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根據(jù)《預(yù)算法》、《*市本級(jí)部門預(yù)算編制改革總體方案》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，現(xiàn)就*4年市本級(jí)部門預(yù)算編制工作提出意見如下:

一、指導(dǎo)思想及基本原則

*4年市本級(jí)部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，按照公共財(cái)政要求，圍繞“增收節(jié)支、規(guī)范細(xì)化”兩條主線，進(jìn)一步擴(kuò)大編制范圍，改進(jìn)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制，增強(qiáng)預(yù)算的統(tǒng)一性、完整性和準(zhǔn)確性，推進(jìn)部門預(yù)算改革，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)依法理財(cái)。

*4年市本級(jí)部門預(yù)算編制的基本原則：

1．統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外財(cái)力，實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算。堅(jiān)持一個(gè)部門一本預(yù)算，部門預(yù)算既反映一般預(yù)算，也反映基金預(yù)算；既反映預(yù)算內(nèi)收支，也反映預(yù)算外收支。

2．量入為出，收支平衡。各單位凡應(yīng)納入預(yù)算管理的收入均全額納入預(yù)算管理；在支出安排上，既要考慮實(shí)際需要，又要考慮財(cái)力可能，綜合平衡，不打赤字；除正常經(jīng)費(fèi)外，專項(xiàng)支出應(yīng)按事業(yè)發(fā)展的輕重緩急，統(tǒng)籌安排。

3．堅(jiān)持依法理財(cái)，各部門支出預(yù)算按其履行職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)編制。人員和公用經(jīng)費(fèi)一律按在編實(shí)有人數(shù)及補(bǔ)助方式核定，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核定到具體項(xiàng)目。保障法定支出和重點(diǎn)支出需要，對(duì)一般性支出實(shí)行零增長(zhǎng)。

4．嚴(yán)格預(yù)算編制程序，強(qiáng)化預(yù)算剛性，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。年度預(yù)算按“二上二下”的程序編制，部門預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，任何部門和單位非經(jīng)法定程序不得隨意變更。按規(guī)定應(yīng)編政府采購預(yù)算而未編的項(xiàng)目，財(cái)政一般不予支付。

5．堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)預(yù)算透明度與公開性，以有利于人大對(duì)預(yù)算的有效監(jiān)督。

二、部門預(yù)算編制范圍

根據(jù)《*市本級(jí)部門預(yù)算編制改革總體方案》規(guī)定，*4年市本級(jí)部門預(yù)算繼續(xù)按“全面編制，試點(diǎn)上報(bào)”的模式組織實(shí)施。按照實(shí)事求是和保證編審質(zhì)量的原則，市本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位繼續(xù)全面編制部門預(yù)算，上報(bào)人大審批部門預(yù)算的一級(jí)預(yù)算單位增至30個(gè)（名單附后）。

三、定額標(biāo)準(zhǔn)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排原則

（一）定額標(biāo)準(zhǔn)

1．公用經(jīng)費(fèi)內(nèi)容統(tǒng)一按財(cái)政部頒布實(shí)施的*4年一般預(yù)算支出目級(jí)科目規(guī)定執(zhí)行。

2．公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)執(zhí)行*3年“二類五檔”標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)分項(xiàng)目，以此為依據(jù)確定*4年統(tǒng)一定額標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)上報(bào)人大審批部門預(yù)算的單位，其備用金仍按公用經(jīng)費(fèi)總額5%預(yù)留；對(duì)人員較少（40人以內(nèi)）的單位，其備用金提留比例可適當(dāng)上浮，但不得超過10%。備用金的使用須經(jīng)財(cái)政部門審核，當(dāng)年有結(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用。

3．車輛費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)，原則按每年2.5萬元/輛核定，對(duì)個(gè)別單位因工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)用車量較大的，可按每年3萬元/輛核定。

4．對(duì)違規(guī)發(fā)放工資性補(bǔ)貼（津貼）的單位，經(jīng)有關(guān)部門查處的，要在下一年度公用經(jīng)費(fèi)中相應(yīng)扣減。

（二）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排原則

經(jīng)常性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)在年初預(yù)算安排，一次性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)視財(cái)力可能按輕重緩急安排。

四、編制政府采購預(yù)算

凡使用財(cái)政性資金（包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金）購買集中采購目錄以內(nèi)或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，都應(yīng)編制政府采購預(yù)算。錄入報(bào)表為政府采購預(yù)算表。

五、完善編制軟件

市本級(jí)*4年部門預(yù)算編制繼續(xù)采用財(cái)政部推薦的“e財(cái)”軟件，并從以下方面加以完善：

1．盡可能使預(yù)算、支出、決算系統(tǒng)口徑相一致，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，提高預(yù)算、支出、決算效率。

2．簡(jiǎn)化界面，增加按固定比例審核支出項(xiàng)目的功能。

3．在政府采購預(yù)算表中，增加直接支付、授權(quán)支付內(nèi)容。

4．進(jìn)一步加強(qiáng)綜合預(yù)算管理，在部門預(yù)算編制軟件中增加預(yù)算收支內(nèi)容，以使預(yù)算內(nèi)外收支進(jìn)度基本同步。

六、編制要求

1．從嚴(yán)編制*4年部門預(yù)算。根據(jù)預(yù)測(cè)分析，*4年市本級(jí)財(cái)政收支矛盾更為突出，各部門和單位都要做好過緊日子的準(zhǔn)備，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，嚴(yán)格控制基本支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制上新項(xiàng)目，決不能敞開口子編預(yù)算。

2．強(qiáng)化部門預(yù)算編制的嚴(yán)肅性。*4年部門預(yù)算編制必須按照規(guī)定的時(shí)間和要求報(bào)送基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要實(shí)事求是，不得弄虛作假。部門預(yù)算不能隨意編制、留有缺口，對(duì)在預(yù)算編制過程中留有缺口的，財(cái)政局不予承認(rèn)、不予追加。

3．加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。部門預(yù)算是部門和單位行政職能的財(cái)力保障，各部門行政領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視對(duì)部門預(yù)算編制工作的領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)好組織工作，安排足夠人力，確保部門預(yù)算編制質(zhì)量。

4．部門預(yù)算編制時(shí)間安排。*4年部門預(yù)算編制工作仍按照“二上二下”的程序進(jìn)行。7-8月布置、培訓(xùn)，9月15日前完成“一上”，11月15日前完成“一下”，12月15日前完成“二上”，市人大會(huì)批準(zhǔn)后完成“二下”。

5.加強(qiáng)配合，確保*4年部門預(yù)算編制工作順利完成。各部門要加強(qiáng)與市財(cái)政局的溝通和配合，嚴(yán)格按照*4年部門預(yù)算編制的要求和時(shí)間安排，及時(shí)報(bào)送預(yù)算，確保*4年市本級(jí)部門預(yù)算編制和改革任務(wù)的完成。