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出納工作職責(zé)范文第1篇

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的能力。

一年來，本人積極參加局里召開的各種會議、單位組織的干部職工政治學(xué)習(xí)和參加各種活動，使自已的理論素養(yǎng)、業(yè)務(wù)水平、政策知識都有了進(jìn)一步的提高。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律。

一是刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識。二是嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度。嚴(yán)格按照財務(wù)人員的相關(guān)制度和條例，自覺執(zhí)行資金使用管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、會計審核無誤后才能支付等規(guī)定。三是認(rèn)真履行出納職責(zé)。每月按帳號與銀行對帳，自覺做到出納賬務(wù)日清月結(jié)、筆筆清楚。一年來，沒有出現(xiàn)過錯記、錯付等現(xiàn)象。

出納工作職責(zé)范文第2篇

關(guān)鍵詞：財務(wù);會計;差異

一、財務(wù)與會計的界定

1.何為會計

會計就是計算、記錄與傳遞。他是一個載體，是一個流程，是一個數(shù)據(jù)源。大多數(shù)學(xué)者們都把會計與財務(wù)分成兩個不同領(lǐng)域的學(xué)科，學(xué)校教育也把會計與財務(wù)分為兩門不同的專業(yè)。在此，從“小議”的角度出發(fā)，我不想把它們劃分的那么清晰。如果說財務(wù)是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的中、高級學(xué)科，那么我將把會計比喻成經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的基礎(chǔ)學(xué)科，可以把它視同為財務(wù)原理。讀過會計學(xué)專業(yè)的人都知道，我們學(xué)的第一門專業(yè)課程便是會計學(xué)原理，因為，只有你掌握了會計學(xué)原理，你才有基礎(chǔ)去學(xué)習(xí)層次更深的課程，如財務(wù)會計、管理會計等課程。很多公司的財務(wù)部門有助理會計、會計、總賬會計等眾多崗位之分，也佐證了會計與財務(wù)之間的關(guān)系。從上述種種現(xiàn)象來看，我們基本可以得出一個結(jié)論，要想做一名合格的財務(wù)管理人員，你必需是一名精通業(yè)務(wù)的會計人員。

2.何為財務(wù)

有了上面有關(guān)會計的相關(guān)敘述，我相信大家心中都有了大致的答案。財務(wù)就是涉及資金活動的管理，這里的資金包括貨幣資金與非貨幣資金（例如房產(chǎn)、設(shè)備、存貨等實物，當(dāng)然也包括商譽(yù)等無形資產(chǎn)）。他是一個范疇，一個涉及資金的范疇，一個以企業(yè)利潤最大化為核心的范疇。在職位劃分很清晰的企業(yè)里，會計與財務(wù)會計是兩種不同的職位。在管理軟件盛行的當(dāng)代，會計只是單純的電腦錄入員，他只是負(fù)責(zé)相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息的記錄與流傳。在相當(dāng)多的企業(yè)中，管理軟件的單一或不完善，造成了相當(dāng)一部分會計人員身兼會計與財務(wù)兩項職責(zé)。當(dāng)然，這還必需有一些前提條件，如出納會計，他本身的工作涉及到了資金，成本會計的工作涉及到了存貨，是否他們已超越了會計范疇，而履行了財務(wù)職責(zé)呢？

答案是不確定。如果出納會計、成本會計，他們本身的工作完全是在接受指令的前提下完成的，即使涉及到資金，也不能歸納為財務(wù)范疇。如出納會計根據(jù)手續(xù)完備的報銷單支出現(xiàn)金，這個過程就是上述所說的“會計”，而不是“財務(wù)”；但如果說出納會計在支付現(xiàn)金的過程中，發(fā)現(xiàn)了手續(xù)完備的報銷單存在一些表面不易發(fā)現(xiàn)的問題，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)做出匯報，這個過程就可稱之為財務(wù)，因為他的工作加入了主現(xiàn)能動性，而不是單純的接受指令。

二、財務(wù)與會計的區(qū)別與聯(lián)系

從很多公司出納會計、總賬會計的工作職責(zé)上也能看出，出納會計的工作職責(zé)更加明細(xì)化、具體化，基本可以做到“對號入座”，因此，對他們的工作也多以量化的形式去考核、評價；而總賬會計則不然，他們的工作職責(zé)往往以框架的形式約定，如果仔細(xì)推敲，似乎他們這類財務(wù)人員的工作職責(zé)比較“抽象化”，對他們的考核往往又不能以單純的量化手段去評價，因而，對這類財務(wù)人員的任用，往往是選擇那些盡職盡責(zé)，積極向上的員工，對他們的管理，除了公司制度的約束，很大程度上還得依賴自身的工作態(tài)度。

有了以上的解釋，我們就可以大致概括出財務(wù)的定義了：(1)工作涉及“財”；(2)工作過程或多或少帶有主觀能動性。

隨著社會的發(fā)展，越來越多的公司出現(xiàn)了“財務(wù)管理”這個職位，他們實際上是擔(dān)負(fù)起了經(jīng)理助理這樣一類的角色，公司對這個職位的要求也相對較高，通常是至少具備若干年以上大型企業(yè)的財務(wù)工作經(jīng)歷?！皶嫼怂悴俊?、“財務(wù)管理部”這種細(xì)分的部門管理模式，在當(dāng)今企業(yè)中已不是少數(shù)，這種精細(xì)化的管理模式，不但加快了財務(wù)體系的工作效率，也同時對財務(wù)人員提出了更高的要求，為財務(wù)人員體現(xiàn)自身價值提供了廣闊的平臺。

既然上面提到了部門細(xì)分管理，這里也順帶把財務(wù)部門的具體崗位給大家作一番介紹。以前企業(yè)的財務(wù)部門比較單一，基本統(tǒng)稱為財務(wù)部（財務(wù)處或財務(wù)科），部門負(fù)責(zé)人一定是一位精通業(yè)務(wù)的“財務(wù)管理人員”，部門內(nèi)部通常設(shè)有出納會計（現(xiàn)金會計、銀行會計）、成本會計（費用會計、材料會計）、稅務(wù)會計等崗位。隨著社會經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，財務(wù)體系也得以進(jìn)一步演變，財務(wù)部演變?yōu)榱素攧?wù)管理中心，根據(jù)各個會計崗位的職責(zé)范圍，又在財務(wù)管理中心項下設(shè)置了若干二級部門，“會計部”、“資金部”、“審計部”、“預(yù)算部”是現(xiàn)行企業(yè)中通常設(shè)置的部門。當(dāng)然，部門的細(xì)分也要考慮到公司的實際狀況，如公司規(guī)模較大、發(fā)展速度較快的公司當(dāng)然可能以此標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置相應(yīng)的二級財務(wù)管理部門；相反，規(guī)模較小、人員較少的公司還不具備這樣的條件。也許有人會認(rèn)為，之所以公司內(nèi)部會設(shè)置如此多的二級財務(wù)管理部門，是公司發(fā)展到一定規(guī)模的必然趨勢，是為了體現(xiàn)公司實力的一種標(biāo)志。其實不然，從“會計”與“財務(wù)”的區(qū)別來看，“會計部”、“資金部”基本屬于會計范疇，“審計部”、“預(yù)算部”偏向于“財務(wù)”范疇，各部門人員的年齡結(jié)構(gòu)及工作經(jīng)驗積累程度也能印證這一點。財務(wù)人員在明白這層意思后，對今后的執(zhí)業(yè)規(guī)劃或許也有些幫助。

三、結(jié)語

出納工作職責(zé)范文第3篇

ktv出納人員的崗位職責(zé)

一、在董事會和總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)本企業(yè)的財務(wù)會計工作。

二、負(fù)責(zé)實施和制定有關(guān)財務(wù)管理和會計核算方面的管理制度和辦法。

三、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的增加、減少、報廢、損毀及計提固定資產(chǎn)折舊等日常核算工作，協(xié)調(diào)財產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)清查和對賬工作。

Ktv出納員崗位職責(zé)：

1、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)

2、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄

3、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳。按主管、經(jīng)理的安排籌儲現(xiàn)鈔。

4、按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證。

5、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作 現(xiàn)金盤庫表。

6、銀行賬務(wù)和支票辦理：

(1)及時將部門收回的支票送交銀行進(jìn)賬。收到銀行回單時，及時登記后交給會計作賬。 如有銀行退票，應(yīng)及時交會計沖賬，并重新更換支票。

(2)每月 15 號前作上月銀行存款金額調(diào)節(jié)表，認(rèn)真核對清查每筆未到賬的原因，如 有錯賬及時更正，力爭將未到賬款控制在最低限度內(nèi)。

(3)憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、賬號及收款人 單位均正確無誤。由財務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。

(4)空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。

7、會計憑證的匯總與管理：

(1)每日下午 30開始匯總當(dāng)日憑證，下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī)，如 遇當(dāng)日憑證少于 15

(2)匯總時應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號，大、小寫金額是否正確。

(3)每月月初應(yīng)將上月會計憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按 順序裝訂成冊，并妥善保管。 (4)所有會計憑證、會計報表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫 皆有登記。

會計做賬的一般步驟：

1 做賬需要按照你的實際業(yè)務(wù)設(shè)置需要的會計科目;

2 根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)(收付款的票據(jù))編制記賬憑證;

3 根據(jù)記賬憑證的科目、借貸方向、金額登記明細(xì)賬，計算各個明細(xì)科目的發(fā)生額、余額;

4 根據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)，編制費用分?jǐn)?，稅金計提，工資計提等等轉(zhuǎn)賬憑證; (歸集成本費用、計算生產(chǎn)成本，銷售成本等)

5 登記明細(xì)賬，計算各個科目的發(fā)生額、余額; 結(jié)轉(zhuǎn)損益科目，計算盈虧。

6 把全部的記賬憑證按科目匯總，編制科目匯總表;

出納工作職責(zé)范文第4篇

一、引言

企業(yè)的出納工作是企業(yè)會計工作的基礎(chǔ)，也是企業(yè)經(jīng)營活動的第一道關(guān)口，是一項管理貨幣資金、票據(jù)和有價證券等業(yè)務(wù)處理的會計工作。出納伴隨著貨幣和貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生，是財會工作的重要組成部分。出納也可以說是一種獨立的會計崗位，并承擔(dān)著諸如銀行結(jié)算、會計收付、資金核算、證券保管等最為繁瑣和基礎(chǔ)的財務(wù)性工作?？梢姡黾{工作能夠為企業(yè)提供第一手的會計信息，也是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)會計工作科學(xué)化和制度化的重要前提，現(xiàn)代企業(yè)出納業(yè)務(wù)對提高企業(yè)財務(wù)管理水平，規(guī)范企業(yè)會計工作具有舉足輕重的意義。

二、企業(yè)出納工作存在的主要問題

1.制度嚴(yán)謹(jǐn)性不足，控制不嚴(yán)

出納工作不僅重要而且特殊，這就決定了它的各項活動和流程要按照嚴(yán)格的政策執(zhí)行，作為出納人員不能再兼任稽核、會計檔案保管、債務(wù)賬目管理等財務(wù)性工作。然而在企業(yè)實際的經(jīng)營活動中，不嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事的企業(yè)并不在少數(shù)。眾所周知，出納人員是企業(yè)現(xiàn)金存款的直接掌握者，這為其挪用公款等行為提供了方便。如果企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度不夠健全完善，不能對企業(yè)資金進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，出納挪用公款等違規(guī)行為就會有了可乘之機(jī)，勢必給企業(yè)帶來巨大損失?！鞍讞l抵庫”的現(xiàn)象也會造成賬目長期無法及時結(jié)算，現(xiàn)金收支不明，財務(wù)管理混亂不清，有的企業(yè)為了逃避監(jiān)督，領(lǐng)導(dǎo)以及會計人員采取多種手段對收入進(jìn)行隱瞞，私設(shè)小金庫，或賬外賬形成兩套賬本，就會形成“賬內(nèi)資金”“賬外資金”的狀況，這種資金收支不合法、不合理的情況勢必會衍伸出更多的違規(guī)問題，嚴(yán)重影響企業(yè)的財務(wù)管理工作。

2.手續(xù)不完善，漏洞較多

出納工作中的各個環(huán)節(jié)都要嚴(yán)格地按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行。首先要注意的是，出納工作是會計工作中比較特殊的崗位，出納人員的職務(wù)與其他會計崗位人員的職務(wù)本身就有相互重疊的情況，企業(yè)內(nèi)部必須加強(qiáng)監(jiān)管，確保職責(zé)重疊不會給企業(yè)資金管理帶來問題。其次，在實際工作中，有的出納對于沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字和蓋章的單據(jù)，也同意了借款和領(lǐng)款，后期查賬就容易出現(xiàn)紕漏；在接受外單位的發(fā)票、憑證時，有的票據(jù)并不符合要求，但是出納員也收下了，導(dǎo)致了現(xiàn)金的錯支亂支現(xiàn)象。另外，工作實踐中，出納人員也難免會有崗位調(diào)動或者辭職的情況，在交接工作時必須做好充分的工作，確保交接手續(xù)的完善，如果交接不清楚、不及時、不準(zhǔn)確，就很容易導(dǎo)致賬目混亂和不清。

3.出納人員素質(zhì)有待提升

出納工作崗位對出納人員的專業(yè)要求較高，必須具備相關(guān)的財務(wù)管理知識以及相關(guān)的實操技能。出納工作與事后賬目計算是截然不同的，出納的數(shù)字運(yùn)算一般要在結(jié)算過程中進(jìn)行，并且要在得出計算結(jié)果之后就進(jìn)行現(xiàn)金的收付以及票據(jù)的開具，這個過程就對出納人員的計算速度和準(zhǔn)確性提出了要求。但是出納工作畢竟是一種重復(fù)性勞動較多的工作，同時也是比較枯燥無味的，從事這種工作時間久了之后容易產(chǎn)生厭煩情緒，有的出納在發(fā)放款項時容易出現(xiàn)敷衍了事、心不在焉的情況，也必然會造成資金的誤差，給企業(yè)帶來巨大損失。另外，大多數(shù)企業(yè)的出納人員學(xué)習(xí)的積極性不足，主動學(xué)習(xí)的興趣不大，而且也很少有學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機(jī)會。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)對于出納提出了更高的要求，要求他們具備會計電算化、會計信息化、出納管理會計等更深層次的專業(yè)技術(shù)知識，只有努力提升自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)才能將財務(wù)管理信息系統(tǒng)高效的融合到企業(yè)整體流程中。

三、如何做好現(xiàn)代企業(yè)的出納工作

1.建立健全內(nèi)部管理制度

現(xiàn)代企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部必須對企業(yè)出納工作有正確的認(rèn)識，督促和推進(jìn)企業(yè)建立健全單位內(nèi)部現(xiàn)金收支和憑證、單據(jù)管理制度，現(xiàn)金收取要使用統(tǒng)一的收款憑證，使出納人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定收取憑證、進(jìn)行登記，做到及時全額入賬，堅決杜絕收入截留與收入不上賬的狀況，堅決杜絕企業(yè)小金庫；票據(jù)管理必須強(qiáng)化和加強(qiáng)，杜絕出借和擅自簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票。將賬款分管的會計制度嚴(yán)格推行并落實到位，并明確劃分清楚出納人員和其他會計人員的工作職責(zé)，以避免財務(wù)工作中出現(xiàn)混亂狀況。完善出納人員選用和考核制度，在對出納人員進(jìn)行選拔時，要對其專業(yè)能力和職業(yè)素質(zhì)進(jìn)行全面、綜合的考核，為單位財務(wù)出納工作打下堅實的人才基礎(chǔ)。

2.操作規(guī)范，加強(qiáng)監(jiān)管杜絕漏洞

企業(yè)必須加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，首先要加強(qiáng)會計監(jiān)督，尤其是出納人員，要積極為現(xiàn)金盤存提供條件，對賬時主動為會計人員報出庫存現(xiàn)金。以方便檢查是否真正做到了賬款相符，從而避免財務(wù)過程中的錯誤；其次要重視審計監(jiān)督。企業(yè)要及時對財務(wù)收支狀況進(jìn)行定期或不定期的檢查審計，及時查找問題、發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。對檢查、審計中發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)別情況，認(rèn)真進(jìn)行處理。 在具體的出納工作中，要注意操作的規(guī)范性，比如在填寫支票時要做到規(guī)范書寫、字跡清晰、易于辨認(rèn)，使用大寫并不留空白，杜絕給有不良企圖的人留下可乘之機(jī)。憑證的編制中，必須要按照原始單據(jù)的自然張數(shù)來進(jìn)行附件張數(shù)的填寫，使用膠水粘貼牢靠，避免日后形成脫落，也從根本上杜絕原始單據(jù)被一些人抽掉、銷毀或者利用。

出納工作職責(zé)范文第5篇

在公司里，本人擔(dān)任內(nèi)務(wù)的職位，主要負(fù)責(zé)開單與出納工作。還有其他一些展廳日常工作的監(jiān)督，也在個人的工作范疇內(nèi)，分類總結(jié)

1、開單

此項工作需要做到足夠的仔細(xì)、認(rèn)真、謹(jǐn)慎。對于產(chǎn)品的專業(yè)知識也要有一定的認(rèn)知。如此一來，就能避免很多工作上的失誤。還需特別注意數(shù)據(jù)方面的。對于這份工作，我需要提升的地方還有很多，例如：應(yīng)更仔細(xì)認(rèn)真，盡量避免出錯;效率的提升，仍需加強(qiáng)。做到更快更準(zhǔn)，才是最終目標(biāo)!

2、出納

展廳日常收支工作管理，做到數(shù)目清晰明確，日清月結(jié)。做好登記明細(xì)，以免出現(xiàn)疏漏。當(dāng)天收支情況及時輸入電腦。在過去的半年里，做得未夠好，來年必須完善。

以上是職責(zé)范圍內(nèi)最主要的工作，毋需置疑，必需竭盡所能做到最好!此外，還有很多展廳的日常工作需要注意。包括：早會記錄、展廳人員出入登記、客流量登記、電腦日常工作的維護(hù)、公司q群信息的及時傳達(dá)。另外還有展廳樣板的維護(hù)：樣板的出倉，必須經(jīng)過公司的審批，做好登記以及相關(guān)的手續(xù)，展廳的出倉樣板，需及時作好補(bǔ)充。還有展廳衛(wèi)生的維護(hù)，屬于個人負(fù)責(zé)的衛(wèi)生區(qū)域，必須每天做到位，龍頭、五金配件的維護(hù)，每月至少打蠟一次。這些工作盡管瑣碎，但是，卻高度體現(xiàn)個人的工作責(zé)任心。力所能及的事，更需要在細(xì)節(jié)上完善。因此，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，非常必要。