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保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文第1篇

美國權(quán)威報(bào)告認(rèn)為：“內(nèi)部控制是為達(dá)成經(jīng)營的效果及效率、財(cái)務(wù)報(bào)道的可靠性和相關(guān)法令的遵循提供合理保證的過程”。這一定義至少反映了幾個(gè)基本觀念：一是內(nèi)部控制講求的是過程，而非結(jié)果本身；二是內(nèi)部控制是由“人”執(zhí)行，受“人”影響整個(gè)過程，并非僅是政策手冊(cè)與表格，而是來自組織內(nèi)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每一個(gè)階層、每一個(gè)崗位的人；三是內(nèi)部控制只能為企業(yè)管理階層提供“合理保證”，而非“絕對(duì)保證”；四是通過不同類別的內(nèi)部控制相互配合，以一種、多種或重疊性的組合類別達(dá)成多項(xiàng)管理目標(biāo)。

內(nèi)部控制的全過程，實(shí)際上就是企業(yè)內(nèi)部的管理人員在實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)時(shí)借以保全所獲得資財(cái)、有效地利用資財(cái)?shù)墓芾磉^程，其實(shí)質(zhì)，就是有效地執(zhí)行經(jīng)營策略的一種管理控制。在不斷的重復(fù)經(jīng)營過程中，管理人員在特定的環(huán)境和期限內(nèi)，按照內(nèi)部控制的相應(yīng)要求，以最經(jīng)濟(jì)、最有效的方式去完成作業(yè)或工作任務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)營策略和目標(biāo)。

內(nèi)部控制是管理層用以規(guī)定和指導(dǎo)經(jīng)營活動(dòng)的一個(gè)組成部分，它涉及到包括業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、理賠等事項(xiàng)在內(nèi)的一切經(jīng)營活動(dòng)，具有很強(qiáng)的管理功能。有了良好的內(nèi)部控制，不僅能使決策領(lǐng)導(dǎo)信賴各級(jí)經(jīng)營管理者、上級(jí)機(jī)構(gòu)信賴下級(jí)機(jī)構(gòu)的管理人員、干部信賴員工，而且各級(jí)管理人員及員工也能充分理解和執(zhí)行上級(jí)的意圖，進(jìn)而取得良好的經(jīng)營效果。因此，完善的內(nèi)控體系對(duì)于保險(xiǎn)公司堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營、突出有效發(fā)展、發(fā)揮服務(wù)保障功能作用都具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。

一、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的基本現(xiàn)狀

隨著我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的高速發(fā)展，保險(xiǎn)公司在國家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策的指導(dǎo)和影響下，在內(nèi)部控制體系的建設(shè)方面逐步形成了比較好的局面，合規(guī)與效益主題日益突出，持續(xù)健康發(fā)展能力明顯增強(qiáng)。

一是從思想認(rèn)識(shí)上看，內(nèi)部控制的觀念逐漸被廣泛認(rèn)同。得各級(jí)管理層進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到了不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和必要性；二是從制度建設(shè)上看，內(nèi)部控制制度逐漸得到規(guī)范。近些年，保險(xiǎn)公司加大了包括業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、理賠、中介、行政、人事、黨紀(jì)等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度建設(shè)，為內(nèi)部控制制度體系的完善做了良好的鋪墊；三是從實(shí)踐過程上看，各項(xiàng)內(nèi)部控制舉措一并實(shí)施，在機(jī)構(gòu)建設(shè)、人才隊(duì)伍培養(yǎng)等方面，都有了一定的基礎(chǔ)和經(jīng)驗(yàn)。

近年來，由于少數(shù)保險(xiǎn)公司的規(guī)范意識(shí)薄弱，不僅加大了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，也加大了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。有的地區(qū)甚至存在普遍性、階段性的惡劣市場(chǎng)環(huán)境。這就要求保險(xiǎn)公司尤其是具有領(lǐng)頭羊作用的國有保險(xiǎn)公司必須在鞏固基本經(jīng)驗(yàn)和做法的基礎(chǔ)上，帶頭加快內(nèi)控體系建設(shè)的步伐。

一是要大力推廣內(nèi)部控制理念。國有大型保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)眾多、層次不一，包括一些管理人員在內(nèi)的員工，在內(nèi)部控制的重要作用上認(rèn)識(shí)仍然不到位，這對(duì)于內(nèi)控體系的建設(shè)十分不利；二是要盡快完善具有適應(yīng)性、針對(duì)性、操作性很強(qiáng)的個(gè)性化內(nèi)控制度。當(dāng)務(wù)之急是要在現(xiàn)有的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等一系列“基本”制度前提下，逐步完善、健全、設(shè)計(jì)基于自身經(jīng)營管理特點(diǎn)的、符合自身需要的內(nèi)部控制制度；三是要亟待解決內(nèi)控崗位人員不足、內(nèi)控部門獨(dú)立性不強(qiáng)、內(nèi)控建設(shè)覆蓋面不廣、內(nèi)控執(zhí)行強(qiáng)度不夠等問題。

二、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的關(guān)鍵認(rèn)識(shí)

從目前保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的基本現(xiàn)狀和面臨的任務(wù)來認(rèn)識(shí)，應(yīng)在“五個(gè)需要”上深刻理解、充分認(rèn)識(shí)。

（一） 加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營效率的需要。保險(xiǎn)公司在行業(yè)內(nèi)和市場(chǎng)上是否有好的表現(xiàn)，首先反映的是經(jīng)營能力。是否具備對(duì)生存條件的適應(yīng)能力和選擇能力、是否具備對(duì)經(jīng)營前景的自我改造能力和自我發(fā)展能力、是否具備對(duì)來自外界刺激干擾的自動(dòng)反應(yīng)能力和排除干擾能力，關(guān)鍵在是否有完善的激勵(lì)機(jī)制，以增強(qiáng)企業(yè)活力，充分挖掘潛在的內(nèi)部潛力。要取得最大經(jīng)營效率和利潤(rùn)，就必須/！/具有相應(yīng)完備的行為約束機(jī)制。但無論是激勵(lì)機(jī)制，還是約束機(jī)制，都離不開相應(yīng)的自我控制與調(diào)節(jié)，要想增強(qiáng)活力，提高經(jīng)營效率，達(dá)到目標(biāo)，就必須建立、健全內(nèi)部控制制度。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的需要。保險(xiǎn)公司經(jīng)營的好壞，不能僅僅看當(dāng)期或階段性的保費(fèi)規(guī)模有多大、市場(chǎng)份額有多高，更應(yīng)該關(guān)注這個(gè)企業(yè)控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的程度和能力。作為金融行業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)較其他行業(yè)具有更高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，隨著我國資本市場(chǎng)的進(jìn)一步對(duì)外開放，保險(xiǎn)公司在面臨機(jī)遇的同時(shí)，還面臨著經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大、競(jìng)爭(zhēng)更加劇烈的挑戰(zhàn)。這就更要求保險(xiǎn)公司及時(shí)完善內(nèi)部控制制度體系，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

（三）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司規(guī)范管理的需要。

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)業(yè)務(wù)增加、規(guī)模擴(kuò)大，各種專門的業(yè)務(wù)和技術(shù)需要處理，員工的行為能力需要組織，決策領(lǐng)導(dǎo)及其管理層不可能實(shí)現(xiàn)個(gè)人事事直接監(jiān)督，在這種面廣、線長(zhǎng)、點(diǎn)多、龐大的組織機(jī)構(gòu)下，僅憑個(gè)人的領(lǐng)導(dǎo)和管理，不可能指揮好整體經(jīng)營管理活動(dòng)；僅憑個(gè)人的觀察和發(fā)現(xiàn)，不可能完整評(píng)估經(jīng)營活動(dòng)狀況及其成果。要使各經(jīng)營單位、各部門有秩序、有效地開展經(jīng)營活動(dòng)，必須建立完善嚴(yán)密的現(xiàn)代化管理體系。嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度體系能夠協(xié)調(diào)、組織，控制經(jīng)營活動(dòng)，調(diào)整、處理各部門和經(jīng)營管理人員之間的關(guān)系，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理層能及時(shí)、準(zhǔn)確地了解和掌握相互協(xié)調(diào)、執(zhí)行決策、遵紀(jì)守法、財(cái)務(wù)狀況、效率效益等多方面情況，便于分析改進(jìn)過去、調(diào)整把握現(xiàn)狀、有效指揮控制。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司整體統(tǒng)籌的需要。在一個(gè)經(jīng)營組織機(jī)構(gòu)中，雖有不同的作業(yè)單位，但要達(dá)到經(jīng)營目標(biāo)，必須全面配合、發(fā)揮整體作用。內(nèi)部控制正是基于這種指導(dǎo)思想，利用業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)、系統(tǒng)控制、理賠服務(wù)、審計(jì)監(jiān)督等部門的制度規(guī)定以及有關(guān)信息報(bào)告等作為基本依據(jù)，以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)合與控制的雙重目的。內(nèi)部控制并非以某個(gè)分支機(jī)構(gòu)或組織中的個(gè)別活動(dòng)、個(gè)別單位為其控制對(duì)象，它涉及到所屬所有機(jī)構(gòu)和所有活動(dòng)及其具體環(huán)節(jié)，使公司的經(jīng)營和管理活動(dòng)由點(diǎn)到線、由線到面、逐級(jí)結(jié)合、統(tǒng)御整體。

（五）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)是保險(xiǎn)公司糾偏補(bǔ)缺的需要。公司的有效運(yùn)轉(zhuǎn)離不開恰當(dāng)有效的約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，而這種約束和激勵(lì)機(jī)制的實(shí)現(xiàn)離不開完善的內(nèi)部控制制度體系。內(nèi)部控制到目前為止，已經(jīng)逐步形成或推進(jìn)閉環(huán)控制方式，這種閉環(huán)控制十分有利于各種管理領(lǐng)域和渠道信息的及時(shí)反饋，而這些信息的反饋又有利于采取準(zhǔn)確、有效的獎(jiǎng)懲措施、有利于調(diào)動(dòng)干部員工的積極性、創(chuàng)造性，同時(shí)，信息的準(zhǔn)確反饋，使管理層能夠及時(shí)了解政策的執(zhí)行差異和目標(biāo)任務(wù)的推進(jìn)程度，通過適時(shí)的措施和有力的糾錯(cuò)，防范過程失誤和風(fēng)險(xiǎn)。

三、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度體系建設(shè)的主要途徑

當(dāng)前，中國保監(jiān)會(huì)和各地保監(jiān)局全面部署了打擊非法經(jīng)營行為、規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序、推進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營等各項(xiàng)監(jiān)管措施，大力營造健康持續(xù)發(fā)展的良好環(huán)境，為保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)提供了極好的契機(jī)和條件。保險(xiǎn)公司應(yīng)充分把握有利時(shí)機(jī)，著重在四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)上下功夫，加強(qiáng)和促進(jìn)內(nèi)控制度體系建設(shè)。

（一）在認(rèn)識(shí)上下功夫，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。發(fā)揮全體員工的積極性是加強(qiáng)和促進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要條件，公司的發(fā)展壯大要依賴于高素質(zhì)的全體員工，通過科學(xué)有效的管理，為內(nèi)部控制管理人才的健康成長(zhǎng)和忠誠服務(wù)創(chuàng)造良好的條件，是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風(fēng)險(xiǎn)的牢固基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子、職能部門、黨團(tuán)組織、職代會(huì)及群眾性的民主監(jiān)督作用，通過有計(jì)劃的內(nèi)部控制培訓(xùn)、組織自查自糾、典型案例分析、組織學(xué)習(xí)交流等形式，最大限度地調(diào)動(dòng)干部員工的積極性和創(chuàng)造性，從而保證內(nèi)部控制體系建設(shè)的全認(rèn)知和高統(tǒng)一。

（二）在協(xié)調(diào)上下功夫，加強(qiáng)組織保障。在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范重要性日益突出的形勢(shì)下，公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制建設(shè)，不僅要體現(xiàn)精簡(jiǎn)高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則落到實(shí)處。在內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，應(yīng)有效發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)，形成集中管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力結(jié)構(gòu)，為不斷提高經(jīng)營效益和防范風(fēng)險(xiǎn)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。

與此同時(shí)，還要緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政教育和執(zhí)法監(jiān)察等各項(xiàng)監(jiān)督措施，實(shí)施對(duì)關(guān)鍵崗位、重點(diǎn)人員的有效防控，在簽訂《廉政建設(shè)責(zé)任書》的同時(shí)，要求關(guān)鍵人員簽訂《依法合規(guī)經(jīng)營承諾書》，使關(guān)鍵人員更進(jìn)一步明確工作職責(zé)和任務(wù)，從而有效地防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（三）在創(chuàng)新上下功夫，突出長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略。內(nèi)部控制既是日常經(jīng)營管理活動(dòng)的一項(xiàng)不可缺少的內(nèi)容，也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程。內(nèi)外部市場(chǎng)和監(jiān)管環(huán)境在不斷變化，內(nèi)控制度體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應(yīng)形勢(shì)需要，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，現(xiàn)有的內(nèi)控機(jī)制會(huì)被突破，過去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用。

內(nèi)控機(jī)制既要有宏觀上的戰(zhàn)略穩(wěn)定，又要有微觀上的不斷調(diào)整，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)，堅(jiān)持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控先行、合規(guī)有效的原則，凡是新業(yè)務(wù)操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內(nèi)部控制部門審查會(huì)簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門要及時(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的探索，力求從制度層面消除隱患，確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。

（四）在監(jiān)督上下功夫，強(qiáng)化內(nèi)控作用。要使內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)真正有效，就必須健全監(jiān)督體系。

依照法律法規(guī)和國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立健全內(nèi)部控制制度和優(yōu)化依法合法穩(wěn)健經(jīng)營的運(yùn)行秩序，建立和強(qiáng)化統(tǒng)一的內(nèi)部控制監(jiān)管模式，不斷完善內(nèi)部控制權(quán)威體系，對(duì)各級(jí)經(jīng)營實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理，在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。加大現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、檢查監(jiān)督力度，提高防范和抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在公司系統(tǒng)范圍內(nèi)保持相對(duì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。

保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文第2篇

合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財(cái)務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣分析”的特點(diǎn)，合規(guī)管理的重點(diǎn)在于企業(yè)應(yīng)如何開展經(jīng)營活動(dòng)，其主要內(nèi)容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）等。

合規(guī)管理的對(duì)外任務(wù)（也是其首要任務(wù)）是保證企業(yè)妥善履行其對(duì)外部利害關(guān)系人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護(hù)公共利益、公平競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等；對(duì)內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)營能力和競(jìng)爭(zhēng)力。

本文主要是圍繞保險(xiǎn)公司內(nèi)部合規(guī)管理組織架構(gòu)，特別是基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)如何建立和完善的相關(guān)問題進(jìn)行探討。

一、保險(xiǎn)公司現(xiàn)行合規(guī)組織架構(gòu)層級(jí)解析

中國保監(jiān)會(huì)2007年向各保險(xiǎn)公司及各保監(jiān)局下發(fā)了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》，旨在規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理?！吨敢访鞔_，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人，該負(fù)責(zé)人不得兼管公司的業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門。與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)在總公司設(shè)置合規(guī)管理部門，并根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，在分支機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位。《指引》強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)公司必須確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨(dú)立性，對(duì)其實(shí)行獨(dú)立預(yù)算和考評(píng)，并在合規(guī)管理部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門間建立協(xié)作機(jī)制。

根據(jù)合規(guī)管理的監(jiān)管要求，保險(xiǎn)公司近幾年逐步都建立起了合規(guī)管理的組織架構(gòu)：在總部大都設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，在分公司設(shè)置了專職或兼職的合規(guī)管理職位。但不少保險(xiǎn)公司（不僅限于新設(shè)立公司）的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級(jí)階段，也就是說，僅在總公司層級(jí)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司或國有保險(xiǎn)公司能夠在省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)也設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，但省級(jí)機(jī)構(gòu)以下的合規(guī)組織架構(gòu)設(shè)置情況各公司之間就大相徑庭了。少數(shù)公司在三級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立合規(guī)部門，有的公司則設(shè)置合規(guī)崗，大多數(shù)公司的三級(jí)機(jī)構(gòu)合規(guī)崗由其他崗位兼職或未設(shè)置；而在四級(jí)機(jī)構(gòu)層級(jí)，大多數(shù)保險(xiǎn)公司都沒有設(shè)置合規(guī)部門或單獨(dú)的合規(guī)崗，至多設(shè)置兼職的合規(guī)崗。因此，從保險(xiǎn)公司現(xiàn)行各層級(jí)組織架構(gòu)看，基層分支機(jī)構(gòu)，特別是三級(jí)機(jī)構(gòu)及以下的層級(jí)，合規(guī)組織架構(gòu)亟待建設(shè)和完善。

二、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性

保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理應(yīng)該是一項(xiàng)全員參與的工作，公司員工合規(guī)意識(shí)的高低直接決定了該公司的合規(guī)水平。筆者一直從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理工作，以2012年參加的某省行業(yè)協(xié)會(huì)組織的電銷業(yè)務(wù)檢查為例，來分析保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性。我們?cè)趯?duì)各家保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司檢查時(shí)，大多數(shù)省級(jí)公司都有專門的部門或?qū)ｉT的崗位負(fù)責(zé)公司的合規(guī)管理工作。凡是設(shè)置了合規(guī)部門的公司，都比較注重收集監(jiān)管政策，并結(jié)合自己公司實(shí)際制定相關(guān)管理制度，同時(shí)下發(fā)下級(jí)公司并進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)；檢查組檢查到各公司的地市級(jí)機(jī)構(gòu)時(shí)，各家保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)置就相差很大了，有的公司設(shè)置了專門的部門或獨(dú)立的合規(guī)崗位，有的公司設(shè)置了某個(gè)崗位兼崗合規(guī)崗，而有的公司就沒有設(shè)置與合規(guī)管理相關(guān)的崗位了。檢查的結(jié)果比較直觀的反映出設(shè)置了專門部門或?qū)Ｂ殟徫坏?，?duì)監(jiān)管政策的傳達(dá)比較到位。在與公司銷售員工交談時(shí)，銷售部門的人員都能及時(shí)接到合規(guī)部門人員發(fā)來的監(jiān)管信息，了解監(jiān)管政策，在銷售過程中遇到問題時(shí)也可以及時(shí)咨詢合規(guī)崗人員或通過這個(gè)崗位人員向上級(jí)公司反映，能夠得到及時(shí)的解答，合規(guī)意識(shí)就逐漸樹立起來了。而沒有設(shè)置合規(guī)崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關(guān)合規(guī)管理人員綜合指導(dǎo)，不能及時(shí)了解并學(xué)習(xí)監(jiān)管信息，而且各部門間缺乏對(duì)于監(jiān)管要求的有效協(xié)同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業(yè)務(wù)能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時(shí)，回答是只管與銷售有關(guān)的中介協(xié)議簽訂等內(nèi)容，沒有涉及保單打印的管理?？梢娙笔Я撕弦?guī)管理崗位的管理，相關(guān)部門沒有將監(jiān)管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織架構(gòu)主要有以下幾點(diǎn)必要性：

（一）有助于降低保險(xiǎn)公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

近年來，保險(xiǎn)投訴、行政處罰、中介業(yè)務(wù)違規(guī)等案件逐年上升，突顯出合規(guī)管理對(duì)保險(xiǎn)公司規(guī)范經(jīng)營的重要性。而且這些案件基本都是發(fā)生在保險(xiǎn)公司的三、四級(jí)分支機(jī)構(gòu)，這些對(duì)保險(xiǎn)公司的行政處罰、財(cái)務(wù)損失大多數(shù)是因保險(xiǎn)公司基層機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營和操作不規(guī)范引起，因此，加強(qiáng)保險(xiǎn)合規(guī)管理，建設(shè)基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)，有利于降低保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）有助于將外部監(jiān)管內(nèi)化為公司自身的合規(guī)要求

目前保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，不少保險(xiǎn)公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經(jīng)營指標(biāo)，有些公司的業(yè)務(wù)部門對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。建立基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理機(jī)制或設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)崗位后，出于其自身職責(zé)，必然會(huì)對(duì)這類違規(guī)行為進(jìn)行抵制，并在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，由外在的約束力轉(zhuǎn)化成內(nèi)在的自覺性。而一旦合規(guī)成為公司的基本經(jīng)營理念，監(jiān)管部門監(jiān)管政策的落實(shí)將變得事半功倍。

（三）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺性

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)的建立，有助于廣大基層員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，方便基層員工咨詢合規(guī)經(jīng)營管理各項(xiàng)政策，便于提高員工的主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺性，降低過失違規(guī)與主動(dòng)違規(guī)的概率，進(jìn)而提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊(duì)伍。

（四）有助于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)

合規(guī)部門是保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)監(jiān)管部門溝通的窗口，它負(fù)責(zé)向公司高層匯報(bào)新近的監(jiān)管政策，提供合規(guī)建議，并組織相關(guān)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)。它同時(shí)也負(fù)責(zé)匯總相關(guān)問題，及時(shí)向監(jiān)管部門進(jìn)行咨詢和反饋，以求準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管要求，并為監(jiān)管政策的改進(jìn)提供信息。如果將合規(guī)部門架構(gòu)在基層分支機(jī)構(gòu)中完善，將有利于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)，可以有效將合規(guī)宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項(xiàng)政策、制度的有效落實(shí)。

三、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)模式探討

當(dāng)前保險(xiǎn)公司在總公司層級(jí)均基本建立起合規(guī)管理的組織架構(gòu)，設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，設(shè)置了專職的合規(guī)管理職位，但不少保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級(jí)階段，也就是說基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織機(jī)構(gòu)還有待完善。

那么，如何設(shè)置適合本公司特點(diǎn)的合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)成為保險(xiǎn)同業(yè)考慮的問題。保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)立應(yīng)注意把握三項(xiàng)基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)負(fù)責(zé)人順利履行合規(guī)職責(zé)；其二，合規(guī)職能的獨(dú)立性是必要前提，合規(guī)部門必須獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和內(nèi)部審計(jì)部門；其三，明確合規(guī)部門與其他內(nèi)部控制部門之間的職責(zé)分工，建立各內(nèi)部控制部門協(xié)調(diào)互動(dòng)的工作機(jī)制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險(xiǎn)公司應(yīng)該在總、省、地市級(jí)三級(jí)機(jī)構(gòu)中設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)管理部門，在地市級(jí)以下機(jī)構(gòu)設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)管理崗位?？?、省公司的合規(guī)管理部門應(yīng)了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在的問題，及時(shí)向董事會(huì)及高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施等；各部門（各業(yè)務(wù)條線）及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，對(duì)本部門和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任；地市級(jí)及以下機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門及合規(guī)管理崗位，具體負(fù)責(zé)公司的日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織的主要職責(zé)

所謂“合規(guī)”是指保險(xiǎn)公司及其員工和營銷員的保險(xiǎn)經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的首要職責(zé)是貫徹落實(shí)監(jiān)管部門及上級(jí)公司要求，落實(shí)公司合規(guī)管理體系，制定相關(guān)規(guī)章及工作流程；評(píng)估、監(jiān)測(cè)、跟蹤和報(bào)告公司內(nèi)部重大合規(guī)事件和外部合規(guī)監(jiān)管環(huán)境變化，為經(jīng)理室提供合規(guī)建議；組織、協(xié)調(diào)本公司相關(guān)部門做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作；組織、協(xié)調(diào)對(duì)本公司職能部門及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題單位作出風(fēng)險(xiǎn)提示，監(jiān)督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規(guī)承諾制度，組織對(duì)所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)考核，配合相關(guān)部門做好合規(guī)問責(zé)工作。

保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文第3篇

隨著絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)的興起，新疆工業(yè)制成品出口比重逐年上升，而農(nóng)業(yè)作為出口創(chuàng)匯的重要力量，在商品出口創(chuàng)收方面起著不可替代的作用。農(nóng)業(yè)是新疆傳統(tǒng)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，塔城地區(qū)是新疆的農(nóng)業(yè)大區(qū)，然而由于地理環(huán)境的復(fù)雜性，使得自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，使農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害有“冰雹一條線,大風(fēng)一大片,低溫冷害毀全面”的特點(diǎn)。塔城地區(qū)是受災(zāi)比較嚴(yán)重的地區(qū)，這一現(xiàn)狀也決定了其農(nóng)業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)產(chǎn)生了巨大需求，而政策性保險(xiǎn)作為國家實(shí)現(xiàn)保護(hù)和發(fā)展農(nóng)業(yè)的重要途徑，無疑成為了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、降低損失的有效手段。針對(duì)塔城地區(qū)農(nóng)業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)問題長(zhǎng)期存在的現(xiàn)狀，那么探究其農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)發(fā)展的模式進(jìn)而提出相應(yīng)的發(fā)展對(duì)策，對(duì)提高塔城地區(qū)農(nóng)牧民的收入水平、改善城鄉(xiāng)居民收入差距持續(xù)擴(kuò)大的狀況和充分發(fā)揮政策性保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用具有重意義。

二、塔城地區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.現(xiàn)狀分析

1.1塔城地區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保費(fèi)收入狀況。總體來看，塔城政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)整體穩(wěn)中向好，推進(jìn)較為順利，發(fā)展是勢(shì)頭良好，更好做好整體布局規(guī)劃，力爭(zhēng)為推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控發(fā)揮更為重要的作用。塔城種植業(yè)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保最多的地區(qū)是沙灣和烏蘇，沙灣地區(qū)承保筆數(shù)是烏蘇的兩倍，但承保戶數(shù)和簽單保費(fèi)卻少于烏蘇，而其他地區(qū)承保筆數(shù)較少。

1.2塔城地區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠情況。塔城地區(qū)種植業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付情況總體上是逐年上升的，但農(nóng)牧業(yè)賠付一直徘徊在低位水平，說明一方面說明政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用正在不斷擴(kuò)大，另一方面說明塔城地區(qū)畜牧業(yè)投保額較小，畜牧業(yè)投保面擴(kuò)大應(yīng)做出更大努力。表1是分地區(qū)理賠情況，沙灣、烏蘇是兩個(gè)理賠最多的地區(qū)，前面已經(jīng)看出也是承保最多的地區(qū)，占據(jù)了塔城地區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一半以上的市場(chǎng)。

2.存在的問題。

2.1政策層面

具體體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：（1）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面窄，保險(xiǎn)品種少；（2）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)金額較低，在當(dāng)前難以完全保障農(nóng)民的基本農(nóng)業(yè)投入；（3）政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“道德風(fēng)險(xiǎn)”造成經(jīng)營的保險(xiǎn)公司成本負(fù)擔(dān)較重；（4）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律法規(guī)缺位。

2.2實(shí)踐層面

2.2.1政策性保險(xiǎn)公司服務(wù)力量不足。目前新疆保監(jiān)局批準(zhǔn)可以經(jīng)辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司已達(dá)8家，但只有中國人民保險(xiǎn)公司的服務(wù)能力覆蓋到鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)，當(dāng)災(zāi)害發(fā)生時(shí)，可以在第一時(shí)間迅速組織勘察定損小組深入田間地頭與各村隊(duì)的負(fù)責(zé)人隊(duì)在還進(jìn)行勘察和定損，可以集中10億元的資金對(duì)單次災(zāi)害進(jìn)行補(bǔ)償。而其它保險(xiǎn)公司的服務(wù)能力和理賠能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到這樣的標(biāo)準(zhǔn)，在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上還很陌生，經(jīng)營管理能力不足，缺乏專業(yè)人才和經(jīng)營自主性，面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.2.2沒有建立起自主有效的費(fèi)率厘定機(jī)制。保險(xiǎn)費(fèi)率一般由政府控制，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)厘定，在保險(xiǎn)費(fèi)率由政府嚴(yán)格控制的情況下,雖然保險(xiǎn)公司只需將費(fèi)率控制在合理區(qū)間即可獲利，但另一方面由于保險(xiǎn)費(fèi)率由政府嚴(yán)格管控，從而保險(xiǎn)公司不會(huì)有太大積極性去研究農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的風(fēng)控問題,這樣一來費(fèi)率就會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)程度“脫鉤”，甚至嚴(yán)重低估風(fēng)險(xiǎn)水平，這對(duì)保險(xiǎn)公司的持續(xù)健康發(fā)展和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的推廣產(chǎn)生了隱形制約。

2.2.3專業(yè)性保險(xiǎn)從業(yè)人員稀缺。經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不同于一般商業(yè)保險(xiǎn)，要求從業(yè)人員不僅能夠利用嫻熟的保險(xiǎn)知識(shí),還要對(duì)農(nóng)業(yè)的規(guī)劃、農(nóng)作物生長(zhǎng)、農(nóng)牧民經(jīng)營狀況有詳細(xì)的了解，由于保險(xiǎn)公司的從業(yè)人員以前大多從事純粹的農(nóng)業(yè)技術(shù)或者純粹的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),缺乏具有全面知識(shí)面的人才,從而難以勝任農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的展業(yè)工作。

2.2.4農(nóng)業(yè)信息不透明。作為保險(xiǎn)人即農(nóng)戶、被保險(xiǎn)人即保險(xiǎn)公司存在信息不對(duì)稱問題主要分為：第一，雙方?jīng)]有獲得完全清楚的信息，但是如果想要獲取信息，付出的代價(jià)難以承受或者信息的重要性難以彌補(bǔ)收益，造成得不償失，那么理性人將不會(huì)試圖搜尋信息。保險(xiǎn)公司缺少懂得農(nóng)業(yè)專業(yè)的人員，在農(nóng)業(yè)物受到災(zāi)害將要賠償時(shí)，由于農(nóng)戶相對(duì)分散，各地情況差異較大，使得保險(xiǎn)公司在獲取信息時(shí)面臨高額成本以及監(jiān)督成本。第二，農(nóng)戶和保險(xiǎn)公司各自掌握著自己信息優(yōu)勢(shì)，可以通過政府來降低信息對(duì)稱。無論何種方式的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營模式基本相同，對(duì)于農(nóng)戶來說他們并不在乎是哪家保險(xiǎn)公司。但對(duì)于保險(xiǎn)公司來說，交易方以及標(biāo)的的信息很重要關(guān)系著經(jīng)營的成敗,但選擇權(quán)在農(nóng)戶手中，無論那種結(jié)果都不利于政策性農(nóng)保的健康發(fā)展。

三、塔城地區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式的選擇

我國農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)剛剛起步,無論從國情上看,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)看,還是從運(yùn)行方式上來看,還存在著很大的不足。塔城更要不斷探索適應(yīng)實(shí)際情況以創(chuàng)新農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)發(fā)展模式,解決農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)面臨的困境。塔城政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度總體應(yīng)以服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目的，堅(jiān)持以人為本的理念，積極探索和實(shí)踐以政府為引導(dǎo)，并與市場(chǎng)相結(jié)合的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資源配置機(jī)制，理順政策性你那個(gè)也保險(xiǎn)服務(wù)體系的組織架構(gòu)，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，克服政出多頭的弊端，通告農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度效率。筆者認(rèn)為塔城政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系的構(gòu)建需要權(quán)衡各種發(fā)展模式的利與弊，著眼塔城地區(qū)區(qū)情和農(nóng)業(yè)、加強(qiáng)專業(yè)化政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的建設(shè),由政策性農(nóng)業(yè)銀行（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行為主）履行政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營的職能，負(fù)責(zé)再保險(xiǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)政策性、商業(yè)性業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營、差別化運(yùn)營。政府制定稅收、財(cái)政政策,以支持經(jīng)營農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司，保監(jiān)會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。

四、塔城地區(qū)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)策

1.強(qiáng)化支撐力——?jiǎng)?chuàng)新資金管理、加強(qiáng)宣傳力度

1.1創(chuàng)新資金管理體制。目前，自治區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要是通過政府引導(dǎo)、保險(xiǎn)公司參與管理。在實(shí)際調(diào)研中了解到各級(jí)政府對(duì)目前的資金管理方式存在較大分歧，因?yàn)橛兄醒?、地方?cái)政對(duì)保險(xiǎn)公司的補(bǔ)貼，有部分保險(xiǎn)公司在實(shí)際運(yùn)作中往往存在騙保套取財(cái)政補(bǔ)助資金。鑒于此，通過有效的行政管理方式來創(chuàng)新推動(dòng)我區(qū)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金管理模式。創(chuàng)新資金管理模式可以在保險(xiǎn)公司設(shè)立政府補(bǔ)貼專用賬戶和農(nóng)民繳費(fèi)賬戶，政府補(bǔ)貼專用賬戶主要是各級(jí)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼專用資金，農(nóng)民繳費(fèi)賬戶是初始時(shí)農(nóng)民自有資金所繳納保費(fèi)。在理賠時(shí)，可以先通過政府補(bǔ)貼專用賬戶進(jìn)行賠付，若出現(xiàn)政府補(bǔ)貼專用賬戶不能足額賠付時(shí)再用農(nóng)民繳費(fèi)賬戶進(jìn)行賠付從而實(shí)現(xiàn)了政府補(bǔ)貼資金的使用效率，可以根據(jù)農(nóng)民繳費(fèi)賬戶的繳費(fèi)額與賠償額進(jìn)行分析對(duì)一些未受災(zāi)農(nóng)戶進(jìn)行保費(fèi)減免從而提高農(nóng)民繳費(fèi)積極性。同時(shí)加大各級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的補(bǔ)貼，將目前的保險(xiǎn)金額提升到與基本投入相當(dāng)?shù)乃剑行浹a(bǔ)農(nóng)業(yè)災(zāi)害造成的損失，提升中國農(nóng)業(yè)發(fā)展的支撐力量。

1.2加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳力度。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展離不開政府的推廣和宣傳教育，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重點(diǎn)發(fā)展在農(nóng)村必須通過縣、鄉(xiāng)兩級(jí)政府以及村委會(huì)進(jìn)行推廣。同樣作為保險(xiǎn)公司也應(yīng)該為推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展擴(kuò)大經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)。一方面可以成立省、市、縣、鄉(xiāng)級(jí)四級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作組，由分管農(nóng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)掛帥，同時(shí)各級(jí)政府財(cái)政、農(nóng)技、畜牧等各級(jí)政府部門積極配合，形成一個(gè)高效、有體系的專項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組。二是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)積極選拔一批農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)協(xié)保員，處理好投保、賠付、續(xù)保等手續(xù)，同保險(xiǎn)公司共同推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)。目前，保險(xiǎn)公司也不得不加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面人才的培訓(xùn)與儲(chǔ)備，因農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性，必須要有一批懂得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)的專業(yè)人才，這樣才能在賠付中更好處理同農(nóng)民之間利益關(guān)系。保險(xiǎn)公司公司必須不斷加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平。一是加強(qiáng)關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論學(xué)習(xí)，不斷提高從業(yè)人員專項(xiàng)水平。二是要使得從業(yè)人員懂農(nóng)業(yè)種植、管理、經(jīng)營的基礎(chǔ)知識(shí)。三是懂得農(nóng)業(yè)災(zāi)害和救濟(jì)知識(shí)。

2.提升保障性——完善保險(xiǎn)制度、建立巨災(zāi)保險(xiǎn)。

2.1完善農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的相關(guān)制度。通過立法來實(shí)現(xiàn)制度化管理，對(duì)于推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展具有重要意義。國外許多國家都推出了關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律，從而推動(dòng)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)及保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展。如美國推出的《聯(lián)邦作物保險(xiǎn)法》、日本推出的《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》、加拿大推出的《農(nóng)作物保險(xiǎn)法》、法國推出的《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法》等，這些法律從根本推動(dòng)了保險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)減災(zāi)和防災(zāi)上發(fā)展。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特殊性，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)人承保的保險(xiǎn)標(biāo)的結(jié)構(gòu)往往相對(duì)單一集中，容易集中風(fēng)險(xiǎn)度，而通過再保險(xiǎn)方法，原保險(xiǎn)人則可以將屬于同一類別的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，分配給其他保險(xiǎn)人,以促使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相對(duì)平均，達(dá)到分散平衡風(fēng)險(xiǎn)的目的，這樣有利于減少農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營中的不穩(wěn)定因素。這樣做雖然在自然的時(shí)候,由于分保費(fèi)的增加一定程度上減少了利益所得，但在災(zāi)害發(fā)生較多的時(shí)候或發(fā)生巨大自然災(zāi)害的年份時(shí),則可以向分保人分?jǐn)傎r款，最大程度上減小損失。從風(fēng)險(xiǎn)中性原理來說，總體上是有益于減少農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)原保險(xiǎn)人的。

保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文第4篇

商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)又稱健康保險(xiǎn)，是以人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或意外傷害造成的醫(yī)療費(fèi)和收入損失進(jìn)行補(bǔ)償。消費(fèi)者依一定數(shù)額交納保險(xiǎn)金，遇到重大疾病時(shí)，可以從保險(xiǎn)公司獲得一定數(shù)額的醫(yī)療費(fèi)用。

1.1我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)形成的基礎(chǔ)

我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)過前面時(shí)間的積累和探索，形成了一定的基礎(chǔ)：首先，醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)需求方需求旺盛、供給方和醫(yī)療服務(wù)提供方增加，具備了醫(yī)療保險(xiǎn)的初步市場(chǎng)條件。其次，我國已經(jīng)儲(chǔ)備了一定數(shù)量的從事商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)人才，他們精通一名商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)從業(yè)人員應(yīng)該具備的專業(yè)知識(shí)。再者，我國保險(xiǎn)專業(yè)人才有較強(qiáng)的產(chǎn)品開發(fā)能力，保險(xiǎn)產(chǎn)品有不同保障期限，涉及不同人群，保障內(nèi)容各異，應(yīng)不斷創(chuàng)新我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品。

1.2我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

1.2.1財(cái)稅政策對(duì)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的支持力度不夠

目前，還沒有什么財(cái)政政策來支持商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，個(gè)人以及大部分團(tuán)體購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)都不能享受稅收優(yōu)惠，這就會(huì)挫傷投保人的購買商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的熱情，這樣一來，財(cái)政政策對(duì)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)缺乏支持，無疑成為抑制商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)發(fā)展的主要因素。

1.2.2缺乏專業(yè)化經(jīng)營醫(yī)療保險(xiǎn)的理念和方法

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，只有專業(yè)化的管理，才能很好的發(fā)展醫(yī)療保險(xiǎn)。但是，我國目前還沒有專門經(jīng)營醫(yī)療保險(xiǎn)的公司，都是由壽險(xiǎn)公司來經(jīng)營，管理方法、流程和理念都沿用壽險(xiǎn)公司的，投保人需要花費(fèi)很高的保費(fèi)，得到的保障很低，保險(xiǎn)公司反而虧損。

1.2.3商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)人才資源儲(chǔ)備相對(duì)不足

專業(yè)人才的不足抑制著我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展：在營銷人員方面缺乏高素質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)營銷人員，保險(xiǎn)條款不能夠很好的給客戶進(jìn)行解釋，這不利于擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模；在核保人員方面，醫(yī)療保險(xiǎn)逆選擇時(shí)有發(fā)生，缺乏醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)核保人員，使核保質(zhì)量下降，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。

1.2.4商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的險(xiǎn)種少，條款多數(shù)不夠完善

一張保單面向廣大人民，而不顧不同需求，這樣已經(jīng)不能適應(yīng)發(fā)展的需求。開發(fā)險(xiǎn)種，可以以不同年齡階段風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，還有根據(jù)人們對(duì)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的需求和購買力不同來開發(fā)不同的險(xiǎn)種。在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)因?yàn)闂l款不夠嚴(yán)謹(jǐn)，常常導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員無法操作，甚至引起投保人和保險(xiǎn)人之間的爭(zhēng)執(zhí)，使人們對(duì)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)公司失去信心。

1.2.5民眾的思想意識(shí)問題

首先，農(nóng)村地區(qū)的醫(yī)療水平比較落后，農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)條件也不好，因此自我保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。其次，建國以來由國家來負(fù)責(zé)我國城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療費(fèi)用，到了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度建立以后，他們依靠國家的思想還未改變，以基本醫(yī)療保險(xiǎn)看病養(yǎng)病在人們心中占據(jù)重要地位。最后，在以往的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的賠付上，時(shí)常傳說被保險(xiǎn)公司騙了，導(dǎo)致不了解商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)而產(chǎn)生不信任而不愿意購買。

1.2.6醫(yī)療機(jī)構(gòu)的制約

醫(yī)療保險(xiǎn)較其他險(xiǎn)種承受的風(fēng)險(xiǎn)較高，醫(yī)療保險(xiǎn)需要引入醫(yī)院這個(gè)第三方，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)過高的醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用，部分是因?yàn)獒t(yī)生多開藥，開假發(fā)票等原因，沒有相關(guān)法律來約束，保險(xiǎn)公司對(duì)醫(yī)生的行為也無可奈何。

2新醫(yī)改給我國商業(yè)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展帶來的機(jī)遇

1998年12月，國務(wù)院頒布了《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》，拉開了我國醫(yī)療保險(xiǎn)體制改革序幕，商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)作為一種補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)形式被明確下來。新醫(yī)改的一些措施給我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展帶來了一些機(jī)遇：第一，醫(yī)改擴(kuò)大社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面，也為商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)提供了廣闊空間。醫(yī)改中的目標(biāo)的“廣覆蓋”也是在一定范圍相對(duì)而言，合同工以及占我國人口80%以上的農(nóng)民未能享受基本的醫(yī)療保險(xiǎn)保障，給商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)留下了廣闊空間。第二，醫(yī)改使人們的保險(xiǎn)意識(shí)提高，為商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)贏得市場(chǎng)創(chuàng)造了條件。醫(yī)改實(shí)施方案中，提出擴(kuò)大基本醫(yī)療保障覆蓋面，能夠享受醫(yī)療保險(xiǎn)的人多起來了，認(rèn)識(shí)到了醫(yī)療保險(xiǎn)的重要性，同時(shí)醫(yī)改正試圖努力加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)，還通過媒體進(jìn)行健康知識(shí)的宣傳教育，使人們保險(xiǎn)意識(shí)明顯提高，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的需求將大幅度增加。第三，醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的深化，使商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)降低。醫(yī)改實(shí)施方案中，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與醫(yī)藥服務(wù)提供方之間的關(guān)系得以優(yōu)化，藥品等費(fèi)用制訂了支付標(biāo)準(zhǔn)，一些費(fèi)用主要由政府支付，醫(yī)生的工資也有了保障，這將大大減少以往醫(yī)生通過亂開藥等增加醫(yī)療費(fèi)用，建立公立醫(yī)院質(zhì)量監(jiān)管和評(píng)價(jià)制度，全面推行醫(yī)院信息公開制度，接受社會(huì)監(jiān)督。醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的提高也使得商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)更受人們歡迎。

3新醫(yī)改背景下我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的思考

3.1加強(qiáng)法律和財(cái)稅政策的支持

政府可以制定財(cái)政政策，有利的財(cái)政政策才能促進(jìn)我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展，我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)可以通過財(cái)稅政策獲得支持，這是政府支持我國商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的重要途徑。政府支持可以讓醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面擴(kuò)大，達(dá)到經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定的目的。

3.2依托壽險(xiǎn)公司，走專業(yè)化經(jīng)營的道路

要讓商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)更好的發(fā)展，走專業(yè)化的經(jīng)營道路那是必然的途徑，要逐步形成“經(jīng)營-行銷-服務(wù)”一體化的專業(yè)性組織體系。這個(gè)結(jié)構(gòu)包括：第一，專業(yè)經(jīng)營主體———全國性專業(yè)性醫(yī)療保險(xiǎn)公司；第二，專業(yè)管理主體———壽險(xiǎn)公司中成立的專業(yè)化醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門；第三，銷售主體———銷售醫(yī)療保險(xiǎn)為主的經(jīng)紀(jì)公司或機(jī)構(gòu)；第四，健康服務(wù)主體———負(fù)責(zé)管理醫(yī)療服務(wù)提供網(wǎng)絡(luò)、費(fèi)用結(jié)算、后期客戶健康服務(wù)等工作的專業(yè)性健康管理公司。

3.3人才培養(yǎng)策略

商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的特殊性也要求從業(yè)人員具有相當(dāng)高的素質(zhì)，加強(qiáng)人才培訓(xùn)，制定人才培訓(xùn)策略是當(dāng)務(wù)之急。一是重點(diǎn)培養(yǎng)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)骨干，可以采用在醫(yī)學(xué)院校進(jìn)修的形式；二是指定一些綜合型學(xué)校開設(shè)醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)來定點(diǎn)培訓(xùn)；三是聘請(qǐng)一些資深醫(yī)學(xué)專家做為公司的顧問；四是經(jīng)常舉辦一些有針對(duì)性的輔導(dǎo)班、培訓(xùn)班等來提高業(yè)務(wù)隊(duì)伍的整體水平。

3.4新品種的開發(fā)，條款的規(guī)范

國內(nèi)大部分保險(xiǎn)公司的醫(yī)療險(xiǎn)都是附加險(xiǎn)，人們要想夠買醫(yī)療險(xiǎn)就必須花費(fèi)較多的錢買主險(xiǎn)，這挫傷了投保人的積極性。我國針對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)品種單一的情況，應(yīng)該針對(duì)市場(chǎng)細(xì)分需求的差異推出不同的產(chǎn)品，并搞好險(xiǎn)種的組合，滿足各種各類的需求。條款的規(guī)范對(duì)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)至關(guān)重要，由于保險(xiǎn)條款不規(guī)范引起的不可操作性，逆選擇的發(fā)生產(chǎn)生的嚴(yán)重后果等等，應(yīng)該使保險(xiǎn)公司引起足夠的重視，完善條款。針對(duì)現(xiàn)行條款存在的問題進(jìn)行修訂和完善，使條款內(nèi)容合法、合規(guī)，只有這樣才不會(huì)產(chǎn)生糾紛。

3.5提升形象，使商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)深入人心

一個(gè)具有信譽(yù)和實(shí)力的保險(xiǎn)公司應(yīng)該具備良好的服務(wù)水平，這是具有競(jìng)爭(zhēng)力的必要要求。要提升商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的形象，一是保險(xiǎn)公司要建立自己的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)保險(xiǎn)公司自己的醫(yī)療專家，結(jié)合社區(qū)醫(yī)院，經(jīng)常向社會(huì)宣傳成功的典型給付案例，剖析營銷方式，讓客戶明白保險(xiǎn)公司的盈利點(diǎn)在哪。有了客戶信任的基礎(chǔ)，將對(duì)以后保險(xiǎn)的發(fā)展有很大的幫助。

3.6制定相應(yīng)的醫(yī)院制約機(jī)制

保險(xiǎn)公司合規(guī)經(jīng)營的重要性范文第5篇

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理 COSO框架 保險(xiǎn)公司 分支機(jī)構(gòu)

近幾年，我國保險(xiǎn)行業(yè)保持了較快的發(fā)展速度，保費(fèi)規(guī)模不斷擴(kuò)大，行業(yè)整體實(shí)力逐步提升。但是，目前保險(xiǎn)公司在管理上還較為粗放，精細(xì)化程度不高，風(fēng)險(xiǎn)管理能力總體偏弱，特別是保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)（本文所稱的分支機(jī)構(gòu)是指保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司及以下機(jī)構(gòu)）“重業(yè)務(wù)、輕管理”的問題較為突出，致使公司在經(jīng)營管理上面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。美國反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告全國委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)（COSO）提出的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（以下簡(jiǎn)稱“COSO框架”）對(duì)我國企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了理論指導(dǎo)，對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的借鑒意義。

一、COSO框架的主要內(nèi)容

COSO是美國反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告全國委員會(huì)（The National Commission on Fraudulent Financial Reporting）的發(fā)起組織委員會(huì)（The Committee of Sponsoring Organizations）的英文縮寫。在總結(jié)《內(nèi)部控制整體框架》（Internal Control-Integrated Framework）的實(shí)施基礎(chǔ)上，結(jié)合《薩班尼斯—奧克斯利法》（The Sarbanes-Oxley Act）的相關(guān)要求，廣泛聽取各方的意見和建議之后，COSO于2004年頒布了全新的COSO報(bào)告：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》（Enterprise Risk Management-Integrated Framework）。該框架順應(yīng)了安然、世通等財(cái)務(wù)舞弊案之后，國際社會(huì)要求改善公司治理的呼聲，拓展了內(nèi)部控制的內(nèi)涵，提出了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的全新概念，在更高層次、更寬范圍上推動(dòng)和發(fā)展了內(nèi)部控制，進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代。

COSO框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了詳細(xì)和全新的描述，指出“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它是由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施、應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證”，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分為八個(gè)構(gòu)成要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。這八個(gè)要素是相互作用、相互影響的，企業(yè)要綜合運(yùn)用、系統(tǒng)平衡這八個(gè)要素，制定最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)管理組合。

二、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性

加強(qiáng)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是由公司內(nèi)外部因素共同決定的，對(duì)行業(yè)發(fā)展來說也是十分必要的。

（一） 由公司自身業(yè)務(wù)性質(zhì)決定的

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營過程面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同于一般企業(yè)；而且保險(xiǎn)商品是一種特殊的無形商品，是對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者的承諾，產(chǎn)品本身就具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，這在客觀上需要保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。分支機(jī)構(gòu)作為保險(xiǎn)公司的基層組織，是公司業(yè)務(wù)拓展的前沿和客戶服務(wù)的終端，面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有承保風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及人力資源風(fēng)險(xiǎn)等。保險(xiǎn)公司的很多風(fēng)險(xiǎn)是從分支機(jī)構(gòu)發(fā)源的，而且各地分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)逐步積累到總公司，其影響是很大的，因此，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保證分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營上合法規(guī)范。

（二）由外部經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境決定的

現(xiàn)在國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)趨于復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)加大，企業(yè)開工不足、出口減緩、效益下滑，給保險(xiǎn)公司的承保帶來較大影響，分支機(jī)構(gòu)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力加大；隨著自然災(zāi)害發(fā)生頻率增加，人身傷害賠償標(biāo)準(zhǔn)的不斷提高，保險(xiǎn)公司的賠付支出不斷攀升；同時(shí)新《勞動(dòng)法》的實(shí)施，加大了保險(xiǎn)公司的勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)和人工成本。投資收益的不穩(wěn)定、銀行利率的波動(dòng)，都給保險(xiǎn)公司的經(jīng)營帶來諸多不確定性，外部環(huán)境的變化對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更高要求。

（三）由保險(xiǎn)監(jiān)管部門要求決定的

近幾年，中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)越來越重視，先后了《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引（試行）》、《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》、《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》等制度，對(duì)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)、組織機(jī)構(gòu)、執(zhí)行實(shí)施以及監(jiān)督管理都提出了明確要求，是監(jiān)管部門的強(qiáng)制性規(guī)定，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)必須在總公司的統(tǒng)一安排下貫徹落實(shí)。

三、COSO框架在保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全新的管理方式，改變了過去的思維方式和管理觀念，構(gòu)筑起風(fēng)險(xiǎn)管理的新框架；全面風(fēng)險(xiǎn)管理又是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及到企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。就保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理來說，要以八個(gè)構(gòu)成要素為基礎(chǔ)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，逐步構(gòu)建科學(xué)、合理、適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

（一）內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境包含組織的基調(diào)，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所有其他構(gòu)成要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供約束和結(jié)構(gòu)，主要包括主體的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)容量、董事會(huì)的監(jiān)督、人員的誠信、道德價(jià)值觀和勝任能力、管理層分配權(quán)力和職責(zé)以及組織和開發(fā)員工的方式等。

保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部環(huán)境建設(shè)中，首先要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從管理層到普通員工必須樹立起風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)、滲透到員工的日常行為中，形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理文化。其次是要組建和諧團(tuán)結(jié)、精干負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)班子，領(lǐng)導(dǎo)層的重視是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵；要設(shè)置精練高效、權(quán)責(zé)適當(dāng)、與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)相匹配的組織構(gòu)架，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施奠定良好的組織基礎(chǔ)。再次是要堅(jiān)持以人為本，注重人力資源的培養(yǎng)和利用，建立學(xué)習(xí)型組織，加強(qiáng)培訓(xùn)力度，不斷提高員工隊(duì)伍素質(zhì)；同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理要堅(jiān)持人人參與的原則，將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)層層分解，做到全員參與、人人有責(zé)，構(gòu)建全員的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

（二）目標(biāo)設(shè)定

目標(biāo)設(shè)定是事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提，在企業(yè)管理層識(shí)別和評(píng)估實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)并采取行動(dòng)來管理風(fēng)險(xiǎn)之前必須有目標(biāo)，而且目標(biāo)必須與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)，目標(biāo)大致可以分為三類：經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo)關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營的有效性和效率；報(bào)告目標(biāo)旨在為管理層提供準(zhǔn)確而完整的信息，同時(shí)需要滿足外部監(jiān)管的要求；合規(guī)目標(biāo)要求企業(yè)從事的活動(dòng)必須符合有關(guān)的法律法規(guī)以及行業(yè)自律的規(guī)定。

保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)時(shí)要重點(diǎn)考慮以下三個(gè)方面的因素：一是總公司戰(zhàn)略選擇，分支機(jī)構(gòu)的目標(biāo)應(yīng)該符合總公司的戰(zhàn)略要求，總公司的壓力會(huì)通過目標(biāo)的形式傳導(dǎo)給分支機(jī)構(gòu)；二是當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)環(huán)境，包括經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)保費(fèi)容量、市場(chǎng)主體的經(jīng)營現(xiàn)狀、監(jiān)管和行業(yè)自律環(huán)境等；三是自身所處發(fā)展階段，這是一個(gè)分支機(jī)構(gòu)的歷史階段問題，同時(shí)也是面臨的現(xiàn)實(shí)問題，只有正確分析和面對(duì)發(fā)展階段，才能設(shè)定合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

（三）事項(xiàng)識(shí)別

事項(xiàng)是源于內(nèi)部或外部的影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事故或事件，可能帶來正面或負(fù)面影響，或者兩者兼而有之。企業(yè)管理層要對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別，以確定它們代表機(jī)會(huì)，還是代表風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)具有負(fù)面作用。事項(xiàng)是受內(nèi)外部因素影響的，識(shí)別這些影響因素與識(shí)別事項(xiàng)是關(guān)聯(lián)的，確定起主要作用的因素之后，管理層就可以考慮他們的重要性，進(jìn)而集中關(guān)注影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的外部影響因素主要包括經(jīng)濟(jì)因素、政府行為、自然環(huán)境以及保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境等，政治因素、社會(huì)因素和技術(shù)因素的影響較小，或者說影響作用發(fā)揮的很慢；內(nèi)部影響因素主要包括基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程以及技術(shù)等。通過分析發(fā)現(xiàn)，分支機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)主要包括承保、理賠、財(cái)務(wù)與人力資源等。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)在對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別之后，需要對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，從可能性和影響兩個(gè)角度對(duì)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，考慮事項(xiàng)對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中一般采用定性與定量相結(jié)合的方法，由于保險(xiǎn)公司實(shí)行數(shù)據(jù)大集中，總公司設(shè)立精算部門對(duì)全國的數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算分析，所以，分支機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)可以更多地采用定性分析法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響進(jìn)行分級(jí)，并依據(jù)重要程度進(jìn)行分檔，為下一步的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和控制措施提供依據(jù)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是企業(yè)在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)之后采取的應(yīng)對(duì)策略，主要包括回避、降低、分擔(dān)和承受，使總體剩余風(fēng)險(xiǎn)處于期望的風(fēng)險(xiǎn)容限和風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)中，公司無力承擔(dān)的承保風(fēng)險(xiǎn)、超過風(fēng)險(xiǎn)容限的、總公司資本金無法支撐的業(yè)務(wù)，就要采取回避方式應(yīng)對(duì)；理賠風(fēng)險(xiǎn)是無法回避的，可以采取合理的分保方式進(jìn)行分擔(dān)，更多的可以采取降低方式，通過加強(qiáng)理賠管理擠壓水分，堵塞漏洞；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)容限以內(nèi)的可以承受，違反外部監(jiān)管規(guī)定的一定要回避，大多數(shù)時(shí)候可以采取降低方式，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)上的危機(jī)；人力資源風(fēng)險(xiǎn)中，一般的人員流動(dòng)可以去承受，但是關(guān)鍵崗位的離職以及帶動(dòng)核心業(yè)務(wù)流失的離職，一定要采取靈活的人力資源政策去降低、減少人員流動(dòng)對(duì)公司造成的損失。

（六）控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是幫助確保企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)得以實(shí)施的政策和程序，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)選定之后就要實(shí)施確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)執(zhí)行的控制活動(dòng)，一般包括兩個(gè)要素：確定應(yīng)該做什么的政策以及實(shí)現(xiàn)政策的程序。根據(jù)COSO框架的設(shè)計(jì)，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)控制活動(dòng)的政策和程序主要是制度層面和執(zhí)行層面。制度是全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和流程的固化過程，分支機(jī)構(gòu)需要按照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求從目標(biāo)到構(gòu)成要素重新梳理和修訂現(xiàn)有的制度，形成符合本公司實(shí)際情況、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度。在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境培養(yǎng)和制度推行的基礎(chǔ)上，要通過內(nèi)部考核和監(jiān)督的方式為分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)筑“硬性”邊界，考核應(yīng)該科學(xué)、合理，監(jiān)督必須持續(xù)、深入，推動(dòng)執(zhí)行層面的建設(shè)逐步完善，切實(shí)解決執(zhí)行力層層遞減這一分支機(jī)構(gòu)管理中的突出問題。

（七）信息與溝通

現(xiàn)代社會(huì)是信息社會(huì)，企業(yè)要識(shí)別和獲取來自內(nèi)部和外部的包括財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的大量信息，以便識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。COSO框架指出，企業(yè)可以通過建立信息系統(tǒng)的方式解決信息獲取和利用效率的問題。保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的信息一般包括數(shù)據(jù)信息和非數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)信息存儲(chǔ)在業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，獲取方便，使用上都有相關(guān)的分析模型，關(guān)鍵在于管控基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輸入上的風(fēng)險(xiǎn)，防止“垃圾進(jìn)、垃圾出”。非數(shù)據(jù)信息的識(shí)別和獲取就顯得更為重要，公司管理制度和外部監(jiān)管政策的傳遞是內(nèi)部信息溝通的關(guān)鍵，同時(shí)與投保人、中介機(jī)構(gòu)、同業(yè)公司、政府機(jī)關(guān)以及其他利益相關(guān)人等外部機(jī)構(gòu)也要保持良好有效的溝通。

（八）監(jiān)控

監(jiān)控是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成要素的存在和運(yùn)行進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，可以通過持續(xù)的監(jiān)控活動(dòng)、專門評(píng)價(jià)或者兩者相結(jié)合來完成。持續(xù)的監(jiān)控活動(dòng)發(fā)生在企業(yè)正常的、反復(fù)的經(jīng)營活動(dòng)中，起到監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的作用，主要包括管理人員經(jīng)營報(bào)告、市場(chǎng)分析、內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告、監(jiān)管部門報(bào)告以及員工意見反饋等。對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)來說，在監(jiān)控活動(dòng)中要重點(diǎn)做好內(nèi)部稽核工作，內(nèi)部稽核應(yīng)該是廣義的，包括內(nèi)部審計(jì)以及其他基于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性的內(nèi)部檢查等。在經(jīng)營管理工作中，要不斷完善稽核審計(jì)規(guī)章制度建設(shè)，加大稽核工作力度，提高稽核審計(jì)頻率，明確重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更新稽核審計(jì)工作方法，提高稽核審計(jì)工作的效果。必要時(shí)，可以引入外部審計(jì)力量，對(duì)內(nèi)部稽核進(jìn)行有益補(bǔ)充。

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