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保險公司風(fēng)險管理研究范文第1篇

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；擔(dān)保風(fēng)險；風(fēng)險管理

中圖分類號：F832.39 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)07－0066－04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.07.16

我國擔(dān)保行業(yè)歷經(jīng)十幾年的發(fā)展歷程，已成為解決中小企業(yè)融資難題的重要利器。但由于行業(yè)內(nèi)部屬性以及外部環(huán)境的復(fù)雜多變性，擔(dān)保公司個體的運營風(fēng)險也逐漸凸顯。目前國家相關(guān)部委、各級地方政府紛紛出臺整頓方案，不合規(guī)的擔(dān)保公司已退出市場。完善風(fēng)險管理機制已是擔(dān)保公司在競爭激烈的市場中繼續(xù)生存與發(fā)展的戰(zhàn)略要點。

一、我國擔(dān)保公司潛在風(fēng)險分析

（一）我國擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的整體概況

隨著國家信用從社會信用擔(dān)保中退出，市場化的擔(dān)保體系建設(shè)被逐步納入國家發(fā)展計劃之中，并經(jīng)歷了一個長期曲折的過程，具體如表1所示。

根據(jù)工信部有關(guān)數(shù)據(jù)，一方面，擔(dān)保業(yè)務(wù)實力進(jìn)一步增強，過億擔(dān)保公司作用突出。2009年擔(dān)保機構(gòu)注冊資本金戶均已達(dá)5960萬元，其中，注冊資本過億元擔(dān)保機構(gòu)已達(dá)1263戶，注冊資金合計2053億元，擔(dān)?？傤~達(dá)8037億元；過億元擔(dān)保機構(gòu)戶數(shù)占比22.7%，資金占比62%，業(yè)務(wù)占比74.4%①。另一方面，小企業(yè)提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)方向更加明確。截至2009年未，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)已達(dá)5547戶，數(shù)量同比增長30.6%，共籌集擔(dān)保資金3389億元，為37萬戶中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款額已達(dá)10796億元；新增擔(dān)保貸款7240億元，占中小企業(yè)新增貸款總額的21.4%②。

但近期有研究表明，我國擔(dān)保行業(yè)在風(fēng)險管理中風(fēng)險管理現(xiàn)狀不夠理想，擔(dān)保的代償率過高，風(fēng)險損失過大，其風(fēng)險管理能力不能保證業(yè)務(wù)規(guī)模的穩(wěn)健發(fā)展[1]。

（二）我國擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險存在的必然性

擔(dān)保公司通過為債務(wù)人補足信用，為債權(quán)人分散風(fēng)險，獲得風(fēng)險中介收益，實質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險的過程。運營中的擔(dān)保公司在資金來源、客戶機構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、運作方式等方面都隱藏著各類風(fēng)險。

1.資金來源構(gòu)成以民間資本為主。因為法律層面并未明確禁止民間資本進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，目前以正常戰(zhàn)略性和財務(wù)性投資擔(dān)保行業(yè)的民間資本異?；钴S。但民間金融本身處于一種無序狀態(tài)，沒有專門的信用評估機構(gòu)，沒有規(guī)范的評估程序與方法，缺乏應(yīng)對擔(dān)保風(fēng)險和損失的措施。所以從資金來源上看，擔(dān)保公司很難保證注冊資金的合法性、資源充足性、持續(xù)注入性以及長期有效性。

2.客戶以個人或私營企業(yè)為主。擔(dān)保公司對某個行業(yè)群體的擔(dān)保余額足以體現(xiàn)其對某些行業(yè)的側(cè)重情況和側(cè)重程度，客戶集中的適宜度直接影響風(fēng)險分散效果。當(dāng)前中小企業(yè)、私營業(yè)主因為自身的信用等級較低難以達(dá)到商業(yè)銀行信用標(biāo)準(zhǔn)而成為擔(dān)保公司的主要客戶群體，同時也很難取得再擔(dān)保機會。根據(jù)馬科維茨的風(fēng)險分散化理論，一項風(fēng)險很高且又難以事前控制的擔(dān)保業(yè)務(wù)將嚴(yán)重影響公司擔(dān)保風(fēng)險分散效果。

3.業(yè)務(wù)拓展以投融資業(yè)務(wù)為主。由于被擔(dān)保客戶自身的融資特點以及市場定價機制的不成熟，擔(dān)保公司擔(dān)保費收入并不能覆蓋其實際承擔(dān)的風(fēng)險，擔(dān)保公司利潤與風(fēng)險并不對稱。而營利性本質(zhì)決定擔(dān)保公司必然不斷擴大除貸款擔(dān)保、票據(jù)擔(dān)保、出口信用擔(dān)保、履約擔(dān)保等多種類型的擔(dān)保品種外的短期投資、短期融資、股權(quán)投資、債權(quán)投資等高風(fēng)險性業(yè)務(wù)，而且這種投融資業(yè)務(wù)占比在不斷攀升。

4.擔(dān)保行業(yè)信用杠桿過度放大。擔(dān)保公司以一定擔(dān)保資金為客戶債務(wù)提供信用補充，但非一對一的保證，而是通過杠桿放大作用以一定量的資產(chǎn)為多倍的債務(wù)提供保證，啟動多倍的銀行信用，實際上擔(dān)保公司對資金的杠桿倍數(shù)放大的同時也放大了風(fēng)險。部分擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額與責(zé)任倍數(shù)都過高，沿海擔(dān)保公司放大倍數(shù)往往在8~10倍，有的甚至在10倍以上。

二、我國擔(dān)保公司的風(fēng)險類型與特征分析

（一）我國擔(dān)保公司主要風(fēng)險類別的分析

1.擔(dān)保公司風(fēng)險類別的劃分

擔(dān)保風(fēng)險是指擔(dān)保機構(gòu)在業(yè)務(wù)的運作過程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。從博弈的視角看，擔(dān)保公司風(fēng)險形成過程可視作擔(dān)保公司、銀行、被擔(dān)保公司等主體與環(huán)境或自然博弈的過程[2]。按照風(fēng)險的層次性與維度將擔(dān)保公司風(fēng)險分為系統(tǒng)性風(fēng)險與非系統(tǒng)性風(fēng)險[3]。通常由若干不可控的外界宏觀經(jīng)濟、政策環(huán)境因素引發(fā)的風(fēng)險為系統(tǒng)性風(fēng)險，如市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、政策風(fēng)險。由于擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營管理行為引起的風(fēng)險為非系統(tǒng)性風(fēng)險，如包括操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、聲譽風(fēng)險在內(nèi)的經(jīng)營風(fēng)險，包括代償風(fēng)險，資本風(fēng)險在內(nèi)的財務(wù)風(fēng)險。

2.擔(dān)保公司風(fēng)險類型的分析

擔(dān)保公司與商業(yè)銀行雖于同一外部融資市場環(huán)境中，時常與同一家客戶對象發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系。但因為公司屬性、業(yè)務(wù)特點、監(jiān)管機構(gòu)、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的不同，其風(fēng)險也有所不同。

（1）市場風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)運作的外部市場利率、貨幣供給量、通貨膨脹率、國際貨幣流動以及經(jīng)濟周期的階段特征等微小變化都會引起被擔(dān)保企業(yè)投資收益率的變動，進(jìn)而影響擔(dān)保項目的投資方向和結(jié)構(gòu)、擔(dān)保項目的到期償還能力、擔(dān)保的退出等環(huán)節(jié)，使得擔(dān)保公司的穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展受到直接的負(fù)面影響。一旦擔(dān)保放大倍數(shù)過大，大批客戶停業(yè)或倒閉不能償還貸款時，擔(dān)保公司可能會因為多家銀行的同時擠兌與“封殺”而瀕臨破產(chǎn)。

（2）政策風(fēng)險。政府部門指導(dǎo)經(jīng)濟工作時所作出的突然性政策轉(zhuǎn)變，對于擔(dān)保公司的生存與發(fā)展有致命的威脅。一方面，國家缺乏統(tǒng)一的行業(yè)規(guī)范管理制度多是規(guī)章與規(guī)范性文件，立法層次低，其法律效率與權(quán)威性尚顯不足。另一方面，近年來法律法規(guī)管理辦法不斷出新，前后不一的情況時有出現(xiàn)，尤其是初期對擔(dān)保公司準(zhǔn)入門檻較低，而2010年《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定融資性擔(dān)保公司注冊資本不得低于人民幣500萬元，深圳、上海、廣東等部分省市已提高擔(dān)保公司準(zhǔn)入門檻甚至高到1億元，相對初期門檻較高。而小型擔(dān)保公司短時間內(nèi)完成大額資本注入很困難，其可能面臨倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險。

（3）代償風(fēng)險。代償風(fēng)險是信用風(fēng)險的表現(xiàn)形式，指的是獲得信用擔(dān)保支持的被擔(dān)保企業(yè)由于不能按合同要求按時償還商業(yè)銀行貸款，由信用擔(dān)保機構(gòu)代為被擔(dān)保企業(yè)清償債務(wù)，導(dǎo)致?lián)９景l(fā)生代償事故而造成擔(dān)保機構(gòu)資金損失。代償風(fēng)險主要來源于被擔(dān)保企業(yè)的履約能力和履約意愿，而這里的履約能力取決于被擔(dān)保企業(yè)的營運能力、盈利能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流等因素，履約意愿主要取決于被擔(dān)保企業(yè)實際控制人的道德素養(yǎng)。

（4）資本風(fēng)險。按照國家有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保公司對外總擔(dān)保額可以放大到其自有資本的10倍，因此擔(dān)保公司在降低銀行信貸風(fēng)險的同時也提高了自身風(fēng)險。對于擔(dān)保公司而言，由于沒有足夠的流動資金支付銀行代償款而產(chǎn)生不確定性損失就是資本風(fēng)險。因擔(dān)保公司虛假出資注冊、資金來源不明、經(jīng)營期間抽逃資金、地方政府嚴(yán)重干預(yù)等原因，一旦擔(dān)保機構(gòu)無力支付代償款時，信用評級就會下降，甚至無法再繼續(xù)開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)活動。

（5）操作風(fēng)險。因為擔(dān)保行業(yè)起步晚，發(fā)展不成熟，部分擔(dān)保公司在職能定位、業(yè)務(wù)定位、公司治理結(jié)構(gòu)、組織構(gòu)架、風(fēng)險管理、從業(yè)人員業(yè)務(wù)技術(shù)、業(yè)務(wù)產(chǎn)品等方面存在不足，缺乏專業(yè)的評估體系和風(fēng)險評判工作，因此而引發(fā)的業(yè)務(wù)風(fēng)險極可能導(dǎo)致?lián)９咎潛p甚至破產(chǎn)。另外，擔(dān)保公司主要是由地方管理部門負(fù)責(zé)審批與監(jiān)管，而不是由金融監(jiān)管機構(gòu)負(fù)責(zé)，因為信息不對稱造成地方監(jiān)管機構(gòu)對擔(dān)保公司管理者的信用信息錄入不充分，粗放式不合規(guī)經(jīng)營必然帶來業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（6）戰(zhàn)略風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是指由于擔(dān)保公司經(jīng)營管理決策的錯誤或執(zhí)行的不當(dāng)而對自身收益率或資本流動性產(chǎn)生即時與后發(fā)不確定性損失。在宏觀經(jīng)濟發(fā)展的上行區(qū)間，擔(dān)保公司處于快速上揚發(fā)展的階段，但由于追求高速增長和市場擴張的過程中資本、管理、經(jīng)驗、人才等多方面的制約，在共發(fā)展過程中也在不停積累風(fēng)險。一旦陷入經(jīng)濟下行區(qū)間，擔(dān)保公司在長期戰(zhàn)略中存在的分歧就會引發(fā)風(fēng)險的爆發(fā)。

（7）法律風(fēng)險。擔(dān)保公司作為獨立的法人非金融中介機構(gòu)，在我國擔(dān)保公司的法律地位仍然處于不明確的狀態(tài)[4]。當(dāng)前與擔(dān)保公司權(quán)益相關(guān)的法律依據(jù)有公司法、中小企業(yè)促進(jìn)法、合同法、中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法，也有各部門綱領(lǐng)性的規(guī)章與意見。但針對擔(dān)保公司的法律法規(guī)并沒有配套到位，已出臺的法律法規(guī)多側(cè)重于債權(quán)人權(quán)利的保護(hù)與對擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管，對于擔(dān)保公司權(quán)益的保護(hù)并沒有涉及太多的內(nèi)容。

（8）聲譽風(fēng)險。利益相關(guān)者從不同角度、不同層面對擔(dān)保公司進(jìn)行的負(fù)向價值判斷會引發(fā)擔(dān)保公司聲譽風(fēng)險，擔(dān)保公司的聲譽風(fēng)險幾乎涵蓋了所有的內(nèi)部與外部風(fēng)險，是各種風(fēng)險進(jìn)一步延伸的結(jié)果。違規(guī)經(jīng)營、民事訴訟、股東關(guān)系緊張、虛假宣傳、失信行為、服務(wù)不到位等都是擔(dān)保公司聲譽風(fēng)險的誘發(fā)因素。同時擔(dān)保公司作為中介機構(gòu)，短時間內(nèi)的負(fù)向聲譽損失放大效應(yīng)與傳染效應(yīng)更強烈。

（二）我國擔(dān)保公司風(fēng)險的特點

擔(dān)保行業(yè)固有的屬性決定擔(dān)保公司作為非金融機構(gòu)，除了具有保險公司以及商業(yè)銀行等金融機構(gòu)一般風(fēng)險特征外，還具有一些不同的特點。

1.風(fēng)險的復(fù)雜性

來自內(nèi)外部的任何不確定性都可能影響擔(dān)保公司利益行為，呈現(xiàn)出極其復(fù)雜多樣性的風(fēng)險。一方面，作為重要的經(jīng)濟主體，幾乎涵蓋了所有的內(nèi)部與外部風(fēng)險，有關(guān)宏微觀環(huán)境的微小變化都有可能經(jīng)過融資市場產(chǎn)生一種放大效應(yīng)而演變成一種系統(tǒng)性風(fēng)險。另一方面，由于擔(dān)保公司本身對市場調(diào)研不足、風(fēng)險管理技術(shù)落后等原因造成決策失誤，擔(dān)保項目的投資方向、擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營管理能力以及被擔(dān)保企業(yè)管理者的風(fēng)險偏好等主觀操作行為的失誤都會引發(fā)非系統(tǒng)風(fēng)險。

2.風(fēng)險的被動性

被擔(dān)?？蛻襞c合作銀行的信用難以對接往往是引起信用擔(dān)保風(fēng)險的最主要原因。被擔(dān)?？蛻粢驗樾庞枚炔蛔悴判枰獡?dān)保公司的信用補充取得信貸資格，這本身就是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司的過程。任一關(guān)聯(lián)主體的不規(guī)則行為都可能觸發(fā)擔(dān)保公司風(fēng)險，一旦擔(dān)保公司風(fēng)險暴露必定是多種風(fēng)險綜合作用的結(jié)果。即便是對自身內(nèi)部經(jīng)營管理進(jìn)行嚴(yán)加防控效果也不一定顯著，因為擔(dān)保公司風(fēng)險的產(chǎn)生具有很大的被動性[5]。

3.風(fēng)險的滲透性

我國財政、信貸是國民收入分配與再分配的主要渠道，財政、銀行信貸領(lǐng)域中因各種不確定因素的綜合影響使得財政資金受損、商業(yè)銀行提高信貸門檻等都可能使被擔(dān)保企業(yè)與擔(dān)保公司的契約遭到破壞。尤其是以政策性擔(dān)保為主的擔(dān)保公司，其與財政、銀行的風(fēng)險關(guān)聯(lián)度更高，財政、銀行、擔(dān)保公司任一方發(fā)生風(fēng)險事件都會產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)①，引發(fā)整個融資市場的動蕩。

4.風(fēng)險的自擔(dān)性

擔(dān)保公司通過擔(dān)保資金的放大承擔(dān)信用風(fēng)險，取得相對微薄的擔(dān)保費收入。一旦被擔(dān)保企業(yè)無力或者不愿意償還合作銀行的貸款時，擔(dān)保公司就應(yīng)履行代償義務(wù)自擔(dān)風(fēng)險。雖然擔(dān)保公司不能像保險公司一樣通過保費率覆蓋風(fēng)險損失率彌補風(fēng)險損失，但可以通過識別和組合策略選擇性地承擔(dān)風(fēng)險。

三、我國擔(dān)保公司風(fēng)險管理策略的思考

從目前擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展以及監(jiān)管狀況看，擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險極可能是引發(fā)巨大金融危機的觸發(fā)點，而建立一整套風(fēng)險經(jīng)營管理控制策略是實現(xiàn)擔(dān)保公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的重要保證。

（一）制定匹配性的風(fēng)險管理戰(zhàn)略

按照匹配化的原則實施擔(dān)保公司風(fēng)險管理策略與擔(dān)保公司發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。首先，對包括公司注冊資本、資金流動性、擔(dān)保責(zé)任余額、風(fēng)險準(zhǔn)備金、代償損失率等進(jìn)行分析，在整體上對公司的實力、公司的風(fēng)險控制力、公司的組織結(jié)構(gòu)有所把握，提高風(fēng)險管理戰(zhàn)略與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之間匹配度。其次，擔(dān)保公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定與執(zhí)行需要明晰董事會決策者、中高層管理者、基層業(yè)務(wù)員在風(fēng)險管理中的職責(zé)，建立一個層次清晰的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。再次，還要考慮各種風(fēng)險相互交織時可能引發(fā)的擔(dān)保危機，建立各種風(fēng)險的管理環(huán)節(jié)與管理流程的協(xié)調(diào)機制。

（二）營造全員性的風(fēng)險管理文化

良好的風(fēng)險管理文化軟環(huán)境是擔(dān)保公司構(gòu)建風(fēng)險管理長效機制的主要基石。第一，各項業(yè)務(wù)、各相關(guān)利益主體的潛在風(fēng)險都可能引發(fā)一連串的風(fēng)險事件，所以擔(dān)保公司風(fēng)險管理意識要貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一鏈條。第二，將風(fēng)險管理文化長期培植于全員上下，積極廣泛的開展風(fēng)險防范教育活動，重視風(fēng)險評估活動，提高連接各類被擔(dān)?？蛻襞c合作銀行業(yè)務(wù)部門人員的風(fēng)險敏感度。

（三）組建全方位的風(fēng)險管理組織

組建全方位的風(fēng)險管理組織，要從職責(zé)與權(quán)限出發(fā)，建立縱向的自上而下報告機制以及橫向的平行部門協(xié)調(diào)機制（見圖1）。由董事會負(fù)責(zé)審批各項風(fēng)險管理戰(zhàn)略的執(zhí)行以及下一步的管理重點；由監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)管風(fēng)險管理相關(guān)部門的各層行為規(guī)范；由高管層負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作的審計與考核，提高風(fēng)險戰(zhàn)略執(zhí)行的有效性；由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)一般風(fēng)險事件的處理以及利益相關(guān)者的溝通談判。

（四）實施全程化的風(fēng)險管理流程

擔(dān)保公司風(fēng)險管理是一個持續(xù)長期的過程，而擔(dān)保風(fēng)險管理流程主要包括以下步驟：第一，通過調(diào)查、審查與稽查活動觸發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險點預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的損失程度，確定風(fēng)險事件對擔(dān)保公司的影響大小及代償?shù)目沙袚?dān)能力。第二，根據(jù)風(fēng)險類別、程度與特點以及擔(dān)保業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和可承擔(dān)代償損失，采取有效的方法規(guī)避風(fēng)險謀求風(fēng)險管理成本與收益的平衡。第三，擔(dān)保公司的資金流動性、風(fēng)險準(zhǔn)備金充足率是抵御風(fēng)險的最后一道防線，對不可預(yù)期的風(fēng)險損失可以反擔(dān)保方式進(jìn)行資本補償[6]。

（五）運用全新化的風(fēng)險管理方法

從國外成功經(jīng)驗看，任何風(fēng)險的防范與管理都對科學(xué)技術(shù)具有很強的依賴性，科學(xué)的方法利于對擔(dān)保風(fēng)險事件進(jìn)行事前監(jiān)控、事中控制、事后補償。一方面，擔(dān)保公司需要建立一個集信息的收集、輸入、分類、處理、貯存、反饋、輸出為一體的龐大數(shù)據(jù)庫信息管理系統(tǒng)；另一方面，因為被擔(dān)?？蛻舳嗍菦]有能力提供反擔(dān)保的弱小企業(yè)，擔(dān)保公司風(fēng)險不易轉(zhuǎn)嫁，需要建立動態(tài)與靜態(tài)相結(jié)合的擔(dān)保風(fēng)險評估辦法，確定擔(dān)保風(fēng)險警戒值，對被擔(dān)保企業(yè)定期跟蹤檢查和判斷。

（六）實行綜合化的風(fēng)險管理策略

擔(dān)保公司風(fēng)險與其他利益相關(guān)者的行為活動、風(fēng)險事件具有較強的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，決定其風(fēng)險管理具有一定的被動性。如若采用常規(guī)的風(fēng)險管理方法對擔(dān)保公司風(fēng)險進(jìn)行防控，效果也不一定明顯，所以要在權(quán)衡風(fēng)險損失――資本收益的基礎(chǔ)上對各個層面的潛在風(fēng)險進(jìn)行綜合化管理。另外，需綜合各類風(fēng)險特點，在保證各類風(fēng)險管理行動的連續(xù)性與有效性的前提下預(yù)測可能的代償損失，提高管理效率促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（七）執(zhí)行分類化的風(fēng)險管理模式

各方面的風(fēng)險之間具有密切的關(guān)聯(lián)性，來自任一個層面的潛在風(fēng)險都有可能誘發(fā)整個擔(dān)保公司風(fēng)險，這要求擔(dān)保公司能以專門的管理部門和專業(yè)化管理團隊實施分類管理，合理的分配人力物力資源，對各類風(fēng)險的特點與誘發(fā)因素進(jìn)行分門別類的監(jiān)控，施以不同的監(jiān)控力度。同時擔(dān)保風(fēng)險的監(jiān)控與防范還需要多部門的信息溝通，將風(fēng)險事件損失壓制到最小化。

四、結(jié)語

復(fù)雜多變的宏觀外部環(huán)境下，潛在的擔(dān)保公司風(fēng)險點無處不在。在經(jīng)歷了一個快速增長與規(guī)模擴張之后，加強擔(dān)保公司風(fēng)險管理已是時代賦予擔(dān)保公司的迫切要求。依據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險偏好特點，建立一個全面長效的風(fēng)險管理機制，是我國擔(dān)保公司長期可持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展的重要保證。

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保險公司風(fēng)險管理研究范文第2篇

【關(guān)鍵詞】財務(wù)管理，風(fēng)險分析，對策研究

1前言

保險公司財務(wù)風(fēng)險管理是公司穩(wěn)定經(jīng)營的重要保障，關(guān)系到保險公司在市場競爭中的地位與存亡。隨著國家保險投資渠道的逐步開放與保險資金總量的持續(xù)增長，財務(wù)管理迎來新的機遇與挑戰(zhàn)。在市場經(jīng)濟的作用下，保險公司財務(wù)管理在籌資，投資方面的決策，資本結(jié)構(gòu)的組成決定了保險公司抗風(fēng)險的能力與市場競爭力。

2保險公司財務(wù)管理風(fēng)險現(xiàn)狀分析

保險公司財務(wù)管理主要包括了資金籌備、資金投放，資金運作與分配，在資金循環(huán)的過程中，從產(chǎn)品的研發(fā)，到業(yè)務(wù)員成功將產(chǎn)品推銷到市場收取保費，理賠，提取賠款備用金額，最后再進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)，從而形成貨幣資金。在資金流動的過程中，如遇資金緊缺則要從內(nèi)、外部進(jìn)行融資，如果資金有結(jié)余則可以進(jìn)行系列的投資活動等。在整個資金流動的過程中，主要的風(fēng)險表現(xiàn)在籌資結(jié)構(gòu)、資金使用等不合理現(xiàn)象，業(yè)務(wù)量與收費標(biāo)準(zhǔn)不合理現(xiàn)象，理賠管理與控制不嚴(yán)格，理賠備用金計提不準(zhǔn)確等方面：

2.1不合理的資本結(jié)構(gòu)影響保險公司償付能力。資本結(jié)構(gòu)合理性與資本額的多少體現(xiàn)保險公司的承擔(dān)風(fēng)險能力與財務(wù)能力，然而融資決策又決定保險公司的資本結(jié)構(gòu)，決策性的失誤會引發(fā)融資風(fēng)險，比如公司的自有資金與借貸資的比例，公司債務(wù)歸還期限安排不合理或銀行利率與匯率變動，將直接影響公司權(quán)益，公司不能如期償還債務(wù)等風(fēng)險，從而不能保證保險公司財務(wù)管理穩(wěn)定性，加大了財務(wù)管理的風(fēng)險性。

2.2資金使用缺乏合性性，加大投資風(fēng)險。保險公司向客戶收取保費匯聚龐大的資金，根據(jù)我國的《保險法》規(guī)定，保險公司資金使用必須具有穩(wěn)定性與安全性的原則。由于保險公司的性質(zhì)均屬于負(fù)債經(jīng)營，保費最終都要返還給被保受益人。因而保險資的使用要以安全為主要原則，只有建立在安全的基礎(chǔ)之上，還能有效的保障保險公司資金的流動性與收益性。

2.3費率的厘定不合理，至使保費處于不飽合狀態(tài)。在日益激烈的市場競爭中，為了爭取更多的客戶資源，通常采用價格戰(zhàn)術(shù)，因而保險公司在對產(chǎn)品定價過程中，出現(xiàn)費率厘定不合理，定價不合理，對保費的收取缺乏有力的管控，為搶奪客戶資源一味的降低價格，承諾高返還等優(yōu)惠政策，導(dǎo)致保費充足率嚴(yán)重不足，從而降低保險公司的賠付能力，引發(fā)財務(wù)管理的風(fēng)險。

2.4死帳壞帳過多，資金風(fēng)險加大。為了搶占市場，獲取更多的客戶資源，許多業(yè)務(wù)員都會采取延遲收費或代墊保費等手段，使公司產(chǎn)生大量的待收保費。如客戶信譽度好，能如約交納保費就不會有壞帳風(fēng)險，但是公司如對拖欠保費收取催收不利，使得保費無法全部回收，則會產(chǎn)生壞帳，死帳現(xiàn)象，導(dǎo)致公司現(xiàn)金流量減少，資金回收風(fēng)險加大，同時存在較大的財務(wù)管理風(fēng)險。

2.5理賠管理控制不當(dāng)，賠償成本居高不下。隨著保險競爭的加劇，保險公司在理賠的過程中存在大的風(fēng)險隱患，如在處理賠償過程中的采取的酌情賠償或人道賠償，使得理賠存在很多的水分；更有部分業(yè)務(wù)員缺乏法律知識存在詐保、騙保的現(xiàn)象，嚴(yán)重?fù)p壞保險公司的利益；另外理賠環(huán)節(jié)缺乏規(guī)范性與一致性，與專業(yè)化管理相比還存在很大的差距。因而理賠成本不能有效控制，也是保險公司財務(wù)管理風(fēng)險之一。

3保險公司財務(wù)管理風(fēng)險控制策略

在激烈的市場競爭中，保險公司財務(wù)管理具有一定的不穩(wěn)定性與不確定性，財務(wù)風(fēng)險管理主要從風(fēng)險辨別、防范、控制與管理效果的評價等各個方面進(jìn)行。

3.1籌資風(fēng)險控制。保險公司在籌資過程中首先要樹立風(fēng)險意識，在公司經(jīng)營的過程中，最終實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)期目標(biāo)，總是存在一些偏差，導(dǎo)致偏差的原因是公司內(nèi)部經(jīng)營與外環(huán)境的雙重影響。因此公司必須加強風(fēng)險意識的培養(yǎng)，全面了解分析內(nèi)外可能存在的各種風(fēng)險，更好的識別籌資風(fēng)險，并對籌資風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的評估與預(yù)防。同時做好風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，把風(fēng)險降到最低限度。其次，建立風(fēng)險防范機制。為了能更加有效的預(yù)測與防范財務(wù)管理風(fēng)險，根據(jù)各種風(fēng)險特性實施有效的風(fēng)險規(guī)避策略，風(fēng)險防范策略要立足市場，根據(jù)公司實際情況，建立完善有效的風(fēng)險防范機制，對籌資結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)配，把風(fēng)險進(jìn)行分散，降到最低。最后，保險公司對籌資風(fēng)險可以采取分段控制，更好的對籌資過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行控制。也就是在財務(wù)的計劃預(yù)算的準(zhǔn)備階段、籌資階段、籌資后的分析與分配等各個不同環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險控制。

3.2投資風(fēng)險控制策略。隨著我國保險資金總持有量的不斷增長，投資渠道的多元化發(fā)展，保險資產(chǎn)管理面臨巨大的風(fēng)險與考驗。首先，合理的投資金額是降低投資風(fēng)險的前提條件，保險公司在確定投資方向后，要對投資項目、產(chǎn)品等所需要的資金量進(jìn)行合理的核算與調(diào)整其投資比例。其次，對投資風(fēng)險進(jìn)行合利分析，對投資風(fēng)險與預(yù)期收益進(jìn)行合理分析，對投放資金進(jìn)行合理分配，才能有效的減小投資風(fēng)險。投資風(fēng)險主要包括違約風(fēng)險、購買力風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險與期限性風(fēng)險等。

3.3理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險策略。理賠風(fēng)險主要包括賠償支付風(fēng)險，計提金的風(fēng)險控制等。公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要與理賠運行與管理有效的結(jié)合。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)提高理賠運行與管理水平，提高客服人員的綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力，建立適應(yīng)市場需求高素質(zhì)理賠隊伍，才能有效的保障公司利益，穩(wěn)定客戶資源。

4結(jié)束語

總之，加強保險公司財務(wù)風(fēng)險管理與控制，是保險行業(yè)工作之重心，風(fēng)險防范與控制是一個系統(tǒng)工程，是現(xiàn)代保險公司在市場競爭中的必然趨勢，是保險業(yè)加強財務(wù)管理，實現(xiàn)利益最大化的重要工作。

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保險公司風(fēng)險管理研究范文第3篇

一、保險公司風(fēng)險管理的內(nèi)容及特點

保險公司風(fēng)險管理是對風(fēng)險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，也可以指經(jīng)濟主體用以降低風(fēng)險負(fù)面影響的動態(tài)連續(xù)過程，其目的是直接有效地推動組織目標(biāo)的實現(xiàn)。保險公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，企業(yè)價值最大化將通過風(fēng)險成本最小化實現(xiàn)。

（一）保險公司的風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險衡量

保險公司的風(fēng)險識別應(yīng)從風(fēng)險源、受損標(biāo)的、危害及危險因素四個方面入手：

1.通過風(fēng)險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風(fēng)險，通常包括物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險、社會環(huán)境風(fēng)險、政治環(huán)境風(fēng)險、法律環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、金融環(huán)境風(fēng)險等幾個方面，它們是保險公司風(fēng)險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風(fēng)險；

2.通過風(fēng)險標(biāo)的的識別可以認(rèn)識到保險公司的主要受損標(biāo)的是金融資產(chǎn)還是人力資本；

3.通過識別各個經(jīng)營環(huán)節(jié)風(fēng)險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風(fēng)險與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險公司的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險。對于保險公司而言，風(fēng)險造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風(fēng)險還會使保險公司實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險公司的危害；

4.從危險因素入手，保險公司可以結(jié)合保險經(jīng)營各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險分析。承保風(fēng)險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風(fēng)險，以及在外部環(huán)境作用下可保條件弱化的影響日益嚴(yán)重；定價風(fēng)險的產(chǎn)生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業(yè)費用，以及合理預(yù)期利潤的需要；理賠風(fēng)險產(chǎn)生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠人，確定賠償責(zé)任和金額，理賠人員素質(zhì)，通融賠付五個方面可能造成損失；投資風(fēng)險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的風(fēng)險受外界環(huán)境的影響較大，其中利率風(fēng)險的影響最大；銷售風(fēng)險對保險公司的內(nèi)部經(jīng)營影響不大。

（二）保險公司的風(fēng)險管理方法包括損失控制和損失融資

保險公司風(fēng)險控制方法的目的是為了改變保險公司的風(fēng)險狀況，幫助保險公司回避風(fēng)險防止損失，在發(fā)生損失時努力減少風(fēng)險對損失的負(fù)面影響。保險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險可以根據(jù)各環(huán)節(jié)的特點采用不同的風(fēng)險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內(nèi)容是保險公司內(nèi)控制度的建設(shè)；保險公司外部環(huán)境風(fēng)險也適用損失防范和損失減少的風(fēng)險控制方法，這一方法的核心內(nèi)容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風(fēng)險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔(dān)損失的財務(wù)后果。保險公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法包括再保險轉(zhuǎn)移和非再保險轉(zhuǎn)移兩種：保險公司的再保險轉(zhuǎn)移就是由再保險公司承諾承擔(dān)損失帶來的財務(wù)負(fù)擔(dān)，保險公司非再保險轉(zhuǎn)移就是風(fēng)險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構(gòu)承擔(dān)財務(wù)后果。保險公司的風(fēng)險融資決策大多數(shù)是自留風(fēng)險與轉(zhuǎn)移風(fēng)險在不同程度上的結(jié)合。自留風(fēng)險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風(fēng)險相關(guān)的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產(chǎn)的償付能力。如果對風(fēng)險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險（外部環(huán)境風(fēng)險），如果對風(fēng)險的控制能力強，保險公司就選擇自留風(fēng)險（內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險）。較高的額外費用或交易成本會增加保險公司選擇自留風(fēng)險的可能，但如果風(fēng)險接受方提供的服務(wù)更有效率，使轉(zhuǎn)移風(fēng)險的成本比自留風(fēng)險更低，保險公司將會選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險。自留決策需要在兩個方面進(jìn)行基本的權(quán)衡：一是由于增加自留風(fēng)險所帶來的收益，二是由于更大風(fēng)險從而不確定性增加所帶來的期望成本。保險公司最佳的自留風(fēng)險與再保險轉(zhuǎn)移決策是：將可以合理預(yù)測的損失自留，將那些可能很嚴(yán)重地影響償付能力的損失進(jìn)行再保險，對擁有足夠分散化的股票持有人的保險公司，無論是再保險轉(zhuǎn)移還是非再保險轉(zhuǎn)移都不可能減少資本的機會成本，轉(zhuǎn)移風(fēng)險要想增加保險公司價值，就必須能夠增加期望現(xiàn)金流。再保險轉(zhuǎn)移對保險公司期望現(xiàn)金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現(xiàn)金流，通過減少保險服務(wù)成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務(wù)困境的可能性及減少期望稅收增加期望現(xiàn)金流。

保險公司風(fēng)險管理最后的步驟就是對風(fēng)險管理決策進(jìn)行監(jiān)控與評價，實施完整的綜合風(fēng)險管理，主要包括：1.保險公司必須解決集中控制和分散操作之間的關(guān)系，規(guī)模龐大組織分散的保險公司的辦法是損失控制由當(dāng)?shù)夭块T分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險公司風(fēng)險管理活動是一種綜合功能，應(yīng)當(dāng)在董事會層次進(jìn)行監(jiān)督和協(xié)調(diào)；2.監(jiān)控保險公司風(fēng)險管理決策的手段是信息管理，它包括風(fēng)險交流、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理報告及成本分?jǐn)傁到y(tǒng)；3.可以通過與第三方機構(gòu)簽訂合同得到所有必要的服務(wù)來實施保險公司的風(fēng)險管理決策；4.評價風(fēng)險管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據(jù)是損失比率的趨勢，由于很多綜合風(fēng)險管理措施都是一種長期活動，因此對風(fēng)險管理決策的評價可能需要較長時間，風(fēng)險成本是另一個常見的評價標(biāo)準(zhǔn)，保險公司的風(fēng)險成本包括因為風(fēng)險和不確定性所必須支付的一切費用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。

二、我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

（一）我國壽險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)

1.我國壽險公司業(yè)務(wù)核保不完善，承保風(fēng)險還很突出，主要是重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的現(xiàn)象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質(zhì)差；核保隊伍建設(shè)不足；道德風(fēng)險日益嚴(yán)重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風(fēng)險或故意編造保險事故的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。

2.我國壽險公司費率管理存在問題，定價風(fēng)險也很嚴(yán)重，主要是費率厘訂過于標(biāo)準(zhǔn)化，不符合實際情況；費率管理高度統(tǒng)一，不利于引導(dǎo)保險公司專業(yè)化經(jīng)營；費率審批手續(xù)繁瑣，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化的需要；費率執(zhí)行過程中費率監(jiān)管弱化，惡性削價競爭較為嚴(yán)重。

3.我國壽險公司利差損風(fēng)險將長期存在，主要因為盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模，經(jīng)營體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術(shù)管理人員的風(fēng)險因素在短時間內(nèi)很難徹底改變。

4.我國壽險公司投資風(fēng)險表現(xiàn)突出，主要原因是歷史形成的呆賬嚴(yán)重，違規(guī)資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產(chǎn)品過于強調(diào)投資收益存在引發(fā)投保人信用危機的可能，這些風(fēng)險導(dǎo)致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。

（二）我國產(chǎn)險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)

1.我國產(chǎn)險公司保費增長過快的表外風(fēng)險嚴(yán)重，主要是我國產(chǎn)險基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險意識和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)追求任期內(nèi)的業(yè)績不采取長期的風(fēng)險控制措施。

2.我國產(chǎn)險公司的資產(chǎn)風(fēng)險日益突出，主要表現(xiàn)是資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時由于資本經(jīng)營機制不規(guī)范，造成的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險也很突出，主要是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現(xiàn)象嚴(yán)重，表現(xiàn)在經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對資本市場及投資渠道的調(diào)研論證缺乏科學(xué)性，投資決策的制定長官意志明顯。

3.我國產(chǎn)險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風(fēng)險表現(xiàn)突出。主要是違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的問題也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過度承保風(fēng)險一直存在，夸大虛構(gòu)保險事故進(jìn)行保險騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會增加產(chǎn)險公司的經(jīng)營風(fēng)險。

4.我國產(chǎn)險公司的信用風(fēng)險日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費越來越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險。

三、提高我國保險公司風(fēng)險管理水平的措施

（一）針對保險公司可以控制和主動防范的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險采取的措施

1.加強資產(chǎn)風(fēng)險的管理，建立宏觀及微觀風(fēng)險管理模式，形成資產(chǎn)風(fēng)險管理體系；定期召開風(fēng)險管理會議，將資產(chǎn)風(fēng)險管理貫穿在日常工作中；開發(fā)使用風(fēng)險管理軟件系統(tǒng)，利用VAR風(fēng)險分析模型進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險分析。

2.完善核保制度控制承保風(fēng)險，堅持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營思想，加強業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤相關(guān)的考核指標(biāo)，并把這些指標(biāo)作為經(jīng)營者業(yè)績考核的重要依據(jù)；完善核保制度，加強核保管理，科學(xué)設(shè)定核保權(quán)限，將核保質(zhì)量同核保人員經(jīng)濟利益掛鉤；提高核保人員素質(zhì)，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術(shù)，提升電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作水平。

3.強化費率管理避免定價風(fēng)險，建立并實行分級管理制度，根據(jù)不同險種的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營期限、風(fēng)險程度、技術(shù)要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標(biāo)準(zhǔn)費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會各地監(jiān)管機構(gòu)，合理確定稽查要素，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險業(yè)務(wù)發(fā)展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環(huán)節(jié)。

4.加強道德風(fēng)險的防范與管理，應(yīng)提高人的風(fēng)險防范意識，建立人承保質(zhì)量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的法律意識和道德水準(zhǔn)。

（二）針對保險公司不能控制只能化解的外部環(huán)境風(fēng)險采取的措施

1.經(jīng)營者要從單純地追求業(yè)務(wù)規(guī)模、市場份額轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟效益為目標(biāo)，同時要改革目前的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經(jīng)營，使其經(jīng)營結(jié)果直接與企業(yè)經(jīng)營者和員工的利益聯(lián)系在一起。

2.要加快培養(yǎng)人才，在短時間內(nèi)培養(yǎng)一批懂壽險、懂經(jīng)營、懂管理的經(jīng)營者，按人壽保險自身的內(nèi)在規(guī)律去經(jīng)營管理壽險公司。

3.積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型產(chǎn)品及資產(chǎn)管理型產(chǎn)品，大力發(fā)展保障型的產(chǎn)品，提高保險公司盈利水平。

4.實行財務(wù)再保險，提高風(fēng)險轉(zhuǎn)移的效率，擴大可保風(fēng)險的范圍并將風(fēng)險直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。

5.強化內(nèi)部資金管理，聘請專業(yè)人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進(jìn)的資金管理手段，提高資金收益率。

6.強化業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格核保核賠，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范和控制風(fēng)險，從風(fēng)險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓(xùn)，精簡隊伍，提高勞動生產(chǎn)率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統(tǒng)建設(shè)，減少環(huán)節(jié)，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。

7.積極推動長期壽險業(yè)務(wù)的再保險實施，并對以前高預(yù)訂利率業(yè)務(wù)采取措施鼓勵退?；蜣D(zhuǎn)保。

8.充分利用國家降低營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。

保險公司風(fēng)險管理研究范文第4篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；保險公司；內(nèi)部控制

中國分類號：F840.32 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)24-0052-01

前言

保險作為一種市場化的風(fēng)險管理手段，在服務(wù)經(jīng)濟社會上具有十分重要的作用。在當(dāng)前我國應(yīng)對國際金融危機、促進(jìn)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的過程中，保險業(yè)面臨著比以往更加復(fù)雜的風(fēng)險環(huán)境。為了加強風(fēng)險控制，為決策的制定提供更加全面和確定的信息基礎(chǔ)，越來越多的保險公司和其他金融服務(wù)企業(yè)正在開發(fā)企業(yè)風(fēng)險管理項目。如何建立及時、有前瞻性的風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為各大保險公司所面臨的巨大挑戰(zhàn)。

1　企業(yè)風(fēng)險管理簡述

近年來，許多學(xué)者和國際組織都試圖對企業(yè)全面風(fēng)險管理作出全面和權(quán)威的定義，較具影響力的國際組織先后給出的定義如下：

風(fēng)險管理是以文化、過程和結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)而驅(qū)動企業(yè)朝著有效的管理潛在的機會和同時是有效的管理潛在的不利因素的方向發(fā)展。風(fēng)險管理是組織策略管理的核心部分，它是組織以條理化的方式來處理活動中風(fēng)險的過程，其目的是從每項活動及全部活動的組合中獲得持續(xù)的利益。企業(yè)風(fēng)險管理是一套由企業(yè)董事會與管理層共同設(shè)立，與企業(yè)戰(zhàn)略相結(jié)合的管理流程。它的功能是識別那些會影響企業(yè)運作的潛在事件和把相關(guān)的風(fēng)險管理到一個企業(yè)可接受的水發(fā)：一是從限制不利和促進(jìn)有利的角度；二是從戰(zhàn)略目標(biāo)和過程的角度。中國保監(jiān)會在2007年下發(fā)的《保險公司風(fēng)險管理指引(試行)》中，對風(fēng)險進(jìn)行了明確的定義，即“風(fēng)險是指對實現(xiàn)保險經(jīng)營目標(biāo)可能產(chǎn)生負(fù)面影響的不確定性因素?！北１O(jiān)會在《保險公司風(fēng)險管理指引(試行)》中給出的風(fēng)險管理定義為：“風(fēng)險管理是指保險公司圍繞經(jīng)營目標(biāo)，對保險經(jīng)營中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和控制的基本流程以及相關(guān)的組織架構(gòu)、制度和措施?！?/p>

2　國內(nèi)財產(chǎn)保險企業(yè)網(wǎng)所面臨的風(fēng)險

保監(jiān)會在《保險公司風(fēng)險管理指引(試行)》中對保險公司經(jīng)營中面臨的風(fēng)險進(jìn)行了如下規(guī)定：保險公司經(jīng)營過程中面臨的各類主要風(fēng)險包括：保險風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等，這些風(fēng)險是保險公司普遍意義上面臨的風(fēng)險。保險公司因地域不同、發(fā)展階段不同而面臨著上述各類風(fēng)險中的不同風(fēng)險。因此，保險公司要想進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，必須對行業(yè)現(xiàn)狀和風(fēng)險因素有清晰的了解和認(rèn)識。

我國產(chǎn)險公司經(jīng)營風(fēng)險主要存在以下五個方面：一是保費增長過快的表外風(fēng)險嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險意識和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)單純追求任期內(nèi)的業(yè)績，不采取長期的風(fēng)險控制措施。二是資產(chǎn)風(fēng)險日益突出，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚??；經(jīng)營機構(gòu)缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對資本市場及投資渠道的調(diào)研論證缺乏性，投資決策的制定長官意志明顯。三是核保核賠制度也不完善，主要表現(xiàn)為承保理賠風(fēng)險表現(xiàn)突出，違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過度承保風(fēng)險一直存在。四是信用風(fēng)險日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費越來越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險。五是保險分支機構(gòu)風(fēng)險逐步增加，主要表現(xiàn)為隨著保險公司數(shù)量的增加，國內(nèi)財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)也將迅速增加，分支機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險將逐步加大，存在道德風(fēng)險及短期經(jīng)營效應(yīng)等風(fēng)險。

3　提高我國財產(chǎn)保險企業(yè)風(fēng)險管理水平的措施

3.1　確立風(fēng)險管理組織框架

盡快按保監(jiān)會的要求設(shè)立風(fēng)險管理部，具體履行風(fēng)險管理執(zhí)行職能，落實董事會風(fēng)險管理委員會和管理層相關(guān)風(fēng)險管理協(xié)調(diào)機構(gòu)的決策和指示，制度性保證風(fēng)險管理部門的獨立性和權(quán)威性，提供風(fēng)險管理的組織保證。同時，在經(jīng)營子單位等層級，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小分別設(shè)立風(fēng)險管理處室或崗位，負(fù)責(zé)對所在單位經(jīng)營活動的風(fēng)險監(jiān)測、記錄、報告、考核等工作。分支機構(gòu)較多的公司可以按經(jīng)濟區(qū)域或業(yè)務(wù)劃分設(shè)立風(fēng)險管理分中心，作為上級公司的派駐機構(gòu)實施大區(qū)管理，增加獨立性且便于人力調(diào)配。

3.2　加強法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)

一是不斷優(yōu)化保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。二是強化董事會的職能。三是建立完善的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機制，強化激勵約束機制。四是加強對公司治理的政府監(jiān)管。

3.3　構(gòu)建高效的組織管理體系

保險公司的組織管理模式，必須符合保險業(yè)的特點。一是實行大區(qū)執(zhí)行管理模式。由總公司在各大區(qū)設(shè)立總部派出機構(gòu)或事業(yè)部，把原屬總公司的部分執(zhí)行、監(jiān)督職能前置下移至各大區(qū)派出機構(gòu)負(fù)責(zé)實施。此舉似乎有增加管理層次的弊端，但也有管理幅度適中、執(zhí)行監(jiān)督到位、分類指導(dǎo)有效等優(yōu)勢。如果職責(zé)劃分得當(dāng)，應(yīng)當(dāng)不失為一個有利的選擇，值得深入研究探索。二是實行以渠道管理為主導(dǎo)的銷售組織管理模式。以渠道管理為主線組織管理銷售活動，既有利于保險公司實現(xiàn)各個險種的聯(lián)合銷售，又有利于保險公司對不同渠道的分銷效率進(jìn)行評估，研究制定不同的分銷策略，提高銷售組織績效。三是實行以產(chǎn)品為主導(dǎo)的內(nèi)部經(jīng)營管理模式。保險公司按照各險種的特點劃分不同類別，以相似的類別為基礎(chǔ)建立管理職能部門，從而對各類產(chǎn)品的適應(yīng)性、盈利能力進(jìn)行評估、精算，進(jìn)而作出恰當(dāng)?shù)挠媱?、控制、調(diào)整決策，并適時提出產(chǎn)品開發(fā)需求。四是實行以項目管理為主導(dǎo)的研究發(fā)展管理模式。在產(chǎn)品研發(fā)、信息技術(shù)應(yīng)用開發(fā)及其管理方面，應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)項目管理制。

3.4　加強風(fēng)險管理隊伍建設(shè)

目前，很多保險公司的風(fēng)險管理人員數(shù)量和素質(zhì)跟不上工作要求。風(fēng)險管理的內(nèi)容涉及到保險公司經(jīng)營的各個方面，對人員素質(zhì)的要求較高，不僅要懂風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，也要懂保險業(yè)務(wù)知識、溝通技巧等。要五招并施，一是積極引進(jìn)外部專業(yè)人才I二是吸引業(yè)務(wù)單位優(yōu)秀人才轉(zhuǎn)入風(fēng)險崗位；三是招聘儲備高素質(zhì)人才，四是構(gòu)建風(fēng)險管理人才成長通道；五是開展“請進(jìn)來、送出去”的培訓(xùn)工作，明顯改善風(fēng)險管理隊伍現(xiàn)狀，提供風(fēng)險管理的人力保證。

3.5　構(gòu)建風(fēng)險管理制度流程

全面梳理和完善各項業(yè)務(wù)管理制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，堅持風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)的原則，建立各類風(fēng)險管控措施。編寫從風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析評價、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險處置到定期檢查評估的整個風(fēng)險管理流程操作手冊。建立重大風(fēng)險評估、重大事件應(yīng)對、重大決策制定、重大信息報告機制。

保險公司風(fēng)險管理研究范文第5篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險評估；風(fēng)險管理；風(fēng)險識別

一、概述：中國太平洋保險公司風(fēng)險評估相關(guān)狀況

太平洋保險公司建立了較為完善的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，董事會是風(fēng)險管理政策的最高決策機構(gòu)，其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)幫助董事會對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督；太平洋保險公司經(jīng)營下設(shè)風(fēng)險與合規(guī)工作委員會，協(xié)助經(jīng)營層實施各項風(fēng)險管理工作，公司指定一名副總裁分管風(fēng)險管理工作；太平洋保險公司設(shè)立風(fēng)險管理部，其他部門均設(shè)有風(fēng)險評價工作聯(lián)絡(luò)人，協(xié)助所在部門開展風(fēng)險自評，并協(xié)助風(fēng)險管理部門開展有效的風(fēng)險管理。公司指定了《風(fēng)險管理政策》及其配套的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保險風(fēng)險、操作風(fēng)險管理規(guī)范，開展了風(fēng)險量化評估工具的研究探索工作，并初步建立了內(nèi)部風(fēng)險評估模型，設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險評估等，對整體風(fēng)險和重點風(fēng)險盡享了風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警。

2011――2012年度，太平洋保險公司進(jìn)一步加強了對償付能力風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險、內(nèi)控不到位風(fēng)險以及境外風(fēng)險傳遞等重點風(fēng)險的監(jiān)控：不斷優(yōu)化風(fēng)險信息管理平臺，并升級優(yōu)化了風(fēng)險自查系統(tǒng)功能，提高了風(fēng)險評估的有效性和科學(xué)性。

二、流程圖法進(jìn)行風(fēng)險識別的主要成果

太平洋保險公司的業(yè)務(wù)流程主要可以分為兩個主要階段：承保和理賠。下面就將從這兩部分對太平洋公司壽險業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行識別。

在圖1、圖2的基礎(chǔ)上，結(jié)合相關(guān)知識和職業(yè)判斷對每一個業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險進(jìn)行了識別，初步識別出以下主要風(fēng)險，形成了太平洋保險公司風(fēng)險識別表。

1.經(jīng)營決策風(fēng)險指在公司經(jīng)營過程中由于決策失誤所造成的風(fēng)險。如拓展保險業(yè)務(wù)的三種業(yè)務(wù)途徑的調(diào)整、核保權(quán)限的分配、重大標(biāo)的的承保和理賠的處理等等。對于這些決策，由于評審程序不規(guī)范、相應(yīng)調(diào)查的缺失、決策過程的不公開、問責(zé)制度的缺乏等等都會導(dǎo)致其經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略實現(xiàn)的不確定性。

2.業(yè)務(wù)風(fēng)險指保險公司在其業(yè)務(wù)管理中，由于缺乏風(fēng)險管理和內(nèi)部控制意識造成行為不合理、不規(guī)范或造成舞弊行為而導(dǎo)致的風(fēng)險。主要包括：銷售風(fēng)險、核保風(fēng)險、單證管理風(fēng)險等。

3.預(yù)算管理風(fēng)險指由于預(yù)算管理制度不健全、編制的預(yù)算方案與太平洋保險公司戰(zhàn)略和預(yù)算目標(biāo)不符，預(yù)算編制與實際脫節(jié)，預(yù)算方案未得到嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算考核制度不合理等原因，導(dǎo)致全面預(yù)算管理戰(zhàn)略實現(xiàn)的不確定性

4.會計核算風(fēng)險指會計人員在從事會計核算工作時所面臨的風(fēng)險。會計人員在對資金入賬的及時性、準(zhǔn)確性上的缺失及在核對發(fā)票和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的記錄，核對銀行回單及業(yè)務(wù)系統(tǒng)的資金到賬記錄上的失誤都將導(dǎo)致會計核算中的風(fēng)險

5.資產(chǎn)管理風(fēng)險指由于資產(chǎn)管理制度不健全、資產(chǎn)管理報批程序未得到嚴(yán)格執(zhí)行。資產(chǎn)的確認(rèn)、購置、使用、維護(hù)、處置不當(dāng)、資產(chǎn)會計處理和相關(guān)信息不合法、不真實、不完整等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)使用效率低下、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)賬實不符。

6.法律風(fēng)險指因為自身行為超越法律規(guī)范或者監(jiān)管部分規(guī)定所形成的風(fēng)險。一方面，保險人的經(jīng)營可能擾亂了公平競爭的市場環(huán)境，損害了被保險人的合法權(quán)益，違反了相關(guān)法律法規(guī)；另一方面，其提供的財務(wù)報告及數(shù)據(jù)不是真實合法的，這些都可能導(dǎo)致法律風(fēng)險。

7.承保風(fēng)險 在承保過程中，由于風(fēng)險意識的缺乏，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的行為的存在，核保制度的不健全等等都可能使保險公司的經(jīng)驗風(fēng)險大大提高。

三、分析

（1）樹立風(fēng)險識別的理念，加強風(fēng)險評估。加強風(fēng)險的識別和有效控制才能推動保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，在構(gòu)建保險公司的風(fēng)險管理體系過程中，相關(guān)部門應(yīng)圍繞風(fēng)險這個核心，建立識別、評估、處理和監(jiān)控四個層次的風(fēng)險監(jiān)管系統(tǒng)，通過對各種信息進(jìn)行定量和定性分析，準(zhǔn)確、及時、系統(tǒng)地檢測保險公司的風(fēng)險狀況。針對不同風(fēng)險等級，實施不同層次的經(jīng)營行為。

（2）建立風(fēng)險管理框架，以更好地保證風(fēng)險識別。一個良好的風(fēng)險管理框架可以使保險公司的目標(biāo)確定、風(fēng)險事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理、控制活動、信息與工頭和風(fēng)險監(jiān)控成為一個體系，并最終幫助公司實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)和使命。借鑒其思路，應(yīng)首先做好的工作是建立良好的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。而正如上文的概述中提到的，太平洋保險公司在這一點上做出了一定成果，接下來只需繼續(xù)完善，在組織架構(gòu)、職責(zé)和分工更加明確的情況下，各盡其職，同時保持良好的溝通和協(xié)調(diào)，以促進(jìn)風(fēng)險識別的效率的提高。

（3）采取適當(dāng)方法進(jìn)行風(fēng)險識別。即采用定性和定量的方法或設(shè)立風(fēng)險評估模型的方式，對風(fēng)險發(fā)生的概率，重要性和可能性進(jìn)行分析、排序和分類，對重要風(fēng)險予以密切關(guān)注。并且這是一個連續(xù)不斷的過程，許多復(fù)雜的和潛在的風(fēng)險要經(jīng)過多次識別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。

（4）風(fēng)險識別參與面“明確”，風(fēng)險識別過程“細(xì)致”，風(fēng)險識別內(nèi)容“務(wù)實”。雖然不可能識別出企業(yè)面臨的所有風(fēng)險，但也要抓住重點，使風(fēng)險識別能覆蓋重大風(fēng)險域。對于太平洋保險公司來說，從保險業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)到財務(wù)再到信息技術(shù)的管理都需要進(jìn)行風(fēng)險識別。再深入探究，產(chǎn)品開發(fā)，核保理賠，再保險管理，客戶服務(wù)，投訴咨詢管理等等細(xì)致的方面無一不需要企業(yè)提高自身的風(fēng)險識別能力。

參考文獻(xiàn)：