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企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)范文第1篇

【關(guān)鍵詞】企業(yè)內(nèi)部審計(jì)；信息化建設(shè)；問(wèn)題；解決策略

當(dāng)前，信息技術(shù)不斷發(fā)展，已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各個(gè)領(lǐng)域。企業(yè)為了滿足自身發(fā)展的需求有必要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，面對(duì)當(dāng)前的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)就是企業(yè)建設(shè)內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及內(nèi)部控制的合法性以及有效性進(jìn)行審查和評(píng)估，實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。所以，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的信息化建設(shè)需要針對(duì)內(nèi)部檢查的實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)和完善，推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展。企業(yè)通常利用信息化技術(shù)充分利用信息資源對(duì)審計(jì)工作以及管理手段進(jìn)行改進(jìn)，然后對(duì)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行信息化建設(shè)。因此，審計(jì)工作信息化建設(shè)可以促使企業(yè)及時(shí)監(jiān)督和檢查財(cái)務(wù)狀況，有效確保企業(yè)資產(chǎn)的安全。

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中的問(wèn)題

（一）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏重視

隨著信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)開(kāi)發(fā)和應(yīng)用信息技術(shù)。不少企業(yè)雖然了解內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的內(nèi)涵以及其重要意義，可是內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)結(jié)合了計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)以及數(shù)據(jù)庫(kù)，是一種新型的審計(jì)模式，其建設(shè)需要投入大量財(cái)物、物力以及人力，降低了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的積極性，影響了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的快速發(fā)展。有些企業(yè)即使初步進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，可是處理審計(jì)數(shù)據(jù)的方式非常簡(jiǎn)單，很多只利用信息系統(tǒng)處理電子數(shù)據(jù)，并沒(méi)有充分利用信息化審計(jì)系統(tǒng)。

（二）審計(jì)信息化的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范缺乏統(tǒng)一性

我國(guó)審計(jì)信息化工作仍然缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)以及規(guī)范，例如評(píng)價(jià)審計(jì)軟件的標(biāo)準(zhǔn)、軟件集成和測(cè)試的應(yīng)用規(guī)范、審計(jì)信息化的有關(guān)法規(guī)、防范計(jì)算機(jī)犯罪的技術(shù)手段等。

（三）缺乏計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則

會(huì)計(jì)電算化影響了傳統(tǒng)審計(jì)的對(duì)象、線索、方法、技術(shù)手段等，尤其是在應(yīng)用ERP軟件之后，審計(jì)的具體對(duì)象得以擴(kuò)大，促使之前使用的審計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)不能適應(yīng)這些變化。當(dāng)前，我國(guó)還沒(méi)有建立相應(yīng)的計(jì)算機(jī)審計(jì)準(zhǔn)則，導(dǎo)致計(jì)算機(jī)軟件開(kāi)發(fā)缺乏科學(xué)和統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)以及實(shí)施方法效果不明顯

審計(jì)信息化設(shè)計(jì)以及實(shí)施工程具有復(fù)雜性和系統(tǒng)性，其規(guī)劃的主理念是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，其實(shí)施的主要手段是聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，通過(guò)建設(shè)審計(jì)信息化項(xiàng)目，促使企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)整體信息化，進(jìn)而有效提高內(nèi)部審計(jì)的效果。可是，在內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)時(shí)，其審計(jì)信息化設(shè)計(jì)和實(shí)施效果不明顯。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的電腦雖然已經(jīng)聯(lián)網(wǎng)，可是能夠滿足企業(yè)內(nèi)部審計(jì)需求的審計(jì)軟件還是比較少，其計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)也不夠完整，管理平臺(tái)也不統(tǒng)一，導(dǎo)致各個(gè)審計(jì)部門、審計(jì)人員、審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)信息不能實(shí)現(xiàn)有效的溝通和共享，也就無(wú)法及時(shí)解決審計(jì)問(wèn)題和跨地域解決審計(jì)問(wèn)題，致使審計(jì)時(shí)間延長(zhǎng)，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果無(wú)法充分發(fā)揮建設(shè)作用和防范作用。這樣一來(lái)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)就不能強(qiáng)化內(nèi)部控制，無(wú)法為管理層戰(zhàn)略決策服務(wù)，進(jìn)而無(wú)法有效提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（五）滯后的審計(jì)信息化應(yīng)用軟件不能滿足審計(jì)信息化的需求

審計(jì)軟件具有很大的開(kāi)發(fā)難度和很長(zhǎng)的周期，需要融合計(jì)算機(jī)、會(huì)計(jì)、審計(jì)等多種專業(yè)知識(shí)和技術(shù)。同時(shí)較低的會(huì)計(jì)電算化軟件需求量和較高的推廣成本，導(dǎo)致開(kāi)發(fā)社會(huì)審計(jì)軟件的進(jìn)度較慢。目前，一些審計(jì)軟件可以提供采集會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、抽查憑證、檢查帳表、查詢賬務(wù)信息的功能，可是審計(jì)軟件市場(chǎng)缺乏質(zhì)量較高的通用審計(jì)軟件與會(huì)計(jì)軟件的使用相配合，同時(shí)市場(chǎng)中這些軟件也不具備風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的業(yè)務(wù)流程、質(zhì)量控制、管理等功能。所以，滯后的審計(jì)信息化應(yīng)用軟件不能滿足審計(jì)信息化的需求。

（六）內(nèi)部審計(jì)人員缺乏較高的素質(zhì)

內(nèi)部審計(jì)信息化工作具有一定的專業(yè)性和技術(shù)性，因此內(nèi)部審計(jì)人員不僅要提高自身的政治素質(zhì)，還要提高自己的專業(yè)素質(zhì)，也要具備良好的現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)應(yīng)用能力?？墒钱?dāng)前企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中缺乏同時(shí)具備內(nèi)部審計(jì)知識(shí)和計(jì)算機(jī)技術(shù)知識(shí)的復(fù)合型人才；企業(yè)也沒(méi)有積極培養(yǎng)內(nèi)部審計(jì)人員的政治素養(yǎng)和專業(yè)能力；企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員自身也缺乏較高的應(yīng)用審計(jì)信息化的意識(shí)和積極性。這些對(duì)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)目標(biāo)產(chǎn)生了嚴(yán)重影響，也無(wú)法有效提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效果。

二、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)中問(wèn)題的解決策略

（一）加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的認(rèn)識(shí)和重視

最近幾年，企業(yè)不斷擴(kuò)大規(guī)模和增加復(fù)雜性，很多單位再造業(yè)務(wù)流程，建立ERP系統(tǒng)，應(yīng)用ERP軟件一體化管理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。管理信息化水平的提高促使內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)不僅僅是監(jiān)督職能，也具備了服務(wù)職能、管理職能、風(fēng)險(xiǎn)防控職能；也促使內(nèi)部審計(jì)的范圍不僅僅包括財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，還包括財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、預(yù)測(cè)審計(jì)、決策審計(jì)等；還促使審計(jì)方式發(fā)展為事前、事中、事后整個(gè)過(guò)程的審計(jì)。企業(yè)想要提高審計(jì)質(zhì)量就要全面提高管理手段、作業(yè)工作以及技能等，只有充分利用信息化手段，才能充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作的作用。

（二）制定明確的內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)實(shí)施計(jì)劃

內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)具有系統(tǒng)性，為了有計(jì)劃、有步驟的實(shí)施內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，需要和企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、信息化業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部審計(jì)的工作需求、當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)條件，全面規(guī)劃內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)。

首先，明確內(nèi)部審計(jì)信息化的目標(biāo)。企業(yè)以網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和會(huì)計(jì)信息化平臺(tái)為基礎(chǔ)，充分利用資源，用計(jì)算機(jī)建設(shè)內(nèi)部審計(jì)的信息平臺(tái)，建立和內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)相適應(yīng)以及管理需求的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，持續(xù)拓展內(nèi)部審計(jì)的工作范圍，促使內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化和網(wǎng)絡(luò)化。

其次，明確內(nèi)部審計(jì)信息平臺(tái)的整體結(jié)構(gòu)?？傮w結(jié)構(gòu)指內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)的主要子系統(tǒng)以、子系統(tǒng)之間的聯(lián)系以及系統(tǒng)的界面。

再次，明確硬件以及軟件的配置要求和方式。內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施計(jì)劃需要以內(nèi)部審計(jì)信息的總目標(biāo)為依據(jù)具體要求計(jì)算機(jī)的硬件和軟件標(biāo)準(zhǔn)。此外，也要明確定計(jì)算機(jī)的工作方式，例如網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、多用戶系統(tǒng)等，進(jìn)而為開(kāi)發(fā)和建立系統(tǒng)提供指導(dǎo)。

然后，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)信息化目標(biāo)的階段以及步驟。企業(yè)在確定系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)之后，就要明確目標(biāo)完成的階段以及階段的詳細(xì)要求，以此明確任務(wù)和責(zé)任。

接著，明確培訓(xùn)和配置專業(yè)人員的計(jì)劃。企業(yè)需要充分了解內(nèi)部審計(jì)人員的實(shí)際情況和內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的要求，合理執(zhí)行培訓(xùn)和配置專業(yè)人員的計(jì)劃，確保實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)。

最后，企業(yè)明確資金預(yù)算和資金來(lái)源。企業(yè)需要投入一定的資金實(shí)施審計(jì)信息化建設(shè)工作，例如購(gòu)置硬件和軟件的費(fèi)用、開(kāi)發(fā)軟件的費(fèi)用等。所以，企業(yè)也要科學(xué)合理預(yù)算和安排資金。

（三）建立健全內(nèi)部審計(jì)信息化工作的平臺(tái)

建立內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)就是建立審計(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)模型系統(tǒng)之間的映射，有效結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論、質(zhì)量控制理念、現(xiàn)代管理思想，將企業(yè)資源整合到一起，形成計(jì)算機(jī)審計(jì)、審計(jì)管理以及動(dòng)態(tài)監(jiān)控的審計(jì)機(jī)制。當(dāng)前，市場(chǎng)上并沒(méi)有很多適合企業(yè)的審計(jì)軟件，有些企業(yè)依據(jù)自身內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的具體情況，嘗試自己開(kāi)發(fā)軟件，此種方式結(jié)合了外部和內(nèi)部的力量，結(jié)合了內(nèi)部審計(jì)人員以及專業(yè)技術(shù)人員，圍繞審計(jì)項(xiàng)目管理，開(kāi)發(fā)和構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的管理和實(shí)施系統(tǒng)。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)在分析系統(tǒng)構(gòu)建、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、功能結(jié)構(gòu)之后，利用瀏覽器、服務(wù)器B/S結(jié)構(gòu)，促使審計(jì)人員利用IE瀏覽器隨時(shí)登陸審計(jì)平臺(tái)處理審計(jì)事項(xiàng)，這樣就能提高效率，降低成本。審計(jì)信息化工作平臺(tái)的系統(tǒng)構(gòu)成是審計(jì)信息門戶系統(tǒng)、數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換系統(tǒng)、審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)、審計(jì)管理系統(tǒng)、遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)，這些系統(tǒng)共同使用一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)自動(dòng)采集和篩選審計(jì)數(shù)據(jù)，全面聯(lián)網(wǎng)查詢和遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及財(cái)務(wù)活動(dòng)，提高了審計(jì)管理的程序性和規(guī)范性，進(jìn)而促使內(nèi)部審計(jì)的效果得到提高。

（四）加強(qiáng)建設(shè)內(nèi)部審計(jì)法律法規(guī)

我國(guó)雖然制定了一定的法律法規(guī)對(duì)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行規(guī)范，可是隨著審計(jì)信息化的發(fā)展，有些法律法規(guī)已經(jīng)不能滿足內(nèi)部審計(jì)的需求，所以需要針對(duì)審計(jì)軟件的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)信息化的應(yīng)用效益評(píng)價(jià)等制定相應(yīng)的法律法規(guī)。各級(jí)政府也要針對(duì)本地區(qū)的內(nèi)部審計(jì)的信息化建設(shè)發(fā)展情況制定具有針對(duì)性的法律和規(guī)定，促使當(dāng)?shù)仄髽I(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)發(fā)展更加規(guī)范和健康。

（五）加強(qiáng)建設(shè)審計(jì)隊(duì)伍和提高內(nèi)審人員綜合素質(zhì)

審計(jì)人員的專業(yè)水平和知識(shí)體系對(duì)其職業(yè)判斷和審計(jì)效果有直接影響，可是不斷提高的審計(jì)技術(shù)手段、不斷變化的審計(jì)理念、不斷轉(zhuǎn)變的內(nèi)審職能要求內(nèi)審人員具備更高的素質(zhì)。企業(yè)為了有效提高審計(jì)質(zhì)量，就要加強(qiáng)建設(shè)審計(jì)隊(duì)伍和提高內(nèi)審人員綜合素質(zhì)。首先，企業(yè)在選拔內(nèi)審人員時(shí)選擇那些具備較高政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素質(zhì)、較強(qiáng)責(zé)任性和事業(yè)性的人才，并且加強(qiáng)他們的職業(yè)道德教育，促使他們時(shí)刻保持廉潔自律。其次，制定和健全內(nèi)部審計(jì)人員的管理辦法以及規(guī)章制度，明確每一個(gè)內(nèi)審人員的職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作要求，最大程度的滿足他們的工作要求和待遇要求，這樣才能激發(fā)他們工作的積極性。再次，企業(yè)要積極進(jìn)行內(nèi)審人員的崗位培訓(xùn)，利用培訓(xùn)、講座、分析典型案例等方式，豐富內(nèi)審人員的知識(shí)，提高他們的業(yè)務(wù)能力，進(jìn)而提高他們的綜合素質(zhì)，促使企業(yè)內(nèi)審工作完成的更好。

三、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)既是自身發(fā)展的要求，也是適應(yīng)環(huán)境的需要。所以企業(yè)要改變觀念，提高重視，切實(shí)落實(shí)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量和效率。

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企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)范文第2篇

【關(guān)鍵詞】信息化建設(shè) 四步法 審計(jì) 金融企業(yè)

一、信息化及信息化建設(shè)定義

（一）定義

內(nèi)部審計(jì)信息化是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)以信息技術(shù)為手段，組織安排審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施審計(jì)的全過(guò)程，以及以確認(rèn)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)信息戰(zhàn)略、優(yōu)化組織運(yùn)營(yíng)為目標(biāo)，對(duì)組織運(yùn)營(yíng)所依賴的信息系統(tǒng)進(jìn)行獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)。而信息化建設(shè)是指以圍繞信息技術(shù)為手段的審計(jì)項(xiàng)目及審計(jì)工作全過(guò)程開(kāi)發(fā)、運(yùn)行、應(yīng)用、記錄、維護(hù)的實(shí)踐探索過(guò)程。

（二）金融類企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化特征

審計(jì)可以被表述為“人”、“法”、“技”的集合綜合作用于審計(jì)客體的評(píng)價(jià)、建設(shè)、增值活動(dòng)?！叭恕?，指的是審計(jì)主體，審計(jì)隊(duì)伍;“法”，指的是審計(jì)規(guī)范;“技”指的是審計(jì)技術(shù)、手段、能力。而“人”、“法”、“技”和審計(jì)客體等審計(jì)要素均表現(xiàn)為信息化特征。

（1）審計(jì)對(duì)象（審計(jì)客體）表現(xiàn)為信息化的數(shù)據(jù)集合。金融類企業(yè)業(yè)務(wù)表現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)的信息化特征，機(jī)構(gòu)、客戶、交易、流程、員工、操作、賬戶、資金流向等業(yè)務(wù)和行為要素均表現(xiàn)為數(shù)據(jù)和信息的記載。而作為審計(jì)對(duì)象的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、事項(xiàng)、內(nèi)容均表現(xiàn)為一定集合的數(shù)據(jù)和信息。各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、程序、環(huán)節(jié)、流程、內(nèi)容、交易形成不同的數(shù)據(jù)信息表單，數(shù)據(jù)信息表單的集合構(gòu)成業(yè)務(wù)、交易、經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)等微、中觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，也即審計(jì)的客體。

（2）審計(jì)活動(dòng)表現(xiàn)為一系列的信息化特征。審計(jì)主體、審計(jì)隊(duì)伍表現(xiàn)為掌握一定信息技術(shù)專業(yè)人員，否則，目前就無(wú)法從事審計(jì)工作。審計(jì)規(guī)范表現(xiàn)為系列的程序與標(biāo)準(zhǔn)，是典型的信息化工作。審計(jì)技術(shù)、手段、能力均借助信息化技術(shù)手段完成，非現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)均借助和依靠信息技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)。審計(jì)活動(dòng)的整個(gè)過(guò)程，包括審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、跟蹤評(píng)價(jià)等階段的安排布置、程序、記錄、分析、底稿、報(bào)告、傳導(dǎo)、檔案、考核等也依靠信息技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)。即審計(jì)工作的對(duì)象、成果、傳導(dǎo)、工具、方法、過(guò)程、結(jié)果都離不開(kāi)信息技術(shù)。

二、開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)庫(kù)工具是信息化建設(shè)的基點(diǎn)

一方面，現(xiàn)代金融類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理表現(xiàn)為信息數(shù)據(jù)的匯集、傳導(dǎo)、加工、輸出的處理過(guò)程。內(nèi)部審計(jì)以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理為基本審計(jì)對(duì)象，必須建立能夠儲(chǔ)存、處理、分析表現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各類信息、數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫(kù)工具，為信息化審計(jì)搭建基礎(chǔ)工作平臺(tái)。另一方面，內(nèi)部審計(jì)本身的工作也需要信息數(shù)據(jù)工具和系統(tǒng)，來(lái)儲(chǔ)存、運(yùn)行、承載審計(jì)工作的程序、過(guò)程、運(yùn)轉(zhuǎn)、檔案、分析、成果、報(bào)告、反饋、考核等活動(dòng)。

三、利用四步法促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)

四步法：由美國(guó)人最先在商務(wù)談判中運(yùn)用的占有資料、核實(shí)資料、排列資料、評(píng)估資料的調(diào)查方法，后被擴(kuò)展到多個(gè)領(lǐng)域應(yīng)用。

（一）審計(jì)客體的信息化建設(shè)

所有的調(diào)查咨詢機(jī)構(gòu)形成的共識(shí)---未來(lái)的“軟金”是信息和數(shù)據(jù)。因?yàn)槲覀兲幵谛畔⒒鐣?huì)的大海中，沒(méi)有數(shù)據(jù)開(kāi)發(fā)利用工具，我們只能成為信息數(shù)據(jù)的茫然者或泅渡者。

從廣義的審計(jì)建設(shè)職能來(lái)說(shuō)，一切與審計(jì)對(duì)象有關(guān)的信息、數(shù)據(jù)均可納入審計(jì)數(shù)據(jù)信息需求范圍。但從審計(jì)的一般性監(jiān)督職能來(lái)說(shuō)，審計(jì)客體的信息化建設(shè)主要為針對(duì)審計(jì)對(duì)象的數(shù)據(jù)信息收集、獲取、挖掘、分析、利用過(guò)程的建設(shè)和創(chuàng)新，內(nèi)部審計(jì)主要圍繞審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)管理行為開(kāi)展信息化建設(shè)。

（1）充分占有數(shù)據(jù)、信息。金融類企業(yè)業(yè)務(wù)種類繁多，業(yè)務(wù)系統(tǒng)龐雜，流程性、管理性、交易性、客戶類、機(jī)構(gòu)類、產(chǎn)品類、行為類、過(guò)程類等信息種類多樣龐雜，數(shù)據(jù)海量，只有充分挖掘和擴(kuò)展可利用數(shù)據(jù)和信息，并對(duì)收集的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集整合，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化定義，才可能適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)需要。建立與內(nèi)部業(yè)務(wù)部門和管理部門信息數(shù)據(jù)獲取渠道是充分占有步驟的主要方法和渠道。

外部公開(kāi)信息、數(shù)據(jù)也是可利用的資源，但因其非為內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)化定義信息數(shù)據(jù)，其利用規(guī)則尚難以被內(nèi)審機(jī)構(gòu)明確規(guī)范。

（2）核實(shí)、分析數(shù)據(jù)、信息。主要是對(duì)要收集的數(shù)據(jù)、信息進(jìn)行完整性、規(guī)范性核實(shí)，對(duì)非規(guī)范、孤島信息、數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集整合，進(jìn)行數(shù)據(jù)、信息連接，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化定義。只有對(duì)收集的數(shù)據(jù)、信息進(jìn)行完整性、規(guī)范性核實(shí)和標(biāo)準(zhǔn)化定義，數(shù)據(jù)才可被內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)接納，被接納的數(shù)據(jù)、信息才可以進(jìn)行關(guān)聯(lián)、計(jì)算、組合、加工、分析，收集來(lái)的信息、數(shù)據(jù)的可利用程度才能得到保證。

（3）排列信息、數(shù)據(jù)。不同的數(shù)據(jù)、信息本身在體系中重要性不同，獲取渠道、利用規(guī)則不同，有必要在數(shù)據(jù)管理中列出重要性、優(yōu)先級(jí)，并以此建立核心數(shù)據(jù)、信息數(shù)據(jù)源體系，進(jìn)而延伸數(shù)據(jù)信息擴(kuò)充渠道和接納規(guī)則。分析工具、分析模型的創(chuàng)建對(duì)數(shù)據(jù)和信息提出方向性、規(guī)范性要求。排列信息、數(shù)據(jù)工作就是根據(jù)工作需要對(duì)數(shù)據(jù)、信息獲取、收集的優(yōu)先次序、加載頻次、利用規(guī)則進(jìn)行效益和效率性排序，并根據(jù)排序進(jìn)行針對(duì)審計(jì)客戶的數(shù)據(jù)、信息的收集、獲取、加工等工作安排。

（4）評(píng)估信息、數(shù)據(jù)。評(píng)估信息、數(shù)據(jù)是指對(duì)信息、數(shù)據(jù)系統(tǒng)、信息、數(shù)據(jù)性質(zhì)、作用，獲取渠道、利用效果等進(jìn)行評(píng)價(jià)判斷。如，對(duì)實(shí)物的平面信息對(duì)事物的反映程度，有關(guān)聯(lián)的平面信息聚合成為網(wǎng)絡(luò)蜂窩型信息單元對(duì)事物的反映程度和邏輯關(guān)聯(lián)規(guī)則，都是評(píng)價(jià)判斷的內(nèi)容，基于評(píng)估步驟，數(shù)據(jù)、信息質(zhì)量效果、系統(tǒng)數(shù)據(jù)、信息生成規(guī)范、信息數(shù)據(jù)獲取、連接渠道規(guī)則、審計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)工具利用效果等都能得到評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)。

（二）審計(jì)主體的信息化技術(shù)能力提高

人是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)管理活動(dòng)中最活躍能動(dòng)因素。技術(shù)為人創(chuàng)造，也為人使用。作為“人”的審計(jì)主體在審計(jì)活動(dòng)中居于的主導(dǎo)地位。審計(jì)主體的信息化技術(shù)能力提高主要指的是，培養(yǎng)、發(fā)展以計(jì)算機(jī)為主的智能化工具為代表的新生產(chǎn)力。智能化工具即信息化生產(chǎn)工具，它一般必須具備信息獲取、信息傳遞、信息處理、信息再生、信息利用的功能。

內(nèi)部審計(jì)的信息化生產(chǎn)力即以利用有組織的信息網(wǎng)絡(luò)體系實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的運(yùn)轉(zhuǎn)和內(nèi)外部交互。包括對(duì)審計(jì)客體的信息化和審計(jì)主體的信息化，審計(jì)主體的信息化包括審計(jì)工作流程的信息化、審計(jì)工作技能的信息化和審計(jì)工作組織的信息化。

（1）創(chuàng)建圍繞審計(jì)客體的信息數(shù)據(jù)處理工具。典型的如SAS系統(tǒng)，包括統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)測(cè)、建模和模擬抽樣等，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)客體信息數(shù)據(jù)的分析、計(jì)算、模擬，利用四步法可以促進(jìn)此工具的開(kāi)發(fā)、運(yùn)行、優(yōu)化。還有業(yè)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)、稽核系統(tǒng)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)等，也是圍繞審計(jì)客體的數(shù)據(jù)、信息分析處理工具，這些工具可以單獨(dú)使用，也可以將其數(shù)據(jù)、信息載入SAS系統(tǒng)進(jìn)行再加工利用。

（2）創(chuàng)建圍繞審計(jì)成果的信息化數(shù)據(jù)處理工具。典型的如項(xiàng)目管理工具，主要圍繞審計(jì)項(xiàng)目管理、流程、組織、分工、底稿、質(zhì)量、成果、檔案、考核、報(bào)告、反饋、跟蹤等工作內(nèi)容與需求開(kāi)發(fā)創(chuàng)建管理系統(tǒng)，相應(yīng)形成管理類信息數(shù)據(jù)和成果類信息數(shù)據(jù)。同樣，根據(jù)管理需要，可以開(kāi)發(fā)諸如組織管理、流程控制等方面信息管理工具，利用四步法可以促進(jìn)審計(jì)自身信息化能力與效果的提升。

除了信息數(shù)據(jù)管理工具外，對(duì)其他的審計(jì)分析工具、審計(jì)方法也可以搭建信息化管理平臺(tái)進(jìn)行運(yùn)載、存儲(chǔ)、分析、維護(hù)和共享。如，風(fēng)險(xiǎn)管理工具、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工具、監(jiān)管資本管理工具等，同樣，利用四步法可以提升審計(jì)信息數(shù)據(jù)和管理工具的建設(shè)質(zhì)量和利用效果。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)范文第3篇

關(guān)鍵詞:信息化 企業(yè) 內(nèi)部控制 應(yīng)用 作用

一、企業(yè)信息化的簡(jiǎn)介

企業(yè)信息化一般是指將企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程、物料移動(dòng)、事務(wù)處理、資金流動(dòng)、客戶交易等業(yè)務(wù)過(guò)程實(shí)現(xiàn)數(shù)字化控制，通過(guò)各種信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)加工形成新的信息資源和數(shù)據(jù)庫(kù)，使各層次的人們掌握各類動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)中的一切信息，以做出有利于生產(chǎn)要素組合，優(yōu)化企業(yè)的決策，使企業(yè)資源實(shí)現(xiàn)最大化的合理配置，發(fā)揮最大的效用，從而可以使用瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，求的最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。企業(yè)要想在知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中求的生存和發(fā)展，就必須從生產(chǎn)導(dǎo)向轉(zhuǎn)向市場(chǎng)導(dǎo)向，實(shí)行科學(xué)決策制度，推行顯得現(xiàn)代管理科學(xué)?？茖W(xué)管理和決策的實(shí)現(xiàn)必須依靠適時(shí)、有用的信息。同時(shí)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，企業(yè)要想快速地作出反應(yīng)，必須依賴各種有效信息的支持，而網(wǎng)絡(luò)在此時(shí)便當(dāng)仁不讓的滿足企業(yè)對(duì)管理信息提出的新的要求。企業(yè)信息化建設(shè)的加速和發(fā)展，也在企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中得到廣泛的應(yīng)用，并且發(fā)揮了巨大的作用。

二、企業(yè)內(nèi)控信息化的應(yīng)運(yùn)指導(dǎo)原則

(一)實(shí)用性和可維護(hù)性原則

指企業(yè)信息化建設(shè)要從企業(yè)的實(shí)際需求出發(fā)，不求最新但要采用成熟的技術(shù)和高質(zhì)量的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，這些設(shè)備必須能適應(yīng)企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、管理一體化的思想服務(wù)要求。特別是網(wǎng)絡(luò)寬帶必須足夠大，以減少傳輸延遲。而且，作為一個(gè)系統(tǒng)，整個(gè)網(wǎng)絡(luò)是由多種設(shè)備組成的較為復(fù)雜的系統(tǒng)。這就必須保證所選產(chǎn)品具有良好的可管理性和可維護(hù)性。

(二)安全性原則

這里強(qiáng)調(diào)的是網(wǎng)絡(luò)的安全性。在原則上通常表現(xiàn)為兩方面，一是采用各種有效的技術(shù)安全措施（如防火墻、加密、認(rèn)證、數(shù)據(jù)備份和鏡像等），確保網(wǎng)絡(luò)的安全性，保證企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)不收攻擊。二是對(duì)網(wǎng)絡(luò)的關(guān)鍵設(shè)備（如服務(wù)器、交換機(jī)等）要采取備份措施，保證網(wǎng)絡(luò)不間斷地工作。

(三)經(jīng)濟(jì)性原則

這個(gè)主要從企業(yè)的投資來(lái)看，通過(guò)高度可伸縮的、靈活的互聯(lián)解決方案，使現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)能夠平滑過(guò)渡到未來(lái)的優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)，從而有效的保護(hù)現(xiàn)有的投資。網(wǎng)絡(luò)建設(shè)要面向應(yīng)用，面向需求，照顧到前后步驟的銜接，既要充分利用現(xiàn)有資源，又要使現(xiàn)在的投入成為明天的有機(jī)組成部分。在滿足上述條件的前提，追求最小投資額。

(四)開(kāi)放性和標(biāo)準(zhǔn)化原則

網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的選擇應(yīng)該基于開(kāi)放的標(biāo)準(zhǔn)和協(xié)議，應(yīng)具有良好的兼容性和可擴(kuò)展性。同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和服務(wù)應(yīng)能提供單一來(lái)源的、標(biāo)準(zhǔn)的、開(kāi)放的技術(shù)，以滿足高性能、可用性和操作性需求。

三、企業(yè)信息化建設(shè)的有效策略分析

(一)革新思想，轉(zhuǎn)變觀念

在企業(yè)信息化的構(gòu)建生，很多的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工沒(méi)有給企業(yè)的信息化建設(shè)足夠的重視，很多的人對(duì)其理解也存在一定的誤區(qū)。其實(shí)，企業(yè)的信息化不是追求時(shí)髦，也不是裝飾企業(yè)的場(chǎng)面，而是加快企業(yè)轉(zhuǎn)型，對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效管理的一種工具或者說(shuō)是策略。對(duì)于企業(yè)的信息化建設(shè)，不是簡(jiǎn)單的購(gòu)買幾個(gè)信息化的機(jī)械，不是擁有電腦數(shù)量的疊加，做幾個(gè)信息化的項(xiàng)目，而是一個(gè)持續(xù)的不斷改善的軟件建設(shè)的過(guò)程。再次，企業(yè)一定要與時(shí)俱進(jìn)，革新思想，改變以往只看重硬件建設(shè)而忽視軟件建設(shè)的行為和現(xiàn)象，立足企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，從企業(yè)的先關(guān)的基本數(shù)據(jù)、信息化操作流程和基本操作程序做起，做到有的放矢。

(二)轉(zhuǎn)變思路，分清主次

對(duì)于企業(yè)的信息化建設(shè)，需要很多的IT人才，企業(yè)由于受到自身發(fā)展的限制，如果想搭建網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、運(yùn)行服務(wù)器群，這些的確需要很大的資金和人員投入，如果全部有企業(yè)來(lái)做，就很容易大大限制企業(yè)的發(fā)展。這時(shí)，我們可以轉(zhuǎn)變思路，分清主次,開(kāi)創(chuàng)性的把企業(yè)的網(wǎng)站建設(shè)、系統(tǒng)管理和常規(guī)運(yùn)行等外包出去,企業(yè)只需要關(guān)注核心的業(yè)務(wù)流程即可。

(三)甄選優(yōu)質(zhì)的信息化輔助軟件

隨著我國(guó)社會(huì)的飛速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，要想獲得好的發(fā)展，企業(yè)必須依據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的需要調(diào)整自身的發(fā)展策略，在信息化建設(shè)的過(guò)程中，必須甄選優(yōu)質(zhì)的信息化輔助軟件。目前，在我國(guó)市場(chǎng)上信息化輔助的軟件非常的多，也是數(shù)不勝數(shù)，隨著ERP、CRM、SCM等概念及產(chǎn)品的出臺(tái),極大地促進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)的發(fā)展。

四、實(shí)現(xiàn)內(nèi)控信息化有效途徑

(一)建立良好的信息化環(huán)境

領(lǐng)導(dǎo)重視且正確認(rèn)識(shí)是信息化得以實(shí)現(xiàn)的前提。首先，管理者應(yīng)將管理思想與信息化有機(jī)結(jié)合，在提出管理要求伊始就考慮其與所選擇的信息系統(tǒng)管理思想是否吻合，且怎樣更好地依賴技術(shù)手段加以實(shí)現(xiàn)，盡可能地減少人為因素的影響。其次，管理者應(yīng)該帶頭操作系統(tǒng)并服從系統(tǒng)控制，不隨便破壞系統(tǒng)控制的規(guī)定企業(yè)信息化建設(shè)任務(wù)重，覆蓋面廣，工作點(diǎn)多，信息化的真正優(yōu)勢(shì)在于集成效益

(二)利用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化工作

風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估和認(rèn)定。在這個(gè)過(guò)程中，必須充分調(diào)研實(shí)際業(yè)務(wù)，收集業(yè)務(wù)信息，模擬執(zhí)行情況，具體而言 應(yīng)做好各方面的標(biāo)準(zhǔn)化工作，

1、首先針對(duì)組織架構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化

企業(yè)應(yīng)結(jié)合管理模式(集中管理或分散管理)，利用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，對(duì)企業(yè)采購(gòu)、銷售等核心業(yè)務(wù)找出較為合理的組織架構(gòu)，明確各層級(jí)的權(quán)責(zé)劃分，這些會(huì)直接決定控制的效果，也直接影響業(yè)務(wù)流程的具體構(gòu)成路徑，是業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一和崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化的前提；

2、然后注重業(yè)務(wù)流程及崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化

業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化需要召集一線管理人員，充分征求意見(jiàn)，利用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制分析、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，擬定關(guān)鍵控制點(diǎn)，界定各崗位職責(zé)和管理權(quán)限以及不相容職責(zé)的劃分標(biāo)準(zhǔn)。這其中，優(yōu)化流程是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，如果考慮不周全，將造成系統(tǒng)上線反復(fù)進(jìn)行，浪費(fèi)人力物力資源。對(duì)于關(guān)鍵控制點(diǎn)，應(yīng)逐項(xiàng)梳理后記錄下哪些能夠固化在系統(tǒng)中、哪些不能實(shí)現(xiàn)或?qū)崿F(xiàn)成本較高。然而對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō),這還是數(shù)字化遠(yuǎn)期目標(biāo)，企業(yè)的信息化建設(shè)是個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程。

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企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)范文第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)信息化；內(nèi)部控制框架；構(gòu)建

中圖分類號(hào)：TU375.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

現(xiàn)階段隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制與經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)我國(guó)企業(yè)影響力逐漸增加，內(nèi)部控制建設(shè)與信息化建設(shè)已成為我國(guó)企業(yè)在新時(shí)期發(fā)展的必然趨勢(shì)，但由于我國(guó)企業(yè)在發(fā)展中受到信息化建設(shè)與內(nèi)部控制建設(shè)之間的相互影響，使我國(guó)企業(yè)基于信息化的內(nèi)部控制系統(tǒng)在建設(shè)過(guò)程中存在很多問(wèn)題，這一現(xiàn)狀直接導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)無(wú)法充分發(fā)揮其作用?，F(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)在基于信息化的內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，要充分了解、認(rèn)識(shí)企業(yè)的信息化建設(shè)與企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)之間的關(guān)系，要求企業(yè)在發(fā)展中要充分利用信息化技術(shù)完善其內(nèi)部控制管理體系的建設(shè)，這樣才能確?；谛畔⒒钠髽I(yè)內(nèi)部控制管理系統(tǒng)可以更好地服務(wù)于企業(yè)發(fā)展。

一、信息化對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的影響

COSO在《內(nèi)部控制――一體化框架》中將其劃分為控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通以及監(jiān)督等五個(gè)部分，同時(shí)COSO也認(rèn)為應(yīng)該將這五個(gè)部分作為一個(gè)有機(jī)整體，所以在信息化建設(shè)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的影響研究中可以利用其這一特點(diǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)的控制環(huán)境主要包括智力機(jī)制、組織結(jié)構(gòu)以及管理體系三個(gè)方面，而管理方法的信息化建設(shè)與控制模式的信息化建設(shè)，是信息化影響內(nèi)部控制環(huán)境的主要表現(xiàn)，企業(yè)管理體系的信息化建設(shè)可以幫助董事會(huì)和監(jiān)理會(huì)實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、全面的提供信息，對(duì)促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)在新時(shí)期向扁平化方向發(fā)展有著重要作用?，F(xiàn)階段企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生幾率也在隨著信息化建設(shè)而逐漸增加，這是因?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中人力資源整體水平對(duì)企業(yè)有著直接影響，這便需要企業(yè)在信息化建設(shè)過(guò)程中要科學(xué)利用管理方法和技術(shù)方法，降低企業(yè)信息化建設(shè)中衍生的信息風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率，這樣才能為企業(yè)在新時(shí)期的良性發(fā)展提供一個(gè)良好的穩(wěn)定發(fā)展環(huán)境。

二、基于信息化的企業(yè)內(nèi)部控制框架的構(gòu)建

（一）企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃：現(xiàn)階段企業(yè)要想構(gòu)建出一個(gè)科學(xué)、完善、有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，這便需要企業(yè)在內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建過(guò)程中要以戰(zhàn)略規(guī)劃作為切入點(diǎn)，要求企業(yè)最高層決策人員在系統(tǒng)設(shè)計(jì)過(guò)程中要明確一個(gè)核心業(yè)務(wù)目標(biāo)，只有這樣才能確保企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)在開(kāi)發(fā)出后可以實(shí)現(xiàn)其自身應(yīng)用價(jià)值。企業(yè)最高層決策人員在系統(tǒng)設(shè)計(jì)中明確出具體的業(yè)務(wù)目標(biāo)后，要求企業(yè)信息部技術(shù)人員以及相關(guān)人員要分析這一業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性，如果可行的話要求相關(guān)負(fù)責(zé)人要根據(jù)實(shí)際要求擬定內(nèi)部控制系統(tǒng)框架，企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)框架在設(shè)計(jì)過(guò)程中要綜合各個(gè)部門對(duì)其的功能需求。

（二）企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃：企業(yè)在內(nèi)部控制系統(tǒng)框架構(gòu)建過(guò)程中明確整體規(guī)劃方向后，要求相關(guān)部門要對(duì)企業(yè)關(guān)鍵的具體有任務(wù)進(jìn)行有效定制，企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃過(guò)程中要緊密聯(lián)系各職能部門實(shí)際工作的需求，然后擬定出信息系統(tǒng)政策制定申請(qǐng)報(bào)告由董事會(huì)人員進(jìn)行審批，同時(shí)也要確定企業(yè)編制業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)信息系統(tǒng)是否符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)規(guī)劃中要求生產(chǎn)部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、人力資源部門、采購(gòu)部門以及倉(cāng)儲(chǔ)部門等使用部門的相關(guān)人員參與進(jìn)去，只有這樣才能確保企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)框架設(shè)計(jì)中的功能可以滿足企業(yè)職責(zé)分工、權(quán)限范圍要求。

（三）系統(tǒng)自主研發(fā)規(guī)劃：企業(yè)在內(nèi)部控制系統(tǒng)研發(fā)階段需要生產(chǎn)部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、人力資源部門、采購(gòu)部門以及倉(cāng)儲(chǔ)部門等系統(tǒng)使用部門，要根據(jù)各個(gè)部門實(shí)際工作需求提交處信息系統(tǒng)的研發(fā)申請(qǐng)，同時(shí)要求企業(yè)信息部門要仔細(xì)審核各個(gè)部門的申請(qǐng)后提交管理層進(jìn)行審批，各個(gè)部門的審批報(bào)告經(jīng)過(guò)管理層審批通過(guò)后由信息部門對(duì)其進(jìn)行需求分析。信息部門在負(fù)責(zé)系統(tǒng)使用部門的需求分析過(guò)程中要結(jié)合各個(gè)使用部門特點(diǎn)，對(duì)信息系統(tǒng)名稱、技術(shù)性能標(biāo)準(zhǔn)、操作環(huán)境、具體工作計(jì)劃以及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容進(jìn)行策劃并編制系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的任務(wù)書，信息部門所編制的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)任務(wù)書也要經(jīng)過(guò)企業(yè)管理人員審批通過(guò)后才可以執(zhí)行。

三、信息化環(huán)境下內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與措施

現(xiàn)階段企業(yè)在信息化建設(shè)過(guò)程中強(qiáng)化了信息采集和信息處理，基于信息化的業(yè)務(wù)流程在很大程度上降低了因人工作業(yè)而衍生的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，但信息化背景下的業(yè)務(wù)處理容易受到放置信息遺失和泄露，所以企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)企業(yè)在新時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有著一定影響。要求企業(yè)在發(fā)展中要通過(guò)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行，同時(shí)也要求企業(yè)內(nèi)部控制管理人員要具有良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)作為強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的措施之一，同時(shí)也要求企業(yè)在發(fā)展中要建立完善的信息化操作控制制度，將加強(qiáng)計(jì)算機(jī)硬件、軟件管理的內(nèi)部控制作為一項(xiàng)重要任務(wù)。現(xiàn)階段要求企業(yè)在基于信息化的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建中，要加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)力度，同時(shí)也要通過(guò)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的培養(yǎng)教育提高其整體素質(zhì)，只有通過(guò)以上措施才能降低信息化環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)幾率。

四、結(jié)束語(yǔ)

新時(shí)期基于信息化的企業(yè)內(nèi)部控制框架構(gòu)建中存在很多問(wèn)題，其中以企業(yè)信息化建設(shè)與企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)之間的相互影響最為明顯，這便要求企業(yè)在新時(shí)期的發(fā)展中要處理好兩者之間的關(guān)系，只有這樣才能確保企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)以及管理體系可以滿足其發(fā)展要求，最大程度提升現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制管理的整體效率。

[1]陳默，涂友余，梅磊.會(huì)計(jì)信息化對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響及對(duì)策.財(cái)會(huì)通訊.2006

企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)范文第5篇

【關(guān)鍵詞】企業(yè)信息化；建設(shè)與管理；探討

【中圖分類號(hào)】X52【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1672-5158（2013）02-0083-01

一、企業(yè)信息化建設(shè)的必要性

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，以網(wǎng)絡(luò)化為代表的信息化技術(shù)取得了突出的應(yīng)用。信息化手段已經(jīng)深深的影響了企業(yè)的管理方式，為企業(yè)管理提供了新的發(fā)展方向和參考?；谛畔⒒芾硎侄蔚膬?yōu)點(diǎn)，企業(yè)紛紛采用了信息化管理手段取代傳統(tǒng)的管理手段，并在企業(yè)內(nèi)部大力推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)。從優(yōu)化管理手段和提高管理效果的角度來(lái)看，企業(yè)信息化建設(shè)是十分必要的，其必要性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、企業(yè)信息化建設(shè)是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的重要趨勢(shì)

從企業(yè)管理的角度來(lái)看，信息化建設(shè)符合企業(yè)發(fā)展規(guī)律，符合企業(yè)管理的實(shí)際情況，能夠?yàn)槠髽I(yè)管理帶來(lái)改變，能夠提升企業(yè)管理的品質(zhì)。從發(fā)展趨勢(shì)來(lái)講，企業(yè)信息化建設(shè)是企業(yè)未來(lái)管理體系的重要發(fā)展方向。因此我們要推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)進(jìn)程。

2、企業(yè)信息化建設(shè)是提高企業(yè)管理效率的必要措施

企業(yè)通過(guò)推進(jìn)信息化進(jìn)程，能夠縮短管理鏈條，優(yōu)化管理流程，從根本上提高企業(yè)的管理效率。因此，我們要認(rèn)識(shí)到企業(yè)信息化建設(shè)的作用，將其當(dāng)作是提高企業(yè)管理效率的必要措施來(lái)看待。

3、企業(yè)信息化建設(shè)是提升企業(yè)整體管理水平的必要手段

基于信息化手段的諸多優(yōu)點(diǎn)，企業(yè)已經(jīng)將信息化建設(shè)當(dāng)作一項(xiàng)重要的工作進(jìn)行開(kāi)展，利用信息化管理手段努力改變傳統(tǒng)管理方式，提高企業(yè)的整體管理水平。所以，在目前情況下企業(yè)信息化建設(shè)已經(jīng)成為了提升企業(yè)整體管理水平的必要手段。

二、企業(yè)信息化建設(shè)的具體方式522

通過(guò)對(duì)企業(yè)信息化建設(shè)的了解后發(fā)現(xiàn)，目前企業(yè)信息化建設(shè)主要采取了以下幾種方式：

1、計(jì)算機(jī)通過(guò)在Internet上申請(qǐng)域名、制作網(wǎng)頁(yè)而建立網(wǎng)上門戶，進(jìn)行網(wǎng)上信息，將企業(yè)介紹、產(chǎn)品介紹、物料需求等信息傳上網(wǎng)絡(luò)，在網(wǎng)上發(fā)送往來(lái)郵件等，以及條件成熟時(shí)利用在線服務(wù)實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客戶間的及時(shí)溝通與交流，以而讓更多客戶了解本企業(yè)，提高企業(yè)的知名度。所以，企業(yè)信息化建設(shè)首先是為了提高與客戶的溝通能力，增加與客戶的溝通和交流，縮短企業(yè)與客戶的距離，使客戶能夠更直接的了解企業(yè)的產(chǎn)品。

2、在企業(yè)內(nèi)部的人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷、設(shè)計(jì)、研發(fā)等方面建分系統(tǒng)，運(yùn)用計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息的整合，從而更好地充分利用好本企業(yè)內(nèi)部資源。目前來(lái)看，企業(yè)信息化建設(shè)除了優(yōu)化宣傳手段之外，更多的是在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建先進(jìn)的管理系統(tǒng)，提高整個(gè)管理水平和管理效率，為企業(yè)的發(fā)展提供有力的支持。

3、IT技術(shù)在企業(yè)管理中的集成化運(yùn)用，此時(shí)企業(yè)管理的各系統(tǒng)各環(huán)節(jié)都按統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一語(yǔ)言在互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)上運(yùn)用，這個(gè)互聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)建立在企業(yè)整體優(yōu)化經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)之上，它不但是一個(gè)整體的信息系統(tǒng)，更是一個(gè)統(tǒng)一的管理系統(tǒng)。由此可見(jiàn)，企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)于企業(yè)具有雙重的作用，不但為企業(yè)建成了完整的信息系統(tǒng)，同時(shí)優(yōu)化了企業(yè)的管理過(guò)程，為企業(yè)建成了完善的管理系統(tǒng)。

三、企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)管理方式產(chǎn)生的影響

基于企業(yè)信息化建設(shè)的必要性以及企業(yè)信息化建設(shè)的優(yōu)勢(shì)，企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)管理方式產(chǎn)生了積極的影響，其影響主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、企業(yè)信息化建設(shè)推動(dòng)了管理方式的創(chuàng)新

企業(yè)通過(guò)推進(jìn)信息化建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部建成了全新的管理體系，改變了傳統(tǒng)的管理手段，實(shí)現(xiàn)了管理方式的創(chuàng)新。從管理方式創(chuàng)新的角度來(lái)看，企業(yè)信息化建設(shè)有力的推動(dòng)了管理方式的創(chuàng)新，為企業(yè)提升管理水平提供了重要依據(jù)。所以，我們要正確認(rèn)識(shí)企業(yè)信息化建設(shè)的作用，努力推動(dòng)企業(yè)管理方式的創(chuàng)新。

2、企業(yè)信息化建設(shè)提高了管理手段的實(shí)效性

在企業(yè)信息化建設(shè)過(guò)程中，基于信息化建設(shè)的優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)管理方式的轉(zhuǎn)變起到了較大的促進(jìn)作用，同時(shí)，企業(yè)信息化建設(shè)也改變了傳統(tǒng)的管理手段，賦予了管理手段更多的信息化特征，使管理手段更具有實(shí)效性，更能滿足企業(yè)管理的需求。因此，企業(yè)信息化建設(shè)一定程度上提高了管理手段的實(shí)效性。

3、企業(yè)信息化建設(shè)促進(jìn)了管理手段的完善和發(fā)展

通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行信息化建設(shè)，不但建成了企業(yè)的信息化系統(tǒng)，還建成了企業(yè)獨(dú)特的信息化管理體系。從管理角度來(lái)講，企業(yè)信息化建設(shè)促進(jìn)了管理手段的完善和發(fā)展，為企業(yè)構(gòu)建管理體系提供了新的參考。所以，我們要認(rèn)識(shí)到企業(yè)信息化建設(shè)的優(yōu)勢(shì)，將企業(yè)信息化建設(shè)作為促進(jìn)管理手段完善和發(fā)展的重要方式。

四、企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)管理提出的具體要求

企業(yè)通過(guò)開(kāi)展信息化建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部建成了企業(yè)信息化系統(tǒng)和信息化管理體系，改變了傳統(tǒng)的管理方式，為管理創(chuàng)新提供了新的方向，同時(shí)也對(duì)管理行為提出了具體要求，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、企業(yè)信息化建設(shè)要求管理行為符合信息化特征

在企業(yè)信息化建設(shè)過(guò)程中，傳統(tǒng)的管理行為發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，但是在管理行為創(chuàng)新的過(guò)程中，我們要根據(jù)企業(yè)信息化建設(shè)的特點(diǎn)，努力優(yōu)化管理手段和管理行為，使管理行為符合信息化特征，滿足企業(yè)管理的實(shí)際需要，使企業(yè)信息化建設(shè)能夠?qū)芾硇袨榈陌l(fā)展提供較大的促進(jìn)和支持。

2、企業(yè)信息化建設(shè)要求管理行為更加注重實(shí)效性

企業(yè)信息化建設(shè)的目的是為了提高企業(yè)的整體管理水平，加快企業(yè)發(fā)展的步伐，為企業(yè)的整體運(yùn)行提供有力的技術(shù)支持。基于之一目的，企業(yè)信息化建設(shè)需要管理行為能夠從增強(qiáng)管理實(shí)效性的角度出發(fā)，提高實(shí)際管理水平。所以，企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)管理行為的實(shí)效性提出了新的要求。

3、企業(yè)信息化建設(shè)要求管理行為能夠融入到信息化體系中來(lái)

企業(yè)在內(nèi)部進(jìn)行信息化建設(shè)以后，所有的管理手段和管理行為都要在信息化系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)行?；谶@一要求，企業(yè)信息化建設(shè)要求管理行為必須要融入到信息化系統(tǒng)中來(lái)，要能夠在信息化系統(tǒng)中發(fā)揮積極作用，提高管理水平和管理的實(shí)效性。

五、結(jié)論

通過(guò)本文的分析可知，在目前企業(yè)發(fā)展中，信息化建設(shè)已經(jīng)成為了企業(yè)發(fā)展的重要趨勢(shì)，為企業(yè)的發(fā)展提供了有力的支持。同時(shí)，企業(yè)信息化建設(shè)還優(yōu)化了管理手段，對(duì)企業(yè)管理方式創(chuàng)新產(chǎn)生了重要影響，提高了企業(yè)管理效率和管理水平。因此，我們要對(duì)企業(yè)信息化建設(shè)有全面的認(rèn)識(shí)和了解，要充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)開(kāi)展信息化建設(shè)的必要性，積極推進(jìn)企業(yè)信息化建設(shè)，保證企業(yè)信息化建設(shè)取得預(yù)期效果。

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