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按照《市國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法》，我礦區(qū)高度重視，迅速行動，采取有力措施，精心組織實(shí)施，專治工作開局良好，初見成效，通過自查自糾的開展，我礦區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和全體干部職工群眾進(jìn)一步提高了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意識，促進(jìn)了收支管理的進(jìn)一步規(guī)范，強(qiáng)化了對財(cái)經(jīng)法規(guī)政策的認(rèn)識，尤其是對規(guī)范“收支兩條線”管理起到了積極作用?，F(xiàn)將我礦區(qū)“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保專項(xiàng)治理工作有序進(jìn)行

(一)提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為確保專項(xiàng)治理工作順利推進(jìn)，我礦區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子召開了專題會議，深入研究部署專項(xiàng)治理工作，明確提出要站在推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的全局高度，進(jìn)一步深化對開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作重要意義的認(rèn)識，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感。要將專項(xiàng)治理與開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動緊密結(jié)合，從根本上解決亂設(shè)“小金庫”問題。隨后組織召開動員大會，制定并下發(fā)了《“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》和時(shí)間推進(jìn)表，成立了以為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員組成專門機(jī)構(gòu)，落實(shí)責(zé)任、細(xì)化分工，確保了專項(xiàng)治理工作思路清晰、機(jī)構(gòu)健全、態(tài)度堅(jiān)決、措施有力。

(二)明確目標(biāo)，有序推進(jìn)

為確保專項(xiàng)治理抓實(shí)、抓透、抓出成效，我礦區(qū)明確提出治理工作總體目標(biāo)是：不走過場、全面覆蓋、徹底清查、不留死角。對沒有私設(shè)“小金庫”的要加強(qiáng)監(jiān)督，深化防范意識，鞏固“零問題”，杜絕死灰復(fù)燃。對發(fā)現(xiàn)問題的，要查找原由，查實(shí)金額，查清責(zé)任，依法處置。按照這一目標(biāo)要求，我們按照“三步走”的工作思路有序推進(jìn)。第一步是先期申報(bào)，確定重點(diǎn)。領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)通知，要求先期申報(bào)是否存在“小金庫”或帳外設(shè)帳及其他相關(guān)問題，經(jīng)認(rèn)真梳理，確定清點(diǎn)對象。第二步是自查清查，發(fā)現(xiàn)問題。按照專項(xiàng)治理工作時(shí)間推進(jìn)表，組織進(jìn)行自查，上報(bào)自查報(bào)告。領(lǐng)導(dǎo)小組對自查結(jié)果逐項(xiàng)進(jìn)行審核評估，根據(jù)掌握情況深入各部門，針對收入支出票據(jù)、現(xiàn)金往來等進(jìn)行全面清查，將清查結(jié)果上報(bào)審核，完成系統(tǒng)自查報(bào)告上報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。第三步是回頭看，強(qiáng)化整改。通過自查和排查結(jié)束發(fā)現(xiàn)，存在的主要問題是。針對這一問題，我們深入剖析產(chǎn)生問題的原因，派專人進(jìn)行清點(diǎn)，在充分掌握人數(shù)和錢數(shù)的情況下，將費(fèi)用全額納入財(cái)政預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，并責(zé)令主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，定期向上報(bào)收支賬目，隨時(shí)接受審計(jì)監(jiān)督。

(三)完善機(jī)制，綜合治理

在深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理活動中，我們充分認(rèn)識導(dǎo)致“小金庫”成為“頑疾”難以根治的一個(gè)重要原因就是在制度執(zhí)行上欠缺、管理上有漏洞、監(jiān)督上不到位。要做到“連根撥起”不再反彈必須從制度建設(shè)入手，建立并逐步完善以教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防長效機(jī)制，實(shí)行標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理。

一是深化管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。首先是加強(qiáng)預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。將各項(xiàng)收入全額納入預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線。其次是實(shí)行集體決策和財(cái)開制度。制定了《》，明確規(guī)定大額支出要由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，由大會表決通過方可實(shí)施。同時(shí)要求設(shè)公未板或公示欄，定期公開財(cái)務(wù)支出賬目。第三對基本建設(shè)和大型設(shè)備購置嚴(yán)格實(shí)行集中支付制度，規(guī)范財(cái)務(wù)支出。

二是建立健全舉報(bào)制度，接受社會監(jiān)督。“小金庫”隱蔽性強(qiáng)，情況復(fù)雜，直接檢查往往不易發(fā)現(xiàn)，最有效的辦法是內(nèi)部知情者舉報(bào)。為此要建立健全舉報(bào)制度，廣泛發(fā)動職工群眾，對舉報(bào)者實(shí)行重獎(jiǎng)。認(rèn)真做好信訪舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)從重懲處。

三是加大內(nèi)部審計(jì)力度，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。依托會計(jì)核算中心，定期對收入和支出進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對領(lǐng)導(dǎo)離任進(jìn)行任期財(cái)務(wù)審計(jì)。同時(shí)積極配合審計(jì)部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和專項(xiàng)資金審計(jì)，對財(cái)務(wù)收支狀況做到時(shí)時(shí)監(jiān)控，不留空間，確保產(chǎn)生“小金庫”問題的可能性。

(四)加強(qiáng)教育，警鐘常鳴

把規(guī)范財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)依法理財(cái)做為一條主線貫穿教育財(cái)務(wù)基建工作的始終。利用各種會議，反復(fù)強(qiáng)調(diào)“小金庫”存在的危害和治理“小金庫”重大意義，強(qiáng)調(diào)市治理“小金庫”的堅(jiān)定態(tài)度，讓防范意識入耳入腦，使“小金庫”專項(xiàng)治理由外部約束變成自覺行為。主要措施有兩項(xiàng)：一是強(qiáng)化財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門密切配合，通過舉辦教育主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志培訓(xùn)班，深入貫徹落實(shí)教育財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度，將“小金庫”治理與規(guī)范財(cái)務(wù)行為緊密結(jié)合，推動財(cái)務(wù)管理走上規(guī)范化、法制化和科學(xué)化軌道。二是建立行政問責(zé)制和違紀(jì)行為曝光制。對單位出現(xiàn)化任何形式的違法、違紀(jì)等腐敗現(xiàn)象，除追究具體責(zé)任人行政或刑事責(zé)任外，還要追究主要領(lǐng)導(dǎo)行政責(zé)任，視情節(jié)予以行政處罰。同時(shí)規(guī)定對查出的私設(shè)“小金庫”問題的責(zé)任人，要在報(bào)刊上公開，在屏幕上亮相，以形成震動效應(yīng)和威懾力量，真正使“小金庫”成為一個(gè)“禁區(qū)”，一道“高壓線”。

二、檢查的具體情況

通過的專項(xiàng)檢查，各部門都能夠按照要求結(jié)合本部門實(shí)際，制定工作方案，主要領(lǐng)導(dǎo)親好落實(shí)，確保領(lǐng)導(dǎo)到位、組織到位、工作到位、責(zé)任到位。各部門能夠制定符合實(shí)際的預(yù)防小金庫發(fā)生的措施，真正從制度上、措施上加強(qiáng)管理。

1、資金來源及管理情況

部門經(jīng)費(fèi)來源基本上是礦區(qū)核撥，在經(jīng)費(fèi)開支上能夠按照部礦區(qū)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，真正做到黨委理財(cái)科學(xué)化、經(jīng)費(fèi)保障制度化、預(yù)算管理規(guī)范化、經(jīng)費(fèi)供應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)督檢查經(jīng)?；?。

2、銀行賬戶管理情況

各部門均能按規(guī)定開設(shè)、撤消銀行賬戶，銀行賬戶檔案管理規(guī)范；按規(guī)定使用銀行賬戶，無出租、出借銀行賬戶或?yàn)槠渌麊挝弧€(gè)人套取現(xiàn)金現(xiàn)象；及時(shí)與銀行對賬；銀行預(yù)留印鑒實(shí)行分管。

(1)從上級領(lǐng)用的各類收費(fèi)及往來票據(jù)由專人保管，領(lǐng)用手續(xù)完備，領(lǐng)用的票據(jù)與財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，有效杜絕了私開票據(jù)現(xiàn)象的發(fā)生。

(2)對外來及自制的原始票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，對要素不全、挖補(bǔ)涂改、無經(jīng)辦人員及填制單位簽章的票據(jù)及虛假發(fā)票不予受理。

3、經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷的發(fā)票自查情況。對發(fā)票真?zhèn)?、要素?nèi)容、支付形式、報(bào)銷手續(xù)等進(jìn)行全面檢查。

(1)發(fā)票真?zhèn)?。?nèi)部的收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定使用統(tǒng)一配發(fā)票據(jù)，發(fā)票和收費(fèi)票據(jù)的印章齊全、清晰，有防偽標(biāo)志，全部使用專用機(jī)打票據(jù)。

(2)要素內(nèi)容。發(fā)票的付款單位、填制日期、商品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、開票單位印章、開票人等要素齊全完整。

(3)支付形式。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出超過結(jié)算起點(diǎn)的支出均通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理，無大額現(xiàn)金支付的發(fā)票。

(4)報(bào)銷手續(xù)。會計(jì)審核嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真，發(fā)票報(bào)銷審簽手續(xù)齊全，無經(jīng)辦、審核、審批簽字和實(shí)物驗(yàn)收手續(xù)不全的問題。

4、專用收費(fèi)票據(jù)自查情況。對收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、注銷、保管等管理情況進(jìn)行全面檢查。

(1)收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用。收費(fèi)票據(jù)、往來票據(jù)均在總財(cái)務(wù)科領(lǐng)取，嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)用專用收費(fèi)票據(jù)，購領(lǐng)手續(xù)完備。

(2)收費(fèi)票據(jù)使用。使用統(tǒng)一印制的機(jī)打收費(fèi)票據(jù)，無使用替代票據(jù)或原過期手寫票據(jù)收費(fèi)的;按規(guī)定要素和內(nèi)容開具收費(fèi)票據(jù)，無出具要素不全、內(nèi)容籠統(tǒng)或過期票據(jù);開具的收費(fèi)票據(jù)與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相一致，無為單位或個(gè)人出具虛假內(nèi)容票據(jù)用于報(bào)銷的。

(3)收費(fèi)票據(jù)注銷與保管。已使用的收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定進(jìn)行審核，存根按規(guī)定期限保管;過期空白收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定退回注銷;財(cái)務(wù)部門有專人、專柜保管票據(jù)，購領(lǐng)數(shù)與發(fā)放數(shù)、庫存數(shù)一致，登記手續(xù)完備，無丟失或被盜現(xiàn)象。

(4)收費(fèi)核算。收費(fèi)按規(guī)定組織核算，無轉(zhuǎn)移科目隱瞞收入，甚至收不入賬的。

雖然我礦區(qū)目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我礦區(qū)將進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。