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為加強國庫科內部財務管理，規(guī)范財務收支行為，保障各項工作正常開展，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計準則》、《行政單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》等有關規(guī)定，制定本辦法。

一、科內部財務管理必須嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持統(tǒng)一領導、集中管理?？苾雀黜椫С?，要量入為出，勤儉節(jié)約，提高資金的使用效益。

二、科內部財務工作由綜合組統(tǒng)一管理，并定期向局領導提供支出情況及支出進度。

三、一般支出管理。一般支出包括經常性支出和項目支出兩部分。經常性支出是為維持正常運轉和完成日常工作任務發(fā)生的支出，如辦公用品支出、差旅費支出等。項目支出是為完成專項或特定工作任務發(fā)生的支出，如改革運行經費支出、銀行手續(xù)費支出、財政決算編審費支出等。

（一）經常性支出的辦理

1.固定資產和辦公用品采購支出。自行采購固定資產和辦公用品時，需報分管局領導批準。報銷時，填報《市財政局支出報銷單》，并附相關票據(jù)，經科長簽字后報局領導核簽。

2.差旅費支出。報銷時，填報《市財政局差旅費報銷單》，并附相關票據(jù)，經科長簽字后報局領導核簽。

（二）項目支出的辦理

項目經費支出時，應先經分管科長審示后報科長審批；項目支出結算時，應填報《市財政局支出報銷單》，并附支出明細單，經科長簽字后報局領導核簽。

四、國庫專項支出管理。

（一）指標劃分。由綜合組負責將年初預算指標進行劃分。

（二）計劃錄入及審批。由經辦組提供用款申請依據(jù)及領導簽字、蓋章的申請單，送審核組錄入用款計劃申請，用款計劃申請書經經辦組長、審核組長簽字后送綜合組審簽，用款計劃由綜合組審批下達。

（三）支付申請及受理。用款計劃審批后，審核組經辦人根據(jù)經辦組提供的相關付款信息，錄入支付申請，支付申請書經經辦組長及科長簽字后按正常支付流程辦理。

（四）賬務處理。由會計組按規(guī)定收集相關憑證、記帳。

五、經費支出進度由綜合組定期匯總上報局領導。