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行政單位財(cái)務(wù)工作計(jì)劃范文第1篇

隨著財(cái)政體制改革進(jìn)一步的深化和完善，行政單位會(huì)計(jì)核算變得越來越規(guī)范，審計(jì)面臨著提高自身素質(zhì)，在規(guī)范的財(cái)務(wù)資料中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)里隱含的問題，維護(hù)資金財(cái)政資金的安全。行政單位的業(yè)務(wù)比較單一，會(huì)計(jì)核算相對比較簡單，所以審計(jì)行政單位要從賬冊入手，再跳出賬審賬。

一、從賬冊入手，發(fā)現(xiàn)基本問題

（一）收入類審查的主要方面

行政單位的收入主要是財(cái)政撥入收入和其他收入。財(cái)政撥入收入主要與財(cái)政的預(yù)算進(jìn)行核對，審查財(cái)政資金的安排、到位及實(shí)際使用情況，關(guān)注預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因；審查預(yù)算調(diào)整是否經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟蟹駸o預(yù)算、無計(jì)劃使用資金情況，結(jié)余指標(biāo)如何管理。其他收入是收入重點(diǎn)要關(guān)注的，主要關(guān)注收入的完整性。

（二）支出類審查的主要方面

支出主要分為日常經(jīng)費(fèi)支出和專項(xiàng)資金支出。日常經(jīng)費(fèi)支出除核對是否超預(yù)算支出外，目前重點(diǎn)放在“三公經(jīng)費(fèi)”、會(huì)議費(fèi)和差旅費(fèi)的支出上。專項(xiàng)支出賬面審查主要通過對專項(xiàng)資金使用是否符合相關(guān)文件的規(guī)定、支出是否專款專用、計(jì)算是否正確等。還要關(guān)注政府采購執(zhí)行情況。專項(xiàng)支出的審查主要通過賬外方法進(jìn)行。

（三）資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)類審查的主要方面

1. 現(xiàn)金。除了關(guān)注大額資金的收付外，主要通過監(jiān)盤現(xiàn)金作為切入點(diǎn)，檢查是否存在小金庫。監(jiān)盤注意的地方：第一、盤點(diǎn)時(shí)間。盤點(diǎn)要突擊才會(huì)有成果?，F(xiàn)在很多單位曾經(jīng)被審計(jì)過，知道需要盤點(diǎn)的，往往詢問出納在不在時(shí)已經(jīng)警覺了，如何取得突擊的效果就需要一點(diǎn)技巧。第二、盤點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。現(xiàn)金是否相符是其中一點(diǎn)，但并不是最重要的。重點(diǎn)在非現(xiàn)金的其他東西。必須將保險(xiǎn)箱的所有東西看一遍。重點(diǎn)關(guān)注存折、文字資料、鑰匙等。

2. 銀行存款。要比較注重從銀行賬戶入手。熟悉銀行賬戶的開設(shè)情況。對大筆的、異常的資金或內(nèi)部控制薄弱的地方、對發(fā)生的筆數(shù)可以抽查核對，看是否相符。有關(guān)異常再跟蹤。也要關(guān)注印鑒的管理有否分開存放，會(huì)計(jì)與出納各月末有否對賬等內(nèi)部互相牽制的制度執(zhí)行情況。

3. 固定資產(chǎn)。單位的資產(chǎn)狀況要全盤了解掌握，關(guān)注固定資產(chǎn)購置和處理是否符合相關(guān)規(guī)定，政府采購的執(zhí)行情況。重點(diǎn)關(guān)注：第一、公有物業(yè)管理。有多少物業(yè)，物業(yè)的現(xiàn)狀、管理情況、有無物業(yè)出租（與租金收入聯(lián)系起來）等情況。審計(jì)人員可以到公有物業(yè)管理部門進(jìn)行查詢，同時(shí)通過水費(fèi)、電費(fèi)單上的地址查看進(jìn)行對比審查等。第二、公車管理。重點(diǎn)審查超編配備公務(wù)用車、將公車登記在私人名下、借用其他單位的公務(wù)用車、長期租車，且租金偏高等問題。

4. 往來科目。審查是否存在長期掛賬項(xiàng)目，檢查長期掛賬的原因，檢查是否存在難以收回的情況，確認(rèn)是否需要清理。關(guān)注是否存在收支在往來科目核算的情況。

5. 結(jié)余。主要關(guān)注專項(xiàng)結(jié)余長期掛賬的原因，有無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自使用歷年結(jié)余等。

二、賬外

財(cái)務(wù)審計(jì)與業(yè)務(wù)審計(jì)要相輔相成。不能就賬審賬，要結(jié)合財(cái)務(wù)資料審查業(yè)務(wù)資料。不能僅僅盯著財(cái)務(wù)賬套進(jìn)行審計(jì)，要對形成這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，關(guān)注業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)。

（一）內(nèi)部控制制度的審查

審查內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況、內(nèi)控制度的有效性和可行性，是否存在缺陷等。

（二）收費(fèi)和罰沒

實(shí)行收支兩條線管理后，行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入由繳費(fèi)人直接繳入財(cái)政專戶，不屬于被審計(jì)單位的收入，但被審計(jì)單位屬于執(zhí)收單位，應(yīng)該收多少、實(shí)際收多少均由被審計(jì)單位去操作的。收費(fèi)和罰沒審查關(guān)注的方面：

1. 基礎(chǔ)資料：收費(fèi)許可證，有什么收費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。特別是新出臺(tái)的文件，執(zhí)收單位是否適時(shí)執(zhí)行新的標(biāo)準(zhǔn)，如仍然按照舊標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)形成多收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)或亂收費(fèi)等問題。

2. 會(huì)計(jì)核算，是否及時(shí)足額上繳財(cái)政。關(guān)注收費(fèi)過渡戶的利息有沒有上繳財(cái)政。

3. 票據(jù)管理，是否全部票據(jù)均已記錄為收入，關(guān)注斷號(hào)的情況。

（三）專項(xiàng)資金支出

各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)資料是產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的前提和基礎(chǔ)，其資料記錄了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，匯集了業(yè)務(wù)工作的最終成果。重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)部門工作總結(jié)，各類業(yè)務(wù)臺(tái)賬，各類業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，業(yè)務(wù)工作計(jì)劃，考核辦法等。查找與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)。按數(shù)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)推算應(yīng)收收入；按各種考核指標(biāo)推算各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入，并與入賬收入進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)數(shù)量或金額差異，尋找突破口。

1. 查看業(yè)務(wù)紙質(zhì)資料

審計(jì)一個(gè)專項(xiàng)時(shí)，要知道其來龍去脈，為什么建立，完成時(shí)是否達(dá)到目標(biāo)等等。要知道資金支付給誰，誰是受益者，經(jīng)過什么環(huán)節(jié)，在那個(gè)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r，層層深入，這樣才能發(fā)現(xiàn)重要關(guān)注點(diǎn)。

2. 實(shí)地查看

審計(jì)人員的職業(yè)敏感在審計(jì)工作中的作用至關(guān)重要，只有高度警覺才能明察秋毫，否則就很難發(fā)現(xiàn)案件線索。審計(jì)人員在審計(jì)過程中，一定要多問幾個(gè)為什么，謹(jǐn)慎地分析，多設(shè)想各種可能性，才不會(huì)因魯莽草率錯(cuò)過重要的審計(jì)線索。

3. 外部調(diào)查

從被審計(jì)單位外部獲取的審計(jì)證據(jù)比從內(nèi)部獲取的審計(jì)證據(jù)更可靠。

（四）對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審查

審計(jì)思路一直倡導(dǎo)要跳出賬外去審賬。就要去審查相關(guān)的業(yè)務(wù)情況，目前被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)往往是有系統(tǒng)進(jìn)行管理的，因此對于審計(jì)財(cái)務(wù)以外的業(yè)務(wù)情況，主要是審查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。提高計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)水平，從業(yè)務(wù)的關(guān)鍵點(diǎn)入手，開展審查電子數(shù)據(jù)資料。多方面多角度分析對比數(shù)據(jù)，查找不合理的地方。發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)高效、準(zhǔn)確的優(yōu)勢，迅速發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的審計(jì)不僅僅局限在將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對上，而是有進(jìn)一步的對比分析。分析的方法不難，編制的語句也不算復(fù)雜，重點(diǎn)在要考慮如何分析，分析那些方面。根據(jù)審計(jì)目標(biāo)，依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定、被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)處理邏輯、數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系、被審計(jì)數(shù)據(jù)與外部相關(guān)數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性。運(yùn)用邏輯推理方法、數(shù)據(jù)綜合分析方法，使用計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)分析工具，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)背后潛在的聯(lián)系和規(guī)律，經(jīng)過積累的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)判斷，圍繞著“是什么”、“為什么”、“ 怎么做”。這樣的路徑分析確定審計(jì)重點(diǎn)，捕捉審計(jì)疑點(diǎn)。

行政單位財(cái)務(wù)工作計(jì)劃范文第2篇

摘 要 財(cái)務(wù)管理作為糧食工作的一個(gè)重要組成部分，在新的形勢下正面臨越來越高的要求。為抓好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作措施的落實(shí)，促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利開展，本人認(rèn)為從事糧食財(cái)務(wù)管理工作的人員必須樹立“四種理念”，切實(shí)做到“四個(gè)加強(qiáng)”，不斷提高工作效率，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理由事務(wù)型向管理型轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作的服務(wù)和保障作用。

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)管理 “四種理念” “四個(gè)加強(qiáng)”

一、必須樹立“四種理念”

（一）必須樹立改革創(chuàng)新的理念。近年來，財(cái)務(wù)管理工作面臨糧食各項(xiàng)改革任務(wù)。如果沒有改革創(chuàng)新意識(shí)，不及時(shí)改變觀念，工作因循守舊，按部就班，將會(huì)使財(cái)務(wù)管理工作陷入被動(dòng)，無法適應(yīng)新形勢對財(cái)務(wù)管理工作所提出的新要求。

（二）必須樹立勤儉節(jié)約艱苦奮斗的理念。目前，我國受國際金融危機(jī)，以及財(cái)政困難等因素影響，獲得糧食經(jīng)費(fèi)經(jīng)費(fèi)相對困難，而需要用錢的地方又很多，資金供求矛盾相對突出，我們必須牢固樹立勤儉節(jié)約艱苦奮斗意識(shí)，自覺做到精打細(xì)算，厲行節(jié)約，堅(jiān)決反對鋪張浪費(fèi)，要把有限的資金用到刀刃上，確保必要的、正常的經(jīng)費(fèi)支出需要。

（三）必須樹立資金效益的理念。資金效益體現(xiàn)在如何降低糧食收購成本、如何降低辦公資源耗費(fèi)上。在目前資金總量變化不大的情況下，要保障糧食工作正常運(yùn)作的需要，必須樹立資金效益理念，努力降低糧食管理成本，努力降低辦公資源耗費(fèi)。而實(shí)現(xiàn)資金效益的最有效途徑就是要加強(qiáng)管理，向管理要效益。因此，要切實(shí)轉(zhuǎn)變管理思想，創(chuàng)新管理理念，努力克服過去預(yù)算資金使用“重分配，輕管理”的傾向，做好重大資金使用項(xiàng)目的跟蹤管理，確保預(yù)算資金的安排和使用能夠做到合理、科學(xué)、有效。

（四）必須樹立保障服務(wù)的理念。糧食工作的基礎(chǔ)是收購，重心在基層。我們必須牢固樹立為儲(chǔ)備庫和基層糧所保障服務(wù)意識(shí)，在資金的使用上進(jìn)一步向基層糧所傾斜，改善基層糧所的辦公條件，配好糧食收購設(shè)備，配好性能良好的交通設(shè)備，為基層一線的同志解決后顧之憂。

二、切實(shí)做到“四個(gè)加強(qiáng)”

（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效率。首先要規(guī)范預(yù)算編制，嚴(yán)格按照部門預(yù)算改革的要求和國家糧食總局、省局和市局的統(tǒng)一部署，預(yù)算單位嚴(yán)格按照“二上二下”的預(yù)算編制程序完成預(yù)算的編制和上報(bào)工作，實(shí)現(xiàn)逐級(jí)編制綜合預(yù)算的目標(biāo)。其次是要嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持沒有預(yù)算就不能支出的原則，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遏止隨意花錢、鋪張浪費(fèi)的不良現(xiàn)象。第三是要認(rèn)真落實(shí)經(jīng)費(fèi)最低保障線制度，確保單位基本經(jīng)費(fèi)支出的需要。

（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范日常財(cái)務(wù)行為。一是要認(rèn)真貫徹落實(shí)《國家糧食局系統(tǒng)行政單位財(cái)務(wù)管理辦法》和《糧食局系統(tǒng)其他收入管理辦法》等財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范賬戶管理、財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批管理和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用管理。做好日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，做到收入有來源，支出有計(jì)劃，有領(lǐng)導(dǎo)審批，有合法憑據(jù)，做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。二是要抓好會(huì)計(jì)決算工作。財(cái)務(wù)管理人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)地編制年度經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表和政府采購信息統(tǒng)計(jì)年報(bào)。做好年度財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告工作，保障會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制工作的順利開展。三是加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，進(jìn)一步完善單位固定資產(chǎn)管理流程，嚴(yán)格按照規(guī)定程序購置、分配、使用和處置固定資產(chǎn)。

（三）加強(qiáng)采購管理，發(fā)揮政府采購效能。要正確處理依法采購與提高效率的關(guān)系，嚴(yán)格按照《政府采購法》的要求，堅(jiān)持依法采購原則、“公平、公開、公正”原則、按預(yù)算計(jì)劃采購原則、服務(wù)糧食收購中心工作原則，力求簡化工作程序，提高糧食采購的工作效率。同時(shí)要抓好糧食采購計(jì)劃及預(yù)算的編制，并嚴(yán)格執(zhí)行采購計(jì)劃和預(yù)算，發(fā)揮集中采購的優(yōu)勢，節(jié)約采購成本，促使糧食采購工作再上新臺(tái)階。

（四）加強(qiáng)基建管理，控制基本建設(shè)規(guī)模。一是要認(rèn)真貫徹落實(shí)《國家糧食系統(tǒng)基本建設(shè)項(xiàng)目審批管理辦法》，堅(jiān)持“先審批，后立項(xiàng)，再建設(shè)”管理原則，加大基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理的執(zhí)行力度，嚴(yán)格控制基本建設(shè)規(guī)模。二是要認(rèn)真貫徹落實(shí)《國家糧食系統(tǒng)基本建設(shè)管理責(zé)任狀》，加強(qiáng)對已審批立項(xiàng)項(xiàng)目的跟蹤管理，落實(shí)基建項(xiàng)目管理責(zé)任制。三是要嚴(yán)格執(zhí)行基建項(xiàng)目招投標(biāo)各項(xiàng)法律法規(guī)和政府采購制度。四是要加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)管理，規(guī)范基建財(cái)務(wù)核算，強(qiáng)化對項(xiàng)目預(yù)算資金使用情況的監(jiān)督工作。

三、認(rèn)真抓好財(cái)務(wù)管理措施的落實(shí)工作

一是建立和完善財(cái)務(wù)工作目標(biāo)責(zé)任制。針對目前財(cái)務(wù)管理工作中還存在財(cái)務(wù)制度落實(shí)不到位、預(yù)算執(zhí)行意識(shí)淡薄、基本建設(shè)管理薄弱等問題，要逐步建立和完善財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo)責(zé)任制，重點(diǎn)對財(cái)務(wù)崗位職責(zé)落實(shí)情況、預(yù)算編制和執(zhí)行、專項(xiàng)資金使用效益、固定資產(chǎn)管理、基建項(xiàng)目審批和管理、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、內(nèi)部審計(jì)工作等方面進(jìn)行跟蹤檢查，以促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、程序化、精細(xì)化管理，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理工作水平。同時(shí)，要采取積極措施，逐步探索建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作責(zé)任制及責(zé)任追究制度的長效管理機(jī)制，從源頭上防止違法行為的發(fā)生。

行政單位財(cái)務(wù)工作計(jì)劃范文第3篇

一、行政事業(yè)單位內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.法律、法規(guī)、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不健全、不完善

國家現(xiàn)行頒布的關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作的法規(guī)中，除了一些行業(yè)部門制定的系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定外，與社會(huì)審計(jì)和國家審計(jì)相比，國家審計(jì)機(jī)關(guān)沒有對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制定詳細(xì)的行政事業(yè)單位內(nèi)部具體審計(jì)準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則，這種法規(guī)的滯后性，致使在審計(jì)過程中遇到新情況新問題時(shí)，對有些問題難以認(rèn)定。這一情況導(dǎo)致內(nèi)審人員在審計(jì)過程中必然要借助大量的職業(yè)判斷去認(rèn)定某一審計(jì)事項(xiàng)，而個(gè)體主觀的差異必然導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的存在。這在行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)中尤為突出。

2.會(huì)計(jì)誠信與會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的影響

會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平參差不齊、素質(zhì)高低不一，或因帳務(wù)處理不規(guī)范，或因責(zé)任心不強(qiáng)，或因核算有誤，或因會(huì)計(jì)移交不正規(guī)或因?yàn)^職行為等，致使會(huì)計(jì)資料失真或資料不全，使審計(jì)人員不能全面掌握真實(shí)情況，進(jìn)而誤導(dǎo)審計(jì)人員做出錯(cuò)誤結(jié)論，產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

目前，從數(shù)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國行政事業(yè)單位工作的需要；從結(jié)構(gòu)上來看，一方面，內(nèi)審人員年齡結(jié)構(gòu)不合理，多是年齡較大財(cái)務(wù)人員，另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔(dān)任財(cái)會(huì)工作或紀(jì)檢監(jiān)察工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員雖然具有一定的財(cái)會(huì)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)或紀(jì)檢監(jiān)察工作閱歷，但對審計(jì)工作還不勝任，而且這支隊(duì)伍也不穩(wěn)定。從審計(jì)人員自身來說，有的是安于現(xiàn)狀，有的是對內(nèi)部審計(jì)工作崗位不滿意，因而不能及時(shí)更新知識(shí)和充實(shí)審計(jì)知識(shí)。這將給行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量、信譽(yù)帶來負(fù)面影響，從而導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

3.行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性不強(qiáng)，從而影響內(nèi)審工作權(quán)威性

內(nèi)部審計(jì)工作的性質(zhì)特征決定其領(lǐng)導(dǎo)層次愈高，內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性和有效性才愈有保障。然而，縱觀目前我國的行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)層次狀況，不難發(fā)現(xiàn)，很大一部分行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作是由單位分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人分管的，少數(shù)行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作是由紀(jì)檢書記分管的，甚至有部分行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)是由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人兼管的。內(nèi)部審計(jì)是部門單位實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督財(cái)政收支和財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益的活動(dòng)。如果是分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人分管審計(jì)，顯然內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督基本難以真正發(fā)揮其作用；如果是分管紀(jì)檢監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)分管審計(jì)，由于分管紀(jì)檢監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)一般不過問財(cái)務(wù)、物資財(cái)產(chǎn)管理，一般情況下難以完成內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)；如果是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兼管內(nèi)部審計(jì)工作，那么實(shí)施內(nèi)部審計(jì)就難以達(dá)到獨(dú)立審計(jì)的要求。獨(dú)立性是審計(jì)工作的靈魂，如果不能有效保證審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員在組織上的獨(dú)立性、業(yè)務(wù)工作中的自主性和權(quán)威性，就不能保證審計(jì)質(zhì)量以有效規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4.內(nèi)部控制的弱化，使行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和控制行政事業(yè)單位事業(yè)活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的各種差錯(cuò)，從增加了內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型：審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制越差，控制風(fēng)險(xiǎn)越大，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也越大。

5.有意識(shí)舞弊行為的增加。無意識(shí)的差錯(cuò)容易發(fā)現(xiàn)，且產(chǎn)生的后果危害性也較小，但有意識(shí)舞弊手法隱蔽，特別是串通舞弊較難發(fā)現(xiàn)，這也加大了內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

6.內(nèi)部審計(jì)人員選用審計(jì)方法的影響

內(nèi)部審計(jì)人員選用審計(jì)方法的影響主要有：(1)行政單位內(nèi)部審計(jì)方法模式滯后的影響。行政單位內(nèi)部審計(jì)方法模式仍以帳項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)方法為主，主要審計(jì)目標(biāo)是“查錯(cuò)防弊”，內(nèi)部審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制因素考慮較少，更談不上運(yùn)用最新的以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)楹诵牡膶徲?jì)方法來防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。(2)抽樣審計(jì)誤差影響。內(nèi)部審計(jì)中抽樣技術(shù)雖已被廣泛運(yùn)用，但內(nèi)部審計(jì)人員在運(yùn)用這一技術(shù)時(shí)，基本上全憑審計(jì)人員人員的主觀標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗(yàn)來確定樣本規(guī)模和評價(jià)樣本結(jié)果，這種判斷抽樣極易遺漏重要事項(xiàng)，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

二、事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)客觀存在，無法回避，而且貫穿于內(nèi)部審計(jì)的全過程，但通過不斷探索，積極采取一些行之有效的防范控制措施，可以將其控制在較低程度和水平。

1.健全內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作

國家應(yīng)加緊制定、頒布內(nèi)部審計(jì)審計(jì)法規(guī)和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，以統(tǒng)一內(nèi)部審計(jì)執(zhí)業(yè)規(guī)范。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)部質(zhì)量控制體系，以保證審計(jì)質(zhì)量，把審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)降到最低水平，并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度，不斷規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作。

2.提高內(nèi)審人員素質(zhì)

內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性和技術(shù)性都很強(qiáng)的工作，是高層次、綜合性的監(jiān)督，要求審審計(jì)計(jì)人員必須具備過硬的政治思想素質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和高度的責(zé)任心；必須具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)、審計(jì)理論知識(shí)和審計(jì)技能，具有較強(qiáng)的口頭、文字表達(dá)能力；具備業(yè)務(wù)管理知識(shí)，通曉財(cái)經(jīng)法規(guī)，還要對部門、本單位的各種預(yù)算執(zhí)行和業(yè)務(wù)活動(dòng)有一定了解。加強(qiáng)內(nèi)審行業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，培養(yǎng)一批高素質(zhì)的專業(yè)審計(jì)人才是推動(dòng)我國內(nèi)審事業(yè)發(fā)展當(dāng)務(wù)之急，也是防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的最有效的措施。首先，必須改變目前的用人機(jī)制，選派那些具備相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實(shí)內(nèi)審隊(duì)伍；其次，培養(yǎng)內(nèi)審人員堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德；最后，要加強(qiáng)對內(nèi)審人員的后續(xù)教育，以適應(yīng)不斷發(fā)展的新形勢的需要。

3.從組織形式上有效保證內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員實(shí)質(zhì)性獨(dú)立

行政事業(yè)單位，特別是行政主管部門設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，是搞好系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的基本保證。在對行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)實(shí)施改革的時(shí)候，我們不能強(qiáng)行要求各行政事業(yè)單位都要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但是各行業(yè)的行政事業(yè)主管部門應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，如果行業(yè)主管部門都沒有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，勢必不利于內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。行業(yè)行政主管部門內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它職能部門相對獨(dú)立，特別要求的是與財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門分設(shè)，不能有行政隸屬關(guān)系，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職能，對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。只有這樣，審計(jì)工作的開展才能得到單位的支持，審計(jì)的質(zhì)量才有保障，審計(jì)人員發(fā)表意見的公正性才不會(huì)受到影響。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制

內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，除了審計(jì)人員自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平外，最主要的風(fēng)險(xiǎn)來自單位的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，審計(jì)人員協(xié)助單位管理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制是降低內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。風(fēng)險(xiǎn)評估就是結(jié)合單位重大業(yè)務(wù)決策，在預(yù)期的可能狀態(tài)下，對決策方案結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評估注重向管理者提示單位所面臨風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及其強(qiáng)弱，以期管理者采取相應(yīng)對策，回避或降低風(fēng)險(xiǎn)，而不是對風(fēng)險(xiǎn)的控制。

建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，內(nèi)審人員首先要就單位的業(yè)務(wù)環(huán)境、決策目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)則和未來業(yè)務(wù)狀況的變化，與管理者充分交流，對風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及大小取得共識(shí)，并以此確定審計(jì)范圍、重點(diǎn)審計(jì)對象及審計(jì)方法。其次要收集業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)資料，明確每一審計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)概況，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，并提交單位負(fù)責(zé)人審批。最后在具體實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目階段，要評價(jià)實(shí)際產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及控制風(fēng)險(xiǎn)的效果，提出有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的建議。

5.建立良好的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，完善審計(jì)質(zhì)量保證制度

建立內(nèi)部審計(jì)責(zé)任制度和審計(jì)質(zhì)量指標(biāo)體系，明確審計(jì)人員的職責(zé)、權(quán)限，合理分工，以加強(qiáng)對內(nèi)審人員工作質(zhì)量的考核，避免責(zé)任相互推諉、漏審等弊病發(fā)生；建立健全內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督、檢查、考核、獎(jiǎng)懲等制度，增加內(nèi)審機(jī)構(gòu)自我約束機(jī)制、強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；建立有效的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制和質(zhì)量控制制度，抓好執(zhí)法檢查和廉政回訪工作，及時(shí)檢查審計(jì)人員在審計(jì)活動(dòng)中證據(jù)收集是否齊全，程序是否符合要求，決定是否合法，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救和糾正。

6.采取必要的防范措施

對于內(nèi)部審計(jì)工作來講，由于其資料和證據(jù)的來源大部分都是審計(jì)單位內(nèi)部提供的，其真實(shí)、完整性很難確定，由此而產(chǎn)生的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，必須采取一些必要的防范措施，諸如：審計(jì)組內(nèi)部實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)制、責(zé)任落實(shí)到人；要求被審計(jì)單位對其所提供的資料和報(bào)表的真實(shí)、完整性給予書面承諾，并明確因提供的資料不真實(shí)、不完整而產(chǎn)生的后果由被審計(jì)單位負(fù)責(zé)；審計(jì)報(bào)告中必須對所審計(jì)的范圍和抽取的樣本及采取的審計(jì)方法一一說明，在審計(jì)中借助其他檢查部門的結(jié)論并對審計(jì)范圍內(nèi)的事項(xiàng)減少工作量時(shí)，必須在審計(jì)報(bào)告中明確反映，以便分清責(zé)任范圍。

7.運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)方法，防范和控制內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

行政單位財(cái)務(wù)工作計(jì)劃范文第4篇

當(dāng)工作進(jìn)行到一定階段或告一段落時(shí)，需要回過頭來對所做的工作認(rèn)真地分析研究一下，肯定成績，找出問題，歸納出經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，明確方向，以便進(jìn)一步做好工作，并把這些用文字表述出來，就叫做工作總結(jié)。下面由小編來給大家分享財(cái)務(wù)工作心得，歡迎大家參閱。

財(cái)務(wù)工作心得1一年來，我在工作上有了很多收獲，工作中的苦和甜，我都嘗到過，但是更多的是在工作上我有了很大的進(jìn)步，這是這一年我覺得自己收獲很大的地方。在一年到了結(jié)尾，我也為自己的工作進(jìn)行總結(jié)?？偨Y(jié)如下：

年初的工作讓我受到了很大的創(chuàng)傷，也讓我很不適應(yīng)，由于一下子就接手一個(gè)部門的工作，這對于我所要承受的壓力超級(jí)大，雖然已經(jīng)在公司就職多年，管理一個(gè)部門的工作也是有余的，但是問題就在于我是才初次做完一個(gè)帶頭人，第一次作為部門的主管，那對我還是有很大的挑戰(zhàn)的。所以開始的工作，我整個(gè)人都不在狀態(tài)，完全不知道從哪里入手，還是部門前主管還沒有辦理正式的辭職手續(xù)，在他的幫助下，才一點(diǎn)點(diǎn)的拾起信心去做，也是有他時(shí)不時(shí)的指點(diǎn)，我才能適應(yīng)過來，這一個(gè)狀態(tài)大概持續(xù)了有半月。好在后面自己的心理素質(zhì)比較強(qiáng)，我才能堅(jiān)持住，沒有辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重任。

我后面就能夠去做好整個(gè)部門的工作了，這一年來，我重新制定部門的規(guī)則，把部門的格局進(jìn)行了一個(gè)變動(dòng)，對部門人員的座位也進(jìn)行了一個(gè)簡單的調(diào)動(dòng)，讓整個(gè)部門都呈現(xiàn)出一個(gè)比較舒服的狀態(tài)。一年我處理了___份文件，需要我簽字的就有___份，其余進(jìn)行了最終審核敲定。每周一個(gè)小會(huì)，主要是針對部門出現(xiàn)的問題進(jìn)行的會(huì)議，通過這樣的方式去加深同事之間的感情，也讓大家有一個(gè)共同討論的機(jī)會(huì)，每個(gè)月進(jìn)行一次大會(huì)，會(huì)議的內(nèi)容一般都是圍繞員工個(gè)人的工作情況和部門一個(gè)月積累的問題，在大會(huì)上經(jīng)大家一起討論解決。

一年我擔(dān)任部門主管，除了努力工作，還要去學(xué)習(xí)關(guān)于怎么做好一個(gè)主管的工作，自己一個(gè)人去摸索，向前輩進(jìn)行學(xué)習(xí)。一年，對自己而言，工作變的更加復(fù)雜，責(zé)任也變得越來越大，我不僅要對自己的工作負(fù)責(zé)，還要對員工的工作負(fù)責(zé)，平時(shí)都加班加點(diǎn)到很晚，只為讓部門越來越好，讓自己為公司提供更好的服務(wù)

經(jīng)歷一年的工作，讓我知道個(gè)人的工作對于員工和公司都有很大的責(zé)任，我學(xué)會(huì)了承擔(dān)起責(zé)任，能力越大，權(quán)利越大，要去承受的責(zé)任也就更大。這一年我的工作沒有讓領(lǐng)導(dǎo)失望，也逐漸的獲得大家對我讀的一個(gè)能力肯定，我在明年會(huì)更努力讓工作更好。

財(cái)務(wù)工作心得2春去秋來，四季輪回，公司已經(jīng)邁進(jìn)一個(gè)新世紀(jì)。我們財(cái)務(wù)部也有了一個(gè)全新的開始，人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整，基本上都是新人、新崗位，帶隊(duì)的任務(wù)落在我的肩上。我們都感到擔(dān)子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下，憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高，現(xiàn)將本部門工作總結(jié)呈現(xiàn)如下：

一、作為非盈利部門，合理控制成本(費(fèi)用)，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。年初，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機(jī)制，財(cái)務(wù)部制定了新的《管理細(xì)則》。細(xì)則中對借款、費(fèi)用報(bào)銷、審核等工作程序作了詳實(shí)的解釋。我們通過對細(xì)則的學(xué)習(xí)、討論，把各項(xiàng)條款逐一與實(shí)際業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中，我們強(qiáng)調(diào)一定要堅(jiān)持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)細(xì)則中的規(guī)定，認(rèn)真審核每一張憑證，不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。通過這半年的實(shí)踐，我們的工作取得了顯著的成效。數(shù)字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(fèi)(管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)卻比去年同期下降了20.8%.通過實(shí)際工作，我們都深刻的意識(shí)到加大成本控制的力度，盡快推出相應(yīng)制度的必要性。

二、財(cái)務(wù)部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報(bào)表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽(yù)意識(shí)，針對公司出臺(tái)的工資考核制度，我們相應(yīng)地制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門經(jīng)理依據(jù)員工的崗位描述對其平時(shí)的表現(xiàn)進(jìn)行綜合評判并作為參考遞交會(huì)計(jì)主管?？己酥贫鹊膶?shí)行有效地調(diào)動(dòng)了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，合理地利用了人力資源。

三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時(shí)，發(fā)揚(yáng)協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了__年工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。為了配合物流中心錄入費(fèi)用，我們及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成工作計(jì)劃提供依據(jù)，我們及時(shí)記錄每一筆到款，準(zhǔn)確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進(jìn)行核對，并做到營銷、財(cái)務(wù)、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。

四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補(bǔ)己之短。我們定期進(jìn)行小組討論、學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，大家互相交流心得，熟悉各崗位的工作流程，把問題擺在桌面上。由員工轉(zhuǎn)達(dá)給部門經(jīng)理，再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達(dá)給主管，主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應(yīng)的措施。除此之外，我們合理地安排每位員工的外勤工作，讓每個(gè)人都有與外界接觸的機(jī)會(huì)，做到工作有里有外、有張有弛。

五、在上半年的稅務(wù)工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓(xùn)以及查閱大量的財(cái)務(wù)資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務(wù)籌劃的學(xué)習(xí)，提高了每月納稅申報(bào)工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、稅務(wù)局各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。

通過總結(jié)，我有幾點(diǎn)感觸：其一是要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神。因?yàn)楣窘?jīng)營不是個(gè)人行為，一個(gè)人的能力必竟有限，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)、對工作的責(zé)任感、良好的品德這一基礎(chǔ)上，否則團(tuán)隊(duì)精神就成了一句空話。那么如何主動(dòng)的發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神呢?具體到各個(gè)部門，如果你努力的工作，業(yè)績被領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，勢必會(huì)影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進(jìn)步無形的帶動(dòng)了大家共同進(jìn)步。反之，別人取得的成績也會(huì)成為你不斷進(jìn)取的動(dòng)力，如此產(chǎn)生連鎖反應(yīng)的良性循環(huán)。其二是要學(xué)會(huì)與部門、領(lǐng)導(dǎo)之間的溝通。公司的機(jī)構(gòu)分布就象是一張網(wǎng)，每個(gè)部門看似獨(dú)立，實(shí)際上它們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財(cái)務(wù)部來說，日常業(yè)務(wù)和每個(gè)部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系，聽聽它們的意見與建議，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能，二來能及時(shí)的把信息反饋到領(lǐng)導(dǎo)層，把工作從被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)。其三是要有一顆永攀高峰的進(jìn)取之心。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，會(huì)計(jì)的概念越來越抽象，它不再局限于某個(gè)學(xué)科，在金融、稅務(wù)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及。這就給我們財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求——逆水行舟，不進(jìn)則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展，就必需武裝自己的頭腦，來適應(yīng)優(yōu)勝劣汰的市場競爭環(huán)境。

人生能有幾回博，在今后的日子里，我們要化思想為行動(dòng)，用自己的勤勞與智慧描繪未來的藍(lán)圖。

財(cái)務(wù)工作心得3我叫__，是__公司財(cái)務(wù)科長，從事財(cái)務(wù)工作__年，下面談一下在工作中的一點(diǎn)心得：

1、注重工作細(xì)節(jié)，細(xì)節(jié)決定成敗

注重細(xì)節(jié)，首先要把日常工作制度化、流程化，有了科學(xué)合理的制度，工作才有指導(dǎo)，有方向。其次，就是在制度的指導(dǎo)下，抓好每一個(gè)細(xì)節(jié)。對財(cái)務(wù)來說就是每張憑證、每個(gè)工作細(xì)節(jié)都要處理好，每筆業(yè)務(wù)都要清晰掌握來龍去脈，每個(gè)科目都要管理到位，每月底都要及時(shí)與業(yè)務(wù)部門去溝通對賬;

2、注重工作方式方法，提高工作效率

工作中要多思考，找到最快、最佳解決問題的途徑;要善于運(yùn)用統(tǒng)籌方法，提高效率;要分清主次，條例清晰，不能胡子眉毛一把抓;要善于從紛繁瑣碎的日常事務(wù)中找到規(guī)律、把復(fù)雜事情簡單化;要注重與外部單位、本單位人員的溝通方式，有效解決工作中的問題;要快速反應(yīng)，及時(shí)解決領(lǐng)導(dǎo)交辦的每項(xiàng)工作，并及時(shí)匯報(bào)工作進(jìn)展情況。

3、注重信息安全，保守商業(yè)秘密

計(jì)算機(jī)登錄、財(cái)務(wù)軟件等要設(shè)置密碼;重要文件要備份，防止數(shù)據(jù)丟失造成麻煩和損失;每年末要將本年度重要數(shù)據(jù)刻錄成光盤統(tǒng)一歸檔，要注重電子檔案的管理。

4、注重學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)是工作的動(dòng)力和源泉

學(xué)習(xí)的方式有很多種，向書本學(xué)，向他人學(xué)，向?qū)嵺`學(xué)。學(xué)習(xí)同時(shí)也是提高工作效率的重要手段，學(xué)習(xí)的同時(shí)更要注重思考，“學(xué)而不思則罔，思而不學(xué)則當(dāng)。”

5、注重工作總結(jié)，總結(jié)有利于工作提升

每月末書面形式做一份工作總結(jié)，主要包括本月所做的日常工作、各項(xiàng)工作完成情況、下月工作打算、工作中的心得體會(huì)、工作中在原來的基礎(chǔ)上有何改進(jìn)和創(chuàng)新、對基地的發(fā)展有何合理化建議。古人講“一日三時(shí)，我們能做到“一月一時(shí)，工作能力就會(huì)不斷提升。

6、重視自己的工作，培養(yǎng)主人翁責(zé)任感

一個(gè)單位的發(fā)展需要每一個(gè)人的努力，每個(gè)人的工作都同等重要。只有真切的認(rèn)識(shí)、感受到這一點(diǎn)，才能在工作中更加主動(dòng)、積極，才能更有主人翁責(zé)任感。

7、自信從容，有效解決職責(zé)范圍內(nèi)的事情

對職責(zé)范圍內(nèi)的事情，要多思考解決問題的辦法，遇到困難不要急躁;要自信，自信才能從容面對遇到的困難，才能有更加清晰的思路，才能想出更好的解決問題的辦法。

8、注重工作創(chuàng)新，做好服務(wù)保障工作

財(cái)務(wù)部門作為一個(gè)重要的后勤部門除了要提高管理水平，優(yōu)化資金使用，還應(yīng)該以服務(wù)為宗旨，全心全意為機(jī)關(guān)、基層單位做好服務(wù)保障工作。作為財(cái)務(wù)工作者，要適應(yīng)新形勢的要求，克服保守思想，增強(qiáng)憂患意識(shí)，克服守舊觀念，強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)。在日常工作中應(yīng)與各單位、處室多交流，讓大家明白財(cái)務(wù)工作實(shí)質(zhì)、工作流程，這樣才能配合好財(cái)務(wù)工作。

要進(jìn)一步增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，不斷改進(jìn)工作，在具體的工作中大膽參與實(shí)踐，堅(jiān)持科學(xué)的態(tài)度和求實(shí)的精神，兢兢業(yè)業(yè)地做好各項(xiàng)工作，樹立強(qiáng)烈的時(shí)間觀念、效率觀念、質(zhì)量觀念，今天能辦的事不拖到明天。同時(shí)嚴(yán)格要求，始終保持與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，以熱忱飽滿的精神狀態(tài)，真正做好經(jīng)費(fèi)保障工作。

9、注重管理創(chuàng)新，建立高效財(cái)務(wù)管理機(jī)制

樹立成本意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，提高經(jīng)費(fèi)運(yùn)用決策的科學(xué)性。財(cái)務(wù)管理是整個(gè)行政單位管理重要組成部分，需要同經(jīng)費(fèi)管理、基建管理、資產(chǎn)管理等和-諧的融合在一起，才能凸現(xiàn)管理整體水平。強(qiáng)調(diào)各部門在行政管理中的權(quán)利與責(zé)任的同時(shí)，確定清晰的多邊業(yè)務(wù)關(guān)系。以制度界定責(zé)任，樹立“讓別人了解你的工作，我要了解別人的工作”的全局意識(shí)，形成和-諧的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部環(huán)境。

強(qiáng)化預(yù)算管理功能，轉(zhuǎn)變預(yù)算觀念，把預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的有機(jī)結(jié)合，提高預(yù)算執(zhí)行的剛性;充分把握財(cái)經(jīng)政策，豐富財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，確立經(jīng)費(fèi)保障跟蹤評價(jià)機(jī)制;建立資金集中管理與監(jiān)控機(jī)制，進(jìn)行資金集約化管理。要確立一種適應(yīng)科學(xué)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理體系，為領(lǐng)導(dǎo)在全局管理上提供財(cái)務(wù)決策信息。

10、立足長遠(yuǎn)，明確方向，方能成就更好的未來

有些事情，我們不妨跳到圈外去看，站在更高的高度去看，這樣對事情的看法可能截然不同;“事事有矛盾，時(shí)時(shí)有矛盾”，眼前利益與長遠(yuǎn)利益有矛盾，事業(yè)與家庭有矛盾，可能同事之間也會(huì)有矛盾，重要的是我們?nèi)绾慰创@些矛盾，如何解決這些矛盾，對此，我的看法是“風(fēng)物長宜放眼量”。

“嚴(yán)謹(jǐn)、高效的工作，快樂幸福的生活”是我的理念，以上這幾點(diǎn)是我在工作中的一些心得體會(huì)，也是我努力想做到的，希望與大家共勉，期待我們每個(gè)人的進(jìn)步!

財(cái)務(wù)工作心得420_年我在公司總部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、分公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的關(guān)心、支持和幫忙下，與本部門同事的共同努力下完成了20_年各項(xiàng)工作指標(biāo)任務(wù)，并取得了必須的成績?；仡欉^去，作工作總結(jié)如下：

一、愛崗敬業(yè)，堅(jiān)持原則，樹立良好的職業(yè)道德

在工作過程中，我們嚴(yán)格執(zhí)行了公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，秉公辦事，顧全大局，以新為依據(jù)。遵紀(jì)守法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，一絲不茍，忠于職守盡職盡責(zé)的工作以，做到有令即行、有禁即止。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)努力提高自身素質(zhì)

我深知作為財(cái)務(wù)工作人員，肩負(fù)的任務(wù)繁重，職責(zé)重大，為了不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重托和大家的信任，更好的履行職責(zé)，就務(wù)必不斷的學(xué)習(xí)，因此把學(xué)習(xí)放在重要位置，認(rèn)真學(xué)習(xí)物業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)，盡快熟悉公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度和相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)技能。結(jié)合實(shí)際進(jìn)行學(xué)習(xí)和實(shí)踐，用心參加各項(xiàng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。

三、加強(qiáng)收入管理

定期提醒各部門把應(yīng)收費(fèi)用回收，每月協(xié)助分公司負(fù)責(zé)人向房產(chǎn)局提交各種報(bào)表，及時(shí)向政府收回1—3季度補(bǔ)貼費(fèi)用42萬元。日常工作中，注意與房產(chǎn)局辦事員搞好關(guān)系，遇到難以收回的住戶的管理費(fèi)主動(dòng)、用心與房產(chǎn)局辦事員溝通，把費(fèi)用列入應(yīng)收政府補(bǔ)貼報(bào)表中，爭取把拖欠費(fèi)用收回。房產(chǎn)局林辦事員曾開玩笑說：“又不是欠你自我的錢，你那么計(jì)較緊張干嘛?”

四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理

認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，對各部門同事所需報(bào)銷的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，對不合理的票據(jù)一律退回更正，完善務(wù)必手續(xù)。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，認(rèn)真審核原始憑證，會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊全，裝訂整潔貼合要求，及時(shí)向總公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，除按時(shí)完成本職工作之外，還能完成臨時(shí)性工作任務(wù)，不畏困難、加班加點(diǎn)，完成了總公司和分公司下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，帳務(wù)核算做到帳帳相符、帳物相符、帳表相符，報(bào)表數(shù)字準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。

五、服從公司安排

理解公司的工作安排，毫無怨言，領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作盡全力去完成。2—5月份兼做了_地產(chǎn)的會(huì)計(jì)工作，期間努力克服困難，完成了地產(chǎn)的會(huì)計(jì)工作任務(wù)，贏得了雙方領(lǐng)導(dǎo)的一致贊賞。9—12月兼做了分公司出納的部分日常工作，協(xié)助客服領(lǐng)班順利完成了出納休產(chǎn)假期間的工作任務(wù)。

總之在20_年的工作中，自我的努力和各位同事的幫忙是分不開的。在新的一年里，我將一如既往，更加努力工作，改正不足，以勤奮務(wù)實(shí)，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，抓住機(jī)遇，改變命運(yùn)。以事業(yè)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向，以穩(wěn)定為前提，以學(xué)習(xí)為補(bǔ)充，以發(fā)展為動(dòng)力。為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)自我的力量。

財(cái)務(wù)工作心得5光陰似箭、歲月如梭，轉(zhuǎn)眼之間一年過去了，新的一年已經(jīng)開始?；仡櫼荒陙淼墓ぷ?，本人在市政府和辦公室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各兄弟處室和同志們的大力支持和積極配合下，我與本科室人員團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，開拓創(chuàng)新，為政府的后勤(財(cái)務(wù))工作提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人一年來的工作情況簡要總結(jié)

一、加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)。

二、愛崗敬業(yè)、堅(jiān)持原則，樹立良好的職業(yè)道德。

在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中要能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，以新為依據(jù)，遵紀(jì)守法，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，一絲不茍，忠于職守，盡職盡責(zé)的工作，工作上踏實(shí)肯干，服從組織安排，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)技能，盡管平時(shí)工作繁忙，不管怎樣都能保質(zhì)、保量按時(shí)完成崗位任務(wù)，主動(dòng)利用會(huì)計(jì)的優(yōu)勢和特長，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，合理合法處理好一切財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，對辦公室所有需要報(bào)銷的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，為領(lǐng)導(dǎo)審批把好第一關(guān)，對不合理的票據(jù)一律不予報(bào)銷，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，認(rèn)真審核原始憑證，會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊全、裝訂整潔符合要求，科目設(shè)置準(zhǔn)確、帳目清楚，會(huì)計(jì)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，并能協(xié)調(diào)好會(huì)計(jì)中心與各單位之間的關(guān)系，除按時(shí)完成本職工作之外還能完成一些臨時(shí)性工作任務(wù)。

三、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理

單位預(yù)算是機(jī)關(guān)完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的重要保證，也是單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。因此，認(rèn)真做好政府辦的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)政府辦的發(fā)展實(shí)際，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關(guān)政策對預(yù)算的影響，還要廣泛征求各部門意見，并多次向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，在現(xiàn)有條件下，在國家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，使預(yù)算更加切合實(shí)際，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用。充分發(fā)揮了資金的使用效益，確保了政府辦各項(xiàng)工作的順利完成。

四、重視日常財(cái)務(wù)收支管理

收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進(jìn)行催收，使得政府辦能夠集中財(cái)力辦事業(yè)。通過財(cái)務(wù)科認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，收效非常明顯，在經(jīng)費(fèi)相當(dāng)吃緊的形勢下，既保證了政府辦一系列正常業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支健康順利地開展，又使各項(xiàng)收支的安排使用符合事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和財(cái)政政策的要求，極大地提高了資金的使用效益，達(dá)到了增收節(jié)支的目的。