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風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測方法范文第1篇

【關(guān)鍵詞】航空煤油；風(fēng)險(xiǎn)；檢測；評(píng)價(jià)

航空煤油儲(chǔ)罐的風(fēng)險(xiǎn)由于其自身風(fēng)特點(diǎn)主要是基于其完整性的監(jiān)測和評(píng)價(jià)，這是其風(fēng)險(xiǎn)檢測的主要運(yùn)用形式。

一、航空煤油儲(chǔ)罐完整性監(jiān)測和評(píng)價(jià)

航空儲(chǔ)罐完整性是指采取技術(shù)改進(jìn)措施和規(guī)范儲(chǔ)罐管理相結(jié)合的方式，使儲(chǔ)罐始終處于受控完整的狀態(tài)。要實(shí)現(xiàn)航空煤油儲(chǔ)罐的安全運(yùn)營，需要在傳統(tǒng)管理方法的基礎(chǔ)上，用先進(jìn)的理念、技術(shù)和方法全面提升安全環(huán)保管理水平以適應(yīng)現(xiàn)代生產(chǎn)的需要，儲(chǔ)罐完整性管理是結(jié)合先進(jìn)的管理理念與技術(shù)，對(duì)影響儲(chǔ)罐安全的所有因素進(jìn)行綜合一體化的管理，保持儲(chǔ)罐處于完整、受控狀態(tài)的一種管理工作，包括安排日常工作計(jì)劃、制定相關(guān)管理文件體系、建立完整性管理工作的具體實(shí)施步驟等。建立儲(chǔ)罐系統(tǒng)的信息數(shù)據(jù)庫，其中可以借鑒管道完整性管理中針對(duì)管道檢測工作模式及當(dāng)前的軟件設(shè)計(jì)趨勢，對(duì)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)進(jìn)行了改善，將數(shù)據(jù)管理與數(shù)據(jù)應(yīng)用分開，不僅提高的操作系統(tǒng)的速度，同時(shí)也提高了準(zhǔn)確性與可靠性，便于管理更好地實(shí)現(xiàn)完整性管理。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及安全評(píng)價(jià)，了解儲(chǔ)罐失效可能性及可能產(chǎn)生的后果，同時(shí)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案及應(yīng)急措施，定期進(jìn)行檢測與運(yùn)行適宜性評(píng)估，建立健全的程序文件及人員培訓(xùn)機(jī)制同時(shí)將完整性管理與現(xiàn)有的管理體系相結(jié)合，確保儲(chǔ)罐始終處于可控可用狀態(tài)。

（一）航空煤油儲(chǔ)罐數(shù)據(jù)收集整合

數(shù)據(jù)采集是航空煤油管理工作的第一步，收集、整理、分析儲(chǔ)罐相關(guān)數(shù)據(jù)資料是進(jìn)行儲(chǔ)罐完整性工作的前提和保障，數(shù)據(jù)資料的準(zhǔn)確性、即時(shí)性及完整性直接影響完整性管理的準(zhǔn)確性、有效性和科學(xué)性，需要按照一定的原則對(duì)儲(chǔ)罐數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、檢測及分析計(jì)劃，不斷更新、維護(hù)數(shù)據(jù)庫確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量。同時(shí)由于儲(chǔ)罐狀態(tài)隨時(shí)間在不斷變化，應(yīng)盡可能全面收集、檢查和整理能反映儲(chǔ)罐系統(tǒng)狀況和可能存在的危險(xiǎn)的有效數(shù)據(jù)與信息及儲(chǔ)罐完整性評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)信息，根據(jù)完整性分析的結(jié)果、檢驗(yàn)維修結(jié)果等對(duì)相關(guān)儲(chǔ)罐的運(yùn)行狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)更新和顯示，對(duì)無法確定和缺失的數(shù)據(jù)必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場采樣或檢測，需要重點(diǎn)關(guān)注重要數(shù)據(jù)變化以確保決策的準(zhǔn)確性，并保持?jǐn)?shù)據(jù)資料的完整性，只有這樣才能更好地建立先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)從而為儲(chǔ)罐完整性管理提供所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。

（二）航空煤油儲(chǔ)罐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)于一項(xiàng)活動(dòng)無法確切知道未來可能會(huì)產(chǎn)生什么后果的危險(xiǎn)概率及后果的綜合量度期望值，風(fēng)險(xiǎn)由失效概率和失效后果共同決定，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是完整性管理中的一個(gè)重要組成部分，可預(yù)測儲(chǔ)罐失效可能性與失效后果，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果對(duì)儲(chǔ)罐進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，采取風(fēng)險(xiǎn)減緩措施，全理調(diào)配資源，進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)控制決策及風(fēng)險(xiǎn)再評(píng)價(jià)等。

由于絕大部分帶壓設(shè)備都存在缺陷，特別是航空煤油儲(chǔ)罐這種大型設(shè)備部分缺陷都不會(huì)導(dǎo)致設(shè)備失效，只有極少數(shù)缺陷會(huì)導(dǎo)致災(zāi)難性失效，企業(yè)中大約80%的風(fēng)險(xiǎn)是由不到20%的設(shè)備決定的，需要以較低的成本來檢測高風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備關(guān)鍵缺陷，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能通過風(fēng)險(xiǎn)排序?qū)^高風(fēng)險(xiǎn)設(shè)備進(jìn)行更高的關(guān)注，有效實(shí)施檢維修?，F(xiàn)實(shí)中采用RBI方式實(shí)現(xiàn)，F(xiàn)BI實(shí)施目的包括出符合法律法規(guī)、降低費(fèi)用提高企業(yè)利潤、事故后的恢復(fù)及設(shè)備完整性管理的需要，能夠指出設(shè)備可能發(fā)生的失效類型及失效概率和后果有多大。基于風(fēng)險(xiǎn)的檢驗(yàn)周期可依據(jù)可接受的失效可能性與風(fēng)險(xiǎn)可接受水平確定，由潛在損傷模式確定檢驗(yàn)方法，綜合考慮國內(nèi)外同類儲(chǔ)罐運(yùn)行歷史經(jīng)驗(yàn)及我國法律法規(guī)，盡可能在確保儲(chǔ)罐下一次檢驗(yàn)前安全使用的前提下儲(chǔ)罐長周期運(yùn)行。一般情況下，“當(dāng)滿足一定條件時(shí)，可采用在線檢驗(yàn)替代內(nèi)部檢驗(yàn)，也可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果延長規(guī)范所要求的最低檢驗(yàn)期限”這一條款解決了RBI延長檢驗(yàn)周期與我國檢驗(yàn)規(guī)范固定周期之間的矛盾，以及是否可進(jìn)行在線檢驗(yàn)替代內(nèi)部檢驗(yàn)之間的矛盾。

RBI技術(shù)雖然是一種科學(xué)先進(jìn)的制定檢驗(yàn)策略的方法，但RBI本身不能控制或降低風(fēng)險(xiǎn)，只是儲(chǔ)罐宏觀風(fēng)險(xiǎn)排序的一種方法和理念，需要一系列檢測規(guī)范與合乎使用的完整性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)支撐。對(duì)于不可接受風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)減緩措施，例如通過檢測（檢測主要是通過降低風(fēng)險(xiǎn)不確定度來提高儲(chǔ)罐失效機(jī)理及退化速率的預(yù)測能力）降低儲(chǔ)罐失效可能性，或者通過對(duì)儲(chǔ)罐部件進(jìn)行更新、維修或?qū)θ毕葸M(jìn)行合乎使用性評(píng)價(jià)、緊急隔離、采用防爆結(jié)構(gòu)等降低儲(chǔ)罐失效后果。

通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高儲(chǔ)罐采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)減緩措施后，需要對(duì)儲(chǔ)罐的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再評(píng)估，以確定風(fēng)險(xiǎn)減緩措施的有效性及儲(chǔ)罐風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是完整性管理的主要內(nèi)容，如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和開展風(fēng)險(xiǎn)管理是目前面臨的主要問題，需要繼續(xù)深化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，細(xì)化管理，加大危害識(shí)別與評(píng)估力度，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平，發(fā)展適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)控的完整性管理新路，重視儲(chǔ)罐本體的完整性管理并開展防腐有效性完整性管理等。

（三）航空煤油儲(chǔ)罐完整性檢測

航空煤油完整性檢測主要包括日常巡檢、全面檢查、技術(shù)性檢測等方式。日常巡檢主要是了確保罐體使用安全而實(shí)施的，主要包括檢查罐底板、壁板、罐頂板及罐體沉降情況是否處于正常范圍內(nèi)，通過實(shí)際檢查結(jié)果作出繼續(xù)運(yùn)行、監(jiān)控運(yùn)行、運(yùn)行及停止運(yùn)行的決定，并作好相關(guān)的記錄，對(duì)危及儲(chǔ)罐安全的情況及時(shí)采取有措施，如果有必要的話再進(jìn)行技術(shù)性檢測。技性檢測方法主要包括聲發(fā)射檢測、罐內(nèi)機(jī)器人檢測及超聲導(dǎo)波檢測等，三者適用環(huán)境、應(yīng)用范圍及檢測部位等內(nèi)容。

如有基礎(chǔ)沉降趨勢的罐可進(jìn)行持續(xù)沉降觀測，可保證儲(chǔ)罐不停產(chǎn)的同時(shí)確定維修優(yōu)先權(quán)進(jìn)而適當(dāng)延長或縮短檢修周期。全面檢查內(nèi)容比較多，主要包括罐基礎(chǔ)、平面布置、罐頂、罐壁及其附件等，以目視檢查為主，以壁厚測定加以輔助，采取評(píng)分的方法進(jìn)定量評(píng)價(jià)，按重要性不同，對(duì)不同的檢查項(xiàng)目設(shè)置不同的分值，根據(jù)得分評(píng)定儲(chǔ)罐的完整性等級(jí)，進(jìn)而采取相應(yīng)的措施。常壓儲(chǔ)罐常用的無損檢驗(yàn)方法主要包括宏觀檢查、壁厚測定、磁粉、滲透、超聲、射線、金相、渦流、漏磁聲發(fā)射檢測等，不同的檢測方法對(duì)破壞形式的檢測有效性各不相同。

由于儲(chǔ)罐壁板缺陷特殊性，需要綜合應(yīng)用多種無損檢測技術(shù)對(duì)其進(jìn)行全面檢測，同時(shí)應(yīng)盡可能提高罐底板檢測覆蓋率從而降低腐蝕缺陷漏檢可能性確保儲(chǔ)罐底板的安全運(yùn)行及維護(hù)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果合理確定檢驗(yàn)比例，對(duì)高失效后果比低失效后果的儲(chǔ)罐實(shí)施更全面的檢驗(yàn)，綜合考慮多種失效模式確定檢驗(yàn)有效性，并參考API提供的檢驗(yàn)有效性的同時(shí)，結(jié)合我國的具體國情和法規(guī)要求，進(jìn)行調(diào)整。儲(chǔ)罐底板失效機(jī)率遠(yuǎn)大于壁板機(jī)率，需要重點(diǎn)對(duì)罐底板進(jìn)行監(jiān)測檢測。罐底板在線檢測技術(shù)主要是聲發(fā)射檢測技術(shù)、機(jī)器人及超聲導(dǎo)波技術(shù)，其中，聲發(fā)射檢測技術(shù)作為一種動(dòng)態(tài)無損測技術(shù)，對(duì)線性缺陷敏感，但被檢件的接近要求不高，同時(shí)對(duì)構(gòu)件幾何形狀不敏感，能在一次試驗(yàn)中整體探測評(píng)價(jià)整個(gè)結(jié)構(gòu)中缺陷狀態(tài)，并提供缺陷隨著時(shí)間、載荷、溫度等外變量變化而得到的實(shí)時(shí)的連續(xù)的信息，應(yīng)用非常廣泛。

機(jī)器人檢測技術(shù)是一種能夠減少停產(chǎn)降低檢測成本的新型檢測技術(shù)，其對(duì)地上儲(chǔ)罐檢測清罐時(shí)無需停產(chǎn)及空罐，不僅節(jié)省大量計(jì)劃費(fèi)用、運(yùn)營成本及停產(chǎn)費(fèi)用，而且可縮短現(xiàn)場作業(yè)時(shí)間，同時(shí)可以避免人工進(jìn)罐作業(yè)及廢物處理的需要。超聲導(dǎo)波具有比傳統(tǒng)無損檢測法更有效率的優(yōu)點(diǎn)，對(duì)內(nèi)外表面均非常敏感，可以從一點(diǎn)檢測就迅速將大片區(qū)域屏顯化，能檢測到無法直接觸及的區(qū)域，對(duì)彎曲面區(qū)域更容易檢測且能提供更快速全面的檢測結(jié)果等優(yōu)點(diǎn)。三種在線檢測技術(shù)應(yīng)用于儲(chǔ)罐底板中的優(yōu)勢對(duì)比是通過確定、監(jiān)控和測量儲(chǔ)罐退化來全面了解儲(chǔ)罐狀態(tài)，增強(qiáng)失效可預(yù)見性，降低失效概率進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)，但檢驗(yàn)本身并不能阻止或降低儲(chǔ)罐的退化，風(fēng)險(xiǎn)降低水平主要與檢驗(yàn)數(shù)據(jù)及分析解釋的質(zhì)量有關(guān)。

（四）航空煤油儲(chǔ)罐完整性評(píng)價(jià)

航空煤油儲(chǔ)罐完整性評(píng)價(jià)是以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和危險(xiǎn)源辨識(shí)為核心，通過對(duì)不同介質(zhì)和基礎(chǔ)條件的在用儲(chǔ)罐及附屬設(shè)施潛在失效機(jī)理和失效風(fēng)險(xiǎn)大小給出適宜的檢驗(yàn)方法，制定科學(xué)合理的檢驗(yàn)周期及完整性檢驗(yàn)策略，合理調(diào)配和使用檢驗(yàn)資源，確定日常維護(hù)管理重點(diǎn)，通過項(xiàng)目實(shí)施協(xié)助企業(yè)建立完整性評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)庫，健全相關(guān)程序文件、培訓(xùn)人員等實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)罐群完整性管理與長周期安全運(yùn)行。儲(chǔ)罐完整性評(píng)價(jià)需要一整套技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫支持，并將檢驗(yàn)檢測技術(shù)、剩余壽命評(píng)價(jià)和緊急救援模擬仿真技術(shù)融入日常管理和周期性評(píng)價(jià)過程中，主要包括三個(gè)方面，儲(chǔ)罐檢測、剩余壽命預(yù)測、沉降變形評(píng)估；其中檢測是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定有效檢測方案重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的儲(chǔ)罐選擇合適的有效檢測手段確定可存在的隱患及其嚴(yán)重程度并進(jìn)行適用性評(píng)估確保儲(chǔ)罐在一定時(shí)間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)處于安全可接受風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)，同時(shí)制定管理方案，對(duì)儲(chǔ)罐進(jìn)行完整性動(dòng)態(tài)了解同時(shí)難風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性；預(yù)測剩余壽命可以掌握儲(chǔ)罐腐蝕發(fā)展?fàn)顟B(tài)，結(jié)合預(yù)結(jié)果制定合理的檢修周期，實(shí)現(xiàn)安全與經(jīng)濟(jì)性的平衡；沉降變形是儲(chǔ)罐非常重要一個(gè)安全影響因素，對(duì)其評(píng)估可以確定是否存在沉降情況，沉降是否屬于可靠范圍之內(nèi)，以此來決定是否對(duì)儲(chǔ)罐進(jìn)行停產(chǎn)維修。

二、總結(jié)

通過對(duì)上文的分析，我們了解了航空煤油儲(chǔ)罐基于風(fēng)險(xiǎn)的檢測評(píng)價(jià)的基本方法。對(duì)航空煤油儲(chǔ)罐數(shù)據(jù)收集整合、航空煤油儲(chǔ)罐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、航空煤油儲(chǔ)罐完整性檢測、航空煤油儲(chǔ)罐完整性評(píng)價(jià)的具體研究我們初步的掌握了航空煤油儲(chǔ)罐基于風(fēng)險(xiǎn)的檢測評(píng)價(jià)方法，這對(duì)解決航空煤油儲(chǔ)罐安全問題非常關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)

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風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測方法范文第2篇

中圖分類號(hào)：D920.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-0592（2014）07-185-02

法律是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，也是也是企業(yè)能夠發(fā)展壯大的關(guān)鍵。企業(yè)在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中，無不涉及到各種各樣的法律行為，所以也帶來了各種法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是在一定時(shí)期和一定環(huán)境中客觀存在的，能夠?qū)е码娏ζ髽I(yè)費(fèi)用損害等，所以法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上存在于電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范領(lǐng)域和法律事務(wù)領(lǐng)域，是電力企業(yè)所承擔(dān)的發(fā)生潛在其他或者經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防內(nèi)容

（一）保護(hù)電力設(shè)施

電力企業(yè)不管在電力設(shè)備建設(shè)過程中，還是在電網(wǎng)的建設(shè)和改造過程中，都存在著很多糾紛問題。比如審批環(huán)節(jié)和環(huán)保部門的審批工作環(huán)節(jié)都比較復(fù)雜，組要對(duì)電力設(shè)備產(chǎn)生的各種污染項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審核。我們都知道在電網(wǎng)建設(shè)或維護(hù)過程中，難免會(huì)存在電磁污染，目前我國對(duì)電磁污染方面還沒有明確的法律條文加以規(guī)范，所以就造成了電網(wǎng)建設(shè)過程的拖延。由于電網(wǎng)建設(shè)不同于其他住房占地或者商業(yè)用地，所以在征地面積和補(bǔ)償方面的計(jì)算項(xiàng)目比較復(fù)雜，不同區(qū)域上的征地?fù)p失相差會(huì)比較大。違章建筑是電力設(shè)施建設(shè)過程總最大的障礙物，電力設(shè)備通常不會(huì)選擇建立在新建建筑中，但是老街坊中桿線建設(shè)又不方便，難度較大。還有一些建筑是私自建造的，居民在原有房屋基礎(chǔ)上加寬加高建筑面積，也不利于賠償核算。

（二）管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

電力企業(yè)對(duì)外進(jìn)行一些列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，簽訂完善的合同是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效保障，但目前我國電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于個(gè)別負(fù)責(zé)人在活動(dòng)中沒有依靠相關(guān)法律，所以合同的簽訂存在的很多問題造成電力企業(yè)不必要的額外支出。較低的利用法律維權(quán)意識(shí)，給電力企業(yè)帶來很多經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重制約電力企業(yè)的發(fā)展。電力企業(yè)的日常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，合同簽訂是造成損失的主要原因，因?yàn)殡娏ζ髽I(yè)合同簽訂環(huán)節(jié)不完整，所以施工合同和承包租賃等合同存在較大法律風(fēng)險(xiǎn)。

（三）觸電事故

電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題上人們首先會(huì)想到其造成的出點(diǎn)事故，觸電事故在所有的電力企業(yè)中都是普遍存在的，但近幾年其事故發(fā)生率只增不減，企業(yè)需要支付高額的賠償金，這給企業(yè)的工作環(huán)境和企業(yè)形象都造成了極大的負(fù)面影響。觸電事故只能在事前加以預(yù)防，但其預(yù)防措施對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面來說都是比較困難的。觸電事故預(yù)防方面不能抱有僥幸心理，事故一旦發(fā)生，造成人員死亡，后果不可挽回。我國目前法律條文在觸電損失方面規(guī)定，設(shè)備出現(xiàn)故障造成的觸電損失，產(chǎn)權(quán)人是不需要進(jìn)行賠償?shù)模块T的監(jiān)管工作不到位，使得電力企業(yè)在觸電損失方面預(yù)防工作開展緩慢，在實(shí)際工作過程中面臨很多困難。

（四）人員管理

目前我國電力企業(yè)日常工作中沒有引進(jìn)先進(jìn)的自動(dòng)化和智能化設(shè)備，很多工作還是需要聘用人員來進(jìn)行建設(shè)和維護(hù)。雖然在社會(huì)發(fā)展的推動(dòng)下，電力企業(yè)在人員選用方面有了很大進(jìn)步，但還是存在一些勞動(dòng)合同簽訂或勞動(dòng)制度不明確等方面的問題。企業(yè)在和人員簽訂勞動(dòng)合同前，應(yīng)將明確說明和寫明工作中可能存在的危險(xiǎn)性，合同簽訂形式也應(yīng)該合理化，應(yīng)保障勞動(dòng)合同的有效性。在合同條款上，應(yīng)明確保險(xiǎn)條款，并根據(jù)職工的工作性質(zhì)對(duì)保險(xiǎn)種類進(jìn)行合理配置。對(duì)已經(jīng)入職的職工加強(qiáng)日常管理，對(duì)臨時(shí)工或者新員工要進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，員工必須嚴(yán)格規(guī)范作業(yè)，并且企業(yè)應(yīng)注重安全宣傳工作，保證所有員工都能將安全作業(yè)放在第一位。

二、電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的解決對(duì)策

（一）進(jìn)行法制宣傳教育

現(xiàn)代電力企業(yè)應(yīng)將法制宣傳教育工作作為企業(yè)內(nèi)一項(xiàng)重要工作，通過宣傳教育法律知識(shí)，能夠提高社會(huì)公民的安全用電、合理用電意識(shí)，自覺避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。減少觸電事故的發(fā)生從而減少電力企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。在偷電、違反合同用電等情況發(fā)生時(shí)，電力企業(yè)應(yīng)和國家普法部門一齊開展案例宣傳，嚴(yán)厲打擊犯罪，維護(hù)企業(yè)的法律利益。在進(jìn)行宣傳過程中，應(yīng)積極鼓勵(lì)學(xué)校、社區(qū)居委會(huì)、司法機(jī)關(guān)等參與其中，實(shí)現(xiàn)綜合治理。

上述是對(duì)企業(yè)外部進(jìn)行的法律宣傳工作，企業(yè)內(nèi)部法制宣傳教育是為了促進(jìn)企業(yè)法治化管理，使得電力企業(yè)員工能夠依法經(jīng)營和維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益最大化。應(yīng)定期對(duì)電力企業(yè)員工進(jìn)行法律知識(shí)宣傳教育，并結(jié)合電力企業(yè)案例組織法治講座，在對(duì)人員進(jìn)行崗位和技能培訓(xùn)時(shí)，將所涉及的法律和行政法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度納入到培訓(xùn)計(jì)劃和日常的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃中，要求員工在學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)的同時(shí)強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者也應(yīng)具有較強(qiáng)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，否則這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)將變成不可挽回的人員傷亡，因此，企業(yè)管理這也應(yīng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)來提高法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在日常管理工作中保持清醒的頭腦。

當(dāng)然，電力企業(yè)法制宣傳教育離不開一支優(yōu)秀的法律風(fēng)險(xiǎn)防范推廣隊(duì)伍，法律風(fēng)險(xiǎn)防范推廣隊(duì)伍是電力企業(yè)引導(dǎo)的具有不可替代性的主力軍。加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)推廣隊(duì)伍的建設(shè)，能夠做到真正有效和快速的強(qiáng)化電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)推廣人員的責(zé)任意識(shí)，將其工作認(rèn)真落實(shí)到基層中。電力企業(yè)應(yīng)建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范部門，任用高素質(zhì)的防范人員和管理人才，來從事相關(guān)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（二）完善電力法律法規(guī)

電力企業(yè)應(yīng)積極推動(dòng)電力法律和法規(guī)的完善進(jìn)度，消除電力法體系內(nèi)部的相互矛盾，電力行業(yè)立法為人大立法，保證其權(quán)威性。電力企業(yè)應(yīng)推動(dòng)落實(shí)政企分開的電力行業(yè)法律、法規(guī)，我國現(xiàn)階段很多電力行業(yè)對(duì)電力行業(yè)民事、行政兩種性質(zhì)的管理并不明確，電力管理很難在有序的法律框架下有效進(jìn)行工作。還應(yīng)專門完善觸電傷害事故的處理方法和相同案件不同的處理結(jié)果，在判決結(jié)果上具有很大差異。也許是出于對(duì)受害者的同情，觸電事故的宣判結(jié)果一般傾向于電力企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任，這樣違背了法律的科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)性。所以應(yīng)完善電力方面觸電傷害事故的處理法規(guī)，明確事故人員責(zé)任和電力企業(yè)責(zé)任，這是電力企業(yè)法律防范的需要，也是現(xiàn)代社會(huì)法制建設(shè)的需要。

企業(yè)內(nèi)部建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制時(shí)首先應(yīng)遵循全方位原則，法律風(fēng)險(xiǎn)存在與電力企業(yè)日常經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，全方位管理過程中，應(yīng)將法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制滲入到經(jīng)營管理的各個(gè)細(xì)節(jié)中，并運(yùn)用綜合法律風(fēng)險(xiǎn)防范手段筑起一道堅(jiān)固的法律風(fēng)險(xiǎn)長城。規(guī)范化運(yùn)作原則中要求各電力行業(yè)應(yīng)通過本企業(yè)規(guī)章制度來規(guī)范各部門、各崗位在法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作中的角色，建立和完善本企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。在制定內(nèi)部規(guī)章制度時(shí)應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，體現(xiàn)時(shí)代特色，根據(jù)國家電力法律的不斷完善而進(jìn)行更新。所以，電力企業(yè)內(nèi)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制應(yīng)不斷進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，并定期進(jìn)行評(píng)估，完善更新機(jī)制。

（三）合同管理體系的建立

市場經(jīng)濟(jì)的逐步規(guī)范形勢下，電力企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同管理為核心的管理體系建設(shè)，是解決企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效方法之一?，F(xiàn)階段我國很多電力企業(yè)對(duì)合同管理只是例行公事，并沒有充分發(fā)揮合同的效力，不能滿足現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以合同為有效證明的需要，所以，合同管理工作是否有效進(jìn)行關(guān)系著電力企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)建立健全與之相應(yīng)的規(guī)章制度，并且委派專人對(duì)合同進(jìn)行規(guī)范化管理，提高電力企業(yè)內(nèi)合同管理水平，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。

電力企業(yè)應(yīng)以國家有關(guān)法律法規(guī)為基礎(chǔ)，并結(jié)合本企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況，制定出合同規(guī)管制度、合同授權(quán)委托制度、合同審查制度、合同專用章管理制度等一系列合同管理工作，以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔的合同管理制度，使合同逐漸趨于規(guī)范化，規(guī)范和監(jiān)督電力企業(yè)的合同簽約和履行合同的行為，減少合同漏洞，能夠極大地降低電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立法律顧問制度

電力企業(yè)法律顧問是指具有電力法律方面專業(yè)知識(shí)，能夠?yàn)殡娏ζ髽I(yè)提供多方面法律服務(wù)的專業(yè)人員。企業(yè)法律顧問包括經(jīng)全國統(tǒng)一考試合格，由電力企業(yè)聘用并在相關(guān)注冊(cè)機(jī)關(guān)注冊(cè)后專制從事企業(yè)法律事務(wù)工作的企業(yè)內(nèi)部專業(yè)人員和企業(yè)聘用的社會(huì)律師。電力企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營方面具有很強(qiáng)的特殊性，所以需要既懂得電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營又熟悉相關(guān)電力法律法規(guī)的人才。電力企業(yè)在實(shí)施這一制度中，應(yīng)注重自身職工的法律顧問和社會(huì)律師共同為企業(yè)提供法律服務(wù)，二者相互聯(lián)系但工作內(nèi)容又不相同。電力企業(yè)在實(shí)行法律顧問機(jī)制中，企業(yè)應(yīng)注重培養(yǎng)專業(yè)水平高，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、思想積極健康的企業(yè)法律人才，充實(shí)企業(yè)法律顧問隊(duì)伍，提高企業(yè)法律顧問的整體水平。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測方法范文第3篇

〔關(guān)鍵詞〕互聯(lián)網(wǎng)金融;法律風(fēng)險(xiǎn);余額寶;金融監(jiān)管

一、我國現(xiàn)有互聯(lián)網(wǎng)金融的主要模式

(一)互聯(lián)網(wǎng)金融概述

隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)以及物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的迅猛發(fā)展，當(dāng)傳統(tǒng)金融業(yè)搭載上互聯(lián)網(wǎng)這趟快車融合而成“互聯(lián)網(wǎng)金融”正如火如荼地發(fā)展起來。中國是人口大國，不論是互聯(lián)網(wǎng)金融的參與度，影響面還是滲透力都令世界為之刮目相看。千里之堤，毀于蟻穴?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的應(yīng)用和發(fā)展本就有大堤之勢，蟻穴則是相關(guān)法律的滯后性和互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中伴隨存在的危險(xiǎn)性和局限性。未雨綢繆，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融衍生的風(fēng)險(xiǎn)制訂出有效的防范對(duì)策已十分緊迫。

(二)我國現(xiàn)有互聯(lián)網(wǎng)金融的主要模式

1．第三方支付。

第三方支付是指非金融機(jī)構(gòu)作為收、付款人的支付中介所提供的網(wǎng)絡(luò)支付、預(yù)付卡、銀行卡收單以及中國人民銀行確定的其他支付業(yè)務(wù)。2011年，央行首次為非金融機(jī)構(gòu)支付頒發(fā)業(yè)務(wù)許可證，時(shí)至今日，其得到該許可證的企業(yè)數(shù)量，以及所涉及的業(yè)務(wù)總額已十分龐大。2013年《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》(以下簡稱《存管辦法》)明確規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收代付貨幣資金屬于客戶備付金，客戶備付金只能?？顚Ｓ谩？蛻魝涓督鸨仨毴~繳存至支付機(jī)構(gòu)客戶備付金專用存款賬戶。在滿足辦理日常支付業(yè)務(wù)需要后，可以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款等非活期存款形式存放。同時(shí)，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按季從客戶備付金利息中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)客戶備付金相關(guān)損失。支付寶、財(cái)付通等主要專注于線上支付，線下則主要是銀行卡收單。隨著阿里和騰迅推出應(yīng)用于移動(dòng)支付的二維碼支付，將線上支付與線下的銀行卡收單無縫結(jié)合，打破傳統(tǒng)的電子商務(wù)模式。2014年3月14日，由于二維碼支付的安全問題，央行下發(fā)暫停線下二維碼支付的意見函。此外，《管理辦法》指出，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入資金只能用于消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)出，不得向銀行賬戶回提。

2．余額寶。

余額寶全名為天弘增利寶貨幣基金，是通過互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售的貨幣基金。截至目前，投資人數(shù)超過股民人數(shù)，天弘基金也進(jìn)入世界前十大基金行列。余額寶兼具商品和金融的屬性，可實(shí)現(xiàn)消費(fèi)與理財(cái)?shù)墓δ?。?dāng)網(wǎng)購時(shí)，余額為支付寶的負(fù)債，當(dāng)將余額轉(zhuǎn)入余額寶時(shí)，開始計(jì)算理財(cái)收益。因?yàn)殂y行協(xié)議存款利率較高，提前支取不罰息，且安全性高，余額寶現(xiàn)約90%以上的資金投資于銀行協(xié)議存款，其余是購買短期國債和高級(jí)別的金融債和信用債等。隨著三大行宣布不接受余額寶的協(xié)議存款，余額寶不得不開始尋找新的投資方向。2014年的政府工作報(bào)告指出，互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展，關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)防范。因其90%以上資產(chǎn)配置在銀行協(xié)議存款，協(xié)議存款的波動(dòng)足以扼住其命脈。不論協(xié)議存款收益因流動(dòng)性寬松或是監(jiān)管收緊而下滑，余額寶的收益必將隨之下滑。一旦這種下滑形成趨勢，則余額寶的凈流入減少，投資規(guī)模及議價(jià)能力受到?jīng)_擊，則會(huì)進(jìn)一步拉低收益率，產(chǎn)品將進(jìn)入低收益水平的惡循環(huán)。此時(shí)，機(jī)構(gòu)投資資金集體逃離，加劇贖回潮，使得余額寶的T+0承諾，無法兌現(xiàn)。余額寶采取網(wǎng)上申購與贖回，便捷的同時(shí)更容易形成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。目前，阿里對(duì)天弘基金控股51%，為防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，余額寶對(duì)每日凈申購和凈贖回都有明確的規(guī)定，單日單筆贖回不得超過5萬元。與此同時(shí)，余額寶的安全性風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。余額寶的慣例是每天早上準(zhǔn)時(shí)公布收益情況，但在2014年2月12日，收益欄上卻顯示“暫無收益”。據(jù)稱是由于余額寶用戶快速增長而緊急升級(jí)系統(tǒng)，導(dǎo)致收益顯示時(shí)間出現(xiàn)延后?？梢娤到y(tǒng)性安全風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)迅速蔓延恐慌。為余額寶類產(chǎn)品的安全起見，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)貨幣基金的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提出更高、更嚴(yán)要求。

3．P2P網(wǎng)貸。

P2P網(wǎng)絡(luò)貸款指的是通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)個(gè)體和個(gè)體之間的直接借貸。我國最早出現(xiàn)的P2P平臺(tái)是上海拍拍貸，成立于2007年。其采用了歐美典型的中介形式，平臺(tái)不提供擔(dān)保。利用網(wǎng)絡(luò)便捷優(yōu)勢、P2P網(wǎng)貸門檻較低且公開透明，主要面向借款額度低、大銀行不能惠及的小微人群。使得來自富裕地區(qū)的資金向較為落后的區(qū)域流動(dòng)，增強(qiáng)了對(duì)落后地區(qū)的資金支持。同時(shí)對(duì)民間高利貸行為進(jìn)行了有力驅(qū)逐。但由于征信體系不健全，為獲取投資人的信任，我國的P2P平臺(tái)大多采用保本模式。如果出現(xiàn)賬款逾期或壞賬，先由擔(dān)保機(jī)構(gòu)向投資人償還，擔(dān)保機(jī)構(gòu)再向借款人追償。正因如此，P2P平臺(tái)如雨后春筍般出現(xiàn)，又大規(guī)模倒閉。約有七、八十家平臺(tái)跑路，引發(fā)很多刑事和民事案件。

4．眾籌。

眾籌，指通過互聯(lián)網(wǎng)個(gè)人或小企業(yè)向大眾籌集資金的一種項(xiàng)目融資方式。根據(jù)眾籌的籌集目的和回報(bào)方式，可分為商品眾籌和股權(quán)眾籌兩大類。一個(gè)眾籌項(xiàng)目是由籌資人、平臺(tái)運(yùn)營方和投資者完整運(yùn)作，這三類角色缺一不可?；I資人負(fù)責(zé)在眾籌平臺(tái)上創(chuàng)建項(xiàng)目介紹自己的產(chǎn)品、創(chuàng)意或需求，設(shè)定籌資模式、籌資期限、目標(biāo)籌資額和預(yù)期回報(bào);由平臺(tái)運(yùn)營方，負(fù)責(zé)審核、展示籌資人創(chuàng)建的項(xiàng)目，提供各種支持服務(wù);最后投資者選擇投資目標(biāo)，根據(jù)項(xiàng)目設(shè)定的投資檔位進(jìn)行投資后，等待預(yù)期回報(bào)。眾籌網(wǎng)站的收入源于對(duì)籌資人收費(fèi)。盈利來源可分為四個(gè)部分:交易手續(xù)費(fèi)、增值服務(wù)收費(fèi)、流量導(dǎo)入與營銷費(fèi)用。眾籌融資的蓬勃發(fā)展在全世界都遇到了共同的問題，即眾籌交易的合法性與消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)問題。商品眾籌多以產(chǎn)品預(yù)售形式開展，遇到的法律問題較少。股權(quán)眾籌的問題主要是不同的國家監(jiān)管待遇不同，不得不采用各種變通方法來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)

(一)第三方支付的法律風(fēng)險(xiǎn)

1．主體資格與經(jīng)營范圍突破現(xiàn)有法律。

《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第一章第三條明確規(guī)定:吸收存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算是銀行的專有業(yè)務(wù)。但從實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行來看，支付中介服務(wù)實(shí)質(zhì)上類似于結(jié)算業(yè)務(wù)。此外，在為買方和賣方提供第三方擔(dān)保的同時(shí)平臺(tái)上積聚了大量在途資金，表現(xiàn)出“類銀行”業(yè)務(wù)即吸收存款的功能(主要表現(xiàn)為儲(chǔ)值功能、接受銀行卡的資金充值、支付交易)，超出了有關(guān)法律法規(guī)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定，且未納入中國人民銀行賬戶管理監(jiān)管范圍，會(huì)形成潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，可能為非法轉(zhuǎn)移資金和套現(xiàn)提供便利。

2．在途資金和虛擬賬戶資金沉淀的風(fēng)險(xiǎn)。

在支付過程中，當(dāng)吸收的資金達(dá)到相當(dāng)規(guī)模以后，就可能產(chǎn)生資金安全和支付風(fēng)險(xiǎn)問題。在第三方支付平臺(tái)模式中，沉淀下來的在途資金往往放在第三方在銀行開立的賬戶中，這部分在途資金，可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)有:(1)在途資金的不斷增加，使得第三方支付平臺(tái)本身信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)加大。第三方支付平臺(tái)為網(wǎng)上交易雙方提供擔(dān)保，那么誰來為第三方支付平臺(tái)提供擔(dān)保?(2)第三方支付平臺(tái)中有大量資金沉淀，如若不能進(jìn)行有效的流動(dòng)性管理，則可能引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)。此外，在內(nèi)部交易模式下，涉及到虛擬貨幣的發(fā)行和使用。這超出了中國人民銀行的監(jiān)管范圍，無法納入正規(guī)銀行體系，不能得到監(jiān)管的資金流是潛在的危險(xiǎn)。

(二)以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)基金中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

1．貨幣基金的市場風(fēng)險(xiǎn)。

雖然貨幣基金的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性最小、發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)后果也最小。但由于中國經(jīng)濟(jì)下行的可能一直存在，正在進(jìn)行著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)型，加大了貨幣基金投資的一些投資產(chǎn)品的不確定性，這無疑增加了余額寶的市場風(fēng)險(xiǎn)。即便沒有突發(fā)的經(jīng)濟(jì)事件，在利率等宏觀因素的影響下，貨幣基金收益也會(huì)在一個(gè)較大的范圍內(nèi)波動(dòng)。

2．余額寶的金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)一般不具有金融行業(yè)主體資格。支付寶作為第三方支付平臺(tái)，當(dāng)與天弘基金結(jié)合才能成為基金發(fā)售主體。但是在一般支付寶用戶投資余額寶的過程中，無從了解天弘基金的角色。所以余額寶在規(guī)避監(jiān)管時(shí)打了一記球。除此之外，不同互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)之間的類“寶寶”產(chǎn)品存在著不正當(dāng)競爭的情況。為招徠客戶，大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)公司都開出并保證高收益率。證監(jiān)會(huì)曾發(fā)文禁止這一類的不正當(dāng)競爭行為。

3．余額寶的安全漏洞風(fēng)險(xiǎn)。

余額寶里的資金被盜用、被惡意轉(zhuǎn)賬的新聞隨處可見。黑客可以通過余額寶、支付寶應(yīng)用設(shè)計(jì)的缺陷，獲得余額寶、支付寶賬戶密碼，竊取用戶余額。因余額寶本身的功能強(qiáng)大，成為了不少人生活的一部分。但是諸多安全漏洞的存在，使得投資者的資金始終出入不安全的境地，對(duì)于余額寶的自身發(fā)展也形成了束縛。

(三)P2P網(wǎng)絡(luò)貸款中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

1．信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

由于缺少必要的信譽(yù)監(jiān)管，許多網(wǎng)絡(luò)信貸公司都會(huì)在資金充?；蛸Y金鏈斷裂后，不約而同的選擇了跑路，由于此類案件涉案金額大且影響惡劣。截至目前，國內(nèi)已發(fā)生數(shù)十多起網(wǎng)絡(luò)信貸公司“跑路”事件。

2．法律及政策風(fēng)險(xiǎn)。

在2013年11月25日舉行的“九部委處置非法集資部際聯(lián)席會(huì)議”上，中國人民銀行對(duì)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)非法集資行為進(jìn)行了清晰的界定，主要有三類情況:資金池模式、不合格借款人導(dǎo)致的非法集資風(fēng)險(xiǎn)以及“龐氏騙局”。但在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)的實(shí)際操作中，如果監(jiān)管不當(dāng)很有可能會(huì)構(gòu)成事實(shí)上的非法集資和非法吸收公眾存款行為。一些P2P網(wǎng)貸公司也正是通過參與資金的運(yùn)作從而打破了網(wǎng)貸的法律界線，使得公司性質(zhì)轉(zhuǎn)化為吸儲(chǔ)和放款的金融機(jī)構(gòu)。使得P2P網(wǎng)貸公司淪為犯罪的工具。

3．征信系統(tǒng)與信息共享機(jī)制缺失。

截至目前，中國人民銀行的征信系統(tǒng)都沒有跟網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的信貸信息共享。很容易造成借款者信貸信息的巨大差異，從而打開了同一借款者多處借貸、多處違約的便利之門，出借者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制會(huì)受到交易的不確定性與復(fù)雜性的影響，更有甚者會(huì)阻礙整個(gè)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的健康發(fā)展。我國的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)在實(shí)際運(yùn)營中，不但沒有來自第三方征信機(jī)構(gòu)的信息，也缺乏對(duì)借款者有效的違約制約。但在2013年7月，中國人民銀行征信中心旗下的上海資信推出了全國首個(gè)用于收集P2P網(wǎng)貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的貸款和償還等信用交易信息，并向P2P機(jī)構(gòu)提供查詢服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)專業(yè)化信息系統(tǒng)。

(四)眾籌平臺(tái)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

一是非法集資的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)有網(wǎng)貸平臺(tái)為其母公司融資，網(wǎng)貸平臺(tái)自身當(dāng)天借當(dāng)天還這種形式。二是變相吸收公眾存款的法律風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)有:(1)沒有依法吸收資金的資格;(2)通過網(wǎng)站等媒體向社會(huì)公開宣傳融資項(xiàng)目;(3)承諾在一定期限內(nèi)給付回報(bào);(4)向不特定對(duì)象吸收資金。此外還涉及集資詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。這種詐騙主要體現(xiàn)在一些P2P網(wǎng)貸領(lǐng)域，比如創(chuàng)下史上最快“跑路史”的元一創(chuàng)投上線一天即卷款30萬跑路。

三、我國互聯(lián)網(wǎng)金融法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

2014年3月5日，總理在政府工作報(bào)告中提出，“促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展，完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制”。構(gòu)建完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管和相關(guān)法律、法規(guī)體系，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)勢在必行。

(一)構(gòu)建完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系

明確互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管主體、監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管范圍。系統(tǒng)化梳理互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，對(duì)應(yīng)制定管理辦法，從而進(jìn)行監(jiān)管。為防范虛擬平臺(tái)交易風(fēng)險(xiǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)蔓延應(yīng)加強(qiáng)金融監(jiān)管相關(guān)部門間的溝通與協(xié)調(diào)，并定期監(jiān)測互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?fàn)顩r。成立互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)自律組織，制定詳細(xì)可行的自律規(guī)范，加強(qiáng)金融交易信息的披露，從而更好的維護(hù)市場競爭秩序和自律組織的會(huì)員合法權(quán)益。構(gòu)建完善的互聯(lián)網(wǎng)金融市場準(zhǔn)入和退出制度，建立互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制，制定應(yīng)急處理預(yù)案。

(二)修訂完善互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管法律、法規(guī)體系

以立法明確互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的形式、性質(zhì)和法律地位，對(duì)其準(zhǔn)入條件、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督管理等作出明確規(guī)范。尤其需要盡快將網(wǎng)絡(luò)信貸、眾籌融資等新型互聯(lián)網(wǎng)金融模式納入監(jiān)管范圍。完善個(gè)人信息保護(hù)、互聯(lián)網(wǎng)安全等互聯(lián)網(wǎng)金融配套法律體系，對(duì)促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展涉及的框架性、原則性內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化立法，系統(tǒng)構(gòu)建與互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的配套法律制度。制定互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的國家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范，為互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)運(yùn)營商、出資方、借款方等參與者進(jìn)行規(guī)范引導(dǎo)。

(三)加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者的權(quán)益保護(hù)

在信息不對(duì)稱的情況下，消費(fèi)者處于弱勢地位，他們的權(quán)益很容易受到互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)的侵害。因此，需要制定相關(guān)權(quán)益保護(hù)辦法，要求互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信息透明度，尤其是對(duì)交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)分配和責(zé)任承擔(dān)以及消費(fèi)者個(gè)人信息保護(hù)等領(lǐng)域作出明確規(guī)定。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融混業(yè)經(jīng)營的局面已經(jīng)顯現(xiàn)，所以更應(yīng)完善跨行業(yè)、跨市場、跨區(qū)域協(xié)調(diào)保護(hù)互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者的制度。在維權(quán)渠道方面，可以成立互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)，設(shè)立賠償機(jī)制和訴訟機(jī)制。利用社交網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)金融消費(fèi)者教育和警示信息的擴(kuò)散，從而提高互聯(lián)網(wǎng)金融消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)能力。綜上，互聯(lián)網(wǎng)金融早已與我們的生活密不可分，它的便捷優(yōu)勢無異成為金融界炙手可熱的新興寵兒。在不久的將來，如若互聯(lián)網(wǎng)金融能夠在法律及行政部門的有效監(jiān)管之下，兼顧了效率與安全，那勢必將會(huì)發(fā)揮它更大的優(yōu)勢，為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展添注強(qiáng)大的動(dòng)力。

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風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測方法范文第4篇

關(guān)鍵詞：證券組合 風(fēng)險(xiǎn) 收益 無差異曲線 效用決策

問題提出

眾所周知，證券市場是一個(gè)高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的資本市場，如何保證預(yù)定的收益，規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)投資者關(guān)注的問題。資產(chǎn)組合的理論與實(shí)踐已經(jīng)證明，適當(dāng)?shù)亩喾N證券組合可以有效地降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的證券組合管理靠非數(shù)量化的方法即基礎(chǔ)分析和技術(shù)分析來選擇證券，構(gòu)建和調(diào)整證券組合。然而，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的證券市場僅僅依靠邏輯推理等非定量分析方法進(jìn)行決策是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。1952年著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家H.Markowitz系統(tǒng)地提出了最佳資產(chǎn)組合的基本模型，開創(chuàng)了現(xiàn)代證券組合管理的先河。一般地，組合管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)投資效用最大化，即投資者在實(shí)現(xiàn)一定收益水平的同時(shí)，使面臨的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到最低，或投資者在可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)，使投資收益達(dá)到最大。由此出發(fā)，至少有兩種不同的最優(yōu)化準(zhǔn)則用于獲得證券組合策略，一種就是最低風(fēng)險(xiǎn)或最大收益準(zhǔn)則，它只考察客觀的市場環(huán)境狀態(tài)及其變化趨勢；另一種是基于投資者偏好的期望效用準(zhǔn)則，充分考慮投資者的個(gè)性和主觀意愿。

實(shí)際上，證券市場受各種因素的影響變幻無常。投資者制定組合投資策略既需要關(guān)注證券市場的好壞及其變化趨勢，更需要過人的膽識(shí)和果斷面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，以抓住稍縱即逝的機(jī)會(huì)。為此，本文提出了一個(gè)證券投資組合的期望效用最大化模型和分析方法，把客觀的市場環(huán)境和投資者的主觀態(tài)度結(jié)合起來構(gòu)建證券組合策略。在這個(gè)模型中，假設(shè)投資者對(duì)證券投資持謹(jǐn)慎保守態(tài)度，通過一個(gè)指數(shù)效用函數(shù)來描述，這樣，投資者可以根據(jù)自己的個(gè)性設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)。一般地，隨著風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)增大，證券組合的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)下降，但收益也常常隨之減少。眾所周知，投資者的最終目的還是逐利的，希望獲得比無風(fēng)險(xiǎn)收益更高的回報(bào)，因此，風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)的選取也不是越大越好，應(yīng)該結(jié)合市場的實(shí)際狀態(tài)。本文引入了投資者的無差異曲線，作為衡量證券組合的收益對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償程度的工具，當(dāng)無差異曲線的等效參數(shù)達(dá)到投資者根據(jù)市場好壞給出的一個(gè)設(shè)定值時(shí)，由此產(chǎn)生的證券組合是符合投資者偏好和市場環(huán)境狀況的最佳策略。最后，應(yīng)用此模型和方法，對(duì)一個(gè)簡單的證券組合例子進(jìn)行了實(shí)證分析。根據(jù)本文的模型和分析方法，投資者可以跟蹤市場環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，適時(shí)調(diào)整相應(yīng)的等效參數(shù)的設(shè)定值，以對(duì)證券組合進(jìn)行再分配，取得更好的長期投資效果，而不能對(duì)原有的證券組合置之不理。

證券組合投資的效用決策模型

在本文提出的證券組合投資模型中，假定市場是無摩擦的，即不考慮交易成本及對(duì)紅利、股息和資本收益的征稅，市場不允許借貸和賣空，且只有一個(gè)無風(fēng)險(xiǎn)利率。

由于受各種因素影響，證券市場實(shí)際上并不處于均衡狀態(tài)。因而，人們有可能從市場上取得超額投資收益，同時(shí)也擔(dān)負(fù)著虧損的風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)投資者選擇了n種風(fēng)險(xiǎn)證券進(jìn)行投資，對(duì)第i種證券的投資比例為xi(i=1, 2, …,n)。如果第i種證券的預(yù)期收益率為ri，通常ri是一個(gè)隨機(jī)變量，該證券的風(fēng)險(xiǎn)可用其收益率的方差描述，用σ2i表示，r0為無風(fēng)險(xiǎn)收益率，則證券組合x=(x1,x2,…,xn)的預(yù)期收益率和風(fēng)險(xiǎn)分別為：

（1）

（2）

其中，σij=Cov(ri,rj)為第i種證券與第j種證券收益的協(xié)方差，且風(fēng)險(xiǎn)證券投資比例滿足資金供給限制條件：

（3）

引入松弛變量x0=1-，它表示資金用于無風(fēng)險(xiǎn)投資的比例。

顯然，每一個(gè)投資者都希望證券組合投資產(chǎn)生的預(yù)期收益率最高而風(fēng)險(xiǎn)最小。然而，證券投資的理論和實(shí)踐表明，回報(bào)較大的證券往往蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也大，此時(shí)，就需要考驗(yàn)投資者個(gè)人的才智、膽識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，考驗(yàn)投資者在不確定的市場環(huán)境下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，這可以由投資者的效用曲線來描述。不妨設(shè)投資者對(duì)證券投資持謹(jǐn)慎保守態(tài)度，選擇一個(gè)指數(shù)效用函數(shù)：

u(x)=1-e-bx，b>0（4）

其中，b表示投資者厭惡風(fēng)險(xiǎn)的系數(shù)。

為了使問題易于處理，不妨假設(shè)證券組合的預(yù)期收益率r是一個(gè)正態(tài)隨機(jī)變量，則-br服從均值為-bE(r)、方差為b2σ2的正態(tài)分布，投資者對(duì)該證券組合的期望效用為：E(U(r))=1-E(e-br)

=1-exp[-bE(r)+b2σ2] （5）

這里，為證券組合預(yù)期收益率的期望，ri=E(ri)(i=1,...,n)為第i種證券預(yù)期收益率的均值。

投資者最佳的證券組合投資策略應(yīng)該在滿足資金供給約束（3）和不允許賣空的條件下，使證券組合的期望效用（5）達(dá)到最大，于是，得到如下投資效用決策模型：

(PUM) maxE(r)-bσ2

s.t.xi≤1

xi≥0， i=1,...,n

基于風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)淖C券組合投資策略

對(duì)于證券投資組合問題，模型（PUM）通常是一個(gè)凸二次規(guī)劃，因而存在全局最優(yōu)解。給定投資者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)b，求解模型（PUM），可以得到適合投資者需要的證券組合。

然而，證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益是動(dòng)態(tài)變化的，理性的投資決策者應(yīng)該根據(jù)自己的偏好和對(duì)當(dāng)前證券市場狀況的評(píng)估，適時(shí)調(diào)險(xiǎn)厭惡系數(shù)b，以制定符合自己需要和客觀實(shí)際的最佳證券組合策略。

一般地，風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)b取得越大，意味著投資者更傾向于保守，愈加厭惡風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，證券組合的投資風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低，但同時(shí)收益也會(huì)減少。眾所周知，每一個(gè)參與證券市場的投資者都是以追逐利潤為最終目的的，因此，投資者應(yīng)該衡量證券組合的收益對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)某潭葋磉x取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)b。引入投資者的無差異曲線，即：

f(E(r),σ)=C（6）

作為投資者衡量風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償程度的工具，這里，C為等效（高）參數(shù)，函數(shù)f(E(r),σ)隨預(yù)期收益率E(r)的增加而增大，隨風(fēng)險(xiǎn)σ的上升而減少。顯然，等效參數(shù)C越大，投資者的證券組合收益對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償就越多，當(dāng)?shù)刃?shù)C達(dá)到最大時(shí)，在同一條無差異曲線上具有最大預(yù)期收益率的證券組合將是投資者最理想的投資策略，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)充分反映了保守投資者的謹(jǐn)慎態(tài)度和根據(jù)實(shí)際市場環(huán)境盡可能逐利的行為的完美結(jié)合。由于計(jì)算的復(fù)雜性，有時(shí)要獲得等效參數(shù)C的最大值是非常困難的，實(shí)際上，每個(gè)投資者都有自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償程度要求的等效參數(shù)C的下限（設(shè)定值）CL，即要求滿足：

f(E(r),σ)≥CL（7）

CL可由投資者根據(jù)證券市場的好壞和可承受風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)和控制，如果市場具有利好環(huán)境，且投資者具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，投資者可調(diào)高等效參數(shù)的下限，以獲得更大的預(yù)期收益。于是，給定投資者的等效參數(shù)下限CL，只需找到滿足（7）式的最小變異系數(shù)C和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)b，求解相應(yīng)的效用決策模型（PUM），就得到適合投資者需要的證券組合策略。

綜上所述，確定證券組合策略的步驟可詳細(xì)描述如下：

步驟1：給定投資者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)b的一個(gè)初始值b0和適當(dāng)?shù)脑隽縝，求解相應(yīng)的模型（PUM）后，使得證券組合的等效參數(shù)C滿足C

步驟2：取b=b+b，再求解相應(yīng)的效用決策模型（PUM）后，得到一個(gè)最優(yōu)解x1，x2， …， xn，計(jì)算該組合的風(fēng)險(xiǎn)σ，預(yù)期收益率的期望E(r)和等效參數(shù)C，如果C滿足（7）式，則當(dāng)前的證券組合就是適合投資者偏好的最佳投資策略，計(jì)算結(jié)束；否則，返回步驟2繼續(xù)增大風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)。

步驟3：如果投資者想求得等效參數(shù)C的最大值，則繼續(xù)增大風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)，直到等效參數(shù)不再增大，那么，具有最大預(yù)期收益率的證券組合就是投資者最理想的投資策略。

實(shí)例應(yīng)用

以張京提出的一個(gè)簡單證券組合問題為例來闡述本方法的應(yīng)用。假定該組合中四個(gè)證券的預(yù)期收益率分別是r1=0.13，r2=0.055，r3=0.14和r4=0.19，它們的協(xié)方差矩陣為：

給定投資者的無差異曲線為：

其中，r0為無風(fēng)險(xiǎn)利率。實(shí)際上，上述無差異曲線的等效參數(shù)C就是夏普指數(shù)，它常用于評(píng)價(jià)基金的投資業(yè)績。不妨設(shè)無風(fēng)險(xiǎn)利率r0=0，投資者的等效參數(shù)的下限CL=2.70，置投資者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)的初始值b0=1.0，求解效用決策模型（PUM）后，得到一個(gè)證券組合，相應(yīng)的等效參數(shù)C=0.88063

根據(jù)表1，當(dāng)投資者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)達(dá)到b=4.2時(shí)，證券組合的等效參數(shù)滿足f(E(r),σ)≥CL，此時(shí)，投資者的最佳證券組合策略是x*=(0.08528，0.48807，0.24696， 0.17969)，所產(chǎn)生的預(yù)期收益率為E(r)=0.10665，風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)差為σ=0.03909。

綜上，本文提出的證券組合效用決策方法可以把投資者的主觀態(tài)度和市場的實(shí)際狀況結(jié)合起來，通過衡量收益對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償程度產(chǎn)生適合投資者需求的證券組合策略。由于證券市場時(shí)時(shí)處于波動(dòng)變化之中，因此保守投資者必須不斷調(diào)整自己的風(fēng)險(xiǎn)（態(tài)度）厭惡系數(shù)b或等效參數(shù)的下限CL，以適應(yīng)新的市場環(huán)境，持續(xù)保證最佳的證券組合投資效用。另外，當(dāng)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)開始集聚時(shí)，投資者應(yīng)該增大自己的風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)b，將更多的資金轉(zhuǎn)移用于無風(fēng)險(xiǎn)投資。本文是在市場無摩擦的假設(shè)下進(jìn)行證券投資組合的優(yōu)化分析的，這顯然不符合實(shí)際。若考慮交易費(fèi)用等因素，則頻繁的組合調(diào)整必將引起巨大的成本。

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風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測方法范文第5篇

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 發(fā)展 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 防范 對(duì)策 分析

1. 企業(yè)發(fā)展過程中的面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析

1.1首先是道德風(fēng)險(xiǎn)：此類風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)經(jīng)營管理過程當(dāng)中，相關(guān)工作人員基于對(duì)自身利益的追求而不惜以道德原則的違背為代價(jià)，從而展開不切實(shí)際、不合理的會(huì)計(jì)處理，導(dǎo)致相關(guān)部門機(jī)構(gòu)所提供的會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)虛假問題，由此同樣可能導(dǎo)致會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失嚴(yán)重。此類會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到以下兩種類型：一方面是指企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員基于對(duì)自身利益的獲取，導(dǎo)致企業(yè)投資方或是管理方的利益受到一定程度的損害；另一方面是指企業(yè)管理階層工作人員基于對(duì)自身利益的獲取，出于主觀意愿虛構(gòu)會(huì)計(jì)信息，歪曲企業(yè)經(jīng)營管理事實(shí)。

1.2其次是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)會(huì)計(jì)工作的開展有著極為顯著的專業(yè)性特征以及風(fēng)險(xiǎn)性特征。企業(yè)會(huì)計(jì)工作質(zhì)量在很大程度上受到了企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員業(yè)務(wù)水平的影響。此類型風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾種類型：一方面是指受到會(huì)計(jì)工作人員職業(yè)判斷失誤的因素影響，導(dǎo)致企業(yè)在有關(guān)資產(chǎn)計(jì)價(jià)、費(fèi)用核算以及會(huì)計(jì)政策選取等諸多工作的開展過程當(dāng)中出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)可能性；一方面使之受到會(huì)計(jì)工作人員業(yè)務(wù)操作不當(dāng)?shù)囊蛩赜绊?，?dǎo)致會(huì)計(jì)工作開展中出現(xiàn)包括票據(jù)遺失、數(shù)據(jù)上報(bào)錯(cuò)漏以及短款等諸多問題，無法確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的有效實(shí)現(xiàn)；一方面是受到會(huì)計(jì)部門會(huì)計(jì)參與管理職能無法得到充分發(fā)揮的因素影響，導(dǎo)致會(huì)計(jì)部門無法支持企業(yè)各項(xiàng)決策的開展，從而大大加重了企業(yè)因決策失誤問題而面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3最后是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)：受到各種因素影響（主要是指制度建立方面存在的風(fēng)險(xiǎn)以及制度執(zhí)行方面力度的缺失性問題），導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理過程當(dāng)中所對(duì)應(yīng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系無法充分發(fā)揮其應(yīng)用優(yōu)勢，進(jìn)而因無法保障企業(yè)會(huì)計(jì)信息真實(shí)性而導(dǎo)致會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題加重。

2. 企業(yè)發(fā)展過程中應(yīng)采取的防范對(duì)策分析

2.1首先需要進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)會(huì)計(jì)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)：為確保企業(yè)在會(huì)計(jì)管理過程當(dāng)中的所涉及到的各類型風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)均能夠得到有效提升與強(qiáng)化，要求各個(gè)部門能夠在會(huì)計(jì)管理工作的開展過程當(dāng)中相互制約與監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行“不相容崗位相分離”的設(shè)置原則。在這一基礎(chǔ)條件之下，最大限度的避免各部門對(duì)于會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)的上報(bào)出現(xiàn)錯(cuò)誤或是錯(cuò)漏問題。更為關(guān)鍵的一點(diǎn)在于，企業(yè)管理階層工作人員還需要充分意識(shí)到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控的重要意義，通過對(duì)內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，確保企業(yè)能夠盡早發(fā)現(xiàn)各種會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，盡早制定相應(yīng)的控制措施。從這一角度上來說，還要求企業(yè)管理層工作人員在基于對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的考量基礎(chǔ)之上，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)長期償債能力、運(yùn)營能力以及發(fā)展?jié)摿Φ雀黜?xiàng)指標(biāo)，自上而下的提高整個(gè)企業(yè)對(duì)于會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的綜合性防范能力。

2.2其次需要全面完善企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員的職業(yè)道德以及業(yè)務(wù)水平：大量的實(shí)踐研究結(jié)果向我們證實(shí)了一個(gè)方面的問題：一個(gè)合格的企業(yè)會(huì)計(jì)工作人員應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備專業(yè)性的理論知識(shí)以及綜合性的操作技能，能夠順利勝任各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作。從這一角度上來說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)著眼于強(qiáng)化對(duì)專職會(huì)計(jì)工作人員的培養(yǎng)力度，以定期組織培訓(xùn)講座的方式，確保會(huì)計(jì)工作人員能夠及時(shí)掌握各項(xiàng)會(huì)計(jì)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)，逐步培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員相對(duì)于各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的預(yù)見能力。更為關(guān)鍵的一點(diǎn)在于：企業(yè)還應(yīng)當(dāng)在確保會(huì)計(jì)工作人員具備自身專業(yè)知識(shí)的同時(shí)，展開有關(guān)相關(guān)專業(yè)（主要包括審計(jì)、金融以及財(cái)務(wù)管理等在內(nèi)）的學(xué)習(xí)，逐步完善會(huì)計(jì)工作人員的知識(shí)構(gòu)成。配合高質(zhì)量的職業(yè)道德宣傳與教育工作，逐步樹立起與企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際情況相適應(yīng)的職業(yè)道德規(guī)范，發(fā)揮其在防范企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的主觀能動(dòng)性。

2.3最后需要著眼于對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的有效提升：高質(zhì)量的企業(yè)會(huì)計(jì)信息一方面能夠確保企業(yè)長期可持續(xù)性發(fā)展的有效性，另一方面也能夠兼具對(duì)企業(yè)與外界利益交換的有效保障。而要想提升企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保會(huì)計(jì)信息的合法性是至關(guān)重要的。在此過程當(dāng)中，要求企業(yè)制定合理的財(cái)務(wù)規(guī)劃，并配合對(duì)會(huì)計(jì)工作監(jiān)督力度的強(qiáng)化，重點(diǎn)提升各部門會(huì)計(jì)信息的獲取時(shí)效以及反饋效率，從而確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的有效性與可靠性。

結(jié)束語

通過本文以上分析需要認(rèn)識(shí)到：企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的形成與發(fā)展帶有明顯的長期性特征以及隱蔽性特征，這使得企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)當(dāng)基于對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的考量入手，確保以預(yù)見性的方式謀求企業(yè)對(duì)于各種會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題的有效應(yīng)對(duì)，從而最大限度的確保企業(yè)經(jīng)營管理的持續(xù)與穩(wěn)定開展?？偠灾?，本文針對(duì)有關(guān)企業(yè)發(fā)展過程面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策相關(guān)問題做出了簡要分析與說明，希望能夠引起各方工作人員的特別關(guān)注與重視。

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