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信貸管理范文第1篇

在新的一年里，從“以內(nèi)控防范優(yōu)先，加強(qiáng)制度落實(shí)”的角度加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)。**年，著重抓好一線信貸人員的培訓(xùn)，銀行工作計(jì)劃在第一季度以金融法規(guī)、各項(xiàng)制度、經(jīng)營(yíng)理念和信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作程序及要求等內(nèi)容為重點(diǎn)進(jìn)行普及培訓(xùn)，在較短時(shí)間內(nèi)培養(yǎng)造就一批政治過(guò)硬、品質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能適應(yīng)改革步伐的員工隊(duì)伍。定期組織學(xué)習(xí)金融方針政策和上級(jí)文件精神，努力提高政治覺(jué)悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性。同時(shí)對(duì)貸款五級(jí)分類(lèi)等新業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)。

二是加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量

在確保新增貸款質(zhì)量上，一是加強(qiáng)對(duì)各社及信貸員貸款權(quán)限的管理，嚴(yán)禁各社及信貸人員發(fā)放超權(quán)限貸款。二是加大對(duì)跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，處罰一起。三是認(rèn)真開(kāi)展貸前調(diào)查，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴(yán)格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴(yán)把貸款審批關(guān)，嚴(yán)格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責(zé)任人是否明確、抵押物是否真實(shí)、合法，擔(dān)保人是否具備擔(dān)保實(shí)力、貸款檔案是否齊全等，通過(guò)以上措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。六是全面進(jìn)行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，實(shí)行專(zhuān)柜歸檔、專(zhuān)人保管，并建立調(diào)用登記制度，保證檔案的完整性。人員調(diào)離或換片，貸款檔案應(yīng)辦理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進(jìn)全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級(jí)。

三是加大金融新產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)力度

近年來(lái)，我社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，貸款品種不斷增加，信貸服務(wù)水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于**年11月14日印發(fā)了《**省農(nóng)村信用社貸款分期還款暫行辦法》。為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進(jìn)一步提高信貸管理水平，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，公司業(yè)務(wù)部將于**年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務(wù)功能的需要，杜絕部分客戶對(duì)信貸資金長(zhǎng)期占用，風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)積累、暴露滯后，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的后果。

四是加大信貸規(guī)章制度的執(zhí)行力度

首先要落實(shí)“三查”制度，對(duì)銀行員工素質(zhì)加以培訓(xùn)，使每個(gè)銀行員工工作計(jì)劃詳細(xì)的基礎(chǔ)上并按正確的思路做事。堅(jiān)持做到防范貸款風(fēng)險(xiǎn)在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅(jiān)持按“三查”的內(nèi)容、要求、程序認(rèn)真進(jìn)行調(diào)查、審查和檢查，并填寫(xiě)“三查”記錄簿，嚴(yán)格考核。報(bào)聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調(diào)查報(bào)告和信用社的會(huì)辦記錄，都必須換人審查。其次要落實(shí)審貸分離制度，貸款發(fā)放實(shí)行審貸分離和分級(jí)審批的管理制度，各基層信用社貸款必須經(jīng)審貸小組集體會(huì)辦審批，大額貸款報(bào)聯(lián)社審貸委員會(huì)會(huì)辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必須經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅(jiān)決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀(jì)行為的懲處力度，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)人員，對(duì)因違紀(jì)違規(guī)等原因造成不良貸款的責(zé)任人實(shí)行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，由責(zé)任人承擔(dān)貸款賠償責(zé)任。

五是明確信貸投放重點(diǎn)，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

**年我部將按照“分類(lèi)指導(dǎo)、區(qū)別對(duì)待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵押和質(zhì)押貸款比重，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時(shí)，應(yīng)多辦理抵押、質(zhì)押貸款，少發(fā)放保證擔(dān)保貸款，以優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調(diào)整貸款擔(dān)保方式，對(duì)新增城區(qū)居民、個(gè)體戶貸款，要最大限度地辦理門(mén)市房抵押貸款、個(gè)人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不辦理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅(jiān)決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對(duì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對(duì)產(chǎn)權(quán)明晰、信譽(yù)度高、行業(yè)和項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點(diǎn)支持。

信貸管理范文第2篇

1.1保證客戶和業(yè)務(wù)資料的完整性、充分保障銀行權(quán)益。

1.2實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，杜絕越權(quán)違規(guī)行為。

1.3提高行業(yè)、客戶、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)警能力。

1.4實(shí)現(xiàn)電子化審批流程，提高信用業(yè)務(wù)辦理效率。

1.5充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)量化管理。

2.當(dāng)前信貸管理系統(tǒng)存在的問(wèn)題

2.1信貸經(jīng)濟(jì)僅作為信息登記系統(tǒng)，管理功能亟待加強(qiáng)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)之一就是通過(guò)系統(tǒng)運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)相關(guān)制度的硬約束，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。但目前不少銀行信貸管理系統(tǒng)主要還是作為一種信息登記系統(tǒng)，沒(méi)有把銀行各項(xiàng)信用業(yè)務(wù)都整合在同一系統(tǒng)中，系統(tǒng)的管理功能和風(fēng)險(xiǎn)控制功能亟待加強(qiáng)。這也導(dǎo)致各行在制定業(yè)務(wù)操作與管理制度時(shí)沒(méi)有充分考慮在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)電子化手段約束的要求，有的存在一些非確定性描述和主觀判斷推測(cè)，難以在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)，這是系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中面臨的主要困難之一。

2.2從業(yè)務(wù)系統(tǒng)準(zhǔn)確獲取的數(shù)據(jù)與信用業(yè)務(wù)人員錄入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性均有待加強(qiáng)。信貸管理系統(tǒng)的許多信息都要從銀行相關(guān)賬務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)(如會(huì)計(jì)系統(tǒng))獲取。由于目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子化建設(shè)起步較早。業(yè)務(wù)系統(tǒng)在建設(shè)過(guò)程中往往沒(méi)有考慮管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需要以及如何保證這些數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，導(dǎo)致管理系統(tǒng)很難從業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。同時(shí)信用業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中錄入的有關(guān)客戶信息準(zhǔn)確性也不夠，存在錯(cuò)錄、漏錄、隨意錄的情況。

2.3系統(tǒng)用戶廣泛，開(kāi)發(fā)、培訓(xùn)、推廣和管理難度較高銀行信貸管理系統(tǒng)的用戶包括總分支行的各級(jí)負(fù)責(zé)人信貸業(yè)務(wù)管理人員、審查審批人員、客戶經(jīng)理、貸后檢查人員、放款中心人員、統(tǒng)計(jì)分析人員等等，覆蓋了全行1／左右的員工。不同崗位的用戶涉及的系統(tǒng)功能、操作方法不一樣，使系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、培訓(xùn)、推廣和日常運(yùn)行管理存在著一定復(fù)雜性和難度。

2.4基層人員對(duì)系統(tǒng)使用還不夠重視。銀行各級(jí)管理部門(mén)一直都在強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)管理，要求提高對(duì)規(guī)范使用管理系統(tǒng)的重視程度，但由于業(yè)務(wù)辦理及管理主要還是以手工方式進(jìn)行，同時(shí)考核機(jī)制不合理，片面追求當(dāng)期業(yè)績(jī)，具體的管理工作不落實(shí)，導(dǎo)致基層行的負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員往往將系統(tǒng)操作視為一項(xiàng)額外任務(wù)，被動(dòng)使用系統(tǒng)，造成部分信息錄入不準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)，使系統(tǒng)能發(fā)揮的作用大打折扣。

3.加強(qiáng)信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的建議

3.1采取“整體規(guī)劃、分期實(shí)施”的原則循序漸進(jìn)地開(kāi)展系統(tǒng)建設(shè)工作。各商業(yè)銀行在開(kāi)始進(jìn)行信貸管理系統(tǒng)建設(shè)時(shí)，就必須由業(yè)務(wù)部門(mén)和科技部門(mén)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行整體規(guī)劃，明確系統(tǒng)的總體目標(biāo)以及各階段的實(shí)現(xiàn)內(nèi)容及數(shù)據(jù)的分布情況，按照積累數(shù)據(jù)、規(guī)范管理、模型分析為系統(tǒng)建設(shè)分布規(guī)劃原則，分期實(shí)施。一是盡快著手積累數(shù)據(jù)，以早日達(dá)到模型分析的數(shù)據(jù)量要求。二是盡早實(shí)現(xiàn)已經(jīng)比較明確的需求，為相應(yīng)的管理措施提供技術(shù)支持手段。三是不斷總結(jié)系統(tǒng)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，保證規(guī)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.2將信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)成真正的“管理信息系統(tǒng)”。一是整合各類(lèi)信用業(yè)務(wù)(包括公司、同業(yè)、個(gè)人、資金業(yè)務(wù)等方面)的操作與管理、控制，改變目前各家銀行信貸表現(xiàn)系統(tǒng)只反映公司信用業(yè)務(wù)的情況，使系統(tǒng)能全面反映銀行信貸業(yè)務(wù)的全貌。二是強(qiáng)化信貸管理系統(tǒng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制功能，完善其原有的信息登記功能，在制定業(yè)務(wù)操作與管理制度時(shí)充分考慮在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)電子化約束手段的要求，提高管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。三是提高系統(tǒng)數(shù)據(jù)的深度挖掘能力，客觀、綜合地反映業(yè)務(wù)狀況，揭示業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，為管理決策提供更好的服務(wù)。還要按照新巴塞爾協(xié)議要求，為開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)提供足夠和準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，使銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、管理方法與國(guó)際接軌。

3.3增強(qiáng)行內(nèi)各相關(guān)系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。目前國(guó)內(nèi)銀行尚未建立起比較完整和全面的整體銀行信息管理系統(tǒng)，出于業(yè)務(wù)上的需要，大多是建立多個(gè)比較獨(dú)立的、關(guān)聯(lián)性不是很強(qiáng)的賬務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理、管理系統(tǒng)，造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)重復(fù)、分散、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。信貸管理系統(tǒng)建設(shè)的重要目標(biāo)之一就是收集與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的客戶和業(yè)務(wù)等各方面詳細(xì)信息，因此在系統(tǒng)的建設(shè)過(guò)程中，要注意分析與信貸管理系統(tǒng)相關(guān)的其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)情況，盡快統(tǒng)一各系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)定義和標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)分布、傳輸和校驗(yàn)方法，并及時(shí)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)錄入信息準(zhǔn)確性的強(qiáng)制要求，適時(shí)進(jìn)行檢查糾正，保證系統(tǒng)信息與實(shí)際一致。

3.4根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，采用滾動(dòng)開(kāi)發(fā)模式，滿足管理要求。信貸管理系統(tǒng)的建設(shè)要充分考慮到銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新速度的加快，管理創(chuàng)新不斷推出的業(yè)務(wù)要求。負(fù)責(zé)系統(tǒng)建設(shè)的業(yè)務(wù)部門(mén)和科技部門(mén)人員應(yīng)與使用系統(tǒng)的一線業(yè)務(wù)人員和管理人員進(jìn)行充分交流，不僅了解對(duì)系統(tǒng)使用的改進(jìn)意見(jiàn)，還應(yīng)主動(dòng)根據(jù)業(yè)務(wù)與管理的新需要，提出系統(tǒng)開(kāi)發(fā)新需求、進(jìn)行分析論證后及時(shí)改進(jìn)，使系統(tǒng)更加合理、易用和嚴(yán)密。因此在需求敏感性和開(kāi)發(fā)效率上，對(duì)負(fù)責(zé)系統(tǒng)建設(shè)的業(yè)務(wù)部門(mén)和科技部門(mén)人員提出了更高的要求，同時(shí)對(duì)開(kāi)發(fā)模式也提出新要求———采取滾動(dòng)開(kāi)發(fā)的模式，使系統(tǒng)建設(shè)形成良性發(fā)展。

信貸管理范文第3篇

關(guān)鍵詞:貸款新規(guī) 信貸管理 新理念

中圖分類(lèi)號(hào):F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1006-1770(2010)08-044-03

后危機(jī)時(shí)代的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變,對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力和審慎經(jīng)營(yíng)能力提出了更高要求。在此背景下,銀監(jiān)會(huì)近期頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》(統(tǒng)稱(chēng)貸款新規(guī),下同)。貸款新規(guī)借鑒國(guó)外銀行的成熟信貸實(shí)踐和國(guó)內(nèi)銀行的信貸創(chuàng)新,對(duì)我國(guó)銀行業(yè)貸款管理制度進(jìn)行了重大變更和補(bǔ)充完善,對(duì)貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的具體信貸行為均進(jìn)行了規(guī)范。這些規(guī)范形形、各不相同,但都體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一的信貸管理新理念。

信貸管理新理念之一:過(guò)程管理

過(guò)程管理是指組織為達(dá)到預(yù)定目標(biāo)或任務(wù),將管理視為一個(gè)過(guò)程,通過(guò)對(duì)過(guò)程涉及的各環(huán)節(jié)進(jìn)行全程設(shè)計(jì)、控制和改進(jìn),進(jìn)而有效地實(shí)現(xiàn)組織和個(gè)人預(yù)定目標(biāo)的一種管理模式。過(guò)程管理以全面質(zhì)量管理為基礎(chǔ),注重全員參與和持續(xù)改進(jìn),通過(guò)對(duì)過(guò)程環(huán)節(jié)和各個(gè)因素的控制,最終實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)對(duì)貸款實(shí)施全流程管理,即信貸管理以過(guò)程管理為主?？茖W(xué)合理的信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)質(zhì)上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取效益,以確保信貸資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性的過(guò)程。每一筆信貸業(yè)務(wù)都會(huì)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn),過(guò)程管理通過(guò)既定的操作程序、每一環(huán)節(jié)的層層控制達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)效益的目的。貸款新規(guī)將貸款管理流程細(xì)分為九大環(huán)節(jié),對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的任務(wù)、工作方法、管理制度等都進(jìn)行了強(qiáng)制性規(guī)范,要求商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)貸款的過(guò)程管理實(shí)現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的信貸目標(biāo)。對(duì)銀行信貸實(shí)行過(guò)程管理,這是信貸獨(dú)有的特點(diǎn)決定的。信貸的復(fù)雜性要求必須集中更多人的智慧和力量。將信貸化分為多個(gè)環(huán)節(jié),有利于更多的專(zhuān)業(yè)人員參與分工協(xié)作。同時(shí)信貸損失的巨大與個(gè)人賠償?shù)挠邢逈Q定了信貸崗位客觀上無(wú)法權(quán)、責(zé)統(tǒng)一,任何層級(jí)的信貸管理和經(jīng)辦人員,均無(wú)法對(duì)貸款損失進(jìn)行全額賠償,無(wú)法僅僅通過(guò)問(wèn)責(zé)機(jī)制來(lái)有效控制道德風(fēng)險(xiǎn)、失職行為,因此必須對(duì)各信貸環(huán)節(jié)人員的權(quán)限進(jìn)行制約,而不是靠自我約束。只問(wèn)結(jié)果、不問(wèn)過(guò)程的目標(biāo)管理模式不適用于信貸管理。

信貸管理新理念之二:精細(xì)管理

現(xiàn)代管理學(xué)認(rèn)為,科學(xué)化管理有三個(gè)層次,即規(guī)范化、精細(xì)化、個(gè)性化。精細(xì)化管理是將常規(guī)管理引向深入的一種管理模式,要求管理的每一個(gè)步驟都要精心,每一個(gè)環(huán)節(jié)都要精細(xì),每一項(xiàng)工作都是精品。精心是態(tài)度,精細(xì)是過(guò)程,精品是成績(jī)。精細(xì)化管理就是落實(shí)管理責(zé)任,將管理責(zé)任具體化、明確化,它要求每一個(gè)管理者都要到位、盡職。

貸款新規(guī)將貸款三查細(xì)化為貸款申請(qǐng)、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置九大環(huán)節(jié),對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)都提出了精細(xì)化的監(jiān)管規(guī)定,強(qiáng)調(diào)將有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理行為貫穿到上述貸款生命周期中的每一個(gè)環(huán)節(jié),并嚴(yán)格要求銀行將每一環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門(mén)和崗位,并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制,推動(dòng)貸款管理模式由粗放型向精細(xì)化轉(zhuǎn)變。

“精細(xì)化”是針對(duì)過(guò)去銀行信貸“粗放化”管理而提出的在管理上的精耕細(xì)作。銀行信貸管理精細(xì)化是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程,不斷深化的過(guò)程。雖然隨著市場(chǎng)化運(yùn)作的不斷深入,銀行的管理日益精細(xì),但目前的管理模式總體上看仍是粗放型管理。最為明顯的表現(xiàn)在貸后管理階段,對(duì)貸后管理階段的任務(wù)、目標(biāo)、工作方法只有籠統(tǒng)的描述,缺少科學(xué)的系統(tǒng)的理論指導(dǎo)。管理浮于表面化,管理實(shí)踐中形式主義嚴(yán)重,管理停留在“差不多”的層次。如在防止企業(yè)挪用貸款管理方面,過(guò)去銀行僅側(cè)重于對(duì)信貸資金用途進(jìn)行監(jiān)控。貸款新規(guī)提出了更細(xì)的管理要求,明確從貸前科學(xué)評(píng)估、協(xié)議承諾、支付審核、貸后監(jiān)控、違約賠償五個(gè)方面加強(qiáng)管理。新規(guī)將資金用途管理從原來(lái)事后監(jiān)控的一個(gè)環(huán)節(jié),擴(kuò)展到事前預(yù)測(cè)、事中審查、事后監(jiān)控的三個(gè)環(huán)節(jié)。

信貸管理新理念之三:契約精神

貸款新規(guī)的契約精神主要體現(xiàn)在三個(gè)方面,一是借貸雙方事先就貸款用途、支付方式、貸后企業(yè)行為、違約責(zé)任等涉及信貸資產(chǎn)安全的內(nèi)容進(jìn)行平等協(xié)商,二是協(xié)商結(jié)果以書(shū)面形式寫(xiě)入貸款合同,明晰借貸雙方權(quán)利義務(wù),三是違約必須承擔(dān)相應(yīng)補(bǔ)償責(zé)任。

契約精神是指存在于商品經(jīng)濟(jì)社會(huì),而由此派生的契約關(guān)系與內(nèi)在的原則,是一種自由、平等、守信的精神。契約精神倡導(dǎo)的是一種平等、尚法、守信并且為社會(huì)公認(rèn)的行為規(guī)則,是一種代表了人類(lèi)文明和進(jìn)步的規(guī)則。當(dāng)今世界大行其道的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì),也是契約經(jīng)濟(jì)。自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建立在自愿交易的基礎(chǔ)之上,商業(yè)契約和市場(chǎng)規(guī)則規(guī)范人們的交易行為和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō),契約精神是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之魂。沒(méi)有契約精神和商業(yè)誠(chéng)信,就不會(huì)有發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

我國(guó)歷史上的絕大部分時(shí)期,在經(jīng)濟(jì)上是自給自足的自然經(jīng)濟(jì),缺乏發(fā)達(dá)的商品經(jīng)濟(jì);在政治上表現(xiàn)為集權(quán)專(zhuān)制,缺乏獨(dú)立的司法體系;在文化上等級(jí)觀念濃重,缺乏自由平等的社會(huì)觀念。契約文明是不可能在這樣的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)和專(zhuān)制政治土壤中產(chǎn)生的。隨著改革開(kāi)放的深入,商品經(jīng)濟(jì)逐漸發(fā)達(dá),法制日益完善,平等自愿、公平誠(chéng)信成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)交往的基礎(chǔ),契約精神日益成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中當(dāng)事人信守的原則。貸款新規(guī)正是在這種時(shí)代背景下,在信貸關(guān)系中強(qiáng)調(diào)契約精神,通過(guò)強(qiáng)調(diào)合同的完備性、承諾的法律嚴(yán)肅性乃至管理的系統(tǒng)化來(lái)約束借貸雙方行為,維護(hù)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)。

信貸管理新理念之四:平等自愿

平等自愿是借貸雙方作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平等主體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往的基本原則。這一原則在規(guī)范借貸雙方行為方面,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,法規(guī)規(guī)定的內(nèi)容不斷完善和細(xì)化。1995年7月1日施行的《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定“商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來(lái),應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用的原則”,但沒(méi)有設(shè)置具體條款約束雙方行為。1996年8月1日施行的《貸款通則》,除重申借貸活動(dòng)遵循平等自愿原則外,還對(duì)具體行為進(jìn)行了明確,如借款人自愿申貸、貸款人自主放貸,借款人有權(quán)全額使用貸款、有權(quán)拒絕貸款合同以外的附加條件,貸款人有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)等。貸款新規(guī)除再次重申平等自愿原則外,對(duì)具體信貸行為進(jìn)行了重大補(bǔ)充,強(qiáng)調(diào)實(shí)貸實(shí)付,基本摒棄了實(shí)貸實(shí)存的傳統(tǒng)慣例。實(shí)貸實(shí)付要求借貸雙方協(xié)商貸款的發(fā)放和使用,是平等自愿信貸原則的繼承、發(fā)展和細(xì)化。

貸款新規(guī)對(duì)貸款發(fā)放方式的變改主要是借鑒西方發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家銀行的普遍做法。西方發(fā)達(dá)國(guó)家由于市場(chǎng)環(huán)境和市場(chǎng)主體較為成熟,基本上不存在國(guó)內(nèi)特有的“實(shí)貸實(shí)存”和“派生存款”現(xiàn)象,銀行不會(huì)在不明晰客戶貸款用途的基礎(chǔ)上發(fā)放貸款,客戶更不會(huì)為了維護(hù)與銀行的關(guān)系保留一定的貸款余額。貸款新規(guī)要求企業(yè)根據(jù)自身需要決定貸款的使用時(shí)間,貸款發(fā)放之后立即使用,盡量減少閑置的時(shí)間,從微觀層面看減少了企業(yè)的利息支出,符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)效益最大化的追求目標(biāo),從宏觀層面看,提高了資源配置效率。不允許大量貸款資金滯留于企業(yè)帳戶,也從制度上限制了銀行為虛增存款而降低信貸門(mén)檻的非理性競(jìng)爭(zhēng)。

信貸管理新理念之五:制約原則

信貸管理中相互制約原則,是指在信貸流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)通過(guò)崗位制約、部門(mén)制約、銀行內(nèi)外制約的方式,以減少道德風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

在信貸實(shí)踐中,個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自兩方面,一方面是個(gè)人品質(zhì)產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn),另一方面是具體經(jīng)辦人員集業(yè)務(wù)拓展和信貸管理于一身,利益沖突產(chǎn)生的放寬風(fēng)險(xiǎn)底線行為。對(duì)個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)的防范,除加強(qiáng)思想教育、減輕業(yè)務(wù)拓展壓力外,還應(yīng)通過(guò)建立相互制約的管理制度,從流程上進(jìn)行控制。同時(shí)信貸資產(chǎn)質(zhì)量決定著銀行的生死,信貸環(huán)境十分復(fù)雜,信貸決策既要考慮銀行的發(fā)展,又要將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi),引入相互制約機(jī)制,有利于專(zhuān)業(yè)人員參與決策,減少?zèng)Q策失誤。

相互制約原則的不斷應(yīng)用貫穿在信貸體制改革的整個(gè)過(guò)程之中,是對(duì)一人全包的舊信貸管理體制的徹底顛覆?！渡虡I(yè)銀行法》中規(guī)定的審貸分離是首次在信貸流程中引入相互制約原則。貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)的貸放分控是相互制約原則的新發(fā)展,個(gè)貸調(diào)查嚴(yán)禁全流程外包隱含的內(nèi)、外制約是相互制約原則的新形式,個(gè)貸保證貸款由兩名以上信貸人員完成是相互制約原則的新要求。

信貸管理新理念之六:防范為主

貸款新規(guī)雖然要求對(duì)信貸實(shí)施全流程管理,但重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)防范。貸款新規(guī)對(duì)不良貸款的管理只有原則性要求,大量的篇幅放在前期信貸環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范之中。

大量經(jīng)驗(yàn)表明,信貸經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)現(xiàn)得越早,其造成的損失比率就越低。J.P.Morgen銀行的統(tǒng)計(jì)分析表明,貸款決策前預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)控措施的,對(duì)降低實(shí)際損失貢獻(xiàn)率為50%-60%;在貸后管理過(guò)程中監(jiān)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救的,對(duì)降低實(shí)際損失貢獻(xiàn)率為25%-30%;而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)暴露后才進(jìn)行事后處理,其效力低于20%。我國(guó)四大資產(chǎn)管理公司對(duì)從銀行剝離的不良貸款,凈回收率不到20%。因此銀行業(yè)應(yīng)重視前端風(fēng)險(xiǎn)控制,這樣可起到事半功倍之效。西方銀行在信貸管理實(shí)踐中,不良貸款的借款人一般需要進(jìn)入破產(chǎn)程序,交由會(huì)計(jì)師事務(wù)所或律師事務(wù)所處理,各債權(quán)銀行按比例受償,在清收方面單個(gè)銀行發(fā)揮作用的余地不大,因此,在信貸管理中,都將主要精力放在前期風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范之中。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)也存在同樣的現(xiàn)實(shí),企業(yè)由于資金鏈斷裂,處于關(guān)閉停產(chǎn)狀態(tài)時(shí),原有的商標(biāo)、客戶關(guān)系等無(wú)形資產(chǎn)基本貶值,機(jī)器設(shè)備由于需要拆卸、運(yùn)輸、重新安裝,實(shí)際價(jià)值大打折扣,最有價(jià)值的只有土地使用權(quán),但土地使用權(quán)處置后有大批的職工需要安置,因此在資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值大幅縮水的情況下,債權(quán)人的受償比例很低。因此,以防范為主的信貸管理理念,完全符合發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和國(guó)際先進(jìn)銀行的最佳實(shí)踐,也是我國(guó)不良資產(chǎn)回收率偏低現(xiàn)實(shí)狀況下的信貸管理最佳選擇。

信貸管理新理念之七:整體觀念

貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)將借款人關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況納入盡職調(diào)查范圍,即使只有一個(gè)企業(yè)在銀行申請(qǐng)貸款,也應(yīng)關(guān)注企業(yè)所在集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)關(guān)系的整體風(fēng)險(xiǎn)。

集團(tuán)客戶與單體客戶相比,授信風(fēng)險(xiǎn)不但受客戶本身還款能力的影響,而且受集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)的影響。整體風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)集團(tuán)成員間產(chǎn)品鏈、資金鏈、擔(dān)保鏈在集團(tuán)成員內(nèi)擴(kuò)散、蔓延。因此對(duì)集團(tuán)客戶的授信管理,應(yīng)將集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)資金占用、關(guān)聯(lián)擔(dān)保三條風(fēng)險(xiǎn)傳遞渠道納入調(diào)查、審查和監(jiān)控范圍。在企業(yè)組織架構(gòu)日益集團(tuán)化的新形勢(shì)下,將風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象從單個(gè)企業(yè)擴(kuò)展到集團(tuán)整體勢(shì)在必行。

信貸管理新理念之八:流量監(jiān)控

貸款新規(guī)首次以部門(mén)規(guī)章形式引入對(duì)借款人現(xiàn)金流量進(jìn)行全方位監(jiān)控的新理念,要求對(duì)借款人的現(xiàn)金流入與流出進(jìn)行監(jiān)控,關(guān)注大額及異常資金流入流出情況。流量監(jiān)控與原來(lái)的貸款資金用途監(jiān)控相比,將監(jiān)控對(duì)象從貸款資金擴(kuò)展為企業(yè)全部現(xiàn)金流,包括現(xiàn)金流入和流出,將監(jiān)控期間從短期(即原來(lái)的貸款資金使用期間)擴(kuò)展到長(zhǎng)期(整個(gè)貸款存續(xù)期間),監(jiān)控方式從銀行主動(dòng)監(jiān)控發(fā)展到企業(yè)主動(dòng)配合(主動(dòng)匯總提交資金使用信息和回籠帳戶現(xiàn)金流量)。

“了解你的客戶”、“了解客戶的業(yè)務(wù)”是保障信貸資金安全的根本,但隨著信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,出于維護(hù)信貸關(guān)系的目的,了解客戶難以真正落到實(shí)處,個(gè)別銀行客戶經(jīng)理對(duì)客戶的了解非常膚淺,甚至對(duì)企業(yè)挪用信貸資金的行為聽(tīng)之任之。貸款新規(guī)對(duì)借款人現(xiàn)金流量進(jìn)行監(jiān)控的強(qiáng)制性要求,有利于銀行加強(qiáng)對(duì)借款人的業(yè)務(wù)了解和監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)挪用信貸資金的行為,有利于限制銀行間的非理性競(jìng)爭(zhēng),提高銀行業(yè)在信貸談判中的地位。

貸款新規(guī)是新生事物,“新”表現(xiàn)在具體的監(jiān)管要求及其遵循的信貸管理理念。對(duì)信貸管理新理念的提煉和總結(jié),有助于從更高的層次理解新規(guī)的科學(xué)性和先進(jìn)性,把握新規(guī)的管理思想精髓,更好地指導(dǎo)貫徹新規(guī)的實(shí)踐活動(dòng)。

參考文獻(xiàn):

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2、陳坤祥 吳秋明,《目標(biāo)管理與過(guò)程管理集成影響因素分析》[J],現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2009,(21):23

3、汪中求,《契約精神》[M],新世界出版社,2009年11月

信貸管理范文第4篇

外資銀行在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，已經(jīng)形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款準(zhǔn)入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析和計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)（市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)或信貸政策委員會(huì)）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查和管理部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及內(nèi)部稽核部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專(zhuān)業(yè)部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對(duì)背獨(dú)立審批，全票通過(guò)或者達(dá)到有效票數(shù)后貸款審批通過(guò)。而行長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、客觀、公正。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的垂直分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期評(píng)估計(jì)量和防范，將管理風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1．通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶。如每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2．通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種軟件工具對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，對(duì)客戶的第一性進(jìn)行評(píng)級(jí)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專(zhuān)管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專(zhuān)管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過(guò)這種方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。4．通過(guò)對(duì)信貸資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5．通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。如風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和敏感性分析，通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性和波動(dòng)性較大的貸款其五級(jí)分類(lèi)評(píng)級(jí)將會(huì)下調(diào)，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6．設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如渣打銀行設(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)稽核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門(mén)將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門(mén)改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12~18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期度量和防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行較少進(jìn)行行業(yè)研究、地區(qū)市場(chǎng)分析和市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤(pán)考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將帶來(lái)較大的沖擊。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年審進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行垂直管理，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。并且十分重視對(duì)信貸人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)序列，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到市場(chǎng)部門(mén)和行政方面的干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增值的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無(wú)法盡職的可能。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和分配實(shí)現(xiàn)人員間的權(quán)責(zé)制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)管理以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱(chēng)、監(jiān)督困難的情況下通過(guò)加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當(dāng)嚴(yán)格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再?lài)?yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了較為固定的獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)、貸款管理部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。通過(guò)建立健全的信貸組織管理體系提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

(二)樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門(mén)

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)分以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

信貸管理范文第5篇

1.1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款基本概念

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類(lèi)貸款。

1.2我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款估算

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等。但是國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)仍嚴(yán)重偏高，尤其四大國(guó)有銀行為最。2004年，主要商業(yè)銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個(gè)百分點(diǎn)，已降至13.2％。這個(gè)比例已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出世界銀行業(yè)的平均水平，銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過(guò)《巴塞爾協(xié)議》的要求，而且與國(guó)際先進(jìn)銀行不良貸款比率應(yīng)保持在5％以下的要求相去甚遠(yuǎn)。如果考慮各國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)外公布的數(shù)字相對(duì)保守的因素，那我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更是可想而知。

表1-1截至2003年國(guó)內(nèi)各主要商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱(chēng)貸款不良貸款額不良貸款率

中國(guó)工商銀行29578.377598.7821.56%

中國(guó)建設(shè)銀行17663.882679.6011.90%

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行19129.606982.0330.07%

中國(guó)銀行18161.894085.3118.07%

合計(jì)84533.7421345.7225.26%

盡管我國(guó)近年來(lái)頻頻采取諸如向國(guó)有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問(wèn)題。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)楊再平說(shuō)，2004年主要國(guó)有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。由此可見(jiàn)，如何控制國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的增長(zhǎng)，使其不良貸款率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求，仍然是國(guó)有商業(yè)銀行乃至我們國(guó)家面臨的重要課題。

2.國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，其中主要是歷史上的原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響。當(dāng)然，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響

首要的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下國(guó)家對(duì)我有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來(lái)，隨著改革開(kāi)放和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的負(fù)債。

這當(dāng)中，當(dāng)然首先是因?yàn)轶w制方面的問(wèn)題。在國(guó)有企業(yè)、國(guó)有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國(guó)有經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)有經(jīng)濟(jì)這個(gè)整體對(duì)社會(huì)欠下的“壞帳”總會(huì)以各種形式發(fā)生，如：財(cái)政補(bǔ)貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個(gè)具體的原因，就是從80年代開(kāi)始，中國(guó)政府逐漸地將國(guó)家財(cái)政對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。這體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，從“撥改貸”開(kāi)始。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。

政府幾乎不再對(duì)國(guó)有企業(yè)投入資本金，企業(yè)的建立與發(fā)展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款。

當(dāng)時(shí)的對(duì)國(guó)有企業(yè)的銀行貸款是要有政府批準(zhǔn)的，無(wú)論是固定資本還是流動(dòng)資本，都是如此。所謂“國(guó)有企業(yè)”，很多其實(shí)從一開(kāi)始就沒(méi)有國(guó)家財(cái)政的投入，而大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損的時(shí)候，政府也幾乎不再給企業(yè)以財(cái)政補(bǔ)貼，而是國(guó)有銀行對(duì)其債務(wù)進(jìn)行延期或追加新債。這樣，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，以前由財(cái)政出錢(qián)補(bǔ)貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個(gè)基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實(shí)際上起到的是“財(cái)政補(bǔ)貼”的作用。國(guó)家建國(guó)有企業(yè)而不注入國(guó)家財(cái)政資金為其注資和補(bǔ)貼，而以政府的名義給予國(guó)有企業(yè)不需審查評(píng)定的銀行貸款，其結(jié)果必然是國(guó)有商業(yè)銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)。而政府財(cái)政并沒(méi)有太多的實(shí)際損失。國(guó)有商業(yè)銀行在這種政策性投資中充當(dāng)了類(lèi)似于“募捐者”的角色，最后的結(jié)果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至?xí)l(fā)生全部損失。

表2-1國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)投資總額中各種融資來(lái)源所占比例（％）

國(guó)家預(yù)算自籌資金國(guó)內(nèi)貸款國(guó)外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2

198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.3

19964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1

200112.347.923.116.7

2.2商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的缺陷

從商業(yè)銀行自身的角度來(lái)看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當(dāng)然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點(diǎn)的分析中可以看出，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因是國(guó)有銀行在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的歷史時(shí)期背負(fù)了特殊的使命，而在我國(guó)體制的轉(zhuǎn)變過(guò)程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國(guó)積極體制改革的不斷深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日益完善，國(guó)有商業(yè)銀行的角色發(fā)生了轉(zhuǎn)變，國(guó)有商業(yè)銀行所背負(fù)的歷史使命也在很大程度上不復(fù)存在。

政府在近幾年出臺(tái)了一系列政策，希望國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉(zhuǎn)股；國(guó)家財(cái)政注入2700億元資本金；設(shè)立銀監(jiān)會(huì)給四大國(guó)有商業(yè)銀行下達(dá)降低不良貸款的硬指標(biāo)，如2年內(nèi)不良貸款率下降3％-4％，不良資產(chǎn)余額下降700－800億元；關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)；全面推行貸款的五級(jí)分類(lèi)等一系列措施。可見(jiàn)國(guó)家在改變國(guó)有銀行外部環(huán)境和降低國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)方面可以說(shuō)是不遺余力，為國(guó)有商業(yè)銀行降低不良資產(chǎn)率從根本上提供了條件。

然而，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境改變和國(guó)家政策的改變不相適應(yīng)的是，國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關(guān)的信貸制度并不完善，導(dǎo)致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現(xiàn)象。讓我們看看中國(guó)工商銀行不良貸款和信貸制度的特點(diǎn)。

3.以中國(guó)工商銀行為例對(duì)我國(guó)不良貸款進(jìn)行分析

3.1工商銀行不良貸款特點(diǎn)及背景

工行2003年年報(bào)顯示：2003年末，工行總資產(chǎn)為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產(chǎn)8500億元，不良貸款7200億元。另有數(shù)據(jù)顯示，2004年上半年，工行不良資產(chǎn)率為14.9%，不良貸款率為19.6%.總的說(shuō)來(lái)，其不良資產(chǎn)主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是不良資產(chǎn)手續(xù)大多嚴(yán)重缺失。這主要有兩個(gè)方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時(shí)間太長(zhǎng)，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動(dòng)很多信貸員已經(jīng)退休，致使貸款手續(xù)嚴(yán)重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結(jié)果，銀行本身就沒(méi)有完整的貸款手續(xù)，加之當(dāng)時(shí)的法律不完善，很多貸款甚至沒(méi)有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數(shù)額其實(shí)已經(jīng)嚴(yán)重超出了企業(yè)的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80%以上來(lái)自國(guó)有或集體企業(yè)，而這些企業(yè)大都已經(jīng)停產(chǎn)或倒閉。主要是由于在我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程中，很多中型甚至大型的國(guó)有企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善不能適應(yīng)市場(chǎng)而紛紛倒閉或生產(chǎn)停滯，而銀行資產(chǎn)也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國(guó)有和集體企業(yè)。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會(huì)問(wèn)題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來(lái)自國(guó)有企業(yè)，而國(guó)有企業(yè)的特點(diǎn)是人員多，負(fù)擔(dān)重。如果按照一般的清收方法企業(yè)的話，很多社會(huì)負(fù)擔(dān)將轉(zhuǎn)移給政府，這樣不但加大了政府和社會(huì)的負(fù)擔(dān)影響了社會(huì)的穩(wěn)定，執(zhí)行的過(guò)程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時(shí)間過(guò)長(zhǎng)加上銀行沒(méi)有按時(shí)采用有效的方式延續(xù)債權(quán)，銀行的貸款已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效。而抵押貸款的抵押物價(jià)值也大多流失殆盡。

中國(guó)工商銀行作為中國(guó)最大的國(guó)有商業(yè)銀行，其不良貸款形成的過(guò)程其實(shí)就是中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制變革的縮影，和其他國(guó)有商業(yè)銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規(guī)以及銀行職能不明確的大環(huán)境影響。

3.2從不良貸款的特點(diǎn)來(lái)看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產(chǎn)的特點(diǎn)中，我們可以逐條來(lái)分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒(méi)有明確的貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度。在貸款形成過(guò)程中，許多貸款

是口頭的指示，沒(méi)有明確的責(zé)任制度，加上發(fā)放貸款時(shí)和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后無(wú)法準(zhǔn)確地確立責(zé)任人。而無(wú)法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國(guó)家的，自己卻沒(méi)有什么責(zé)任，也沒(méi)有幾個(gè)銀行領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樾纬刹涣假Y產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時(shí)審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見(jiàn)。

二是銀行沒(méi)有嚴(yán)格的貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，就是說(shuō)沒(méi)有一個(gè)嚴(yán)格的門(mén)檻。信用貸款是最好的例證，沒(méi)有一條嚴(yán)格的限制，什么樣的企業(yè)可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒(méi)有嚴(yán)格的對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)和授信制度，盲目的發(fā)放貸款，往往使企業(yè)需要多少貸款或者領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發(fā)放給國(guó)有企業(yè)或者一些大企業(yè)，以為企業(yè)越大風(fēng)險(xiǎn)越小。

以貸款投向的向大集中為特點(diǎn)，這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椤按蟆辈灰欢ǖ扔凇昂谩?，大有大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國(guó)的大宇、美國(guó)的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實(shí)，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過(guò)度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，何況我國(guó)的大企業(yè)，目前尚是國(guó)有成份占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國(guó)企病”，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行所造成的沖擊也會(huì)不少（過(guò)去國(guó)有企業(yè)曾給我們銀行帶來(lái)了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會(huì)問(wèn)題較多，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良以后也會(huì)出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問(wèn)題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒(méi)有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能很好的控制風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)減少到最小化。當(dāng)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后，信貸人員不能及時(shí)地反映情況，不能把具體的責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員，不能及時(shí)的企業(yè)追償貸款，一拖再拖，導(dǎo)致銀行喪失兩年的訴訟時(shí)效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時(shí)地處置抵押物或者不能及時(shí)企業(yè)，導(dǎo)致抵押物年久失修，價(jià)值流失殆盡，給貸款造成了更大的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)然，我們只是從不良貸款形成的時(shí)候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來(lái)，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經(jīng)取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的形成與商業(yè)銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯(lián)系，在銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因即歷史因素和經(jīng)濟(jì)體制制度轉(zhuǎn)變的影響不復(fù)存在的今天，完善國(guó)有商業(yè)銀行信貸制度是我們解決不良資產(chǎn)困饒面臨的首當(dāng)其沖的問(wèn)題。

4、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比

4.1借鑒對(duì)比和完善國(guó)有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的負(fù)面影響

事實(shí)上，不良貸款給我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的，所謂在商言商，商業(yè)銀行的目的就是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，而不良貸款數(shù)量和比例無(wú)疑和銀行的利潤(rùn)息息相關(guān)，可以說(shuō)是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。國(guó)有商業(yè)銀行在上市以后要和其他商業(yè)銀行一樣，采用利潤(rùn)沖銷(xiāo)壞帳的方法來(lái)消化不良資產(chǎn)，也就是說(shuō)只有在銀行總利潤(rùn)減去不良資產(chǎn)形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤(rùn)。

工商銀行的信貸手冊(cè)里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)貸款本金的損失！”舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例證：100萬(wàn)元的呆賬，按年收益率2%計(jì)算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬(wàn)元；如果該筆貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，沖銷(xiāo)還賬100萬(wàn)元，則需要用50年的收益才能補(bǔ)償。如果考慮銀行管理成本的支出、實(shí)踐價(jià)值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來(lái)補(bǔ)償。“不良資產(chǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行其他方面的負(fù)面影響也是不可小視的?！?/p>

首先是壞賬對(duì)銀行信用的影響。信譽(yù)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就是生命線，如果銀行失去了信譽(yù)就像一棵大樹(shù)沒(méi)有了根基，其后果可想而知。銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，它采用的是負(fù)債經(jīng)營(yíng)的方式來(lái)獲得利潤(rùn)，而銀行的信譽(yù)如果受到影響，負(fù)債（簡(jiǎn)單一點(diǎn)說(shuō)就是存款）就會(huì)在短時(shí)間在內(nèi)減少，而銀行放出去的貸款不可能短時(shí)間內(nèi)收回，這樣的話銀行就會(huì)面臨倒閉的危險(xiǎn)。而從存款者的角度來(lái)講，為了不使存款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，顯然不會(huì)放心的將存款放在一個(gè)頻頻出現(xiàn)壞帳銀行或壞賬相對(duì)較多的銀行。

其次是壞賬對(duì)社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境和貸款客戶信用的影響。舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，現(xiàn)在有兩個(gè)客戶在同一銀行貸款100萬(wàn)元，其中一個(gè)客戶貸款出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)，如果由于各種原因尤其是銀行內(nèi)部管理的原因，該客戶逃避債務(wù)50萬(wàn)元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會(huì)想方設(shè)法逃避銀行銀行的債務(wù)，這樣的話銀行的信貸環(huán)境就會(huì)惡化，則加了貸款出現(xiàn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能行。從大環(huán)境來(lái)講，過(guò)多的不良資產(chǎn)的出現(xiàn)就會(huì)影響社會(huì)的信用，使我國(guó)的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境受到影響。

其他方面：1.減少?lài)?guó)家稅賦收入。銀行是國(guó)家稅賦收入的主要來(lái)源之一，不良資產(chǎn)增加，銀行盈利下降，甚至出現(xiàn)虧損，國(guó)家稅賦收入就會(huì)減少。2.對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生不利影響3.誘發(fā)通貨膨脹。4.影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用制度。5.引發(fā)金融危機(jī)。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問(wèn)題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產(chǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行以及我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響是非常深遠(yuǎn)的，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化不僅使銀行也是社會(huì)面臨的嚴(yán)峻考驗(yàn)，然而，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)研究局副局長(zhǎng)楊再平說(shuō)，2004年主要國(guó)有商業(yè)銀行盡管實(shí)現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實(shí)際上是“不降反升”。盡管我國(guó)近年來(lái)頻頻采取諸如向國(guó)有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險(xiǎn)、低收益仍是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問(wèn)題。

綜合我們前面所分析的問(wèn)題我們可以看出：只有在處置不良資產(chǎn)的同時(shí)從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長(zhǎng)的惡性循環(huán)。

怎樣實(shí)現(xiàn)從總量上控制不良資產(chǎn)的新增呢？關(guān)鍵是不斷的完善國(guó)有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國(guó)有商業(yè)銀行和國(guó)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比中尋找答案吧：

4.2商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對(duì)比

相比較來(lái)看，外資銀行是十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的。在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現(xiàn)和增加。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理制度目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理制度體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的“總行－分行”的專(zhuān)業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了縱橫貸款風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專(zhuān)業(yè)化程度較高的多個(gè)部門(mén)共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門(mén)、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)、業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)、不良貸款處理部門(mén)以及系統(tǒng)一體化管理部門(mén)等等。各部門(mén)分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。

貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門(mén)的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。這樣既實(shí)現(xiàn)了銀行內(nèi)部的商業(yè)化管理和權(quán)責(zé)制約又避免了新增不良貸款的產(chǎn)生。

我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理制度結(jié)構(gòu)與外國(guó)銀行相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門(mén)承擔(dān)，部門(mén)的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。這種制度結(jié)構(gòu)極易發(fā)生領(lǐng)導(dǎo)或者貸款主管人員利用政策進(jìn)行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱(chēng)、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再?lài)?yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。這樣使我國(guó)不良貸款的形成又多了一個(gè)復(fù)雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后，銀行會(huì)成立專(zhuān)門(mén)小組，幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

在國(guó)際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應(yīng)該參與所貸款的企業(yè)的策略制定和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督管理。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在這一點(diǎn)上還沒(méi)有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導(dǎo)管理企業(yè)的制度體系是解決國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的一個(gè)根本方法。在這方面我們?nèi)孕韪倪M(jìn)。

5.國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸管理制度上的科學(xué)性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在貸款的競(jìng)爭(zhēng)能力，經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度是勢(shì)在必行的。

5.1按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應(yīng)該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門(mén)內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門(mén)、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門(mén)各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門(mén)要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。

即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)和資產(chǎn)保全部門(mén)的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。

同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)與信貸業(yè)務(wù)部門(mén)在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門(mén)的弊端。

5.2樹(shù)立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)，為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率。

現(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

5.3正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系

客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷(xiāo)觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：

一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴(lài)壘大戶帶來(lái)的短期效益。

二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹(shù)立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

5.4改革貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度，變側(cè)重貸前測(cè)控為全過(guò)程監(jiān)控

目前各行貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測(cè)控，即重視貸前的信用等級(jí)評(píng)定和貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，這對(duì)于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時(shí)是效益好的單位，貸后有可能因市場(chǎng)變化或經(jīng)營(yíng)管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風(fēng)險(xiǎn)度有可能增大。因此，只重視貸前測(cè)控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。只有對(duì)貸款進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時(shí)）多作信用等級(jí)評(píng)定、貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)定和還貸能力測(cè)算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，對(duì)質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過(guò)程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況，嚴(yán)防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動(dòng)、殘損變質(zhì)和因擔(dān)保單位經(jīng)營(yíng)管理不善而引致?lián)Ｊ?。?dāng)企業(yè)改制或關(guān)停并轉(zhuǎn)破時(shí)，一定要認(rèn)真積極主動(dòng)參與，隨時(shí)關(guān)注，堅(jiān)決維護(hù)銀行正當(dāng)權(quán)益，防止企業(yè)趁機(jī)丟包袱、卸責(zé)任，搞“金蟬脫殼”或“過(guò)河拆橋”。當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，一方面要迅速采取補(bǔ)救措施，另一方面要分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，懲前毖后，“亡羊補(bǔ)牢”。對(duì)呆帳貸款進(jìn)行認(rèn)定和核銷(xiāo)時(shí)，一定要追根到底，查出究竟，防止企業(yè)通過(guò)弄虛作假手段逃廢銀行債務(wù)。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

國(guó)有商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動(dòng)權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對(duì)貸款實(shí)際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動(dòng)的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。這就要求我們加強(qiáng)對(duì)貸款的貸后日常管理，變被動(dòng)監(jiān)督為主動(dòng)管理，建立對(duì)貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過(guò)程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點(diǎn)：（1）建立對(duì)貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發(fā)放到帳戶，銀行可嚴(yán)格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經(jīng)信貸部門(mén)對(duì)實(shí)際使用用途進(jìn)行符合式核準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)部門(mén)才可辦理付出。（2）建立對(duì)貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。貸款投入到企業(yè)并經(jīng)第一次使用變成貸款單位的流動(dòng)資產(chǎn)或固定資產(chǎn)后，銀行更應(yīng)加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)防貸款在周轉(zhuǎn)使用過(guò)程中被逐步擠占挪用和轉(zhuǎn)存他行。信貸部門(mén)除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實(shí)際周轉(zhuǎn)使用情況和貸款單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況外，還應(yīng)通過(guò)書(shū)面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環(huán)。同時(shí)，應(yīng)通過(guò)參與企業(yè)管理，直接管理貸款的日常周轉(zhuǎn)使用。（3）建立對(duì)貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時(shí)歸還到期貸款本息或經(jīng)營(yíng)管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發(fā)放新貸、在帳戶上直接扣收貸款本息、拍賣(mài)抵押品還貸、向擔(dān)保單位收貸或登上企業(yè)黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業(yè)聯(lián)手制裁甚至采取法律手段收貸。

注釋?zhuān)?/p>

[1]華金秋。中國(guó)金融資產(chǎn)管理公司與不良資產(chǎn)新視點(diǎn)。中國(guó)市場(chǎng)出版社，2004

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