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風險處理機制范文第1篇

【關(guān)鍵詞】 風險管理 內(nèi)部控制 煤炭企業(yè)

一、以風險管理為基礎構(gòu)建煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的迫切性

1、提高煤炭企業(yè)內(nèi)部管理能力

創(chuàng)建期、成長期、成熟期、衰退期是企業(yè)發(fā)展一般要歷經(jīng)的四個階段。目前我省煤炭企業(yè)的發(fā)展還都處于成長期，并逐漸走向成熟，存在著諸如職能化管理條塊分割明顯、多元化產(chǎn)業(yè)成熟度低、兼并購行為多但管控又不夠適當?shù)取俺砷L綜合癥”，這主要是由企業(yè)職責不清和人才素質(zhì)差異引起的，迫切需要采取適當?shù)氖侄翁嵘禾科髽I(yè)的管控能力。建立以風險管理為基礎的內(nèi)部控制體系可以使得煤炭企業(yè)形成“自我免疫機制”，通過持續(xù)不斷的優(yōu)化各層級之間的管理和責任界面、工作流程，從而使得領(lǐng)導層能夠“做正確的事”，執(zhí)行層能夠“正確地做事”。通過對煤炭企業(yè)內(nèi)部各個職能部門和人員進行合理地分工控制、協(xié)調(diào)和考核，促使煤炭企業(yè)內(nèi)部人員能夠認真履行各自的職責，從而保證煤炭企業(yè)有序、高效地進行生產(chǎn)經(jīng)營活動。

2、可以實現(xiàn)國有資本的保值增值

煤炭企業(yè)注重風險管理可以通過明確企業(yè)股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理各層次人員的職責權(quán)限，形成有效的監(jiān)督、約束制衡機制；可以通過完善企業(yè)法人治理，從而來防范企業(yè)“內(nèi)部人控制”；可以有效地防范和控制供應商、存貨管理和產(chǎn)品銷售等過程中產(chǎn)生的市場風險；可以分散和規(guī)避煤炭企業(yè)在經(jīng)營、投資、債務、經(jīng)濟合同等活動中帶來的財務風險、運營風險和法律風險；同時可以化解和轉(zhuǎn)移煤炭企業(yè)在改革過程中發(fā)生的重組、兼并、整合等因素帶來的制約企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略風險，在確保國有大型煤炭企業(yè)應肩負的經(jīng)濟責任、政治責任和社會責任的實現(xiàn)的過程中確保國有資產(chǎn)保值增值。

3、確保煤炭企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

煤炭是我省經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，外部競爭激烈的經(jīng)營環(huán)境使得企業(yè)不進則退，很多優(yōu)秀企業(yè)都在采取各種手段諸如通過并購延長其產(chǎn)業(yè)鏈，不斷加大新技術(shù)開發(fā)和應用力度，強化風險管理及內(nèi)部控制等手段來提高自身競爭能力。通過建設全面風險管理為基礎的內(nèi)控體系，既可以保證業(yè)務規(guī)范有序地進行，又可以激發(fā)管理人員和員工的創(chuàng)新性；既可以控制重要風險點，又可以保留一定的彈性空間。同時對于煤炭企業(yè)擴大其綜合實力、企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，提高煤炭企業(yè)生產(chǎn)能力和銷售收入；增強煤炭企業(yè)核心競爭力，不斷增強煤炭企業(yè)自主創(chuàng)新能力；對于做優(yōu)主營業(yè)務，積極搶占行業(yè)制高點；對于做久企業(yè)生命力，培育企業(yè)永續(xù)發(fā)展的“長壽基因”，都具有重要的現(xiàn)實意義。

二、以風險管理為基礎的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制體系的框架

結(jié)合我省煤炭企業(yè)的特點，在深入研究國內(nèi)外風險管理與內(nèi)部控制理論及實踐經(jīng)驗的基礎上構(gòu)建了我省煤炭企業(yè)內(nèi)部控制框架體系如下圖1：

我省煤炭企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部控制體系的目標是在結(jié)合本企業(yè)實際情況的基礎上，引入國際先進的風險分析和識別方法，分析煤炭企業(yè)內(nèi)部和外部的環(huán)境、機會和威脅，盡量將企業(yè)面臨的風險所帶來的影響降到最低水平，實現(xiàn)企業(yè)的價值最大化。

煤炭企業(yè)在建立內(nèi)部控制體系的時候要注重內(nèi)控自我評估的建設，并要注重持續(xù)完善內(nèi)部控制體系。在持續(xù)完善階段，應注重以下幾個方面的建設。

1、為防范資金管理風險要構(gòu)建資金集中管理體系

例如：中國神華為了防范資金風險統(tǒng)一了資金管理和資金運作，從資金預算、資金收支、借款融資和閑置資金運用等方面，建立了目標、責任、關(guān)鍵控制、控制工具、控制方法、報告和檢查的流程與制度體系。以賬戶管理為基礎，對各分（子）公司的資金收支實行兩條線管理，實現(xiàn)收入全部集中，利用資金預算控制支付，對債務融資及擔保進行統(tǒng)一管理，對閑置資金進行集中應用，并對管理過程和風險進行有效監(jiān)督。

2、打造本質(zhì)安全型礦井，建立安全長效機制

編制《風險管理手冊》《風險管理標準與管理措施》《安全文化建設實施手冊》等文件，構(gòu)建本質(zhì)安全管理體系。其核心內(nèi)涵是：通過安全風險辨識、評估，制定有針對性的管理措施和崗位標準，做到風險預控：通過流程和制度建設，確保安全管理措施的落實；建立科學的安全管理考核評價體系，做到持續(xù)改進：將安全文化建設與企業(yè)的安全管理緊密結(jié)合，引領(lǐng)企業(yè)向文化管理發(fā)展。

3、針對關(guān)聯(lián)交易風險，改進關(guān)聯(lián)交易管理

為了提升關(guān)聯(lián)交易風險管控能力，研究關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管規(guī)定和相關(guān)法律，深刻理解監(jiān)管的要求和思路，進一步理順關(guān)聯(lián)交易披露流程，明確法律部、投資者關(guān)系部和其他相關(guān)部門的職責分工；以物流和資金流為基礎，從合同到付款各環(huán)節(jié)的實時監(jiān)控，建立關(guān)聯(lián)交易監(jiān)控和預警制度及系統(tǒng)。

三、以風險管理為基礎的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制體系的措施

我省大型煤炭企業(yè)應從加強制度建設開始，實現(xiàn)制度管人、管事，全面提高全公司的內(nèi)部控制管理水平。

1、加強企業(yè)文化建設，改善內(nèi)部控制環(huán)境

煤炭企業(yè)首先需要建立起與企業(yè)發(fā)展相協(xié)調(diào)的風險文化和管理層管理理念和風險偏好協(xié)調(diào)的風險文化，并把煤炭企業(yè)的風險管理目標寫入《公司企業(yè)文化發(fā)展規(guī)劃》及《企業(yè)文化手冊》中。在日常管理過程中，要注重保持關(guān)鍵職位人員的崗位隊伍穩(wěn)定，盡可能的使相關(guān)措施系統(tǒng)化、程序化、日?；?，在發(fā)生變動時，要對員工崗位變動的原因進行分析。同時要注重對財務部門、信息處理、財務報告的管理，要以明確的制度來規(guī)定財務信息匯報管理的層級和期限，規(guī)定上級財務部門應當如何對下級單位財務會計信息的合法性和公允性進行審核；在制度中對財務信息分析的內(nèi)容做出基礎性的規(guī)定等。在此過程中，煤炭企業(yè)會形成系統(tǒng)、持續(xù)的傳播機制，有利于員工形成與管理層相協(xié)調(diào)的風險文化。

煤炭企業(yè)要重視人力資源政策，對各個工作職位所需員工進行經(jīng)驗和技術(shù)能力的分析，確保崗位任職要求能夠與員工能力相匹配。建立高級管理人員的績效考核與薪酬制度，進行有效的激勵。在我省大型煤炭企業(yè)中設立和推行員工工作檢查和評估的具體辦法和制度，及時和準確衡量員工績效，并予以激勵或處罰，在現(xiàn)有的管理制度，設計背離既有政策和程序，應采取的補救措旌和處罰手段。以及規(guī)定違規(guī)的處罰方式和程序。

煤炭企業(yè)還要形成誠信的道德觀念，在《企業(yè)文化手冊》中寫入對員工道德與行為規(guī)范具體的要求或措施。對誠信和道德的宣傳應形成一個制度化、標準化的工作流程，并對于保守公司秘密的具體條款加以規(guī)定。

2、構(gòu)建全面的風險管理體系

從煤炭企業(yè)風險管理的現(xiàn)狀和未來來看，要形成一個專業(yè)化的風險管理體系。在企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃中設定風險管理目標；對風險管理流程進行梳理；制定專崗對風險信息進行初始的收集，對己確認的風險制定相應的管理策略，建立風險預警體系。設立綜合風險管理控制部門，在公司各部門、各下屬單位尚未建立風險管理的工作組織體系。確保我省大型煤炭企業(yè)及時、全面、有效地收集風險信息并進行有效地處理，以識別風險、評估風險和應對風險。形成風險信息收集、處理機制，對風險管理進行監(jiān)督與改進。包括：有關(guān)部門和業(yè)務單位的定期自查和檢驗；風險管理職能部門的檢查和檢驗；內(nèi)部審計部門至少每年一次的監(jiān)督評價；可聘請外部單位進行監(jiān)督評價及提出建議。

3、應對重大風險，開展流程管控

（1）確定重大風險。根據(jù)風險與公司價值鏈管理的相關(guān)性，總結(jié)歸納曾發(fā)生的風險事件，參考國資委的風險評價標準，采用定性和定量相結(jié)合的方法，針對內(nèi)外部環(huán)境及運營方式發(fā)生變化情況下可能出現(xiàn)的各種重要風險，進行初始風險評估和剩余風險評估，確定主要風險，在此基礎上，進行優(yōu)先級排序，進而確定了公司面臨的重大風險：戰(zhàn)略決策風險、國家政策風險、投資管理風險、關(guān)聯(lián)交易風險、資金管理風險、分/子公司風險、運營安全風險、電力市場風險、煤炭市場風險。

（2）制定管控流程。針對主要風險特別是重大風險，按照重要性和示范性原則，公司確定重要管理與業(yè)務流程，涉及公司總部和多個職能部門，流程的主要負責部門、涉及的主要風險和風險類別。重要管理與業(yè)務流程包括：定期信息披露流程、持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易管理流程、項目投資決策流程、年度建設與改造計劃流程、投資項目后評價流程、資源選擇與獲取流程、總體戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程、年度生產(chǎn)運營計劃制定流程、經(jīng)營預算編制流程、資金收入入賬流程、資金支付流程、借款籌資流程、薪酬管理流程、公司購并業(yè)務流程、科技創(chuàng)新項目管理流程、安全監(jiān)督檢查與隱患整治管理、日常調(diào)度業(yè)務流程、月度調(diào)度業(yè)務流程、突發(fā)事故處理流程、生產(chǎn)裝備管理流程、鐵路運輸組織（運行圖）流程、工程項目設計及概算管理流程、采購計劃管理流程、煤炭銷售年度/月度價格制定流程、煤炭裝船銷售流程及煤炭銷售結(jié)算流程。

（3）開展流程管控。公司依據(jù)重要管理與業(yè)務流程，明確了流程中的主要風險、控制重點、控制活動及其評價方法和責任主體，據(jù)此開展流程管控活動，有效控制公司面臨的主要風險。管控流程見圖2。

4、設立良好的控制活動

控制活動是幫助管理層確保風險對策得到實施的政策和步驟。包括一系列的活動，諸如批準、授權(quán)、證明、協(xié)調(diào)、檢查運營績效、資產(chǎn)安全性以及職責分工，企業(yè)在制定控制活動時關(guān)鍵就是要針對關(guān)鍵控制點。

（1）強化預算管理。貫徹預算的剛性原則，預算一經(jīng)確定，在企業(yè)內(nèi)部必須嚴格執(zhí)行。預算控制要以成本控制為基礎，以現(xiàn)金流量控制為核心，通過實施重點業(yè)務控制和現(xiàn)金流量控制，確保資金運用權(quán)力的高度集中，形成資金合力，降低財務風險。消除預算執(zhí)行的隨意性，并將對預算的考核與員工的薪酬直接掛鉤，從而保證全面預算的落實和公司經(jīng)營活動目標的實現(xiàn)。

（2）實行資金集中管理。建立起“集中存、集中管，集中用”為核心的財務集中管理運行模式。減少煤炭企業(yè)整體的銀行賬戶，盤活資金存量，提高資金效益，把握資金投向，使我省大型煤炭企業(yè)能夠從總體上把握資金運作效果、籌資融資情況和自身的財力，為擴大規(guī)模、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增強投資等重大決策提供依據(jù)。煤炭企業(yè)應制定結(jié)算風險管理制度和資金流程控制制度，規(guī)定各種結(jié)算方式的具體操作規(guī)程。為規(guī)避資金支付風險，堅持資金預算財務部門從計劃，合同、單證上進行嚴格審查把關(guān)，對沒有列入計劃、沒有訂立合同或單證不全的款項堅決拒付。

（3）加強信息系統(tǒng)控制。建立統(tǒng)一的集中信息系統(tǒng)，及時掌握各企業(yè)動態(tài)，切實做到總部對各級企業(yè)主要經(jīng)營活動的監(jiān)控和集中管理。制定具體的信息系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)圖和完整的職責分工，對信息系統(tǒng)進行管理架構(gòu)的構(gòu)建和人員職責分工，確保管理的可靠性。設置一個適用于整個煤炭企業(yè)范圍內(nèi)的信息技術(shù)管理的一般性規(guī)定。制定信息技術(shù)控制方面的應急和危機管理辦法，災難補救計劃，有效應對危機突發(fā)事件。對各項應用系統(tǒng)的控制上，進行統(tǒng)一的內(nèi)部控制制度設計。

（4）完善組織人員和業(yè)務控制。設置股權(quán)管理工作具體的歸口管理部門，股權(quán)信息管理及價值分析的工作安排具體的崗位職責。規(guī)定總部各業(yè)務管理部門收集子公司業(yè)務相關(guān)的信息，及時地更新。加強子公司業(yè)務協(xié)調(diào)避免同質(zhì)化和同業(yè)競爭問題。

5、建立良好的內(nèi)部控制

（1）增強煤炭企業(yè)的風險防范意識，重視控制文化的建設。內(nèi)部控制的建設不僅要在硬件上下功夫，也要在軟文化方面齊頭并進，必須大力宣傳內(nèi)部控制和風險管理意識，讓控制思想深入人心，成為企業(yè)人人自覺的行動。（2）完善煤炭企業(yè)領(lǐng)導責任制度，建立煤炭企業(yè)內(nèi)部控制報告制度。我省大型煤炭企業(yè)領(lǐng)導對于內(nèi)部控制的建立和健全有直接領(lǐng)導責任，煤炭企業(yè)領(lǐng)導的不重視是企業(yè)內(nèi)部控制完善中一大障礙，必須完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立相應的煤炭企業(yè)領(lǐng)導對內(nèi)部控制的責任制度，使煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的責任有所落實。（3）健全我省大型煤炭企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。明確監(jiān)督主體，解決煤炭企業(yè)所有者缺位的現(xiàn)狀，同時完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，才能使煤炭企業(yè)的內(nèi)部控制從根本上得以改善。

6、建立暢通的信息溝通機制

建立起內(nèi)部溝通的機制，信息溝通的工作制度化、系統(tǒng)化，將信息溝通作為各級管理人員工作執(zhí)掌的一部分。在我省大型煤炭企業(yè)內(nèi)部形成信息共享機制。例如，總部各管理機構(gòu)的信息做到與被管理單位的信息同步。設立對重大事項信息傳遞的制度。對重大事項要有區(qū)分標準，對財務信息的匯報程序要有制度性規(guī)定等。

7、強化內(nèi)部控制，改善監(jiān)督控制

（1）建立系統(tǒng)的內(nèi)部控制評價和風險管理體系。董事會應該建立風險管理政策和監(jiān)控程序，包括監(jiān)測和重新評估風險，以對其目標、業(yè)務、外部環(huán)境的變化作出反應，對重大失敗或不足及時報告，有效調(diào)整控制，確保采取補救行動。（2）可開展獨立第三方內(nèi)控體系認證評價，可考慮由外部審計部門進行獨立第三方內(nèi)控體系認證驗證評價，披露審計意見，明確建立內(nèi)部控制、保證會計信息真實是企業(yè)管理當局的責任。（3）強化審計部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督。組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提升內(nèi)部審計部門在整個集團中的地位，使審計部門與其他職能部門平級（至少平級），增強其獨立性，形成審計部門直接對審計委員會匯報工作，審計委員會對董事會匯報工作的體制。（4）提升審計人員的素質(zhì)，加強人員管理；例如：組織培訓，提高業(yè)務能力，規(guī)定任職期限，設立激勵機制。

【參考文獻】

[1] 毛新述、楊有紅：內(nèi)部控制與風險管理—中國會計學會2009內(nèi)部控制專題學術(shù)研討會綜述[J].會計研究，2009（5）.

[2] 張宜霞：企業(yè)內(nèi)部控制的范圍、性質(zhì)與概念體系—基于系統(tǒng)和整體效率視角的研究[J].會計研究，2007（7）.

風險處理機制范文第2篇

1現(xiàn)澆混凝土工程中常見裂縫

梁板裂縫、地下室外墻裂縫、大體積混凝土裂縫。

2砼裂縫預防措施

砼裂縫成因很多,主要為砼的收縮、溫度應力、設計配筋不足、砼材料及配合比不當、施工質(zhì)量、不均勻沉陷、養(yǎng)護欠佳等。根據(jù)砼裂縫成因,應分別采取適當措施進行預防。由于施工質(zhì)量原因而產(chǎn)生的裂縫發(fā)生率在95％以上。因此,施工階段是裂縫預防的主要階段,在施工階段要注意以下幾個方面。

(1)要優(yōu)選水泥品種?；炷两Y(jié)構(gòu)引起裂縫的主要原因之一是由于水泥水化熱的大量積聚致使混凝土出現(xiàn)早期升溫及后期降溫而產(chǎn)生的溫差變化,為此,在施工中選用礦渣水泥、粉煤灰水泥等低熱水泥品種來配制混凝土。

(2)控制材料的使用。根據(jù)施工的具體條件降低水灰比,減少水的用量,提高混凝土的密實度。施工時盡可能選用顆粒級配大的粗中砂來拌制混凝土,嚴格控制砂、石中的含泥量。預拌砼普遍反映漿多,特別是泵送砼,施工后初凝前應進行二次壓光是有效的防止裂縫措施,還要制止過早地在樓面上承載。另外,盡量不要在高溫季節(jié)施工,可減少溫差應力對混凝土變形的影響。

(3)提高操作水平。加強混凝土振搗,可以提高混凝土的密實性和抗拉強度;加強對混凝土成品的保護和養(yǎng)護,避免溫差裂縫的產(chǎn)生;對已澆筑好的混凝土應在澆筑后l0h～12h內(nèi)及時做好澆水養(yǎng)護,以使混凝土有足夠的濕度保持水化反應,并且連續(xù)養(yǎng)護日期一般不少于半個月。在養(yǎng)護時降低混凝土的表面溫度,減少混凝土內(nèi)部的約束作用,防止收縮裂縫的產(chǎn)生。

(4)控制鋼筋位置。在綁扎構(gòu)造鋼筋時為防止鋼筋走位,可以用一些技術(shù)措施進行控制,同時在施工過程中對鋼筋的保護,特別是對板受力面筋的保護,防止出現(xiàn)工人踩低負筋等現(xiàn)象,確保鋼筋保護層符合規(guī)范要求。從而有效地控制和減少裂縫的發(fā)生。

(5)混凝土的養(yǎng)護。設法使砼內(nèi)部溫度慢慢下降到接近外界氣溫,縮小降溫過程中的溫差,以便減小溫度應力,減少溫度裂縫的產(chǎn)生。

3混凝土裂縫常見修補方法

混凝土裂縫的修補主要方法:表面修補法,灌漿、嵌縫封堵法,結(jié)構(gòu)加固法,混凝土置換法,電化學防護法以及仿生自愈合法。

(1)對于一般混凝土表面的龜裂(沉縮裂縫,干縮裂縫),可采用表面修補法,用水泥漿刮抹。先將裂縫清洗干凈,待干燥后用表面涂刷封閉。表面修補法適用于寬度小于0．5mm的微細裂縫的修補。

(2)稍深一些的裂縫,沿裂縫鑿去薄弱部分,可沿裂縫鑿八字形凹槽,沖洗干凈后,用1∶2水泥砂漿抹平,也可以采用環(huán)氧膠泥嵌補,并加一層鋼筋網(wǎng)片。

(3)裂縫較深(10mm以上)。

①注射環(huán)氧樹脂黏合劑。注射前,用電吹風吹干裂縫,然后用注射器把黏合劑緩慢注入,至全部充滿。

②裂縫口擴成V型,用毛刷清除粉末,用電吹風吹干,在擴口內(nèi)填入環(huán)氧樹脂膠泥即可。

(4)對于地下室外墻裂縫,可采用低壓注漿法及高壓灌漿法。

1)低壓注漿法修補混凝土裂縫的工序如下:裂縫清理粘貼注漿咀和封閉裂縫試漏配制注漿液壓力注漿二次注漿清理表面。

我負責施工某化工廠循環(huán)水池部分,其長28m,寬8m,高4m,壁厚0.4m。壁板用泵送混凝土一次澆筑成型。施工完成后發(fā)現(xiàn)在長方向的跨中1／3處出現(xiàn)一條兩頭細中間粗的裂縫,長度約1．2m。經(jīng)現(xiàn)場調(diào)查研究后確定為混凝土塑性干縮裂縫,決定使用低壓注漿法修補。具體施工步驟如下。

①調(diào)查:用裂縫放大鏡對裂縫寬度進行測量。

②表層處理:首先用硬棕刷掃掉表面灰塵,然后用棉花沾乙醇沿裂縫方向擦凈基層。對于有損傷的混凝土必須將松動的部分清除干凈并用快干型封縫膠作表面修復。

③封閉裂縫,安設底座:由一般按20cm距離設一個注漿孔,用堵漏靈將底座粘于注漿孔上。并將裂縫封嚴封死,貫穿裂縫則兩面均要封閉。

④灌漿:將配合好的灌漿樹脂倒入灌漿器的軟管中,然后將灌漿器安裝在底座上即可開始灌漿,貫穿裂縫需兩面同時注漿。樹脂注入不足時可更換灌漿器,繼續(xù)補充注入。

⑤注漿完畢,拆除灌漿器:當灌漿器的進漿速度明顯減慢,出漿口溢漿時,用堵頭將出漿口堵死,繼續(xù)加壓,直至漿液不再注入為止。此時裂縫已充滿,可卸下灌漿器,安上堵頭,以免裂縫中的漿液倒流。

⑥拆除底座,恢復基層原狀:待灌漿樹脂初凝后將基層表面的底座及堵頭敲掉即可?；謴突鶎釉瓲顣r,可清除封縫膠。

裂縫處理后經(jīng)滿水實驗,未發(fā)現(xiàn)滲漏。該工廠試生產(chǎn)己大半年,我公司對其進行質(zhì)量回訪,未發(fā)現(xiàn)裂縫延伸及池壁出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象,修補效果良好。

2)高壓灌漿法適用于裂縫寬度大于0．5mm,深度較深或貫通的裂縫修補。采用空氣壓縮機將樹脂漿液、聚合物水泥漿灌入裂縫深部,達到恢復結(jié)構(gòu)整體性、耐久性及防水性的目的。

(5)對于大體積混凝土溫度裂縫,必須經(jīng)設計進行裂縫驗算。當裂縫不影響結(jié)構(gòu)的性能時可采用壓力注漿法進行修補;當裂縫影響到結(jié)構(gòu)的性能及安全性時,則必須同時采取加固法及壓力注漿法對混凝土結(jié)構(gòu)進行處理。

4結(jié)語

裂縫是混凝土結(jié)構(gòu)中普遍存在的一種現(xiàn)象,它不僅影響建筑物的使用功能,而且會影響建筑物的承載能力,降低安全性,但裂縫問題并不是一個無法跨越的難題,因此要對混凝土裂縫進行認真研究、區(qū)別對待。在施工中只要我們嚴格把好材料進場關(guān),系統(tǒng)控制施工工藝,嚴格操作程序,現(xiàn)澆混凝土的裂縫問題可以得到有效解決,從而保證建筑物的安全性,為社會的安全穩(wěn)定作出更大的貢獻,為企業(yè)自身創(chuàng)造出更好的經(jīng)濟效益。

參考文獻

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[2] 郭仕萬,肖欣,趙和平．混凝土施工中的裂縫控制[J].山西水利科技,2000,11.

風險處理機制范文第3篇

[關(guān)鍵詞]國際保理； 融資；收匯風險

[中圖分類號] F74 [文獻標識碼]A

在出口業(yè)務中，以賒銷形式進行結(jié)算的方式越來越普遍，它是出口企業(yè)拓展市場的一種有效手段。但在實際操作中，收匯安全、銀行融資等問題都會困擾著出口企業(yè)。如何加強應收賬款的回收和防范壞賬，及時取得資金的融通，成為許多出口企業(yè)在貿(mào)易中遇到的難題。通過開展國際保理業(yè)務（Factoring）可以幫助出口企業(yè)控制風險。

一、 案例描述

自2008年起，我國的出口雙保理業(yè)務量連續(xù)4年位居全球首位。2011年，中國銀行業(yè)的國際和國內(nèi)保理業(yè)務量折合人民幣2.24萬億元，約合3560億美元，創(chuàng)歷史新高。我國保理業(yè)務量大幅增長，保理服務產(chǎn)品逐漸豐富，目標客戶日趨廣泛，由銀行保理商提供的保理服務占據(jù)中國保理市場的很大份額，同時越來越多的商業(yè)保理公司正在快速進入保理業(yè)務市場。截至2011年底，全國銀行保理商約30家，注冊的商業(yè)保理機構(gòu)25家，均在各自專長的領(lǐng)域占領(lǐng)市場。保理業(yè)已成為新興的貿(mào)易融資工具，與信用證業(yè)務、信用保險一并成為貿(mào)易債權(quán)保障的三駕馬車。下列案例很好地說明了出口企業(yè)運用保理業(yè)務控制收匯風險和取得資金融通：

M公司是一家民營企業(yè)，生產(chǎn)家用炊具。隨著公司規(guī)模的擴大，考慮拓展海外市場。當時，M公司品牌在海外知名度不高，美歐等地的進口商均拒絕開具信用證，要求賒銷（O/A）90天。M公司既要對進口商提供優(yōu)惠的付款條件，又擔心進口商的信用風險，同時面臨資金周轉(zhuǎn)的問題。公司向銀行尋求解決方案。銀行向M公司推薦了出口雙保理業(yè)務，利用與國外保理商的良好合作關(guān)系，成功為M公司在國外的進口商核準了保理額度，為公司開辦了出口雙保理業(yè)務。在銀行出口雙保理業(yè)務的幫助下，M公司成功開拓了海外市場，銷售額和利潤率節(jié)節(jié)上升，不久成功上市。

以上案例說明國際保理業(yè)務在出口貿(mào)易發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用，為中小企業(yè)融資和風險的防范起到較大作用。但一些企業(yè)對這一業(yè)務了解甚少，有時進口商主動提出做保理，但由于出口商不了解保理業(yè)務，不敢按受而失去商機。

二、國際保理業(yè)務的功能與特點

國際保理的全稱是國際保付業(yè)務，簡稱保理，也稱為保付代收或承購應收賬款業(yè)務。它是國際貿(mào)易中在以托收、賒銷（O/A）等方式向買方銷售貨物或者提供服務而產(chǎn)生應收賬款，保理商對這些應收賬款進行核準和購買，并向供應商提供資信調(diào)查、資金融通、銷售分類賬管理、賬款催收、壞賬擔保等一系列服務的綜合金融業(yè)務。

在國際貿(mào)易中，通過國際保理業(yè)務提前收回賬款，出口商不但可以獲得融資支持，還能避免相應的出口信用風險，消除后顧之憂。國際保理具有以下功能：

1.提高出口產(chǎn)品的國際競爭力，擴大出口規(guī)模

國外進口商由于不能或不愿意開出信用證，提出了苛刻的付款條件，比如承兌交單（D/A），賒銷（O/A）等。對進口商來說，選擇賒銷、承兌交單的結(jié)算方式比較有利。但是賒銷和承兌支付方式主要依靠商業(yè)信用，出口商需承擔較大風險。出口商出于謹慎很少接受這些支付方式。但如果把D/A、O/A等結(jié)算方式與出口保理業(yè)務結(jié)合，一旦進口商不能按時付款或拒付，可以由保理商負責追償和索賠，并負責按協(xié)議約定的時間向出口人支付。有了出口保理業(yè)務，出口商可以大膽放心地采用承兌交單（D/A），賒銷（O/A）等對進口商有利的結(jié)算方式，可以調(diào)動進口商的積極性，提高出口商品在國際市場的競爭力，擴大出口規(guī)模。

2.信用風險控制

保理商通過遍布國內(nèi)外的保理業(yè)務網(wǎng)絡，對進口商進行信用評估，再根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度，對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應收賬款，保理商提供100%的壞賬擔保。如果進口商無理拒付貨款，保理商會承擔批準信用額度范圍內(nèi)的責任。防止了壞賬的發(fā)生，使出口商收匯有了保障。

3.融通資金

國際保理可分為到期保理和融資保理。在融資保理業(yè)務中，出口保理商只要收到出口商的融資申請書、裝運單和發(fā)票等單據(jù)，就以預付款的形式向出口商提供不超過80%的貿(mào)易融資，余下的20%貨款在保理商收妥貨款后再進行結(jié)算。國際保理業(yè)務中大多采用融資保理方式，所以國際保理以預支方式提供融資便利，緩解出口商流動資金被應收賬款占壓的問題，改善企業(yè)的現(xiàn)金流；同時出口雙保理業(yè)務下由出口保理商買斷應收賬款，企業(yè)可以提前享受出口退稅及核銷的實惠，規(guī)避匯率風險。利用國際保理業(yè)務，可以減少其資產(chǎn)負債表中的負債，達到美化財務報表的目的，有利于企業(yè)的有價證券上市和擴展融資渠道。

4. 節(jié)省成本和費用

保理費用表面上比信用證費用高，但由于其對收款更有保障，就可以避免進口商延期付款造成的利息損失和進口方破產(chǎn)造成的壞賬。同時，由于采用了保理業(yè)務，買方不使用銀行信用額度，不需提供保證金和支付其他結(jié)算費用，從而節(jié)省了成本，因此出口商在交易磋商過程中可以考慮適當提高貨價。另外，買方資信調(diào)查、賬務管理和賬款催收都由保理商負責，減輕了出口商的業(yè)務負擔，節(jié)約了管理成本。

5.簡化手續(xù)

為了防止結(jié)算風險，目前一般進出口雙方采用信用證結(jié)算，但信用證結(jié)算會涉及到開證、審證、改證等一系列手續(xù)，采用國際保理業(yè)務免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。隨時可根據(jù)進口商的要求辦理發(fā)貨，不必為開證、收證而浪費時間。

三、開展國際保理業(yè)務的流程

國際保理業(yè)務有兩種運作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進出口雙方保理商。國際保理業(yè)務一般采用雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當事人，即出口商、進口商、出口保理商及進口保理商。下面以一例出口保理介紹其業(yè)務流程。

出口商A公司欲向美國某進口商出口家用小五金，美國進口商不打算開立信用證，而選擇了賒銷（O/A）方式，但大量應收賬款造成資金占壓，出口商A公司面臨流動性瓶頸。同時，A公司希望盡快收匯結(jié)匯，規(guī)避匯率風險。于是，A公司考慮通過出口保理業(yè)務來獲得信用擔保和貿(mào)易融資等項服務選擇了招商銀行作為出口保理商。

1. 出口商提交出口保理申請

進出口雙方在交易磋商過程中，出口商A公司首先找到招商銀行作為出口保理商，向其提出出口保理的業(yè)務申請，填寫《出口保理業(yè)務申請書》。申請書一般包括申請保理的類型，如是否有追索權(quán)及是否需要融資等；并且包括出口商的資料和買方信用額度評估申請。

2.出口保理商通過進口保理商核定買方信用擔保額度

出口保理商（招商銀行）選擇美國一家進口保理商，將有關(guān)情況通知進口保理商，請其對進口商進行信用評估。進口保理商根據(jù)所提供的情況，運用各種信息來源對進口商的資信以及此種家用小五金的市場行情進行調(diào)查。若進口商資信狀況良好且進口商品具有不錯的市場，則進口保理商將為進口商初步核準一定信用額度，并將有關(guān)條件及報價通知我國保理商。

3. 出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議

一旦進口保理商為買方初評或正式核準信用擔保額度（含報價），出口保理商立即通知A公司。A公司可以根據(jù)核定額度情況，決定是否辦理保理。出口商如果接受國內(nèi)保理商的報價，便可與其簽訂《出口保理業(yè)務協(xié)議》（分為有/無追索權(quán)保理業(yè)務協(xié)議，一次簽署、長期有效）。

4.與進口商簽訂合同

出口商A公司與出口保理商（招商銀行）簽訂保理協(xié)議后，可與進口商正式達成交易合同，合同金額為60萬美元，付款方式為O/A，期限為發(fā)票日后30天。

5.出口商發(fā)貨、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、申請融資

出口商A公司按合同發(fā)貨后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等單據(jù)寄送進口商，同時將載有“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票以及貨運單據(jù)和報關(guān)單交招商銀行。同時，A公司還向招商銀行提交《應收賬款轉(zhuǎn)讓聲明書》和《出口保理融資申請書》，前者將發(fā)運貨物的應收賬款轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)保理商，后者用于向出口保理商申請資金融通。出口保理商（招商銀行）按照《出口保理協(xié)議》向其提供相當于發(fā)票金額80%（即48萬美元）的融資。如出口商A公司不需要招行提供保理融資服務，可免填《出口保理融資申請書》。

6. 保理商催收、買方付款

出口保理商（招商銀行）在收到載有“轉(zhuǎn)讓條款”的發(fā)票以及貨運單據(jù)和報關(guān)單后，將發(fā)票及單據(jù)（如有單據(jù)）的詳細內(nèi)容通知進口保理商，進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收。

7.收匯、還款和結(jié)清余款

發(fā)票到期后，進口商向進口保理商付款，進口保理商將款項付與出口保理商（招商銀行），出口保理商（招商銀行）扣除融資本息及有關(guān)保理費用，再將余額付給出口商A公司。

四、出口企業(yè)采用國際保理業(yè)務的注意事項

1.在做國際保理業(yè)務之前，有關(guān)申請、信用評估、核定信用額度等工作要在正式簽訂出口合同前做好。只有當出口保理商同意出口商敘做該筆國際保理業(yè)務時，即進口保理商為進口商核準了信用額度后，出口商才能夠正式簽定外貿(mào)合同或裝運貨物。

2.保理商只承擔協(xié)議規(guī)定的信用額度的風險，超額度發(fā)貨部分不予擔保。所以出口商簽訂合同時，切忌自作主張突破核定使用的信用額度。

3.出口企業(yè)必須注意嚴格按照合同規(guī)定交付貨物，提交單據(jù)，如果有因與合同不符情形而發(fā)生被進口人遲延或拒付貨款時，保理商將不予擔保。

4.費用及利息問題。在采用保理服務時應該注意的另一個重要問題，就是了解保理的費用水平。如果需要融資，需要事先了解利率。只有這樣，出口商方能事先核算成本，合理報價。

[參考文獻]

[1] 譚振鵬. 論國際保付與信用證的信用基礎[J]. 現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010（13）：135-136.

[2] 吳百福，徐小薇. 進出口貿(mào)易實務教程[M].上海：上海人民出版社，2011.

風險處理機制范文第4篇

關(guān)鍵詞：危險廢物、環(huán)境、風險、風險管理

由于危險廢物種類繁多，性質(zhì)復雜，危害特性和方式各有不同，則應根據(jù)不同的危險特性與危害程度采取區(qū)別對待，分類管理的原則，即對具有特別嚴重危害性質(zhì)與危險廢物，要實行嚴格控制和重點管理。隨著廣東省危險廢物綜合處理示范中心（以下簡稱“示范中心”）建成并投入運營，處置設施運行過程中的污染物排放對環(huán)境影響已引起管理部門和民眾的關(guān)注，處置工藝的環(huán)境風險控制已成為危險廢物處置設施運行面臨的首要問題。

廣東作為改革開放最早的地區(qū)之一，危險廢物的管理工作也是走在全國的前列。本文結(jié)合示范中心多年的危險廢物管理實踐，對廣東省危險廢物從產(chǎn)生到處置的各個環(huán)節(jié)進行嚴格控制，重點管理。

1. 環(huán)境風險概述

1.1風險

風險是指遭受損失、傷害、不利或毀滅的可能性。[1]

1.2環(huán)境風險

環(huán)境風險是指由自然原因或人類行動引起的通過環(huán)境介質(zhì)傳播，能對人類社會及自然環(huán)境產(chǎn)生破壞、損害及毀滅性作用等不良后果事件發(fā)生概率及其后果。[2]

1.3環(huán)境風險管理

環(huán)境風險管理是指根據(jù)環(huán)境風險評價的結(jié)果，按照恰當?shù)姆ㄒ?guī)條例，選用有效的控制技術(shù)，進行削減風險的費用和效益分析；確定可接受風險度和可接受的損害水平；并進行政策分析及考慮社會經(jīng)濟和政治因素；決定適當?shù)墓芾泶胧┎⒏吨T實施，以降低或消除事故風險度，保護人群健康與生態(tài)系統(tǒng)的安全。[3]

2. 危險廢物集中處置環(huán)境的特殊性

2.1生產(chǎn)的特殊性

物料本身就是危險廢物，具有危險性，且在處理處置中產(chǎn)生的中間體絕大多數(shù)具有易燃易爆、有毒有害、腐蝕性強等危險性。物質(zhì)的這些特性決定了在生產(chǎn)、使用、儲存、運輸?shù)冗^程中的風險性。

處置工藝過程復雜、工藝條件苛刻，危險廢物從收集、運輸?shù)桨踩幹茫话愣夹杞?jīng)過多個程序和復雜的處理工藝及反應單元。多數(shù)反應過程處于高溫、負壓等工藝條件下。

2.2危險廢物集中處置環(huán)境的特殊性

危險廢物處理處置物料復雜、風險類型多樣，既具有一般行業(yè)的環(huán)境風險的普遍性，同時還有其特殊性，如：風險源多而復雜，危險廢物集中處置企業(yè)所涉及的環(huán)境風險類型多樣，包括火災、泄漏、中毒、土壤污染、水質(zhì)污染等，可能引起一種風險，也可能同時包含多種風險類型。

3. 危險廢物集中處置環(huán)境風險管理的必要性

近二十年來，隨著經(jīng)濟發(fā)展不斷加速，我國進入了環(huán)境高風險時期，各種環(huán)境污染事件層出不窮，如“重慶開縣中石油川東鉆探公司12?23井噴特大事故”和“吉林石化公司雙苯廠連環(huán)爆炸事故”。[4]這些環(huán)境污染事故，不僅給受害者帶來身心傷害，造成了巨大經(jīng)濟損失，而且影響了社會穩(wěn)定。

危險廢物處置企業(yè)不但處置環(huán)境的特殊，而且處置過程中危險源眾多，發(fā)生風險事故的可能性隨處存在，且危廢集中處置企業(yè)一旦發(fā)生風險事故，其影響和危害必定十分嚴重。而且近年來，因危險廢物集中處置帶來的環(huán)境突發(fā)事件不斷地闖入公眾視野，不但造成了重大損失和生態(tài)危害，而且影響了社會穩(wěn)定。這些環(huán)境污染事故提醒我們，建立環(huán)境風險管理體系，加強環(huán)境風險管理非常必要，從源頭防范污染事件發(fā)生，已經(jīng)刻不容緩。

示范中心危險廢物集中處置環(huán)境風險等級為中等風險級別，比較接近高風險級別[5]，因此非常有必要加強對該中心的日常環(huán)境風險管理。

4. 危險廢物集中處理環(huán)境風險管理中存在的問題

不容置疑，在危險廢物集中處置這一領(lǐng)域里，也取得了顯著的成果，對保護生態(tài)環(huán)境以及維護人類自身的健康所起的作用也是不可低估的，但在短短的幾十年的時間，不可避免地具有它自身的不完善性，特別是在環(huán)境風險管理方面，還是存在很多不足之處，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）風險管理制度不完善，缺乏可操作性

風險管理制度是風險管理的基石，管理層應建立健全有效的風險管理制度，然而目前，風險管理制度往往僅以財務風險管理為主，缺乏對產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)制造、市場營銷、售后服務等制度的完善，而且在操作過程中某些制度過于原則化，使得在實際工作中難以執(zhí)行。

（2）管理層本身的風險意識淡薄，忽視對風險的識別與預測

危險廢物處置過程中的環(huán)境事故還會給生態(tài)環(huán)境帶來深刻影響，不僅范圍廣，而且持續(xù)時間長，甚至有時會造成永久性破壞。很多企業(yè)誤把“事故發(fā)生后，如何降低損失”為己任，而把“不發(fā)生事故”為目標風險管理忽視了。

（3）環(huán)境風險應急管理工作缺乏，可操作性差

環(huán)境應急管理工作存在“有事一擁而上，平時無人負責”的現(xiàn)象。環(huán)境應急管理機制不健全，上下信息不共享。很多基層員工防災知識匱乏，應急、應變、防災能力低下，導致在災害來臨之際不知所措，這些問題給環(huán)境應急管理工作帶來很大的阻力。

（4）缺少群眾的參與

危險廢物處置是一項艱巨的任務，僅靠環(huán)保機構(gòu)和環(huán)保工作人員是很難完成的，更需要的是廣大群眾的積極參與，但對于一般群眾而言，由于對環(huán)境專業(yè)方面知識的缺乏，使得他們對危險廢物的認知和環(huán)保意識很薄弱，更談不上如何應對危險廢物產(chǎn)生的環(huán)境風險事故。

五、危險廢物集中處理環(huán)境風險管理的對策和措施

示范中心是一個大型的危險廢物處置工程，從廢物產(chǎn)生、收集、運輸、處理到最后的處置，都樹立整體性、全程性的觀念，使廢物管理科學化、最優(yōu)化。

（1）建立完善環(huán)境風險管理制度

示范中心積極配合《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》的實施，對轄區(qū)危險廢物的申報登記、產(chǎn)生、收集、運輸、綜合利用、處理、處置等各方面建立了完善的管理制度，使危險廢物管理有法可依，有章可循。

（2）強化環(huán)境風險防范措施

加強處置企業(yè)內(nèi)部管理 ，與環(huán)保等政府管理部門密切配合，全面掌握所處置轄區(qū)地市廢物產(chǎn)生源，不斷研究、革新廢物處理、利用技術(shù)，降低處理成本，將經(jīng)營風險控制在較低水平。示范中心嚴格內(nèi)部管理，全面推行ISO9000（質(zhì)量管理）、ISO14000（環(huán)境管理）、OSHMS（職業(yè)安全衛(wèi)生管理）等管理體系，及時檢查維護生產(chǎn)、安全設施，精心作業(yè)，減少事故發(fā)生的風險。

在危險廢物收運方面，示范中心為了確保危險廢物在交通轉(zhuǎn)移、運輸過程中的安全，配備了專用廢物收運車，對危險廢物的收運采用危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單進行監(jiān)督管理，從而掌握危險廢物的轉(zhuǎn)移流向，進行跟蹤管理，確保對危險廢物的全過程控制。

在危險廢物貯存方面，示范中心對于爆炸性物質(zhì)和難以穩(wěn)定或性質(zhì)未明的廢物則運至貯存車間儲存，避免直接的風吹雨淋日照，且對不同種類的廢物分門別類的分區(qū)域儲存。

在危險廢物處理處置的工藝方法上，危險廢物的焚燒處理階段為了降低風險，示范中心引進了先進的設備和管理模式，相關(guān)補救措施是國外發(fā)達安全填埋場設計建設的最新標準，達到先進水平。

（3）完善突發(fā)環(huán)境事件應急預案

建立完備的應急預案，對于可能發(fā)生的泄漏、遺撒、火災等事故，制定完備的應急預案，預備搶修、救援機械設備，建立可靠的監(jiān)控、報警通訊網(wǎng)絡，定期演練，控制事故風險。

（4）提高公眾環(huán)境意識，形成輿論監(jiān)督

開展對公眾的危險廢物相關(guān)基礎知識的宣傳普及和環(huán)境警示教育，包括危險廢物的出現(xiàn)形式、危害性以及防范措施、監(jiān)督和興趣報的方法以信途徑等，加大新聞媒體的宣傳和輿論監(jiān)督力度，加強社會公眾環(huán)境意識。對危險廢物認識的提高 ，對企業(yè)的危險廢物的處理處置工作可起到廣泛的社會監(jiān)督作用。

六、結(jié)論

危險廢物從產(chǎn)生到處置的名個環(huán)節(jié)都存在著環(huán)境風險，必須從安全性、經(jīng)濟性、技術(shù)可行性的角度出發(fā)來考慮危險廢物的處理。盡管廣東在危險廢物管理法規(guī)、制度和規(guī)范標準建設，處置設施建設以及管理信息化方面取得了較大的成績，但因廣東省工業(yè)危險廢物產(chǎn)生源比較分散，產(chǎn)生總量較大，以及危險廢物種類繁多、成分復雜、潛在危害性較大，要實現(xiàn)可持續(xù)的廢物管理目標，我們必須提高危險廢物管理力度，建立多元化、多渠道的投資運營體制，促進廢物集中處置設施建設，這樣將有利于該地區(qū)生態(tài)環(huán)境的保護和經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，有著明顯的環(huán)境效益和社會效益。

參考文獻：

[1]上海市環(huán)境保護科學研究院編，環(huán)境影響評價培訓教材（下冊）上海，1995

[2]中山大學環(huán)境科學研究所，廣東省危險廢物綜合處理示范中心環(huán)境影響報告書，2004年

[3]王樟生，論環(huán)境風險評價與管理[J] .能源與環(huán)境，2006（04）

風險處理機制范文第5篇

【關(guān)鍵詞】公路路面；陷坑；裂縫；病害機理；處治方法

Treatment and Analysis on Crack and Pitfall of Highway Pavement

Wu Zhan-feng

(Zhangjiakou Shijiazhuang superhighway Zhangjiakou administrative officeZhangjiakouHebei075000)

【Abstract】Highway pavement crack and pitfall are the main problems that often occur. The author have deal with them several years through investigation and treatment experiment. Here are some ways we can follow.

【Key words】Highway；Pavement；Crack；Pitfall；Mechanics；Treatment

1. 前言

我國公路特別是高速公路持續(xù)快速發(fā)展備受國內(nèi)外關(guān)注，其發(fā)展對國家經(jīng)濟高速增長起到不可估量的推動作用。但是，我們也應面對因勘察、設計、施工和監(jiān)理環(huán)節(jié)存在的某些問題，致使路面出現(xiàn)陷坑和裂縫病害。某些病害在交工后不久就較為嚴重，對此不得不進行處理，雖然不斷加大處理力度但仍得不到有效結(jié)果，這即是人們稱之為“豆腐渣工程”。

路面病害不僅使國家蒙受巨大的經(jīng)濟損失，也因其達不到設計的車速標準，甚至造成交通堵塞或斷行，影響到交通安全，造成行車隱患，如若處治不當，不僅會給社會帶來不可估量的經(jīng)濟損失，也會給公路行業(yè)的形象造成巨大傷害。因此，路面病害防治任務是我們公路事業(yè)的重中之重，必須防患于未然從根本上解決。

2. 陷坑和裂縫路面病害機理分析及其處治方法

路面病害的發(fā)生不僅與工程勘察、設計、施工和監(jiān)理的人為環(huán)節(jié)有關(guān)，也與場地工程地質(zhì)條件、填料工程性質(zhì)、路基填筑高度、地形地貌條件和氣象條件等客觀因素有關(guān)。

處治路面病害是事后被動所為，而其基本對策是從工程勘察、設計、施工和監(jiān)理環(huán)節(jié)的源頭進行控制和預防病害，這就要求我們認真執(zhí)行勘察規(guī)范，查明場地工程地質(zhì)條件，說明誘發(fā)病害的潛在工程地質(zhì)問題和處置方案；設計環(huán)節(jié)應依據(jù)工程地質(zhì)勘察文件，并遵照有關(guān)規(guī)范要求，作出有針對性的最優(yōu)設計；施工和監(jiān)理應嚴把設計的實施和嚴格執(zhí)行施工規(guī)范有關(guān)規(guī)定。本文對上述不做詳細論述，而僅就對已有的常見病害論述其機理，并提出處治方法建議。

2.1陷坑

2.1.1軟弱地基、填料巖土軟化成因陷坑。

該類陷坑多處于低填或零填路基及挖方路基，其地基為軟弱土或因地下水出露或排水不暢致使地基和填料巖土軟化構(gòu)成陷坑病害的潛在因素。該類病害特點是路面出現(xiàn)彈簧沉陷和隆起，致使路面結(jié)構(gòu)完全破壞。養(yǎng)護單位雖然歷年回填陷坑削去隆起，但仍不能得到有效的治理。對該類路面病害處治應針對其原因，建議處治方法如下：軟弱巖土地基薄層時可全部挖除，回填工程性質(zhì)穩(wěn)定的透水材料；軟弱巖土地基厚層時可酌情采用粘結(jié)加固樁或排水固結(jié)粒料樁復合地基處理；對軟化的巖土填料應挖除，回填工程性質(zhì)穩(wěn)定材料；強化路基路面排水和地下水排泄，預防地基巖土和填料軟化。

2.1.2灰土基層強度低、灰土基層和路床均軟化原因的陷坑。

該病害特點是最初發(fā)現(xiàn)路面上有灰白色斑點，其成分為灰土，其后斑點密集并擴大為陷坑，陷坑又逐漸擴展，致使路面整體破壞。

分析該類病害主要內(nèi)因是路面排水和防滲功能差，灰土基層厚度和強度不夠，路床壓實度和CBR強度不滿足設計要求，特別是填筑材料未經(jīng)改性處理的膨脹土；主要外因是暴雨季節(jié)路面積水深，且積水時間長，車流量大，特別是大型重載貨車多?；谏鲜鰞?nèi)外因條件，行車時重車輪像活塞頻繁強壓路面積水使之進入并抽洗灰土層和路床，致使灰土層和路床土軟化并被帶至路面形成灰白色斑點，最終導致路面結(jié)構(gòu)破壞。

處置應盡早發(fā)現(xiàn)及時處理，防止病害擴大。建議對病害嚴重路段采取挖除全部路面結(jié)構(gòu)層，對CBR強度不符合規(guī)范要求的路床也應挖除，重新做好符合設計和質(zhì)量要求的路面結(jié)構(gòu)層和上路床，并可酌情在灰土基層中加鋪1～2層防滲土工布；對病害不嚴重且呈局部出現(xiàn)者，可采取壓漿加固方法。

2.2裂縫

2.2.1溫差收縮效應裂縫。

該裂縫多以5～10米不同間隔呈橫向順直貫通，其寬度1～3mm不等，個別大于3mm。取芯證實該裂縫延伸至半鋼性水泥穩(wěn)定碎石基層。分析原因是與該基層配合比強度及其施工期溫度過高，且溫差變化大，養(yǎng)護不規(guī)范有關(guān)，我們稱該類裂縫為溫差收縮效應裂縫。

基于該裂縫延伸度小，僅為已穩(wěn)定收縮裂縫，則建議切縫后用瀝青填充裂縫即可。

2.2.2施工搭接裂縫。

該裂縫處于施工搭接部位，且長而順直，延伸至半剛性基層，這與施工搭接有關(guān)?；谄溲由鞙\已處于穩(wěn)定狀態(tài)，則建議僅采用切縫后用瀝青填充裂縫即可。

2.2.3脹縮裂縫。

該裂縫為縱向裂縫，出現(xiàn)在用膨脹土填筑的路基，特別是路床采用未改性的膨脹土，路堤上部邊坡未封閉防護的路基。裂縫出現(xiàn)在土路肩、緊急停車帶和行車道。土路肩裂縫寬達0.5～3cm，且長而順直，切斷排水槽，其深度切過下路床。緊急停車帶和行車道裂縫寬度小于0.5cm，其長短不一，長者達百余米，短者小于50cm或更短，呈雁行排列，其深度切過上路床。

裂縫與采用未經(jīng)改性的膨脹土填筑路床有關(guān)，這是因為路堤上部未封閉防護條件下，致使膨脹土路床在斜坡處于臨空暴露，受大氣影響在水平方向和垂直方向發(fā)生膨脹變形。由于大氣影響程度是變數(shù)，而脹縮變形在不同時間也不同，則出現(xiàn)的裂縫寬度和部位也不同，即形成多條且其長度和寬度也有差異。

基于該類型裂縫的成因，則建議對路肩裂縫采用瀝青充填后作混凝土封堵；對路面裂縫采用切縫后用瀝青填充裂縫處理；對路肩和路堤斜坡做全封閉防護。

2.2.4路堤自身失穩(wěn)滑移裂縫、路堤和地基整體失穩(wěn)滑移裂縫。

裂縫特點是在路面上呈弧形，兩端收斂于同一側(cè)路肩，且規(guī)模大小不一，裂縫在橫斷面上可處于任何部位，其向下可呈圓弧形傾向于堤外。路堤自身失穩(wěn)滑移的滑動面至于路堤坡腳未切入地基，路堤和地基整體失穩(wěn)滑移的滑動面切入地基一定深度，且堤外出現(xiàn)地基受剪切破壞而隆起。

路堤自身失穩(wěn)滑移原因是路堤填料的內(nèi)摩擦角和粘聚力強度參數(shù)不滿足填高和坡率要求；路堤和地基整體失穩(wěn)滑移原因是地基內(nèi)摩擦角和粘聚力強度參數(shù)不滿足過高路堤荷載要求。

處治方法是針對原因控制路堤自身和地基穩(wěn)定使其不再發(fā)生滑移，對路堤自身失穩(wěn)滑移可在坡腳設置重力式擋墻或反壓護道，并調(diào)整坡率，這是優(yōu)先考慮采用的簡易而經(jīng)濟的方法，除此，可酌情對路堤斜坡采用錨桿（土釘）加固或在坡腳設置抗滑樁方案；對路堤和地基整體失穩(wěn)滑移，被認為是有一定難度的治理工程，建議對斜坡采用錨桿加固、坡腳酌情設置抗滑擋墻和抗滑樁或綜合運用方案，其設計應使錨桿、擋土墻和抗滑樁伸入滑動面以下足夠深度。

基于處治后的路堤自身、路堤和地基整體的穩(wěn)定條件，外因滑動形成的裂縫可得到有效的控制而不發(fā)展，則對已形成的裂縫可采用切縫后用瀝青填充裂縫即可。

2.2.5地基不均勻成因裂縫。

地基不均勻指路基跨越溝塘、洼地和先期堆積的垃圾和廢渣，對其又無做必要地基處置。則路堤填筑后出現(xiàn)不均勻沉降而形成裂縫。裂縫處于結(jié)合部其形態(tài)與結(jié)合部邊界形狀有關(guān)，裂縫基本反映出不均勻地基范圍。

處理方法除對已有裂縫做切縫后用瀝青填充裂縫外，最根本方法是對不利的地基作加固處理，其方法可酌情采用壓漿或復合地基后處理。

2.2.6填料不均勻成因裂縫。

填料不均勻指填料成份復雜，特別是有膨脹巖土、礫卵石或大粒徑漂石，施工時不按虛鋪的規(guī)定厚度，對不同工程性質(zhì)巖土填料無作分選或均勻拌合，而是無序地混亂上料。則填料不均，其工程性質(zhì)差別大，壓實標準不能有效控制，這就使填筑所作的路面出現(xiàn)不均勻沉降形成不規(guī)則的網(wǎng)狀裂縫，裂縫反映出不均勻填料范圍和其復雜程度。

基于該類裂縫與填料不均勻有關(guān)，且不涉及地基問題，則建議對裂縫范圍作壓漿處理，處理深度應進入下路堤，路堤填高小時可至于原地面；對已出現(xiàn)裂縫，當網(wǎng)狀裂縫密集時，可重新作面層；對個別少量裂縫可切縫后用瀝青填充裂縫即可。

3. 結(jié)論與建議

3.1處治陷坑和裂縫常見路面病害應主動從工程勘察、設計、施工和監(jiān)理諸環(huán)節(jié)源頭控制，而工程勘察、設計環(huán)節(jié)尤為重要。

3.2路面病害原因多與場地工程地質(zhì)條件有關(guān)，強化巖土工程勘察和巖土工程設計對公路行業(yè)勘察設計院是至關(guān)重要的。

3.3對已出現(xiàn)的路面病害應認真調(diào)查，分析病害機理，處治方法應有針對性，否則就會勞而無功，得不到有效治理。

參考文獻

［1］JTJ064－98，公路工程地質(zhì)勘察規(guī)范［S］.

［2］GB50021-2001，巖土工程勘察規(guī)范［S］.

［3］JTGD30－2004，公路路基設計規(guī)范［S］.