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資金項目范文第1篇

關鍵詞：項目資金縣級報賬制

一、國撥項目資金實行縣級報賬制存在的問題

目前，國家明確規(guī)定實行縣級報賬制的資金有扶貧發(fā)展資金、以工代賑資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、國債專項資金。這一資金管理制度的實行，克服了過去資金運行中轉環(huán)節(jié)過多，資金到位遲緩，部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)截流挪用等諸多弊端，保證了資金的?？顚Ｓ茫鉀Q了資金使用效益低的問題。同時，也明確了項目主管部門、資金管理部門的職責權限，使資金、物資、賬務既分離又統(tǒng)一，有利于各部門之間的分工與協(xié)作。我們在日常檢查中發(fā)現(xiàn)，這種管理模式在實際運作過程中，存在以下問題：

一是報銷單據(jù)不合規(guī)，甚至是虛假的。如有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所直接以撥款單作為報賬依據(jù)，形成以撥代支；部分設施購貨發(fā)票不真實，從不同單位購置的不同貨物，卻是連續(xù)編號的稅務發(fā)票。

二是有的項目資金使用無預算，也有的主管部門與承建單位沒有簽定合同。項目實施實際需要多少錢，工程質量如何保證，沒有一個合法合規(guī)的說法。

三是沒有建立起與報賬制相互配套的會計核算制度和辦法。致使會計核算五花八門，也有的縣市財政部門對建設單位報來的原始憑證審核簽章后退回項目單位入賬，只留下憑證復印件記載財政賬目。

四是對形成資產(chǎn)的資本性支出和未形成資產(chǎn)的費用性支出未予分別核算、分別管理。

五是實行縣級報賬制的范圍較窄，沒有擴大到所有的國撥項目資金。就是實行縣級報賬制的項目，不少縣（市）也未將自籌資金和地方配套資金納入報賬制管理。村民自帶工具出工勞動，得不到相應的報酬，建設資金被吃喝，甚至被少數(shù)人貪污，造成干群關系較為緊張。

六是項目建設的后續(xù)管理未跟上，對資產(chǎn)的形成、管護、處置和費用性支出的核銷，缺少必要的程序，項目完工對形成的資產(chǎn)也未辦理移交手續(xù)。致使部分國撥專項資金沒能真正做到?？顚Ｓ茫绊懥速Y金效果的正常發(fā)揮。

二、完善國撥項目資金縣級報賬制的對策建議

（一）擴大縣級報賬制的范圍。建議在現(xiàn)有扶貧發(fā)展資金、以工代賑資金、國債專項資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的基礎上，將所有的國撥項目資金都納入到報賬制范圍，并將群眾自籌資金以及地方配套資金也納入到縣級報賬制范圍，以充分反映出項目資金的全貌。

（二）擇優(yōu)選好施工單位，確保工程質量。在施工單位的選擇上，對能實行公開招、投標的項目，一律采用招、投標方式選擇施工單位。對實行公開招標的承包工程，項目主管部門和財政部門應組織專業(yè)人員對工程標底進行測算，擇優(yōu)選定施工單位。選定的施工單位必須有法律效力的承包合同和工程預決算。對不宜實行公開招標承包的工程，應由施工單位編報較為詳細的資金預算，由項目主管部門聘請有關專家嚴格把關，并將項目資金預算以合同的形式明確下來，對如何保證工程質量等條件，也要在合同的有關條款中予以注明。

（三）嚴格項目資金的報賬程序。（1）實行公開招標的承包工程，在報賬時，必須提供合格的工程支出原始憑證，承包合同副本，工程（全程或階段）驗收單及工程結算單和工程款稅務發(fā)票等。實行公開招標的承包工程，可以按工程進度進行階段性報賬，也可以按工程竣工后一次性報賬?？h市財政部門辦理工程結算，并留足5-10%的承包款作為質量保證金，自工程竣工驗收之日起，一年內未出現(xiàn)質量問題，再將預留的質量保證金如數(shù)撥給承包單位或承包人。（2）未實行承包的工程，可實行階段性報賬。階段性報賬時須提供合格的工程支出原始憑證、施工現(xiàn)場記錄、階段性工程驗收單；工程完成后報賬時需增加工程概預算、工程質量檢測報告、工程竣工圖、工程決算及工程驗收總結等。報賬原始憑證必須由經(jīng)辦人、項目工程技術人員、工程行政負責人等有關人員簽字，并填制“報賬清單”經(jīng)縣市項目主管部門簽署意見，報縣財政部門審批報賬。為防止單位報假賬，財政部門應會同項目主管部門，做好報賬后項目資金的追蹤問效工作，并采取與原設計要求對比，項目進度與報賬是否同步等方法驗證其報賬票據(jù)的真?zhèn)危_保項目實施后的效益。對于有明確受益村的項目，其項目的建設單位和報賬單位為該受益村；有兩個或兩個以上受益村的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織施工，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的財經(jīng)辦，按照報賬制程序和要求，負責向縣財政部門報賬，以杜絕以撥代支現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）規(guī)范縣級財政報賬制的會計核算辦法。為進一步完善報賬制管理，根據(jù)企事業(yè)單位會計制度和村合作經(jīng)濟組織會計制度的要求，借用財政部門精通會計知識的優(yōu)勢，從項目資金的籌集、報賬、撥款到項目資本性支出歸集等項目的日常核算，交由縣級財政部門辦理。項目建設單位只就自籌資金的收繳，項目資金的付出以及向財政部門報賬回補資金進行簡單的核算。并實行一項一結制度，某項目完工，應及時將縣級財政部門負責登記的會計核算賬目，與項目計劃、預決算報告、項目驗收單等資料歸集在一起，以方便各級財政部門和審計部門檢查。根據(jù)上述思路，對負責報賬制的財政部門和項目建設單位的會計核算設計如下：

1.縣級財政負責報賬股室的賬務處理：

（1）收到項目建設單位交來自籌資金，開列收據(jù)，并將款項存入財政集中支付中心專戶時：借記“財政集中支付中心存款”賬戶，貸記“自籌資金——XX村或單位XX項目”賬戶。

（2）收到本局預算撥入專項項目資金，存入財政集中支付中心專戶時：借記“財政集中支付中心存款”賬戶，貸記“撥入專項資金——XX村或單位XX項目”賬戶。

（3）收到本局預算撥來本級項目配套資金，存入財政集中支付中心專戶時：借記“財政集中支付中心存款”賬戶，貸記“配套資金——XX村或單位XX項目”賬戶。

（4）預付工程款時：借記“預付工程款——XX村或單位XX項目”賬戶，貸記“財政集中支付中心存款”賬戶。

（5）項目建設單位或承包工程的單位（承包人）報賬時：借記“在建工程支出——XX村或單位XX項目”賬戶、“費用性支出”賬戶（未形成資產(chǎn)的支出如培訓費等），貸記“預付工程款——XX村或單位XX項目”賬戶、“財政集中支付中心存款”賬戶（報賬回補資金大于預付工程款部分）。

（6）農(nóng)民投工投勞的報賬程序。村民參與勞動施工的，應憑農(nóng)民簽名的出工量和工時報酬報賬單報賬。為避免虛假成分，在工程完工經(jīng)有關部門檢查后，要將簽名報賬單復印并公布，接受群眾監(jiān)督。

（7）工程竣工A：憑工程預決算報告、主管部門組織專家簽署的驗收單和有關報賬的原始憑證，借記“在建工程支出”賬戶、“費用性支出”賬戶（未形成資產(chǎn)支出如培訓等），貸記“財政集中支付中心存款”賬戶。B：將項目的群眾自籌、撥入專項資金和縣市配套資金與工程結算支出、費用性支出對轉。對于未形成資產(chǎn)的費用性支出，經(jīng)審核無誤后予以核銷。對于形成資產(chǎn)部分，按其歸集的價值，由縣級財政部門以正式文件的形式通知項目建設單位，記入固定資產(chǎn)，并按照資產(chǎn)管理的有關規(guī)定嚴加管護。其會計分錄為：借記“群眾自籌——XX村或單位XX項目”賬戶、“配套資金——XX村或單位XX項目”賬戶、“撥入專項資金——XX村或單位XX項目”賬戶，貸記“費用性支出”賬戶（未形成資產(chǎn)的支出如培訓費等）、“在建工程支出——XX村或單位XX項目”賬戶。

群眾自籌資金、縣市配套資金和國撥項目資金，與該項目的在建工程支出、費用性支出相抵后的正數(shù)為項目資金結余，記入“項目資金結余——XX村或單位XX項目”賬戶的貸方。將項目結余資金返還給項目建設單位時，借記“項目資金結余——XX村或單位XX項目”賬戶，貸記“財政集中支付中心存款”賬戶。收支相抵后的負數(shù)為項目缺口資金，應對照項目預算查找原因，對確屬正常超支，應通知項目建設單位將項目缺口資金，向本村村民張榜公布，待缺口資金集齊后，繳入財政集中支付中心，借記“財政集中支付中心存款”賬戶，貸記“項目資金結余”賬戶。

2.項目建設單位的賬務處理：

以村合作經(jīng)濟組織的賬務處理為例（企業(yè)、行政事業(yè)單位可參照執(zhí)行）。

（1）收到群眾交來自籌資金時：借記“現(xiàn)金”或“農(nóng)經(jīng)站存款”賬戶，貸記“應付款——應付財政部門項目自籌款”賬戶。

（2）將自籌資金上繳財政部門時：借記“應付款——應付財政部門項目自籌款”賬戶，貸記“現(xiàn)金”或“農(nóng)經(jīng)站存款”賬戶。

（3）收到縣財政部門預付工程款時：借記“農(nóng)經(jīng)站存款”賬戶，貸記“應付款——收到項目款”賬戶。

（4）項目支出時：借記“應付款——付出項目款”賬戶，貸記“現(xiàn)金”或“農(nóng)經(jīng)站存款”賬戶。

（5）收到報賬回補資金時：借記“農(nóng)經(jīng)站存款”賬戶，貸記“應付款——收到項目款”賬戶。

（6）項目結余資金退回時，借記“農(nóng)經(jīng)站存款”賬戶，貸記“公積金”賬戶。

（7）項目資金出現(xiàn)缺口，村合作經(jīng)濟組織資金籌集的會計處理，詳見本賬務處理（1）和（2）。

資金項目范文第2篇

（一）項目資金投資相關事項的可行性分析有待科學化

園區(qū)項目工程繁瑣，耗時長、投資大、覆蓋面廣，如果在投資前期對項目的可行性以及資金未來預算情況沒有科學的分析，那么就很難實現(xiàn)資金效用最大化，無法為項目的順利進行提供堅實的財務基礎。從一些地區(qū)的園區(qū)爛尾工程可以看出，它們大多是由于對某項目建設的可行性分析不到位，沒有做好投資前期的項目資金預算工作而導致的連鎖反映。以河北某省級工業(yè)區(qū)為例，為了響應“京津冀一體化發(fā)展”的政策，盲目擴大園區(qū)建設規(guī)模，某綜合項目的停工引發(fā)了一系列配套項目的爛尾工程。

（二）項目資金融資方式方法有待創(chuàng)新

園區(qū)建設耗資巨大，資金融資是項目資金管理的重要工作。隨著我國資本市場的不斷開放與完善，進入我國金融市場的融資方式也逐漸多元化。目前，我國產(chǎn)業(yè)園區(qū)的項目資金主要依靠銀行貸款、民間借貸、中長期債券融資、股權融資、BT開發(fā)模式等，相較于最初的起步階段來講取得了一定的突破性進展。但是，相對于金融市場上企業(yè)之間的融資方式來講還有較大的提升空間，尤其是在資金鏈條出現(xiàn)緊急斷裂危險的情況下。如果沒有更加多元化的融資方式以及完善的融資體系，那么將會給園區(qū)項目資金的穩(wěn)定性帶來較大的影響。

（三）項目資金日常管理規(guī)范性有待加強

項目資金日常管理工作的規(guī)范與否直接關系著項目資金的具體使用情況，是園區(qū)項目建設中最為具體的工作。雖然各地方政府通過規(guī)范性文件就園區(qū)項目資金管理工作進行了指導性規(guī)定，多數(shù)園區(qū)也根據(jù)自身發(fā)展狀況做出了具體的規(guī)定，但是在具體管理過程中卻差強人意。有些園區(qū)并沒有嚴格按照“收支兩條線”的原則管理資金；有些需要經(jīng)過嚴格審批的項目支出由于監(jiān)督力度的薄弱而使得審批制度流于形式；有些項目資金的日常監(jiān)督只注重事后監(jiān)督或者事后審計，資金問題無法及時發(fā)現(xiàn)，導致項目資金的流失等。這些不規(guī)范的操作看似不嚴重，但是卻給園區(qū)項目建設埋下了較大的財務隱患。

（四）項目資金管理信息化水平有待提高

園區(qū)建設所涉及的項目眾多，單純依靠人工來對項目資金進行管理，不僅工作量大，而且工作效率較低。經(jīng)過幾年的探索與努力，很多地區(qū)的園區(qū)都已經(jīng)建立起了相關工作的信息平臺。比如，早在2007年四川省經(jīng)委建設產(chǎn)業(yè)園區(qū)就已經(jīng)與四川電信攜手共同創(chuàng)建了省級平臺、園區(qū)平臺以及企業(yè)級平臺三級平臺，形成了整個園區(qū)系統(tǒng)的信息化溝通與管理。就項目資金管理來說，有關日常管理溝通的工作可以通過上述信息平臺予以完成，但是就其具體使用狀況、項目進度、資金運作分析等各項更為深入的管理工作而言，并沒有一個較為完善的系統(tǒng)予以支撐，很多工作仍舊需要在會計電算化等軟件的基礎上進行人工操作。

二、加強園區(qū)項目資金管理的具體建議

（一）完善項目資金投資相關事項的可行性分析

1.全視角分析投資項目的可行性投資項目的可行性分析是園區(qū)項目建設中的方向性問題，不全面的分析很可能造成項目資金的浪費，因此園區(qū)要對投資項目的可行性進行全視角分析。以某省級園區(qū)項目建設為例，該園區(qū)要求所有建設項目的立項申請必須提交可行性分析報告，并且要求該報告不可以是格式范本所生成的。在園區(qū)項目的可行性分析內容中，主要包括園區(qū)項目背景（提出背景、發(fā)展狀況）、園區(qū)市場研究（市場供給、需求、價格、預測、推銷等）、園區(qū)項目研究（SWOT分析、地塊研究、周邊規(guī)劃、定位方向等）、項目投資估算、開發(fā)進度、項目財務評價、項目風險評價、項目綜合社會、經(jīng)濟、文化等評價。只有通過嚴密的、全方位的可行性分析，才能為項目資金管理的后期工作奠定最為堅實的基礎。當然，上述可行性分析案例并不是唯一標準，具體分析仍舊需要園區(qū)結合具體項目予以分析，但是要把握“全面性”這一原則。2.做好項目預算，并對其進行可行性分析項目預算是園區(qū)項目前期投資的一個重要工作，也是對項目資金后期管理的一個具體標準。園區(qū)應當在結合上述項目投資可行性分析的基礎上，做好項目資金預算工作，并保證預算的科學性。一方面，要全面、細致。即預算要貫穿整個項目工程，并且對項目工程中的一些主體工程進行細致的預算。另一方面，要留有調整余地。園區(qū)項目耗資巨大、工程時間較長，突發(fā)事件或者不可抗力事件較多，過于死板的預算會延誤項目進度、影響項目質量。同時，也要要結合以往經(jīng)驗對預算表的科學性進行分析。

（二）創(chuàng)新項目資金融資方式方法

1.項目資金融資方式的多元化2015年5月，首只中國式產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)公募REITs被證監(jiān)會受理，僅享園區(qū)的收租權。隨著我國金融市場的開放與完善，諸如房地產(chǎn)信托、聯(lián)合開發(fā)、房地產(chǎn)證券化、售后回買回租、融資租賃、私募股權融資、項目融資、海外融資、夾層融資、建筑商貼息貸款等融資方式逐漸融入到了各大項目的開發(fā)過程中。探索這些融資方式在園區(qū)項目建設過程中的應用對于拓寬項目融資渠道、維持資金鏈條的穩(wěn)定有著十分重要的意義，園區(qū)應當不斷結合自身情況選擇合適的融資渠道，構建融資體系。以聯(lián)合開發(fā)為例，園區(qū)項目眾多、各個項目之間都有一定的關聯(lián)性，并且各個項目之間的資金使用狀況不一，那么就可以采用聯(lián)合開發(fā)的方式，將某些項目的閑置資金合理運用于某資金鏈條較為緊張的項目。2.完善項目融資方式方法配套管理制度不同的項目融資方式，其所面臨的風險也有所不同。因此，園區(qū)在選擇項目融資方式時要注意對每一種融資方式的風險評估以及后續(xù)的風險應對工作，結合具體項目狀況，構建合理的風險指標以及風險預警機制。由于項目存續(xù)時間較長，因此要衡量短期、中長期融資的比例，盡可能以中長期融資為主，短期融資則作為項目資金應急方式。同時，要盡可能規(guī)范融資過程中的程序性問題，避免由于人為原因造成的資金流失。

（三）規(guī)范項目資金日常管理

1.建立精細化的項目資金日常管理制度園區(qū)項目資金的日常管理工作較為繁瑣，精細化的管理制度可以為資金管理人員提供規(guī)范的操作指引，也有助于監(jiān)督項目資金的具體使用情況。以某省級園區(qū)為例，該園區(qū)按照地方政府的相關規(guī)定就園區(qū)的項目資金管理制定了統(tǒng)一的管理制度，但是其管理制度的實施并沒有終止于此，而是在此基礎上就不同的具體項目由項目負責人分別制定詳細的、針對性的項目資金日常管理制度，并由項目負責人承擔項目資金使用的主要責任。比如，園區(qū)配套設施（如花壇、路燈等）項目資金的日常管理相較于某項耗資巨大、耗時較長的工程而言就較為簡單，并且項目責任人所承擔的責任風險也較小。有些園區(qū)按照用途對項目資金進行分別管理、也有些園區(qū)按照工程進度對項目資金進行管理，這些方式都是可以結合具體項目情況予以借鑒的。2.建立項目資金內部控制制度內部控制制度是對園區(qū)項目資金日常使用狀況的一種強有力的監(jiān)督措施。一方面，要加強對項目資金內部控制活動的具體實施力度。比如，階段性工程資金撥付的審批制度或者聯(lián)簽制度；有關采購工作崗位的分離制度等。另一方面，要加強項目資金的內部審計，不僅僅是事后審計，更要注重對項目資金使用的事前風險評估以及事中的審計，將違規(guī)使用資金的風險盡可能阻止在發(fā)生之前。

（四）提高項目資金管理信息化水平

如上文所述，有關項目資金管理的日常信息溝通已經(jīng)取得了突破性的進展，值得我們關注的是有關項目資金使用情況的信息化呈現(xiàn)。以蘇州工業(yè)園區(qū)為例，其所運用的項目資金管理及控制系統(tǒng)是專門針對蘇州工業(yè)園區(qū)基礎設施建設管理特點開發(fā)的項目管理協(xié)同工作平臺。該平臺內包括了園區(qū)內的所有項目，在主體上有業(yè)主、設計、建立、代建、試驗檢測、監(jiān)理等單位，并就資金的年度計劃管理、招標管理、結算審計、報表統(tǒng)計與數(shù)據(jù)分析應用、征地動遷、手續(xù)審批等管理內容予以呈現(xiàn)，實現(xiàn)了項目建設各方共同使用的多項目資金管理平臺。該種自主開發(fā)項目資金管理信息系統(tǒng)的方式是值得借鑒的，它不僅可以全面的將項目資金管理信息囊括于其中，還可以在多種主體之間進行信息的交換與互動，并且對于園區(qū)而言具有針對性，大大提高了項目資金管理的效率和效果。

三、結論

資金項目范文第3篇

第一部分 村級公路項目背景信息

一、村級公路項目概況

(一)項目名稱

(二)項目的承辦單位

(三)承擔可行性研究工作的單位情況

(四)項目的主管部門

(五)項目建設內容、規(guī)模、目標

(六)項目建設地點

二、項目承擔單位的基本情況和財務狀況

包括所有制性質、主營業(yè)務、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銀行

信用等級、項目負責人基本情況及主要股東的概況

第二部分 村級公路項目建設背景、必要性

這一部分主要應說明項目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等。

一、村級公路項目建設背景

(一)國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

(二)項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

(三)……

二、村級公路項目建設必要性

國內外現(xiàn)狀和技術發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度分析，市場分析;

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、村級公路項目建設可行性

(一)經(jīng)濟可行性

(二)政策可行性

(三)技術可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

第三部分 村級公路項目優(yōu)勢

一、組織優(yōu)勢

二、技術優(yōu)勢

涉及成果來源及知識產(chǎn)權情況、已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術或工藝特點

以及與現(xiàn)有技術或工藝比較所具有的優(yōu)勢、該項技術的突破對行業(yè)技術進步的重要意義和作用等。

三、市場優(yōu)勢

四、模式優(yōu)勢

五、其他優(yōu)勢

第四部分 村級公路項目產(chǎn)品規(guī)劃

一、村級公路項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、村級公路項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設備選型

(二)工藝先進性說明

(三)工藝流程

三、村級公路項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

(三)促銷策略

……

第五部分 村級公路項目建設規(guī)劃

一、村級公路項目建設地

(一)村級公路項目建設地地理位置

(二)村級公路項目建設地自然情況

(三)村級公路項目建設地資源情況

(四)村級公路項目建設地經(jīng)濟情況

(五)村級公路項目建設地人口情況

二、村級公路項目土建總規(guī)

(一)項目廠址及廠房建設

(二)土建總圖布置

(三)場內外運輸

(四)項目土建及配套工程

(五)項目土建及配套工程造價

(六)項目其他輔助工程

三、村級公路項目建設環(huán)境保護方案

四、村級公路項目建設節(jié)能方案方案

五、村級公路項目建設消防方案

六、村級公路項目建設生產(chǎn)勞動安全方案

七、各項建設條件落實情況

包括環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應及外部配套條件落實情況等;其中節(jié)能分析

章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[2019]2787號)要求進行編寫。

第六部分 村級公路項目組織實施情況

一、村級公路項目組織

(一)組織形式

(二)工作制度

二、村級公路項目勞動定員和人員培訓

(一)勞動定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓及費用估算

三、村級公路項目實施的各階段

(一)建立項目實施管理機構

(二)資金籌集安排

(三)技術獲得與轉讓

(四)勘察設計和設備訂貨

(五)施工準備

(六)施工和生產(chǎn)準備

(七)竣工驗收

四、村級公路項目實施進度表

第七部分 村級公路項目財務評價分析

一、村級公路項目總投資估算

二、村級公路項目資金籌措

一個建設項目所需要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性研究階段，資金籌措工

作是根據(jù)對建設項目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式

從中選擇條件優(yōu)惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。

并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內容加以說明：

(一)資金來源

(二)項目籌資方案

三、村級公路項目投資使用計劃

(一)投資使用計劃

(二)借款償還計劃

四、項目財務評價說明&財務測算假定

(一)計算依據(jù)及相關說明

(二)項目測算基本設定

五、村級公路項目總成本費用估算

(一)直接成本

(二)工資及福利費用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費用

(五)修理費

(六)財務費用

(七)其他費用

(八)財務費用

(九)總成本費用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

(一)項目投資現(xiàn)金流估算

(二)項目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

在對建設項目進行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預測和估算。由于資料和信息的有限性，將來

的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為避免或盡可能減少風險，就要分析不

確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，以確定項目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

行性研究中，一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

第八部分 村級公路項目財務效益、經(jīng)濟和社會效益評價

一、財務效益評價

內部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估。

二、經(jīng)濟效益評價

(一)經(jīng)濟費用效益或費用效果分析

(二)行業(yè)影響分析

(三)區(qū)域經(jīng)濟影響分析

(四)宏觀經(jīng)濟影響分析

三、社會效益評價

(一)社會影響效果分析

(二)社會適應性分析

(三)社會風險及對策分析

第九部分 資金申請報告附件

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

企業(yè)經(jīng)營狀況相關文件(損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;

地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

技術來源及技術先進性的有關證明文件;

環(huán)境保護部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見;

節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;

項目核準或備案文件(在有效期內且未滿兩年);

資金項目范文第4篇

1現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)項目資金管理中存在的問題

1.1 農(nóng)業(yè)項目資金立項不規(guī)范

農(nóng)業(yè)項目資金立項中，有的單位巧立名目虛假申報，或將其他單位實施的項目作為本單位的實施項目申報；有的單位將同一項目用不同的名稱重復申報，或將以前實施的幾個項目拼裝申報綜合性項目；有的單位鉆空子，將同一項目在多個部門重復申報。個別部門在項目批準計劃下達之后，擅自變更項目資金用途，不按規(guī)定履行報批手續(xù)，隨意增加相關項目預算，或是在實施中采取手段隱瞞項目資金的去向等。

1.2

農(nóng)業(yè)項目資金的管理、使用、核算不規(guī)范

第一，財務制度不健全,管理人員的管理意識低下,有關領導沒有充分重視，導致完整的制度的缺失,人員不到位,工作目標不明確,管理工作雜亂無章。有些單位甚至任用沒有相應的財務資格的工作人員。

第二，項目資金使用不規(guī)范,各種違反規(guī)定的現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，改變專項資金用途;配套資金不到位;將專項資金撥付給非項目單位;用原有資產(chǎn)頂替項目資金等,第三，會計核算不規(guī)范。

1.3 農(nóng)業(yè)項目資金的監(jiān)督不得力

農(nóng)業(yè)項目資金的使用管理缺乏有效的制約監(jiān)督機制，資金使用監(jiān)督責任不明，資金管理失去應有的監(jiān)控。

項目實施過程缺乏有效監(jiān)管，招投標管理違規(guī)，竣工驗收不及時、不到位，缺乏專項資金的績效評價體系，對項目的管理和效益的評價責任不明等，這些問題都將影響專項資金規(guī)范、安全、有效使用。

2完善農(nóng)業(yè)項目資金管理使用的思考針對上述農(nóng)業(yè)項目資金管理使用中存在的問題，我們必須認真對待，從源頭入手，落實責任，完善制度，合理使用，加強監(jiān)管，注重宣傳，確保農(nóng)業(yè)項目資金的管理使用高效率。

2.1 加強領導，增強責任制意識

落實管理責任高度重視，成立項目建設領導小組，單位負責人要增強管理意識, 做到項目管理體系、項目管理領導責任人、項目法人責任制“三明確”,加強項目立項、招投標、實施、竣工驗收等全過程的資金管理。

2.2

加強資金管理制度建設做好農(nóng)業(yè)專項資金財務管理制度的制訂、執(zhí)行工作。

結合單位的實際,制訂出各項規(guī)章制度，將各項經(jīng)濟活動劃分到具體工作崗位, 按照崗位確定任務、職責和權限，貫徹執(zhí)行所制訂的相關財務制度,加強制度執(zhí)行的監(jiān)督，使農(nóng)業(yè)專項資金的財務管理有章可循。

2.3

加強資金的支出管理項目資金應堅持“專項核算、專人管理、?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，嚴禁擠占、挪用專項資金。一是堅持“專項核算、專人管理”。項目單位要規(guī)范會計科目和會計賬戶設置，按項目名稱設置項目明細賬，實行“專賬核算、專人管理”，以加強項目成本核算和資金管理。二是規(guī)范支付方式。項目單位要積極推行國庫集中支付制度，尚未推行國庫集中支付制度的地區(qū)，要嚴格執(zhí)行縣級財政報賬制度，從支付方式上加以規(guī)范。

三是實行招投標和政府采購制度。積極推行招投標和政府采購制度，對符合招投標條件和政府采購管理范圍的開支，由項目所在地財政部門和主管部門實行招投標和政府采購，確保專項資金使用的公開、公平和透明。四是堅持“?？顚Ｓ谩薄ｍ椖繂挝灰凑铡皩？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用專項資金，不得用于機構、人員經(jīng)費和基本建設等支出，財政部門應酌情安排項目工作經(jīng)費，直接用于項目管理，以免出現(xiàn)計提項目管理費而導致擠占專項資金。

五是規(guī)范財務審批制度。

項目單位要健全財務報賬手續(xù)、報賬程序，規(guī)范財務審批，堅持“一支筆”審批制度，對支出的原始憑證嚴格審核，區(qū)分項目支出與非項目支出，嚴禁“白條”入賬和大額現(xiàn)金結算，杜絕擠占、挪用、套取專項資金。

2.4

加強培訓指導工作采取專題培訓、以會代訓等多種形式，對項目負責人、項目管理人員等進行會計法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)專項資金財務管理等知識的培訓,提高他們對財務管理工作的認識。組織財務人員進行專業(yè)知識、法律法規(guī)和職業(yè)道德的培訓, 努力提高工作能力和服務意識,認真按照農(nóng)業(yè)專項資金財務管理的要求做好財務核算和內部監(jiān)督。

2.5

加強監(jiān)督檢查工作發(fā)揮財政、審計和上級主管部門的監(jiān)督作用，除上級統(tǒng)一組織的監(jiān)督檢查外，還應定期對年度的資金使用、項目建設進行全面督查，對不配合農(nóng)業(yè)項目資金管理工作的單位和個人，及時進行通報，并追究相關單位和人員的責任

2.6 繼續(xù)推行和完善財政支農(nóng)資金報賬制

財政資金報賬制是在不改變項目單位資金管理權、使用權的情況下,由項目單位將專項資金使用的合法有效票據(jù)報送主管部門、財政部門審核、批準,向財政部門申請撥款, 這是財政部門對專項資金加強監(jiān)督管理的一項制度。

2.7

建立健全農(nóng)業(yè)項目績效評價制度通過績效評價，實現(xiàn)項目實際情況與預期目標的對照，考察項目投資決策的正確性和預期目標的實現(xiàn)程度；通過對項目各階段工作的回顧，查明項目成敗的原因，總結投資項目管

資金項目范文第5篇

第二條 甲乙雙方一致確認，本項目執(zhí)行期為自_____年____月至_____年___月。項目完成的總體目標、經(jīng)濟、技術、質量指標是：

1．總體目標：項目總投資__________萬元。其中在項目執(zhí)行期內，計劃新增投資__________萬元。合同到期時，項目達到______生產(chǎn)階段，企業(yè)總資產(chǎn)達到__________萬元，企業(yè)總人數(shù)達______人，并通過甲方的項目驗收。

2．經(jīng)濟目標：在本項目執(zhí)行期內，項目實現(xiàn)累計銷售收入_________萬元，累計繳稅總額_________萬元，累計凈利潤_________萬元，累計出口創(chuàng)匯__________萬美元。

3．技術指標：項目產(chǎn)品主要性能指標達到

a． __________________________________________________

b． __________________________________________________

c． __________________________________________________

4．項目產(chǎn)品達到的質量標準：

a．企業(yè)獲得的質量認證體系證書_________________________

b．項目產(chǎn)品執(zhí)行的質量標準_____________________________

c．項目獲得的國家相關行業(yè)許可證_______________________

第三條 甲乙雙方確認，在項目執(zhí)行期內，項目實施階段目標是

1．______年____月至______年____月：__________________

2．______年____月至______年____月：__________________

3．______年____月至______年____月：__________________

4．______年____月至______年____月：__________________

第四條 甲乙雙方確認,本合同簽字時乙方已為實施本項目貸款________萬元。為支持本項目，乙方所提供貸款證明及付息的有效憑據(jù)經(jīng)甲方認可后，甲方將安排為此貸款貼息________萬元。甲方的貼息款撥付進度：

1．______年____月________萬元

2．______年____月________萬元

第五條 甲乙雙方確認，除甲方首次撥款外的剩余貼息款，將視項目進展及驗收情況，再行決定撥付金額及時間。

第六條 乙方承諾，在本合同生效后，乙方在項目實施過程中將接受甲方的監(jiān)督、檢查。在項目執(zhí)行期間的規(guī)定時間內，按甲方所規(guī)定的格式，如實上報___________資金項目跟蹤考核表；在項目完成后的規(guī)定時間內，按甲方所規(guī)定的格式，如實上報___________資金項目驗收表。

第七條 在本合同生效后5年內，甲方有權因非商業(yè)目的（如：在政府性會議、報告、文件、統(tǒng)計資料等）使用乙方企業(yè)項目信息。

第八條 任何一方因不可抗拒力不能履行合同時，應及時通知另一方，并在合理期間內出具合同不能履行的證明。任何一方提出變更合同的需求，需與另一方協(xié)商，簽訂變更協(xié)議后方可執(zhí)行。

第九條 甲乙雙方應嚴格遵守本合同的各項條款。在項目實施過程中，如發(fā)現(xiàn)乙方違反本合同及有關規(guī)定，甲方有權撤銷或中止合同。撤銷或中止合同后，乙方應進行項目清算，并根據(jù)甲方要求退還部分或全部已撥資金。同時，甲方今后不再受理乙方的申請。

第十條 雙方如發(fā)生爭議，應協(xié)商解決。協(xié)商不成，任何一方均可向北京仲裁委員會提起仲裁。仲裁是終局的，對雙方均有約束力。

第十一條 根據(jù)項目具體情況，經(jīng)雙方協(xié)商訂立的附加條款將作為本合同的組成部分。

第十二條 本合同未盡事宜，參照《關于支持高新技術產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化的暫行辦法（XX年5月修訂》及相應的實施辦法執(zhí)行。

第十三條 本合同一式四份，甲方執(zhí)三份，乙方執(zhí)一份，每份具有同等的法律效力。

甲方：___________（蓋章） 乙方：__________（蓋章）

負責人：________________ 負責人：________________

日期： _________________ 日期：__________________

賬戶名稱：______________ 賬戶名稱：______________

開戶行：________________ 開戶行：________________

賬號：__________________ 賬號：__________________

聯(lián)系人：________________ 聯(lián)系人：________________

電話：__________________ 電話：__________________

傳真：__________________ 傳真：__________________

地址：__________________ 地址：__________________