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一、清倉查庫的范圍和內(nèi)容

本次全區(qū)糧食清倉查庫的范圍包括存儲在境內(nèi)的所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含臨時儲存進(jìn)口糧以及國家臨時儲存糧，下同），地方儲備糧，國有及國有控股（以下簡稱國有）糧食企業(yè)儲存的商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。具體內(nèi)容如下：

（一）庫存糧食數(shù)量檢查

重點清查中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業(yè)（西郊庫、市渭濱糧食儲備庫）儲存商品糧的數(shù)量、品種情況。對國有糧食企業(yè)代收、代儲的商品糧，要查清糧權(quán)歸屬的具體情況。

（二）庫存糧食賬務(wù)檢查

重點檢查糧食庫存實物與保管賬、統(tǒng)計賬、會計賬、銀行資金的賬實相符、賬賬相符情況，賬務(wù)處理的合規(guī)情況，以及不同性質(zhì)和品種的糧食按規(guī)定進(jìn)行分賬管理、分倉儲存情況。對利用農(nóng)發(fā)行糧食收購貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應(yīng)，資金占用是否合理。

（三）庫存糧食質(zhì)量檢查

重點檢查中央儲備糧、國家臨時儲糧和地方儲備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。其中，地方儲備成品糧只檢查質(zhì)量合格率。

（四）中央和地方儲備糧輪換管理情況檢查

重點檢查年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換計劃執(zhí)行情況，包括輪換計劃下達(dá)是否規(guī)范，輪換的品種、數(shù)量、時間與計劃是否一致，輪入糧食的生產(chǎn)年限和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫和數(shù)量以及未輪報輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。

（五）成品糧庫存情況檢查

重點檢查地方儲備成品糧的數(shù)量和質(zhì)量情況。

（六）政策性糧食財政補貼資金撥補情況檢查

重點檢查年和年中央儲備糧和地方儲備糧保管費和輪換費是否及時、足額撥補到代儲企業(yè)。

（七）重點非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況檢查

重點檢查納入糧食流通統(tǒng)計范圍的所有重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)和轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計制度情況。

二、清倉查庫的組織領(lǐng)導(dǎo)

按照國辦發(fā)[]118號文件和國家發(fā)改委等10部委關(guān)于《年全國糧食清倉查庫工作實施方案》的要求，本次糧食清倉查庫工作由全國糧食清倉查庫部際聯(lián)席會議（由國家發(fā)展改革委牽頭，監(jiān)察部、財政部、農(nóng)業(yè)部、審計局、國家質(zhì)檢總局、國家統(tǒng)計局、國家糧食局、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中儲糧總公司參加）統(tǒng)一部署，各級人民政府具體組織實施。

（一）全區(qū)清倉查庫工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)

為加強對全區(qū)糧食清倉查庫工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)政府成立由區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，由區(qū)糧食局牽頭，監(jiān)察局、財政局、農(nóng)業(yè)局、審計局、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局分局、統(tǒng)計局、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市分行營業(yè)部參加的全區(qū)糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)制定全區(qū)糧食清倉查庫工作實施方案并組織實施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)問題，重大事項向區(qū)政府報告。全區(qū)糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立在區(qū)糧食局，負(fù)責(zé)組織落實清倉查庫的各項具體工作。辦公室下設(shè)綜合協(xié)調(diào)組、技術(shù)專家組、案件核查組、新聞宣傳組、工作保障組等專項工作組。

區(qū)糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要任務(wù)：

1、根據(jù)全國糧食清倉查庫工作的統(tǒng)一部署，按照省和市政府的具體要求，組織領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)清倉查庫工作。

2、組織和督導(dǎo)本地區(qū)納入清倉查庫范圍的全部企業(yè)開展糧食庫存自查。

3、審核、匯總企業(yè)自查結(jié)果，向市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交工作報告。

4、協(xié)助各級糧食清倉查庫工作組開展糧食庫存普查、復(fù)查、抽查和案件核查等工作。

（三）各級直屬企業(yè)清倉查庫的組織和領(lǐng)導(dǎo)

按照在地原則，區(qū)糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織對本轄區(qū)內(nèi)各級直屬企業(yè)存儲的不同性質(zhì)糧食庫進(jìn)行檢查。中央直屬企業(yè)（省儲備糧食總公司和市直屬企業(yè)）都要服從當(dāng)?shù)丶Z食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)，配合做好清倉查庫工作。從中央企業(yè)直屬庫抽調(diào)的人員，不得參與對本庫及其所監(jiān)管糧食的檢查；從省直和市直企業(yè)抽調(diào)的人員不得參與對本企業(yè)及其所監(jiān)管糧食的檢查。

(四)清倉查庫信息資料的整合

區(qū)糧食局負(fù)責(zé)向市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供年3月末本轄區(qū)內(nèi)、縣級地方儲備糧和商品糧及直屬各企業(yè)(庫)商品糧，具體到實際承儲庫點的統(tǒng)計報表，以及輪換、銷售計劃等詳細(xì)資料。

市農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行營業(yè)部向區(qū)級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提供年3月末具體到承貸企業(yè)的銀行貸款明細(xì)和臺賬資料(分品種、性質(zhì))。

三、檢查時點和方式

(一)檢查時點

以年3月25日糧食庫存統(tǒng)計結(jié)報日為檢查時點。

(二)檢查方式

本次清倉查庫按區(qū)級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查，市級人民政府全面普查、省人民政府重點復(fù)查和國務(wù)院抽查工作組隨機抽查的順序、方式組織實施，

區(qū)級人民政府組織和督導(dǎo)企業(yè)自查是整個清倉查庫的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，要精心組織部署，按照全市糧食庫存清查的統(tǒng)一要求，督促本行政區(qū)域內(nèi)納入檢查范圍的所有企業(yè)，切實做好自查工作。企業(yè)在完成自查的同時，要為下一步市級普查、省級復(fù)查和國務(wù)院抽查做好準(zhǔn)備。

市級普查是確保清倉查庫工作質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，對本行政區(qū)域內(nèi)納入檢查范圍的所有企業(yè)糧食庫存情況逐一進(jìn)行全面普查，確保檢查結(jié)果真實、準(zhǔn)確。

省級復(fù)查由省人民政府采取隨機抽樣、突擊檢查和暗查等多種方式，對市級普查和縣級自查的工作質(zhì)量進(jìn)行復(fù)核。省級復(fù)查突出對重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)的深入檢查，并對市級普查和縣級自查工作質(zhì)量情況和檢查結(jié)果作出評估。

普查、復(fù)查均采取市內(nèi)綜合交叉的檢查方式，對參與檢查的人員按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、集中培訓(xùn)、綜合交叉、本地回避”的原則在轄區(qū)內(nèi)擇優(yōu)選調(diào)和安排。從縣（市、區(qū)）抽調(diào)參加市級普查的人員不得參與對本縣（市、區(qū)）的普查工作。

國務(wù)院抽查工作組抽查，在省級復(fù)查的基礎(chǔ)上采取不事先打招呼、隨機選點的方式進(jìn)行。

自查、普查、復(fù)查和抽查的具體檢查方法，待《年全省糧食清倉查庫檢查方法》下發(fā)后，由區(qū)糧食清倉查庫辦公室另文下法，遵照執(zhí)行。

四、清倉查庫進(jìn)度安排

（一）準(zhǔn)備階段

1、成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機構(gòu)。年3月初，區(qū)人民政府成立糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機構(gòu)，并將機構(gòu)設(shè)置和人員名單等情況報送市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。

2、制定下發(fā)糧食清倉查庫實施方案。根據(jù)《國辦查庫通知》(國辦發(fā){}118號)精神和實施方案要求，結(jié)合本地實際，區(qū)糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定和下發(fā)區(qū)清倉查庫的具體實施方案，在年3月20日前上報市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

3、動員和培訓(xùn)。全國糧食清倉查庫正式開始前，全國糧食清倉查庫部際聯(lián)席會議辦公室組織對各省(區(qū)、市)清倉查庫業(yè)務(wù)骨干和轄區(qū)內(nèi)組織培訓(xùn)所需師資進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)工作在年2月中旬前已完成。省糧食清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)工作小組辦公室也將組織對參加省級復(fù)查、市級普查督導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行自查的全體工作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)工作在年3月中旬前完成。區(qū)糧食局已于3月16日對國有糧食企業(yè)的法人代表、會計等相關(guān)人員進(jìn)行了動員和培訓(xùn)。

4、其它準(zhǔn)備。各被查企業(yè)，應(yīng)按照本實施方案和上級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定的具體方案要求，備齊相關(guān)文件、賬務(wù)和報表資料，提前準(zhǔn)備工作底稿，對不規(guī)則貨位進(jìn)行形態(tài)整理，備齊經(jīng)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門嚴(yán)格校正的稱重、計量和質(zhì)量扦樣等檢查工具。

（二）自查階段

年4月5日前，區(qū)人民政府督促和指導(dǎo)本地區(qū)納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查，完成情況匯總，將自查的工作底稿、各種報表u盤、檢查報告等上報市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。確因統(tǒng)計、賬務(wù)等資料匯總分解任務(wù)重的，自查階段可延至4月8日完成。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫各類檢查工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務(wù)的憑證，糧食測溫、測濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。

(三)普查階段

4月20日前，由市人民政府按綜合交叉的原則組織對本區(qū)域內(nèi)糧食庫存情況進(jìn)行全面普查，確保不留死角。普查范圍應(yīng)嚴(yán)格與3月末國有糧食庫存統(tǒng)計月報口徑一致。重點非國有糧食經(jīng)營企業(yè)及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行糧食流通統(tǒng)計制度情況檢查及糧食庫存典型調(diào)查，結(jié)合各企業(yè)普查工作一并開展。普查期間要保留完整的工作底稿、原始記錄等資料。普查結(jié)果應(yīng)匯總上報省糧食清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。

(四)復(fù)查階段

4月底前，省人民政府將組織對我區(qū)重點地區(qū)、重點企業(yè)和重點環(huán)節(jié)進(jìn)行重點復(fù)查。復(fù)查比例為全省納入檢查范圍糧食庫存總量的20％一30％。質(zhì)量復(fù)查的抽樣代表數(shù)量為被復(fù)查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25％左右，對上述三種性質(zhì)糧食的抽樣比例要大致均衡并考慮地區(qū)布局。復(fù)查樣品實行跨省交叉檢驗，質(zhì)量承檢機構(gòu)在5月25日前將所有樣品的檢驗報告交送省級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(五)抽查階段

5月lO日開始，國務(wù)院抽查工作組將對重點省(區(qū)、市)糧食庫存情況進(jìn)行隨機抽查，每個省(區(qū)、市)抽查的企業(yè)不少于10個。質(zhì)量抽查的抽樣代表數(shù)量為被抽查企業(yè)所承儲中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧庫存量的25％左右，抽查樣品實行集中統(tǒng)一檢驗。5月lO日后，做好迎接國務(wù)院抽查工作組隨機抽查的各項準(zhǔn)備工作。

(六)清查結(jié)果匯總上報和整改階段

在全面清查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對清倉查庫工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，逐級匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報表和檢查工作報告。區(qū)級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對庫存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計、虛報庫存數(shù)量等問題，要及時糾正，對檢查認(rèn)定的賬實差數(shù)要做出詳細(xì)的書面說明。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要在認(rèn)真核實的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時報送整改結(jié)果，有關(guān)資料存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴(yán)重程度進(jìn)行問責(zé)。

5月30日前，省人民政府向全國糧食清倉查庫部際聯(lián)會議辦公室提交清倉查庫工作總結(jié)報告及相關(guān)匯總報表。6月15日前，各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)辦理完畢所有接收的與糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報案件，并向上一級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交核查報告。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交檢查報告。

五、清倉查庫工作要求

(一)逐級落實責(zé)任，保證清查質(zhì)量和進(jìn)度。本次糧食清倉查庫工作是國務(wù)院組織開展的全國糧食庫存專項檢查，時間緊，任務(wù)重，工作頭緒多。區(qū)人民政府要對本地區(qū)糧食庫存清查結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)全責(zé)。各有關(guān)職能部門和單位要密切配合，協(xié)同工作。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、地方有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和縣級以上地方各級人民政府主要負(fù)責(zé)人，都要逐級在清倉查庫工作報告及相關(guān)報表上簽字。要嚴(yán)格工作底稿制度，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場，故意掩蓋真實情況，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成清查結(jié)果失實的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

(二)實事求是，真實反映糧食庫存狀況。各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實事求是地反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的庫存糧食要及時進(jìn)行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月庫存統(tǒng)計賬，未回籠的銷售貨款計入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以貸款未回籠等理由出現(xiàn)任何形式的虛增庫存。嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)及時進(jìn)行整改處理。

(三)加強監(jiān)督，提高清倉查庫工作透明度和公信力。要強化監(jiān)督，增強糧食清倉查庫工作的透明度。清倉查庫期間可邀請人大代表、政協(xié)委員對清查工作的全過程進(jìn)行監(jiān)督。要加強宣傳報道，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體對庫存清查工作進(jìn)行正面宣傳。各級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要設(shè)立舉報電話，接受群眾監(jiān)督，及時查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。同時，要加強輿論引導(dǎo)，防止負(fù)面炒作，穩(wěn)定市場，安定民心。

(四)嚴(yán)明紀(jì)律，清正廉潔搞好檢查工作。相關(guān)部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的人員參加檢查工作，要加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉潔自律教育，嚴(yán)明紀(jì)律，嚴(yán)格要求。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅查處。

(五)加強管理，切實做好保密工作。國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家的秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省、市級糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。各級清查工作組要按照國家保密規(guī)定，實施保密工作組長負(fù)責(zé)制。同時采取計算機上網(wǎng)信息審查、移動存儲介質(zhì)分類專人管理，專人負(fù)責(zé)等措施加強管理。特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。

六、清倉查庫的經(jīng)費保障

應(yīng)本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，安排落實本次清倉查庫工作經(jīng)費。糧食行政管理部門要嚴(yán)格控制經(jīng)費開支，對清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支進(jìn)行嚴(yán)格審核。本次清倉查庠工作發(fā)生的必要開支，由省級財政核實后專項列支，中央財政給予適當(dāng)補助。任何地方部門不得將清倉查庫費用轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。

七、清倉查庫文件資料的保存

糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料，是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經(jīng)驗借鑒具有十分重要的意義。區(qū)級糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和檢查小組要指定專人負(fù)責(zé)，做好清倉查庫相關(guān)文件材料的收集和整理工作，保證文件材料齊全完整，檢查工作結(jié)束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。

需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會議記錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始紀(jì)錄，工作底稿、匯總報告；各級糧食清倉查庫工作報告；清查期間收到舉報材料、原始紀(jì)錄及相關(guān)處理材料；其他庫存檢查相關(guān)資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)文件、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國家檔案管理的有關(guān)要求辦理。