前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇銀行風(fēng)險(xiǎn)范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

銀行風(fēng)險(xiǎn)范文第1篇

如今我們無論是去銀行、基金公司還是證券公司購(gòu)買各種理財(cái)產(chǎn)品，都必須要先做一份風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問卷。但這份問卷究竟只是擺擺樣子，還是真的發(fā)揮出它的作用，把基金和理財(cái)產(chǎn)品賣給了能夠承受其風(fēng)險(xiǎn)的人群呢?本刊為此做了一番暗訪。

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)壯大得快，理財(cái)糾紛也隨之增多。尤其是2008年全球金融危機(jī)來襲后，因?yàn)椴簧倮碡?cái)產(chǎn)品出現(xiàn)“零收益”、“負(fù)收益”現(xiàn)象，投資者和銀行之間糾紛不斷，且不時(shí)見諸媒體。某銀行結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品更是在巨虧50％后觸發(fā)止損條款強(qiáng)制清盤，引起投資者強(qiáng)烈不滿。更極端的案例是一位內(nèi)地富豪在某外資銀行花數(shù)千萬(wàn)元購(gòu)買了一份掛鉤累股權(quán)證的理財(cái)產(chǎn)品后，不但本金悉數(shù)蒸發(fā)，甚至還倒欠銀行幾千萬(wàn)元!投資者一怒之下將該銀行告上法院，要給自己討個(gè)說法。

在這類理財(cái)產(chǎn)品糾紛中，投資者往往是“啞巴吃黃連”，主要原因在于簽字前，對(duì)自己將要購(gòu)買的產(chǎn)品缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知。為進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的投資管理活動(dòng)，保護(hù)投資者特別是廣大中低收入投資者的利益，銀監(jiān)會(huì)于7月6日了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》。其中第五條規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)合理地進(jìn)行客戶分類，根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力提供與其相適應(yīng)的理財(cái)產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)將理財(cái)客戶劃分為有投資經(jīng)驗(yàn)客戶和無投資經(jīng)驗(yàn)客戶，并在理財(cái)產(chǎn)品銷售文件中標(biāo)明所適合的客戶類別；僅適合有投資經(jīng)驗(yàn)客戶的理財(cái)產(chǎn)品的起點(diǎn)金額不得低于10萬(wàn)元人民幣，不得向無投資經(jīng)驗(yàn)客戶銷售。

至于如何確認(rèn)客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，則主要依據(jù)那份風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問卷的評(píng)估結(jié)果。那么商業(yè)銀行對(duì)《通知》的內(nèi)容貫徹得如何呢?近日，本刊記者和實(shí)習(xí)生兵分四路，分別赴各家銀行的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了一番實(shí)地暗訪。

暗訪一：不主動(dòng)提起風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試

時(shí)間：7月20日9:30

地點(diǎn)：某股份制商業(yè)銀行上海四平路支行

由于正值酷暑，暗訪時(shí)銀行里顧客不多，筆者向銀行客戶經(jīng)理咨詢有關(guān)理財(cái)產(chǎn)品的信息時(shí)，對(duì)方微笑著請(qǐng)筆者坐下，并詳細(xì)介紹了銀行自身開發(fā)的各種理財(cái)產(chǎn)品。但預(yù)期收益都不高。

當(dāng)筆者表示希望購(gòu)買某款只針對(duì)有投資經(jīng)驗(yàn)客戶的產(chǎn)品時(shí)，客戶經(jīng)理問是否有相關(guān)投資經(jīng)驗(yàn)，筆者故意回答“沒有”，對(duì)方便聳了聳肩，無奈地表示：“那按國(guó)家規(guī)定，我們不能向你銷售這款理財(cái)產(chǎn)品，它只針對(duì)有投資經(jīng)驗(yàn)的客戶銷售，請(qǐng)諒解?！?/p>

然而交談了將近10分鐘，對(duì)方一直沒有和我談起風(fēng)險(xiǎn)承受能力測(cè)試。我便主動(dòng)詢問相關(guān)事項(xiàng)，客戶經(jīng)理在抽屜里翻了翻，最后抽出一份《客戶投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問卷》?！斑@份問卷你買之前會(huì)讓你填的，你現(xiàn)在先填一下也可以。主要還是讓你了解一下自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力”對(duì)方輕聲說道。

暗訪小結(jié)：

對(duì)于《通知》中要求商業(yè)銀行不得向無投資經(jīng)驗(yàn)客戶銷售10萬(wàn)元人民幣以上理財(cái)產(chǎn)品的要求，該銀行已貫徹于具體的操作中?？蛻艚?jīng)理的介紹也非常詳細(xì)，但主要是介紹產(chǎn)品的預(yù)期收益、歷史業(yè)績(jī)和銷售情況，并沒有提及產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，也沒有主動(dòng)詢問投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

暗訪二：絲毫不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示

時(shí)間：7月20日14:15

地點(diǎn)：某地方性銀行上海浦東南路支行

作為該銀行VIP客戶，筆者直接上了二樓貴賓理財(cái)室，向該銀行理財(cái)師詢問目前有何預(yù)期收益較高的理財(cái)產(chǎn)品可以推薦。理財(cái)師給筆者倒了杯茶，誠(chéng)懇地說道：“不瞞你說，去年投資股市的許多銀行理財(cái)產(chǎn)品虧得很厲害，老百姓意見很大，現(xiàn)在銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)叫停直接投資二級(jí)市場(chǎng)股票和股票型基金的理財(cái)產(chǎn)品了。如果你想收益率高點(diǎn)的話，還是買基金吧?！彪S即很熱情地遞來幾張目前正在發(fā)售中的股票型基金宣傳單，并表示最近股市大漲，這些基金目前賣得很火。

聊了幾分鐘后，筆者主動(dòng)問道：“現(xiàn)在是不是規(guī)定，買理財(cái)產(chǎn)品之前要做一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試?”他這才拿出一份《個(gè)人客戶投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表》，并隨口說了句：“這個(gè)評(píng)估其實(shí)也就是幾個(gè)選擇題，對(duì)你買理財(cái)產(chǎn)品沒什么影響的?！?/p>

當(dāng)筆者進(jìn)一步追問該測(cè)試的意義時(shí)，他笑著說：“比如有人測(cè)試做出來只能做一些穩(wěn)健的投資，但是他想做一個(gè)比較積極投資的話，當(dāng)然也沒問題。不過我們會(huì)提醒他注意這一點(diǎn)?！?/p>

暗訪小結(jié)：

當(dāng)筆者主動(dòng)問到購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的手續(xù)和步驟時(shí)，這位理財(cái)師也還沒有提到購(gòu)買之前需進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。而且在極力推薦股票型基金時(shí)，只是反復(fù)強(qiáng)調(diào)今年的牛市行情不可錯(cuò)過，即使目前已經(jīng)上漲不少。但后市仍大有可為，絲毫沒有提及潛在風(fēng)險(xiǎn)，有夸大宣傳的嫌疑。

暗訪三：風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試只是走過場(chǎng)

時(shí)間：7月21日10:00

地點(diǎn)：某國(guó)有商業(yè)銀行上海仙霞路支行

經(jīng)過將近10分鐘的排隊(duì)叫號(hào)，筆者來到銀行柜臺(tái)前，表示希望購(gòu)買一些投資回報(bào)較高的理財(cái)產(chǎn)品。工作人員淡淡地回答說：“現(xiàn)在只有股票型基金和混合型基金的回報(bào)比較高?！?/p>

為了解銀行風(fēng)險(xiǎn)提示工作是否充分，-筆者故意表示自己只是剛畢業(yè)的大學(xué)生，還沒找到工作，錢不多，也沒有什么投資經(jīng)驗(yàn)，也沒在該銀行開過基金賬戶，暗示自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力很低，是否可以直接投資股票型基金。對(duì)方又淡淡地回答沒問題，帶好相關(guān)證件來開戶就行了。

筆者問：“具體還需要什么流程嗎?”對(duì)方說要填幾個(gè)表，也提到了風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試表格。筆者順勢(shì)問自己是否需要做風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，沒想到她居然回答說“不用的”。

隨后，筆者向該銀行網(wǎng)點(diǎn)的大堂經(jīng)理詢問購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品前是否需要填寫風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估表時(shí)，大堂經(jīng)理輕描淡寫地表示：“填是要填的，不過也無所謂，沒什么影響，就算做下來有些高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品不一定合適你買，但如果你就是想要買的話，我們總不能攔著你吧?！?/p>

暗訪小結(jié)：

顯然，這家銀行不但沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示工作，而且完全把風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估當(dāng)成走過場(chǎng)的形式，填不填無所謂，絲毫沒有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)提示的重要性。

暗訪四：風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試流程嚴(yán)格規(guī)范

時(shí)間：7月22日15:40

地點(diǎn)：某外資銀行上海漕溪北路支行

當(dāng)筆者踏入銀行大門時(shí)，客服人員就很熱情地迎了上來。當(dāng)他得知筆者希望有人能幫自己挑選適合的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，便將筆者帶入了一對(duì)一的半封閉式的客戶室。還沒等筆者發(fā)問，他就馬上說道：“我們銀行有很多理財(cái)產(chǎn)品可供投資者挑選，但在推薦理財(cái)產(chǎn)品前必須要先了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力?！彪S后便當(dāng)場(chǎng)做了風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。有意思的是，該銀行的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試問卷并非紙質(zhì)，而是打開該銀行網(wǎng)站上的測(cè)試軟件，讓筆者直接按鼠標(biāo)在線填寫。

在填寫過程中，這位理財(cái)師對(duì)每道問題都進(jìn)行了簡(jiǎn)單的說明，以幫助筆者作出適合自己的選擇，但并沒有任何誘導(dǎo)性語(yǔ)言。

測(cè)試結(jié)果顯示，筆者屬于風(fēng)險(xiǎn)承受能力最低的1類保守型投資者，而這類投資者目前只能在該行進(jìn)行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，甚至連保本浮動(dòng)收益型理財(cái)產(chǎn)品也不能購(gòu)買。筆者問：“要是想買高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品怎么辦呢?”他給出了兩個(gè)辦法：“一是隨著投資經(jīng)驗(yàn)的提高，以后再來做風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，當(dāng)承受級(jí)別提高后再購(gòu)買；二是和支行行長(zhǎng)單獨(dú)面談，只有行長(zhǎng)確認(rèn)你對(duì)希望購(gòu)買的產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有了充分的認(rèn)知后，才能接著簽訂風(fēng)險(xiǎn)告知書，購(gòu)買產(chǎn)品。”

暗訪小結(jié)：

這家外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)揭示比較充分，理財(cái)師不但一上來就主動(dòng)幫助筆者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，而且對(duì)于投資者購(gòu)買超出其風(fēng)險(xiǎn)承受力的理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，也有一套相當(dāng)嚴(yán)格的操作流程。

銀行風(fēng)險(xiǎn)范文第2篇

受到領(lǐng)導(dǎo)和各位前輩多方面的關(guān)心和照顧，本人參加工作半年多時(shí)間來。工作上亦受到無微不至的指導(dǎo)，幫助我快速的勝任崗位。

監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和控制的綜合管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部是負(fù)責(zé)支行全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控的日常管理職責(zé)部門。本人任職的綜合統(tǒng)計(jì)崗，主要負(fù)責(zé)對(duì)本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)分類的統(tǒng)計(jì)、分析和管理;負(fù)責(zé)全行信貸數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)管理、分析。

本人主要完成以下幾個(gè)方面的信貸手工臺(tái)帳的錄入與核對(duì)，實(shí)際工作中。對(duì)實(shí)際發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)明細(xì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)掌控、分析和管理，以便于及時(shí)準(zhǔn)確的獲得各項(xiàng)信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);對(duì)支行運(yùn)行的老信貸系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和管理，對(duì)各部辦錄入的數(shù)據(jù)及報(bào)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)及分析;提供行各項(xiàng)信貸資產(chǎn)數(shù)據(jù)及明細(xì)，完成四級(jí)分類和五級(jí)分類的統(tǒng)計(jì)工作和分析工作;月度為行領(lǐng)導(dǎo)以及計(jì)財(cái)處、公司部、個(gè)金部提供同業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的詳細(xì)數(shù)據(jù);月度、季度、年度，獨(dú)立的或配合辦公室、計(jì)財(cái)處等部門對(duì)外提供各項(xiàng)信貸數(shù)據(jù)報(bào)表。此外，行新設(shè)了信息安全員一崗，本人即任風(fēng)險(xiǎn)管理部信息安全員，負(fù)責(zé)部門電腦網(wǎng)絡(luò)信息安全的維護(hù)。

領(lǐng)導(dǎo)和前輩的關(guān)心照顧下，進(jìn)入銀行半年多時(shí)間來。本人抱著謙虛好學(xué)的態(tài)度努力工作，積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)、掌握操作技能、適應(yīng)工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。本人是剛畢業(yè)的理科本科學(xué)生，踏上工作崗位接觸全新的銀行工作，面臨著全新的挑戰(zhàn)，這個(gè)過程不僅是專業(yè)的換位，更是一種思考方式和學(xué)習(xí)方法的換位，綜合統(tǒng)計(jì)崗位上，領(lǐng)導(dǎo)和前輩的關(guān)心指導(dǎo)使本人認(rèn)識(shí)到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度、正確的方法、積極的溝通、努力的思考，才能獲得最準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和最高的工作效率。也正是銀行業(yè)這種對(duì)我而言全新的工作，提供給我一個(gè)全新的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，優(yōu)良的成長(zhǎng)環(huán)境下使我能夠養(yǎng)成在每一天的工作生活中不斷學(xué)習(xí)和獲取新的知識(shí)，努力了解銀行業(yè)、金融業(yè)的運(yùn)行規(guī)律，把所學(xué)所悟的點(diǎn)點(diǎn)滴滴運(yùn)用到實(shí)際工作崗位工作中。

銀行風(fēng)險(xiǎn)范文第3篇

［關(guān)鍵詞］風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)內(nèi)部審計(jì)問題優(yōu)勢(shì)

風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)60、70年代，20世紀(jì)80年代在金融、保險(xiǎn)、制造業(yè)等行業(yè)的大企業(yè)有了發(fā)展，從風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容的規(guī)范性來看當(dāng)屬銀行和保險(xiǎn)業(yè)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是在20世紀(jì)末2l世紀(jì)初，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來臨，風(fēng)險(xiǎn)管理成為內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)。它不僅關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制，更加關(guān)注有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)人員通過對(duì)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)分析確保其審計(jì)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致。風(fēng)險(xiǎn)管理成為組織中的關(guān)鍵流程，促使內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)不僅是測(cè)評(píng)控制，而且包括確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及測(cè)試管理風(fēng)險(xiǎn)的方法，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的新階段。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定及類型

1.銀行風(fēng)險(xiǎn)的界定

關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有兩種說法。一是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。二是指在貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素的影響，使銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲得額外收益的雙重機(jī)會(huì)和可能。本人同意第二個(gè)觀點(diǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行價(jià)值鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)，可以說，銀行自成立之日起就是在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中謀取收益的。對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的正確理解須注意以下幾點(diǎn)：(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)不等于銀行損失。風(fēng)險(xiǎn)指的是發(fā)生不利或有利事件的可能性；而損失是消耗或喪失的東西，是原來不確定事件形成的一種事實(shí)。兩者的著眼點(diǎn)不同，風(fēng)險(xiǎn)著眼于未來，損失著眼于現(xiàn)在和過去。(2)風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)又是一種機(jī)遇，它具有雙重性。(3)它包含多層次風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容且有動(dòng)態(tài)性的范疇。多層次的風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。(4)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)更多的是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)的反映，與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問題。

2.銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定并于2005年2月1日起實(shí)施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》指出，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(含利率風(fēng)險(xiǎn))、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

從實(shí)踐來看，對(duì)于銀行影響比較大的風(fēng)險(xiǎn)主要有四種：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位、職責(zé)與作用

內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)與咨詢活動(dòng)，它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。由于其自身的特點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)碛幸欢ǖ膬?yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)部門和人員熟悉本單位情況，對(duì)單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)更了解；內(nèi)部審計(jì)部門和人員是組織內(nèi)部成員，其利益同組織發(fā)展、興衰密切相關(guān)，對(duì)防范各種風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有著更強(qiáng)烈的責(zé)任感；內(nèi)部審計(jì)部門不同于其他部門，不從事具體業(yè)務(wù)，其職能獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門，可以跳出業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的圈子，從全局出發(fā)、綜合、客觀地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

1.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位

現(xiàn)在我們所說的風(fēng)險(xiǎn)管理越來越趨向于廣義的概念，公司治理也好、內(nèi)部控制也好，實(shí)際上都屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，只是風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及的層次有所不同，而內(nèi)部審計(jì)一直都擔(dān)任著重要的角色。2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過的《薩班斯一奧克斯法案》指出，董事會(huì)、高層管理者、外部審計(jì)師與內(nèi)部審計(jì)師作為有效公司治理的基石，成為開展公司治理、內(nèi)部控制必須職責(zé)的重要組成部分。因此，內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演的角色對(duì)組織機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制是至關(guān)重要的?，F(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的定位應(yīng)該是參與者、協(xié)作者和監(jiān)管者。

2.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任

風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部審計(jì)的一條主線。因此，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)也必須參與風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來臨，內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)也發(fā)生了變化，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)除了關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制之外，更加關(guān)注有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。但內(nèi)部審計(jì)不等同于風(fēng)險(xiǎn)管理。IIA指出，內(nèi)部審計(jì)師在建立和管理風(fēng)險(xiǎn)過程中所起的積極作用有別于“風(fēng)險(xiǎn)所有者”的作用。為了避免起到“風(fēng)險(xiǎn)所有者”的作用，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該要求管理層證實(shí)其在確定、防范、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)“所有者”的責(zé)任。2004年9月，IIA針對(duì)COSO委員會(huì)新的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以《全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)角色》為題發(fā)表了一份職位說明書，指出，內(nèi)部審計(jì)的核心職能有五項(xiàng)：為風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供保證、確保風(fēng)險(xiǎn)得到正確評(píng)價(jià)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理流程、評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告體系以及審核關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。其次，職位說明書對(duì)內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)防范方面的職責(zé)也進(jìn)行詳細(xì)的描述：協(xié)助識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、培訓(xùn)管群層如何應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)、完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系、維護(hù)開發(fā)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架、支持建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理、為決策層擬定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。最后，也明確內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任:(1)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)額度；(2)強(qiáng)加風(fēng)險(xiǎn)管理流程;(3)向管理層提供風(fēng)險(xiǎn)保證;(4)做出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策；(5)以管理者名義執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案;(6)風(fēng)險(xiǎn)管理的受托責(zé)任。

3.內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

國(guó)內(nèi)外企業(yè)，特別是世界知名企業(yè)，如杜邦公司和微軟公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系都比較完善，內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮了重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)重要的管理責(zé)任。要實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)，管理層應(yīng)該保證擁有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，并能發(fā)揮作用。董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)應(yīng)該在確定組織是否建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理過程以及這些程序適當(dāng)有效地運(yùn)作等方面起監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該通過檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理過程的適當(dāng)性和有效性并提出改進(jìn)建議來協(xié)助管理層和審計(jì)委員會(huì)的工作。還需要指出的是，內(nèi)部審計(jì)部門在組織風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用可以隨著時(shí)問的推移而發(fā)生變化，并可能有不同的作用：即從無任何作用，到作為內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的一部分對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行審計(jì)，到積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過程，到管理和協(xié)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。

總的來說，內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用概括為以下四個(gè)方面:一是檢查與評(píng)價(jià)，內(nèi)部審計(jì)部門運(yùn)用審計(jì)手段對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)估；二是管理與協(xié)調(diào)，內(nèi)部審計(jì)利用自身優(yōu)勢(shì)，積極參與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行識(shí)別、分析、協(xié)調(diào)、管理，并提出控制風(fēng)險(xiǎn)的有效建議；三是顧問與咨詢，內(nèi)部審計(jì)師以咨詢顧問身份協(xié)助企業(yè)確定針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的方法和控制措施，并評(píng)價(jià)其合理性與有效性；四是報(bào)告與防范，內(nèi)部審計(jì)部門通過及時(shí)傳遞并督促落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的成果，使各類風(fēng)險(xiǎn)因素得到有效的控制和防范。

三、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)存在的問題

中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行等都有針對(duì)性地組織了風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)等課題的研究。但是銀行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中還存著以下問題：

1.內(nèi)部審計(jì)理念落后

相對(duì)于一般的工商業(yè)企業(yè)來說，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在其價(jià)值鏈中占有重要位置，是銀行成立以來一直倍受關(guān)注的問題。因此，其風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)比較好，這就使得業(yè)內(nèi)外的一些認(rèn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是完善的，這也造成了內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的不充分，內(nèi)審人員不能積極主動(dòng)地去關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，制約了內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。

2．內(nèi)部審計(jì)方法手段不能適應(yīng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求

我國(guó)銀行內(nèi)部審計(jì)尚處于查錯(cuò)防弊、開展合規(guī)性審計(jì)階段，局限于對(duì)經(jīng)營(yíng)部門及營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的事后審計(jì)上，主要進(jìn)行的還是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)開展不夠。而銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)要求進(jìn)行系統(tǒng)的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅要進(jìn)行事前防范、事中控制、事后管理，還要進(jìn)行信息處理，大力開展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。

3．內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用和地位不明確

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理分為風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)總的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部審計(jì)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。而實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門的關(guān)系并未得以明確。

4.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)開展力度不夠

內(nèi)部審計(jì)部門有責(zé)任對(duì)業(yè)務(wù)主管部門所面臨的外部和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納、整理和分析，并向高級(jí)管理層提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，為高級(jí)管理層的經(jīng)營(yíng)決策提供參考。而現(xiàn)在的審計(jì)工作基本上是根據(jù)總、省行的工作部署來展開，獨(dú)立開展審計(jì)工作不充分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避效果不佳。

四、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的優(yōu)勢(shì)

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是建立在全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)之上的一種內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法，這種方法作為成功的全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃的一個(gè)重要組成部分，更加關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、管理層的風(fēng)險(xiǎn)承受、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)等。目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)還具有以下優(yōu)勢(shì)：

1.有利于內(nèi)部審計(jì)從全局角度評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理

由于銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊的金融企業(yè)，決定了銀行業(yè)務(wù)流程上的任一環(huán)節(jié)都有風(fēng)險(xiǎn)因素存在，并且由于風(fēng)險(xiǎn)具有感染性、傳染性、不對(duì)稱性等特征，鏈上某一主體造成的風(fēng)險(xiǎn)或疏于風(fēng)險(xiǎn)管理帶來的后果有時(shí)并不是由其直接承擔(dān)，而是會(huì)通過一定的聯(lián)系傳遞到其他主體，最終會(huì)導(dǎo)致銀行陷入困境。內(nèi)部審計(jì)，可以將每一個(gè)環(huán)節(jié)及周圍環(huán)境來的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)，有利于從戰(zhàn)略高度全面評(píng)價(jià)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.有利于加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，都是為了實(shí)現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)銀行增加價(jià)值的目的。但是，二者的責(zé)任并不相同。風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和方法進(jìn)行設(shè)計(jì)并負(fù)責(zé)執(zhí)行，而風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)則是負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況進(jìn)行測(cè)試、評(píng)價(jià)，并為管理層提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息適度確認(rèn)的責(zé)任。因此，在某種程度上可以說，風(fēng)險(xiǎn)管理審汁是更高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)局者迷、旁觀者清，所以風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以從“局外人”的角度，跳出風(fēng)險(xiǎn)管理來對(duì)價(jià)值實(shí)現(xiàn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行系統(tǒng)地、客觀地評(píng)價(jià)，有利于銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.更加有利于實(shí)現(xiàn)審計(jì)的價(jià)值

風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目的都是為了實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值增加。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)管理過程的評(píng)價(jià)，通過評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理過程來減少由于風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)營(yíng)成本的增加，并且風(fēng)險(xiǎn)管理審汁作為一種內(nèi)部審計(jì)，并不局限于風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)，因此通過對(duì)業(yè)務(wù)流程及周圍環(huán)境分析，不僅可以提供一些經(jīng)營(yíng)管理等其他方面的建議，起到一舉多效的作用，而且也有利于實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值。

4.有利于信息溝通，樹立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化

銀行風(fēng)險(xiǎn)范文第4篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)來獲取收益。美國(guó)花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡(jiǎn)言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?/p>

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改變。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化

近年來隨著我國(guó)金融體制改革的深入推進(jìn)，我國(guó)利率、匯率及股票價(jià)格市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對(duì)市場(chǎng)化條件下這三大風(fēng)險(xiǎn)變量的變化，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。同時(shí),隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國(guó)當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，2006年我國(guó)銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)將使得我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了市場(chǎng)大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場(chǎng)出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場(chǎng)革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

二、我國(guó)現(xiàn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

近幾年來，我國(guó)的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，各銀行高級(jí)管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長(zhǎng)于管理風(fēng)險(xiǎn)，交易人員也不會(huì)談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國(guó)外同行相比，我國(guó)銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國(guó)，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險(xiǎn)類型的管理委員會(huì)，但他們的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會(huì)的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時(shí),由于我國(guó)還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國(guó)商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

（三）風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)落后

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡(jiǎn)單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗(yàn)。一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)及計(jì)量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理更多停留在制度建設(shè)與資金計(jì)劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來，國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國(guó)既缺乏成熟的金融衍生品市場(chǎng)為商業(yè)銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場(chǎng)供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國(guó)商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性,明顯制約了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對(duì)公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。

（二）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識(shí)的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，使整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來看，國(guó)外先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢(shì)。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型，開發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。新晨

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計(jì)算、對(duì)比監(jiān)督工作都可以通過計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國(guó)的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù),加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息,為國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)要不斷加大對(duì)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)范文第5篇

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時(shí)償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個(gè)較高水平。據(jù)統(tǒng)計(jì),截止到2003年6月末,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)按五級(jí)分類法計(jì)算的不良貸款合計(jì)為2.54萬(wàn)億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本加大成為了國(guó)有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國(guó)有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國(guó)有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國(guó)商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二)資本風(fēng)險(xiǎn)

即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項(xiàng)損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項(xiàng)主要標(biāo)志。2003年初銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于其資本增長(zhǎng)速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個(gè)國(guó)際性的要求,這將必然加大我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),必然影響到與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力。

(三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大環(huán)境下,我國(guó)金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日趨綜合化,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行通過等方式進(jìn)行保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的交叉。中國(guó)人民銀行2001年6月21日出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》就傳達(dá)了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴(kuò)展的信息。2003年的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》草案和修改《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩個(gè)決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式預(yù)留了空間。這些信息告訴我們國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入金融的多個(gè)領(lǐng)域。由于它們既是金融市場(chǎng)活動(dòng)的主體又是參與者,國(guó)有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場(chǎng)里存在的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。另外,投資市場(chǎng)(包括證券,期貨市場(chǎng))運(yùn)營(yíng)不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場(chǎng)秩序混亂。投資市場(chǎng)的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評(píng)級(jí)體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國(guó)有銀行在經(jīng)營(yíng)管理上缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營(yíng)管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的增多,國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理和控制上采取了一系列的措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理上,加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理,普遍成立了資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu),建立了資產(chǎn)負(fù)債管理控制和監(jiān)測(cè)制度,定期考核資產(chǎn)負(fù)債的各項(xiàng)指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時(shí)的加以調(diào)整,在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在內(nèi)部控制機(jī)制上,初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度。在各行都普遍設(shè)立了稽核部門,對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施了監(jiān)督,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行以《公司法》為依據(jù),派駐了監(jiān)事會(huì),新型商業(yè)銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規(guī)范的監(jiān)督機(jī)構(gòu)體系。并且加強(qiáng)了總行對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度。在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)上,中國(guó)人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理辦法》和《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法規(guī),各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上,結(jié)合自身情況,也相應(yīng)的制定了細(xì)則或具體辦法,初步形成了內(nèi)控體系。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制同國(guó)外相比,仍然存在明顯的不足,這表現(xiàn)為:首先,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不充分。一是銀行過分看重規(guī)模,而對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識(shí)不充分。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,缺乏銀行發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。三是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)不充分。其次,商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理。從外部組織結(jié)構(gòu)形式講,所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟(jì)等問題比較嚴(yán)重:內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上,機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動(dòng)不暢等現(xiàn)象也比較突出,因而不能對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制。最后,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段上比較落后。一是風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度不同.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于缺少科學(xué)的定價(jià)信用.難以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)分離.難以實(shí)行獨(dú)立的專險(xiǎn)管理。二是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)量化的技術(shù)比較落后。我國(guó)銀行對(duì)于客戶的信用評(píng)級(jí)還比較初級(jí),沒有真正建立起科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系。

完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系

全面結(jié)合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定,按照“三大”支柱,即最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場(chǎng)約束的要求,結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等管理規(guī)范規(guī)定,充分堅(jiān)持有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性、獨(dú)立性的原則,建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

(一)調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問題。同時(shí),按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。建議在總行一級(jí)設(shè)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì),由全行的首席風(fēng)險(xiǎn)控制官擔(dān)任這個(gè)委員會(huì)的主席。與此同時(shí),各業(yè)務(wù)部門和每一個(gè)分行都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制官,但他們都是對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制官負(fù)責(zé),而不是對(duì)同一級(jí)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

(二)建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

2002年,中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)商業(yè)銀行建設(shè)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、原則及內(nèi)部控制的要素以及具體要求做了明確的規(guī)定,具有很強(qiáng)的操作性和現(xiàn)實(shí)性。國(guó)有商業(yè)銀行可以根據(jù)《指引》結(jié)合自身情況,制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程。

首先,構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)決策和預(yù)警機(jī)制?？茖W(xué)的決策機(jī)制可以防止決策中獨(dú)斷專行、或盲目決策的現(xiàn)象。要建立和完善崗位授權(quán)授信機(jī)制,明確各級(jí)崗位的職責(zé)與權(quán)限,嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。進(jìn)一步完善經(jīng)營(yíng)、審批、監(jiān)管“三權(quán)分離”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的透明度,使風(fēng)險(xiǎn)決策趨于理性,并逐漸向?qū)＜覍徟Ｊ降霓D(zhuǎn)化,提高風(fēng)險(xiǎn)決策的準(zhǔn)確性和安全性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度關(guān)鍵是要建立科學(xué)完善的預(yù)警指標(biāo)體系,實(shí)現(xiàn)前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的搜索與分析,及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)警情、警兆及變動(dòng)趨勢(shì),并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性判斷,如不同時(shí)期國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等變動(dòng)可能帶來的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),要做到提前預(yù)警,及早關(guān)注,爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性,努力改變風(fēng)險(xiǎn)管理滯后的狀況。

其次,建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的各項(xiàng)指標(biāo)體系,建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險(xiǎn)控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的,包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性等一系列指標(biāo),并根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及時(shí)提供的預(yù)警信號(hào)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個(gè)社會(huì)問題,非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此,在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時(shí),要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對(duì)于借款不還,逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。

最后,建立合適的控制風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲制度?？己孙L(fēng)險(xiǎn)控制官業(yè)績(jī)好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的。對(duì)全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)明確記錄;對(duì)歷來風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)控制人員,銀行要有所獎(jiǎng)勵(lì)。如果經(jīng)過審計(jì)和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)拓展人員或風(fēng)險(xiǎn)控制官在一筆貸款運(yùn)作過程中有故意過失,則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

(三)完善外部監(jiān)管機(jī)制

我國(guó)銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長(zhǎng)期積累下來的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)。其次,要完善對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會(huì)頒布的《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造試點(diǎn)的中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的十項(xiàng)改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)上的監(jiān)管。根據(jù)《指引》,官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)要指導(dǎo)、幫助、督促商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)控制度,開展經(jīng)常性的內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項(xiàng)調(diào)查,對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行中出問題的單位和責(zé)任人進(jìn)行必要的處罰。最后要完善我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的監(jiān)管的合理性(反應(yīng)在是否符合巴塞爾協(xié)議的要求,我國(guó)金融法規(guī)及現(xiàn)狀,設(shè)置是否合理)、準(zhǔn)確性、敏感性等。

(四)重視和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵

銀行風(fēng)險(xiǎn)防范最主要是取決于人的因素,因此,防風(fēng)險(xiǎn)、抓內(nèi)控一個(gè)重要方面是要抓好防范和化解人的風(fēng)險(xiǎn)。首先,要從銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)觀、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等方面抓起,通過持續(xù)不斷地加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn),不斷提高員工的素質(zhì),形成全行齊抓共管的內(nèi)控建設(shè)文化。進(jìn)一步提高管理層和全行員工對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性、迫切性的認(rèn)識(shí),樹立良好的行為規(guī)范。其次,按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t,在用人上注重防范道德風(fēng)險(xiǎn),選拔能力強(qiáng)、懂業(yè)務(wù)的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與績(jī)效考核力度,建立能上能下的用人機(jī)制,使干部隊(duì)伍適應(yīng)各個(gè)層面的金融工作。最后,要建立風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任要滲透到每個(gè)部門、每個(gè)崗位和每個(gè)工作環(huán)節(jié),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范有功要給予獎(jiǎng)勵(lì),反之對(duì)因工作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)要堅(jiān)決給予處罰,形成全員關(guān)注和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的格局,力求最大限度地發(fā)揮各級(jí)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性,形成提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力的長(zhǎng)效機(jī)制。

筆者認(rèn)為,未來商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng),其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)商業(yè)銀行如何提升從業(yè)人員素質(zhì)和管理水平,尤其是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理水平,將直接關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的未來發(fā)展。因此,只有不斷完善國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行才能在開放的國(guó)際金融環(huán)境中與國(guó)外銀行競(jìng)爭(zhēng),立于不敗之地。

參考文獻(xiàn):

1.趙其宏.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[m].經(jīng)濟(jì)管理出版社,2001

2.楊高林.現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[m].中國(guó)金融出版社,2004