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國(guó)資監(jiān)管維度范文第1篇

一、創(chuàng)新行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制

1.行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)集中管理

構(gòu)建政府資產(chǎn)管理新體制，首要前提就是要實(shí)行權(quán)屬集中統(tǒng)一管理。

按照政府資產(chǎn)管理安全完整、節(jié)約有效的原則，權(quán)屬集中統(tǒng)一管理有利于明確資產(chǎn)管理各方的責(zé)權(quán)利關(guān)系，從根本上解決資產(chǎn)管理中的缺位、虛位和越位的問題；有利于資產(chǎn)的優(yōu)化配置，提高資產(chǎn)的使用效率和效益；有利于資產(chǎn)的規(guī)范化管理和運(yùn)營(yíng)。

具體管理模式：①行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)所有和分級(jí)管理。實(shí)行分稅制改革后，中央政府資產(chǎn)和地方政府資產(chǎn)分別來源于中央財(cái)政和地方財(cái)政，分級(jí)所有和分級(jí)管理有助于劃清中央政府和地方政府責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強(qiáng)化資產(chǎn)的管理目標(biāo)和管理責(zé)任。②行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。由政府資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理本級(jí)政府（含黨委、政府、人大、政協(xié)、檢察院、法院和社會(huì)團(tuán)體）資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，系統(tǒng)或部門只擁有占有使用權(quán)（這是由于各部門資產(chǎn)均主要來源于本級(jí)財(cái)政）。這樣可較好地克服現(xiàn)行的“所有者空位、虛位和占有使用部門的越位，形式上是國(guó)家所有，占有者實(shí)際所有”的體制弊端。

2.行政單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行分類集中管理

國(guó)有資產(chǎn)中，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)，具有不同的特性，其管理目標(biāo)、管理方式以及管理手段不盡相同。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以營(yíng)利目標(biāo)為重，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以社會(huì)公共管理目標(biāo)為重，資源型資產(chǎn)以社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)性協(xié)調(diào)發(fā)展為重。同時(shí)，僅從非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)方面，又分為單純保障政府行政管理的相關(guān)資產(chǎn)，以及分布在科、教、文、衛(wèi)、城市基礎(chǔ)建設(shè)等領(lǐng)域內(nèi)的社會(huì)公益性資產(chǎn)。這兩類資產(chǎn)，又有著不同特點(diǎn)，特別是分布在各個(gè)領(lǐng)域的公益性資產(chǎn)，由于行業(yè)的不同，其政策趨向、管理特點(diǎn)和發(fā)展目標(biāo)均有不同，因此，政府資產(chǎn)實(shí)行分類管理是很有必要的，專職由政府資產(chǎn)主管部門對(duì)保障政府運(yùn)行的相關(guān)資產(chǎn)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，即對(duì)這部分資產(chǎn)的管理，在權(quán)屬統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，建立資產(chǎn)預(yù)算制度和對(duì)潛在的準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)實(shí)行授權(quán)（委托）經(jīng)營(yíng)制度，并依法規(guī)范資產(chǎn)的配置、處置和收益行為。

二、構(gòu)建新的行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制框架

為提高這一部分資產(chǎn)的使用效率，提高資產(chǎn)保障效益，可以從以下幾個(gè)方面構(gòu)建新的行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制。

1.與財(cái)政協(xié)同，資產(chǎn)和預(yù)算部門分立

新的體制要以培育完善、獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人利益和資產(chǎn)使用人利益為著力點(diǎn)。通過立法設(shè)立獨(dú)立的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人和資產(chǎn)使用人，并確立其為市場(chǎng)關(guān)系中的主體。資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)人對(duì)一切使用其資產(chǎn)的行為和主體收取使用費(fèi)，并用于資產(chǎn)的更新、改造和維護(hù)，是市場(chǎng)關(guān)系中的賣方。資產(chǎn)使用人代表眾多的資產(chǎn)使用單位，以一個(gè)統(tǒng)一的部門出現(xiàn)，實(shí)施后勤保障，處理一切的行政事務(wù)，也就是后勤管理部門，負(fù)責(zé)從財(cái)政取得資金，并同產(chǎn)權(quán)代表人協(xié)商資產(chǎn)使用價(jià)格，結(jié)算使用費(fèi)。這實(shí)際上是強(qiáng)化和完善了現(xiàn)有的行政機(jī)關(guān)后勤管理部門的職能，徹底改變現(xiàn)有后勤管理分散的局面。建立了這兩類主體，也就徹底告別了傳統(tǒng)的財(cái)政資金無償使用的時(shí)代，行政成本的觀念從此將深入行政活動(dòng)過程本身，市場(chǎng)機(jī)制的引入，將大大提高財(cái)政資金的使用效率。

2.保障性資產(chǎn)管理部門和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理部門相互獨(dú)立、相互依托

因行政單位資產(chǎn)還肩負(fù)著保障服務(wù)功能，而后勤保障具有即時(shí)、必需的特征，為此，在將后勤保障性資產(chǎn)引入市場(chǎng)機(jī)制的同時(shí)，還是要保留一小部分保障性資產(chǎn)，用于為特殊的重要人員、部門和事件服務(wù)，這是部分資產(chǎn)需要保密或不便于進(jìn)入市場(chǎng)購(gòu)買時(shí)必不可少的保留。這部分資產(chǎn)也需要進(jìn)行核算，與模擬市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比較，不斷提高使用效率。保障性資產(chǎn)只能來源于財(cái)政資金，不允許來源于經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理部門的劃撥，兩者之間保持彼此的獨(dú)立性。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理部門則要根據(jù)行政單位的保障標(biāo)準(zhǔn)，做好與資產(chǎn)使用部門的費(fèi)用結(jié)算，同時(shí)也要做好閑置資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)變現(xiàn)工作。

3.產(chǎn)權(quán)營(yíng)運(yùn)部門要建立完整的現(xiàn)代企業(yè)管理制度

建立具有現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)權(quán)營(yíng)運(yùn)部門是資產(chǎn)管理的具體實(shí)現(xiàn)形式。資產(chǎn)管理部門在盤活資產(chǎn)存量、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)、加速資產(chǎn)更新等具體目標(biāo)的要求下，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，不斷探索行政單位國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)管理的有效實(shí)現(xiàn)形式。比較科學(xué)的方法是采取國(guó)有控股的形式，引進(jìn)不同所有制的資本，實(shí)現(xiàn)資本主體多元化，不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)過程中，應(yīng)盡量采取國(guó)有控股公司的形式，實(shí)行穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)策略，高度重視可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、探索行政單位國(guó)有資產(chǎn)主管部門機(jī)構(gòu)設(shè)置的有效路徑

國(guó)資監(jiān)管維度范文第2篇

一、各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)本通知精神，在接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)給轄區(qū)內(nèi)各證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，督促轄區(qū)內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)做好基金發(fā)行的有關(guān)工作。

二、各證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)通知要求，在基金發(fā)行前加強(qiáng)宣傳并采取措施，防止法人申購(gòu)基金；在基金發(fā)行當(dāng)日（T＋0），證券營(yíng)業(yè)部如發(fā)現(xiàn)法人以任何方式申購(gòu)基金、個(gè)人以違規(guī)方式申購(gòu)基金，應(yīng)予制止；在基金申購(gòu)結(jié)束后，證券營(yíng)業(yè)部須對(duì)申購(gòu)情況進(jìn)行自查，并將自查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)申購(gòu)情況（包括申購(gòu)者名稱全稱、地址及聯(lián)系方式、申購(gòu)使用的證券或股票帳戶、基金帳戶、資金帳戶、申購(gòu)基金名稱及數(shù)量、申購(gòu)資金等）于T＋1日中午12：00前報(bào)告所在地證管辦（證監(jiān)會(huì)），隱瞞違規(guī)申購(gòu)情況的要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

三、各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）要對(duì)當(dāng)?shù)鼗鹕曩?gòu)情況進(jìn)行巡查，并將本轄區(qū)內(nèi)查明的違規(guī)申購(gòu)情況（包括申購(gòu)者名稱全稱、地址及聯(lián)系方式、申購(gòu)使用的證券或股票帳戶、基金帳戶、資金帳戶、申購(gòu)基金名稱及數(shù)量、申購(gòu)資金等）匯總后于T＋2日上午9：00前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所。

國(guó)資監(jiān)管維度范文第3篇

一、依《證券投資基金管理暫行辦法》批設(shè)的證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）可申請(qǐng)配售新股。

二、公開發(fā)行量在5000萬股（含5000萬股，下同）以上的新股均可向基金配售，公開發(fā)行量在5000萬股以下的，不向基金配售。具體配售比例按如下方式確定：

1.根據(jù)配售新股的公開發(fā)行量確定。公開發(fā)行量為5000萬股？1億股的新股，配售比例為10％；公開發(fā)行量為1億股？2億股的新股，配售比例為15％；公開發(fā)行量在2億股以上的新股，配售比例為20％。

2.如果各基金對(duì)某一新股申請(qǐng)配售的總量超過按上述配售比例計(jì)算的配售數(shù)量，則進(jìn)行比例配售。否則，按實(shí)際申請(qǐng)量配售。

3.每只基金申請(qǐng)配售新股的數(shù)量不得超過該只新股公開發(fā)行量的5％。

4.每只基金一年內(nèi)用于配售新股的資金，累計(jì)不得超過該基金募集資金總額的15％。

三、基金配售新股的工作由新股發(fā)行主承銷商具體實(shí)施；新股發(fā)行主承銷商必須嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定，做好基金配售新股工作。具體要求如下：

1.為使新股配售與公開發(fā)行有機(jī)銜接，保證新股發(fā)行信息充分披露，新股發(fā)行公告應(yīng)在招股說明書刊登次日刊登。招股說明書應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部的有關(guān)規(guī)定，對(duì)向基金配售新股一事進(jìn)行說明，提醒股票投資者注意次日發(fā)行公告中的實(shí)際公開發(fā)行量。

2.擬申請(qǐng)配售的基金須在招股說明書刊登當(dāng)日中午12點(diǎn)之前，由基金管理公司以傳真文件形式，向該新股發(fā)行主承銷商提出配售新股的申請(qǐng)。

新股發(fā)行主承銷商應(yīng)在招股說明書刊登當(dāng)日5點(diǎn)之前，將向有關(guān)基金配售的股票數(shù)量通知相應(yīng)的基金管理公司和上網(wǎng)發(fā)行的證券交易所，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部和基金部備案。

3.基金配售新股的繳款登記等事宜，按新股發(fā)行公告的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

四、基金獲配新股，自該新股上市2個(gè)月后方可流通，在流通之前由證券交易所實(shí)施凍結(jié)?；鸪暾?qǐng)配售新股外，不得參與新股的公開申購(gòu)。

國(guó)資監(jiān)管維度范文第4篇

關(guān)鍵詞： 直接投資 宏觀審慎 監(jiān)管

傳統(tǒng)的外匯管理職能是通過資金的匯兌環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，防止跨境投機(jī)資金的流入，保證國(guó)際收支平衡和金融穩(wěn)定。在中國(guó)，外匯管理局肩負(fù)這這種監(jiān)管職責(zé)，通過對(duì)投資行為的事前備案以及交易數(shù)據(jù)的分析來監(jiān)測(cè)跨境資金的流動(dòng)。在國(guó)外或多或少都存在對(duì)境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資的宏觀審慎監(jiān)管，表現(xiàn)為設(shè)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)，宏觀審慎監(jiān)管在保證國(guó)際收支平衡及本國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等方面都發(fā)揮著重要的作用。各國(guó)的監(jiān)管思路及監(jiān)管制度都各有特色。

一、各國(guó)對(duì)境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管

（一）美國(guó)對(duì)境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管

美國(guó)是對(duì)資本項(xiàng)目的外匯收支幾乎不加限制，美聯(lián)儲(chǔ)負(fù)責(zé)管理并規(guī)范銀行業(yè)、執(zhí)行貨幣政策，具體由十二個(gè)地區(qū)性儲(chǔ)備銀行運(yùn)作。美國(guó)在外商投資方面的法律和政策相對(duì)開放，歡迎境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資。美國(guó)政府會(huì)在國(guó)家安全審查和反壟斷審查方面對(duì)在美投資進(jìn)行審查。一般而言，外國(guó)投資者在美投資所得收益可自由匯出境外。外資企業(yè)在清算、終止和股權(quán)轉(zhuǎn)讓方面視同內(nèi)資企業(yè)，受制于公司注冊(cè)地的州公司法，公司解散后，公司解散前的股東（包括外國(guó)投資者）在清算所得財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)承繼債務(wù)。

美國(guó)金融服務(wù)監(jiān)督委員會(huì)（FSOC）對(duì)于跨境資金的流動(dòng)沒有匯兌環(huán)節(jié)的限制，而是通過微觀數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)分析，來識(shí)別潛在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取干預(yù)措施。FSOC是由財(cái)政部、美聯(lián)儲(chǔ)和全國(guó)銀行監(jiān)督署等部門組成。

（二）英國(guó)對(duì)境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管

英國(guó)沒有明文規(guī)定禁止內(nèi)、外資進(jìn)入的領(lǐng)域，但涉及重要行業(yè)及重要影響的跨國(guó)投資，需獲得政府批準(zhǔn)。2013年4月，金融服務(wù)局（FSA）拆分為金融行為監(jiān)管局（FCA）和審慎監(jiān)管局（PRA）。2010年改革后英國(guó)新的監(jiān)管體制是以英格蘭銀行為核心，統(tǒng)一負(fù)責(zé)全面的金融穩(wěn)定，設(shè)立審慎監(jiān)管局（PRA）和金融行為監(jiān)管局（FCA）組成“雙峰監(jiān)管”模式。英格蘭銀行內(nèi)設(shè)金融政策委員會(huì)（FPC），識(shí)別監(jiān)控系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管。

（三）總結(jié)

目前各國(guó)對(duì)境外投資者到其境內(nèi)投資基本解除限制，但在涉及國(guó)家安全、敏感行業(yè)等進(jìn)行申報(bào)或?qū)徟?duì)跨境資金的監(jiān)管分為宏觀和微觀審慎監(jiān)管，從理論上看，微觀審慎監(jiān)管在影響資金流入總量方面的效果不確定，但在影響資本流入的結(jié)構(gòu)和降低金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面的效果比較明顯。但微觀審慎監(jiān)管反映的情況具有一定的時(shí)滯，宏觀審慎監(jiān)管更具有預(yù)警的作用。

我們認(rèn)為當(dāng)大量資本流入導(dǎo)致金融系統(tǒng)脆弱性加劇時(shí)，宏觀和微觀審慎監(jiān)管互為補(bǔ)充，均衡緩解金融沖擊，維護(hù)跨國(guó)收支平衡。在不斷強(qiáng)化微觀審慎監(jiān)管背景下，應(yīng)構(gòu)建及加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管，預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和平衡國(guó)際收支。

二、我國(guó)資本項(xiàng)目直接投資項(xiàng)下宏觀審慎監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）我國(guó)資本項(xiàng)目直接投資項(xiàng)下宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)

我國(guó)資本項(xiàng)目直接投資項(xiàng)下宏觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)是限制外匯市場(chǎng)的過度投機(jī)套利行為，降低大規(guī)模跨境資金特別是短期流動(dòng)資金的不利沖擊。在國(guó)際收支中資本與金融賬戶中，貿(mào)易偏離度是通過境內(nèi)銀行的外匯貸款、貿(mào)易融資、衍生品等金融工具支持實(shí)現(xiàn)的。

（二）我國(guó)對(duì)境外投資者到其境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管所存在的問題

1、如何科學(xué)界定跨境資金大量流入風(fēng)險(xiǎn)

在不斷防范和打擊異常資金流入的過程中，外匯局工作更多是具體到打擊虛假或違規(guī)套利資金流入。資金大量流入可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)很多，如宏觀層面外匯占款過多導(dǎo)致被動(dòng)的貨幣投放和通貨膨脹及資產(chǎn)泡沫、金融機(jī)構(gòu)信貸的大規(guī)模擴(kuò)張、匯率過快升值導(dǎo)致出口下滑、還有微觀企業(yè)或銀行的風(fēng)險(xiǎn)如資產(chǎn)負(fù)債幣種不匹配或期限錯(cuò)配等。

2、如何進(jìn)行宏觀審慎監(jiān)管工具設(shè)計(jì)，提高宏觀審慎監(jiān)管的操作性

在危機(jī)的沖擊下，對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不是沒有監(jiān)測(cè)到，而是沒有及時(shí)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。目前，對(duì)我們認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)宏觀審慎監(jiān)管的重要性，但如何設(shè)計(jì)和實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管工具卻存在諸多難題。如逆周期資本緩沖方面，如何判定某一機(jī)構(gòu)具有系統(tǒng)性重要影響。

3、如何實(shí)質(zhì)性地加強(qiáng)與境內(nèi)外監(jiān)管當(dāng)局之間的合作協(xié)調(diào)

宏觀審慎監(jiān)管的實(shí)施，需要將對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和分析與宏觀審慎政策工具的運(yùn)用有機(jī)結(jié)合，需要加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)作。對(duì)于跨境銀行的風(fēng)險(xiǎn)外溢問題僅僅依賴母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。國(guó)際準(zhǔn)則在危機(jī)處理的國(guó)際合作與協(xié)調(diào)方面還未取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

三、針對(duì)我國(guó)境外投資者到境內(nèi)進(jìn)行投資宏觀審慎監(jiān)管建議

（一）加強(qiáng)外匯宏觀審慎監(jiān)管政策的有效性評(píng)估

在實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管政策時(shí)，應(yīng)做好政策效果的評(píng)價(jià)，如外匯相關(guān)審慎措施對(duì)降低跨境資金流動(dòng)或特定渠道跨境資金流動(dòng)規(guī)模的影響等，從而準(zhǔn)確評(píng)估政策作用并及時(shí)調(diào)整政策方向。

（二）積極開發(fā)有關(guān)宏觀審慎監(jiān)管工具

從宏觀審慎視角考慮監(jiān)管強(qiáng)度和監(jiān)管范圍，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)傳染的監(jiān)控能力。 監(jiān)測(cè)和評(píng)估我國(guó)外匯監(jiān)管的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)涉及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大問題進(jìn)行分析、決策，加強(qiáng)宏觀與微觀協(xié)調(diào)配合。

（三）防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有賴于多部門參與和多維度分析與監(jiān)測(cè)

借鑒英國(guó)經(jīng)驗(yàn)，抓住金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)設(shè)施兩個(gè)關(guān)鍵要素，以兩個(gè)維度收集信息并分析，同時(shí)，聯(lián)合監(jiān)管部門組成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)分享、驗(yàn)證與整合信息，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和風(fēng)險(xiǎn)防范及時(shí)性。

參考文獻(xiàn)：

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國(guó)資監(jiān)管維度范文第5篇

關(guān)鍵詞：現(xiàn)代國(guó)有資產(chǎn)管理措施

一當(dāng)前國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的問題

1.對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理的問題

1.1.1實(shí)物資產(chǎn)管理制度不完善?；窘ㄔO(shè)完工后，不及時(shí)進(jìn)行竣工決算，報(bào)廢資產(chǎn)和閑置資產(chǎn)沒有進(jìn)行處理，新增加的國(guó)有資產(chǎn)不及時(shí)登記，年度不進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)盤點(diǎn)。

1.1.2不按規(guī)定程序報(bào)批，違規(guī)出售、捐贈(zèng)、調(diào)撥國(guó)有資產(chǎn)。

1.1.3固定資產(chǎn)，低值易耗品及各種材料，帳卡不健全，登記不完整，造成帳帳、帳卡、帳實(shí)不符。

1.1.4一些重大工程項(xiàng)目和設(shè)備購(gòu)置缺少充分的市場(chǎng)調(diào)研和內(nèi)部、外部專家評(píng)審，沒有嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可研、決策等程序，造成決策失誤，幾乎所有重大損失項(xiàng)目均與此有關(guān)。

2.人與委托人信息的不對(duì)稱

在現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理委托關(guān)系中，信息不對(duì)稱情況十分嚴(yán)重。信息不對(duì)

稱是指契約關(guān)系的一方—人在某些方面，掌握著“私人信息”，這些信息只有他自己最了解，委托人卻不了解。主要表現(xiàn)在:國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人直接控制并經(jīng)營(yíng)國(guó)有資產(chǎn)，具備專業(yè)技能與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢(shì)，其掌握的信息和個(gè)人

經(jīng)營(yíng)行為是大量的、每時(shí)每刻的，從而形成很多隱蔽的“私人信息”和“私人行為”。.委托人由于己經(jīng)授權(quán)不便也不可能過細(xì)干預(yù)國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，加之其專業(yè)知識(shí)相對(duì)貧乏，因而對(duì)國(guó)有資產(chǎn)人的經(jīng)營(yíng)享賦、條件和努力程度等信息了解是有限的，且往往是表面上的，這將導(dǎo)致委托人無法準(zhǔn)確地辨別國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效是由人工作的努力程度還是由一些人不能控制的因素所造成的，無法準(zhǔn)確地判斷人是否有能力且盡力追求股東的利益。盡管委托人可以通過某些方法對(duì)經(jīng)理人員及國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行某種程度的了解，但也可能因時(shí)間的滯后而達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，因而也就無法對(duì)人實(shí)施有效的監(jiān)督。

3.國(guó)有資產(chǎn)占用單位濫用經(jīng)營(yíng)權(quán)，管理不善造成國(guó)有資產(chǎn)流失

第一，一部分國(guó)有企業(yè)違反規(guī)定從事高風(fēng)險(xiǎn)性投機(jī)經(jīng)營(yíng)，盲目投資，出于不正當(dāng)目的進(jìn)行巨額贊助等造成資產(chǎn)流失。

第二，企業(yè)職工收入分配超過生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者違反規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)開支，擅自為全民單位和個(gè)人擔(dān)保造成損失。

第三，國(guó)有企業(yè)讓集體和個(gè)人掛靠并以其名義進(jìn)行經(jīng)營(yíng)造成損失，投資不收取收益，資金被非全民單位長(zhǎng)期無償占有。

第四，企業(yè)承包中，發(fā)包人廉價(jià)發(fā)包，隨意減少承包額，企業(yè)承包人非法轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。

第五，企業(yè)違反財(cái)務(wù)制度，擅自沖減國(guó)家資本金，資金不入賬，形成賬外國(guó)有資產(chǎn)，公款私存，侵占國(guó)家權(quán)益造成的流失。

二提升國(guó)有資產(chǎn)管理水平的對(duì)策

1.建立健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)督約束機(jī)制，確保國(guó)有資產(chǎn)安全

加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督檢查。進(jìn)一步堅(jiān)持和完善監(jiān)事會(huì)工作制度，以賬務(wù)監(jiān)督為核心，重點(diǎn)檢查企業(yè)資產(chǎn)和效益的真實(shí)性，揭示危及國(guó)有資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)，評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)班子和企業(yè)負(fù)責(zé)人，密切關(guān)注企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和增長(zhǎng)潛力。加強(qiáng)對(duì)關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)民脈和國(guó)家安全的骨干企業(yè)的監(jiān)督檢查，加大對(duì)資產(chǎn)量大、問題較多的企業(yè)的工作力度。切實(shí)提高監(jiān)督時(shí)效，充分發(fā)揮社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和社會(huì)輿論的監(jiān)督作用，上市公司要規(guī)范信息披露制度，建立起出資人監(jiān)督與法律監(jiān)督、行政監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督等有機(jī)結(jié)合的國(guó)有企業(yè)監(jiān)督體系。

2.理順國(guó)資委與所監(jiān)管企業(yè)的關(guān)系

按照新管理體制的規(guī)定，國(guó)資委是各級(jí)政府直屬的特設(shè)機(jī)構(gòu)，不承擔(dān)政府行政部門的社會(huì)公共管理職能，由此可見，它作為出資人代表沒有政府行政管理職能與其所出資企業(yè)不再有“行政隸屬關(guān)系”，而是股東與所出資企業(yè)的關(guān)系。國(guó)資委即要維護(hù)所有者的權(quán)益，又要維護(hù)企業(yè)作為市場(chǎng)主體依法享有的各項(xiàng)權(quán)利，通過經(jīng)濟(jì)手段按市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行監(jiān)管，督促企業(yè)實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，而不是沿襲行政命令的手段進(jìn)行監(jiān)管，這就要求國(guó)資委及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，改變以往的落后管理方式，做到既不“缺位”又不“越位”，以最終實(shí)現(xiàn)公共管理職能和出資人職能的分開。

3.改革國(guó)有資源管理體制

從總體上看,現(xiàn)行國(guó)有資源管理體制與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展相比較,存在諸多弊端。對(duì)此我們對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革提出了一下建議。

2.3.1.理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,明確產(chǎn)權(quán)主體及其權(quán)責(zé)

從資源的本原來看,其最早是歸代表公共權(quán)力的國(guó)家所有,國(guó)家是原始產(chǎn)權(quán)主體。針對(duì)我國(guó)長(zhǎng)期存在的資源所有權(quán)主體虛位、使用權(quán)模糊、處置權(quán)控制不嚴(yán)格等問題,必須盡快從法律上明確國(guó)有資源的產(chǎn)權(quán)主體及其權(quán)責(zé),重新確定市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下資源國(guó)家所有、集體所有范圍,建立統(tǒng)一的國(guó)有資源管理體制,在理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)開發(fā)、利用中的產(chǎn)權(quán)管理,才能從根本上維護(hù)資源性資產(chǎn)所有者和使用者的合法權(quán)益。

2.3.2.配合新時(shí)期的國(guó)有資源管理體制要進(jìn)行一系列配套改革

首先是建立資源成本補(bǔ)償制度,規(guī)范自然資源核算。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是建立在資源高消耗基礎(chǔ)上的,如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)所造成的資源耗費(fèi)不能得到足額補(bǔ)償,就會(huì)帶來環(huán)境污染等問題。其次,加強(qiáng)國(guó)有資源法律和制度建設(shè)?？偨Y(jié)國(guó)有資源管理中存在的諸多問題,基本上都能歸結(jié)到無法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究等這些根源上。

4.采用多種手段吸引外資

鑒于我國(guó)的不良資產(chǎn)數(shù)目龐大，而國(guó)內(nèi)又缺乏市場(chǎng)，為此，資產(chǎn)管理公司應(yīng)運(yùn)用多種手段來引進(jìn)外資，使得資產(chǎn)管理公司處理不良資產(chǎn)的市場(chǎng)供需有導(dǎo)向，使市場(chǎng)國(guó)際化，以無形的市場(chǎng)準(zhǔn)繩來加快不良資產(chǎn)處置的國(guó)際化進(jìn)程。我們可以通過資產(chǎn)分離的方式來解決，因?yàn)椴涣假Y產(chǎn)在定價(jià)時(shí)未知量很多，隨機(jī)性很大，導(dǎo)致購(gòu)買不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)很大。因此，資產(chǎn)管理公司可以靈活的處置不良資產(chǎn)，將定價(jià)太難的一部分資產(chǎn)劃出，以后再做處理，還須通過種種市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制與外商共同分擔(dān)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資本價(jià)值的最大化增值。這樣可以使外商比較放心的闖入中國(guó)不良資產(chǎn)的處置市場(chǎng)，給我們帶來更多的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和新的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，加

速資產(chǎn)管理公司資本運(yùn)營(yíng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)國(guó)際化進(jìn)程，更有利于我們建立現(xiàn)代企業(yè)管理體制，使資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)作向良性化的資本運(yùn)營(yíng)市場(chǎng)循環(huán)體系，以提高資產(chǎn)管理公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。

通過“官辦民營(yíng)”、分解資產(chǎn)管理公司的許多具體業(yè)務(wù)，可以節(jié)約其組建和運(yùn)營(yíng)成本，而且能把不良資產(chǎn)從銀行的資產(chǎn)負(fù)債中剝離，有利于資產(chǎn)管理公司的股份制改造上市，同時(shí)還能培養(yǎng)這些承擔(dān)不良資產(chǎn)處置的國(guó)內(nèi)外投資公司、私營(yíng)企業(yè)、證券公司、投資銀行等的資本運(yùn)營(yíng)創(chuàng)新能力，有利于資產(chǎn)管理公司競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

三南京市國(guó)有資源管理的現(xiàn)實(shí)研究

1.南京市國(guó)有資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀分析及存在問題

3.1.1國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)不健全

省國(guó)資委直接監(jiān)管企業(yè)，中間沒有專門的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，由于省國(guó)資委目前作為一個(gè)行政色彩較濃的機(jī)構(gòu)改革缺乏運(yùn)營(yíng)能力，難以對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效管理，勢(shì)必導(dǎo)致新的政企不分。

3.1.2行政攤派、歷史遺留等問題造成的國(guó)有資產(chǎn)流失

作為大型國(guó)有企業(yè)，長(zhǎng)期以來一直擔(dān)負(fù)了較多的社會(huì)責(zé)任，許多國(guó)有企業(yè)甚至國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)每年為政府?dāng)偱傻母黜?xiàng)任務(wù)支出大筆費(fèi)用，而且在人力物力上也投入很多，這些已成為企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。長(zhǎng)期為這些行政任務(wù)埋單，致使企業(yè)本身的財(cái)務(wù)壓力加重，主營(yíng)優(yōu)勢(shì)得不到充分發(fā)揮，國(guó)有資產(chǎn)不能保值增值。

另一方面，過去的國(guó)有企業(yè)與企業(yè)員工之間的關(guān)系并非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的勞動(dòng)合同關(guān)

系，因此，在對(duì)這些企業(yè)進(jìn)行兼并重組后，國(guó)資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)還要對(duì)其員工承擔(dān)本應(yīng)該由政府承擔(dān)的醫(yī)療、養(yǎng)老、住房保障等責(zé)任，企業(yè)不能擺脫員工對(duì)他的依賴，加上社會(huì)的老齡化，企業(yè)里離退休人員的增多，這些負(fù)擔(dān)會(huì)越來越重，嚴(yán)重影響了國(guó)資經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

3.1.3出資人職能不清，部分權(quán)利缺失

政企不分的問題在仍然存在。一方面，省國(guó)資委與相關(guān)政府部門的職責(zé)劃分不清楚，出資人的一部分權(quán)利仍然被發(fā)改委、財(cái)政部門、組織人事部門分割占有。主要表現(xiàn)在:尚未建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，省國(guó)資委不擁有所監(jiān)管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的完整收益權(quán)，對(duì)推進(jìn)國(guó)企改革及優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整工作十分不利。省國(guó)資委所監(jiān)管的部分企業(yè)的負(fù)責(zé)人仍由組織部門任命，與管資產(chǎn)與管人、管事相結(jié)合要求相背離，也不符合市場(chǎng)化要求。對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)處置、重大投資決策等事項(xiàng)，省國(guó)資委均要報(bào)政府部門，政府相關(guān)部門與省國(guó)資委在投資決策方面的權(quán)責(zé)劃分不明晰。另一方面，省國(guó)資委還承擔(dān)了許多政府職能工作，包括本省行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)黨建、安全生產(chǎn)、社會(huì)穩(wěn)定等嚴(yán)格意義上并不屬于出資人職責(zé)范圍的事情，任務(wù)繁重、疲于應(yīng)付，難以集中精力做出資人、這種狀況違背了當(dāng)初建立新的國(guó)資監(jiān)管體制的初衷，對(duì)開展國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作十分不利，對(duì)于國(guó)企改革及國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整工作也存在諸多負(fù)面影響。

3.1.4管理經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失

指由于對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理不到位、管理松弛、管理無序等造成的國(guó)有資產(chǎn)流失。如:在對(duì)南京XX展覽中心的財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他資料進(jìn)行分析后，不難發(fā)現(xiàn)該中心沒有建立有效的法人治理機(jī)構(gòu)，存在著政企不分的狀況，根本沒有按照一個(gè)規(guī)范的企業(yè)進(jìn)行有效的管理。在經(jīng)營(yíng)理念上比較單一，除了展覽功能，其他與展館配套的會(huì)議、餐飲、娛樂以及展務(wù)工程等設(shè)施都較為缺乏，會(huì)展的最大功能無法發(fā)揮。而且其建設(shè)之初，由于投資人出資不足，導(dǎo)致多達(dá)4.88多億元的建設(shè)資金都依賴銀行貸款，到2005年時(shí)總負(fù)債已達(dá)5億多元人民幣，高負(fù)債給企業(yè)帶來每年要還高額利息的負(fù)擔(dān)，即使以一個(gè)較低的年利率5%來算，展覽中心每年也要償還2400多萬元，利息和資金的不流轉(zhuǎn)使得資產(chǎn)增值非常困難。而且再加上巨大的日常開支、場(chǎng)地、折舊費(fèi)用以及員工費(fèi)用，展覽中心的盈利所剩無幾，財(cái)務(wù)壓力甚大。

2.對(duì)南京市國(guó)資管理提出相關(guān)建議

3.2.1加強(qiáng)項(xiàng)目管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)

建立項(xiàng)目管理專項(xiàng)制度，可以制定《項(xiàng)目評(píng)估辦法》、《項(xiàng)目評(píng)審辦法》、《項(xiàng)目貸款審查規(guī)則》、《項(xiàng)目經(jīng)理責(zé)任制》等，對(duì)項(xiàng)目從評(píng)價(jià)、項(xiàng)目概況評(píng)估、產(chǎn)品及市場(chǎng)分析、投資估算與融資方案評(píng)估、財(cái)務(wù)效益評(píng)估、不確定性分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等七個(gè)方面進(jìn)行逐項(xiàng)分析，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；完善資金使用審批程序，減少項(xiàng)目在建設(shè)過程中資本金到位不足、用途與建設(shè)內(nèi)容不符、重復(fù)支付、挪用貸款資金等原因而導(dǎo)致的項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)；建立項(xiàng)目經(jīng)理走訪制度，對(duì)項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)做到提前預(yù)警，強(qiáng)化了對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的事中控制。。

3.2.2加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)。

要選擇高素質(zhì)的組成人員，除具備高度的敬業(yè)精神和忠誠(chéng)執(zhí)著的品行外，同時(shí)更重要的是要熟悉行業(yè)特點(diǎn)，具有較高的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律和工程技術(shù)方面專業(yè)知識(shí)的專業(yè)人才，以便及時(shí)、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)董事、經(jīng)理人員在經(jīng)營(yíng)管理過程中的失誤和不規(guī)范行為。另外，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督是監(jiān)事會(huì)的一項(xiàng)重要職權(quán)，監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的知識(shí)，或要求監(jiān)事中至少應(yīng)有一定比例的人員具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，切實(shí)保證國(guó)有資產(chǎn)的有效運(yùn)營(yíng)。

3.3.3國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)建設(shè)

隨著國(guó)有企業(yè)以股份制為突破口的新一輪改革的深入推進(jìn)，國(guó)有經(jīng)濟(jì)和國(guó)有

企業(yè)的組織形態(tài)和運(yùn)作機(jī)制發(fā)生了全新的變化，國(guó)有企業(yè)投資主體將以多元投資

主體為主流，絕大多數(shù)國(guó)有企業(yè)將以產(chǎn)權(quán)多元化的公司制組織形式存在和發(fā)展。

但是，對(duì)于一些大型投資性公司和關(guān)系全省經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)家安全的行業(yè)和領(lǐng)域，

受各種條件的限制需要采取國(guó)有獨(dú)資的形式或目前只能暫時(shí)維持國(guó)有獨(dú)資的形

式。

3.3.4加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)性