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養(yǎng)老行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文第1篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)防范；發(fā)展

中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-0-02

近年來，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但在看到保險(xiǎn)業(yè)廣闊發(fā)展前景的同時(shí)，我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問題，即保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力與日益開放的市場(chǎng)環(huán)境不相適應(yīng)，保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力與其快速發(fā)展需求不相適應(yīng)，保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管水平和法制環(huán)境與我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管控要求不相適應(yīng)，全面提升保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力是化解這些矛盾、解決這些問題的根本出路。因此，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)在繼續(xù)保持快速健康發(fā)展的同時(shí)，提升對(duì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控重要性的認(rèn)識(shí)，正確處理保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系，堅(jiān)持一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展不動(dòng)搖，一手抓風(fēng)險(xiǎn)防范不放松，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和相互促進(jìn)。

一、充分認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要意義

風(fēng)險(xiǎn)防范是有目的、有意識(shí)地通過計(jì)劃、組織、控制和檢查等活動(dòng)來阻止防范風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，削弱損失發(fā)生的影響程度，以獲取利益最大化。保監(jiān)會(huì)近年來一直將“防風(fēng)險(xiǎn)”作為行業(yè)發(fā)展的主基調(diào)和重點(diǎn)工作來抓，出臺(tái)了一系列防控風(fēng)險(xiǎn)的政策、制度，推動(dòng)了全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升，全面開展了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查工作，這都凸顯了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

第一，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)

長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)行業(yè)的生命源泉，要保證長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)首先必須重視防范化解風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性和不確定性，極大的增加了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜性和難度；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本發(fā)生在未來，未來的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境，我們無法完全控制和預(yù)測(cè)；保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)責(zé)任是連續(xù)的，經(jīng)營(yíng)的好壞直接影響著風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任損失的償付能力。在宏觀經(jīng)濟(jì)和法律法規(guī)的前提下，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更需要自我約束和自我管理，尤其是自身風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)。保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)無處不在和無時(shí)不有遭遇著風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)不加防范，風(fēng)險(xiǎn)損失不施以控制，會(huì)危及到保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定，直接關(guān)系著公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定與否。

第二，風(fēng)險(xiǎn)防范是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的前提

保險(xiǎn)業(yè)在發(fā)展初期出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問題，很大程度上在于保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展得很不夠，不僅整體實(shí)力比較弱，而且在思想觀念、體制機(jī)制、經(jīng)營(yíng)管理等方面與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求有較大的差距。解決這些問題的根本途徑是依靠發(fā)展，通過促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)全面發(fā)展，夯實(shí)保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)必須加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃，不能頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。做好保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范化解工作，要有系統(tǒng)和整體的觀點(diǎn)，通過加快發(fā)展提高保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的整體實(shí)力，通過深化改革完善保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的體制機(jī)制，通過加強(qiáng)改善監(jiān)管為保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)提供有力保障，把解決問題的內(nèi)因和外因結(jié)合起來，把事前預(yù)防和事后化解結(jié)合起來，做到統(tǒng)籌兼顧、標(biāo)本兼治。保險(xiǎn)業(yè)在開拓新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，必然會(huì)不斷面臨新的風(fēng)險(xiǎn)。既不能忽視發(fā)展中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，頭腦發(fā)熱，一哄而上，也不能在新的風(fēng)險(xiǎn)面前裹足不前、無所作為，要處理好加快發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，一方面要在發(fā)展中提高保險(xiǎn)行業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，為增強(qiáng)全行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另一方面要通過不斷預(yù)防各種新的風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展。

第三，風(fēng)險(xiǎn)防范是市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求

風(fēng)險(xiǎn)防控水平本質(zhì)上是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理能力，對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和基礎(chǔ)管理的根本檢驗(yàn)和反映。風(fēng)險(xiǎn)防控能力的優(yōu)劣將成為影響公司持續(xù)健康發(fā)展、決定公司競(jìng)爭(zhēng)能力的根本因素。如果風(fēng)險(xiǎn)防控工作得不到加強(qiáng)，基礎(chǔ)建設(shè)薄弱的現(xiàn)象不能得到根本性扭轉(zhuǎn)，將有可能影響公司市場(chǎng)主導(dǎo)地位，建設(shè)國(guó)際一流壽險(xiǎn)公司的偉大事業(yè)必將嚴(yán)重受阻。

第四，風(fēng)險(xiǎn)防范是保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的需要

吳定富主席指出，十六大以來，保監(jiān)會(huì)提出了改革、發(fā)展、監(jiān)管三管齊下的風(fēng)險(xiǎn)防范化解整體思路。把改革作為防范化解風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，深化保險(xiǎn)公司體制改革，建立現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度。

總之， 防范和化解行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展，其手段主要是加強(qiáng)監(jiān)管，建立健全完善的保險(xiǎn)監(jiān)管體系；防范和化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是為了避免損失或?qū)p失控制在可以承受的范圍以內(nèi)，保證企業(yè)的盈利和持續(xù)經(jīng)營(yíng)，其手段主要是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，通過風(fēng)險(xiǎn)自留或市場(chǎng)化手段來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，既要發(fā)揮監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)作用，又要發(fā)揮保險(xiǎn)企業(yè)的主觀能動(dòng)性，將防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有效統(tǒng)一起來。

二、真正落實(shí)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

風(fēng)險(xiǎn)管控是保險(xiǎn)行業(yè)根骨不變的真理，多年來，我們一直在學(xué)習(xí)新的管理理念和經(jīng)驗(yàn)，其目的就是為了提高執(zhí)行力、實(shí)現(xiàn)高效管理、真正從管理上出效益。在管理上控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又快又好發(fā)發(fā)展。理論經(jīng)驗(yàn)只有要變成實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)，才談得上加強(qiáng)企業(yè)執(zhí)行力；緊抓執(zhí)行力，就是對(duì)制度措施的不折不扣的貫徹。更是對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管控嚴(yán)謹(jǐn)精細(xì)的體現(xiàn)。

一要緊抓隊(duì)伍建設(shè)。保險(xiǎn)從業(yè)人員包括監(jiān)管干部、公司管理人員和廣大一線的展業(yè)人員，肩負(fù)著防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要責(zé)任。要加強(qiáng)監(jiān)管人才隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)引領(lǐng)發(fā)展的能力和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力；要加強(qiáng)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，提高保險(xiǎn)高管人員審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制能力；要加強(qiáng)保險(xiǎn)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，為保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范提供強(qiáng)有力的專業(yè)和技術(shù)支持；要加強(qiáng)保險(xiǎn)營(yíng)銷人才隊(duì)伍建設(shè)，增強(qiáng)從業(yè)人員的職業(yè)操守，改善保險(xiǎn)行業(yè)形象。

二要強(qiáng)化制度執(zhí)行。運(yùn)營(yíng)方面要牢固樹立“制度第一”的理念，一絲不茍、不折不扣地貫徹執(zhí)行制度，切實(shí)發(fā)揮制度內(nèi)在的激勵(lì)約束作用，將制度執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)槿珕T的自覺行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)由“人治”向“制治”的轉(zhuǎn)變。公司應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核，統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，確保各級(jí)公司在經(jīng)營(yíng)過程中能夠在收益和風(fēng)險(xiǎn)之間做出更好的把握和權(quán)衡。

三要加強(qiáng)基層建設(shè)?；鶎邮枪緲I(yè)務(wù)發(fā)展最重要的環(huán)節(jié)，也是公司管理最薄弱的環(huán)節(jié)。我們要下決心逐步解決基層發(fā)展基礎(chǔ)薄弱的問題，加大資源、費(fèi)用向基層傾斜的力度，全面推進(jìn)基層網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，研究探索壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)基層網(wǎng)點(diǎn)的共建共用，提升品牌形象，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，鞏固先發(fā)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)要著力加強(qiáng)基層的基礎(chǔ)管理，夯實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展的管理基礎(chǔ)。

四要完善指標(biāo)考評(píng)。科學(xué)的考核評(píng)價(jià)是衡量各崗位規(guī)范操作、履行職責(zé)的標(biāo)尺。運(yùn)營(yíng)方面要逐步建立起一整套科學(xué)的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，既要設(shè)立考核指標(biāo)，也要設(shè)立評(píng)價(jià)指標(biāo)，既要側(cè)重結(jié)果管理，也要注重過程管理，并逐步引入數(shù)據(jù)評(píng)估，實(shí)現(xiàn)考核評(píng)價(jià)的量化、細(xì)化、硬化和階段化。特別是柜面服務(wù)能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等指標(biāo)，更是要盡快實(shí)行量化考核，促進(jìn)運(yùn)營(yíng)基本職能的履行。

五要加大管理力度。首先要排查違規(guī)業(yè)務(wù)，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。各級(jí)公司進(jìn)行自查自糾，摸清風(fēng)險(xiǎn)狀況，采取有效措施，努力消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。二要堵塞管理漏洞，降低發(fā)案機(jī)率。一是加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，切實(shí)落實(shí)好現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度。比如進(jìn)一步加強(qiáng)單證和印章管理，嚴(yán)格權(quán)限和密碼管理，全面落實(shí)“零現(xiàn)金”管理。二是不斷完善相關(guān)制度，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行清理優(yōu)化，增強(qiáng)制度的有效性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。比如上收保單借款審批權(quán)限，要求保單借款必須由投保人親自辦理等，杜絕保單借款業(yè)務(wù)中的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)代科技在風(fēng)險(xiǎn)防范中的積極作用。通過提高技術(shù)防范手段，降低人為的操作風(fēng)險(xiǎn)，使違規(guī)行為在技術(shù)上變得難以實(shí)現(xiàn)或不能夠?qū)崿F(xiàn)。

六要堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)。合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)根本在人，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)干部。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立政治意識(shí)、大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、危機(jī)意識(shí)，本著對(duì)黨和人民負(fù)責(zé)、對(duì)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展負(fù)責(zé)、對(duì)客戶和員工負(fù)責(zé)的精神，高度重視合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)工作，做到警鐘長(zhǎng)鳴，始終守住防范風(fēng)險(xiǎn)這條底線。領(lǐng)導(dǎo)干部要率先垂范，帶頭執(zhí)行法律法規(guī)和規(guī)章制度，成為依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的表率。要通過教育、宣導(dǎo)，引導(dǎo)廣大干部員工和營(yíng)銷員，切實(shí)強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，筑牢依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想防線，自覺維護(hù)保險(xiǎn)業(yè)的品牌形象

保險(xiǎn)業(yè)的廣大干部職工要以高度的事業(yè)心和責(zé)任感，更加重視防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高防范化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)又好又快地發(fā)展，更好地為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)服務(wù)。公司一方面要時(shí)刻保持清醒的頭腦，提高警惕性，增強(qiáng)洞察力，提早筑牢抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”；另一方面要進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)，高度關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范和化解各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]卿前海.中國(guó)壽險(xiǎn)公司銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2010（13）.

養(yǎng)老行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策范文第2篇

關(guān)鍵詞:金融集團(tuán):風(fēng)險(xiǎn)管理:全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

中圖分類號(hào):F　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A　文章編號(hào):1006-1428(2010)010-0066-05

一、金融體系變革中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述

在金融全球化的國(guó)際背景下,2007年爆發(fā)的美國(guó)次級(jí)抵押債務(wù)危機(jī)不僅在美國(guó)引起軒然大波而且殃及到其他國(guó)家的金融機(jī)構(gòu),并對(duì)全球金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的破壞性影響。多年的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐告訴我們:一個(gè)金融集團(tuán)公司內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),有的相互疊加放大,有的相互抵消減少,風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜多變。金融企業(yè)集團(tuán)不能僅僅從某個(gè)部門,某項(xiàng)業(yè)務(wù)的角度考慮風(fēng)險(xiǎn),必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合的特點(diǎn),從貫穿整個(gè)金融集團(tuán)的角度全面來分析和管理風(fēng)險(xiǎn)。

1、COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架概述。

2004年9月COSO委員會(huì)(Committee of Sponsoring Organization)正式提出了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架》用以指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐活動(dòng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理(Enterprise Risk Management。簡(jiǎn)稱ERM)是在董事會(huì)的企業(yè)戰(zhàn)略指導(dǎo)下,始終貫穿企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理中,用于識(shí)別、分析對(duì)企業(yè)可能產(chǎn)生不利影響的各類潛在風(fēng)險(xiǎn)。并將其控制在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi),確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其主要要素有八個(gè),即內(nèi)部環(huán)境,目標(biāo)設(shè)定,事件識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,控制活動(dòng),信息交流和監(jiān)控。ERM要求整個(gè)企業(yè)各職能部門、各條業(yè)務(wù)線都須從以上八個(gè)方面出發(fā)形成一套完整的流程來管理風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部環(huán)境是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部因素的集合,包括董事會(huì)和管理者的品德、素質(zhì)與能力、經(jīng)營(yíng)觀念、企業(yè)文化、規(guī)章制度、溝通機(jī)制等。然后,管理者需要確定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。接下來,企業(yè)需要對(duì)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別,區(qū)分積極和消極的影響因素。對(duì)產(chǎn)生消極影響的事件,企業(yè)要從發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性兩個(gè)角度進(jìn)行評(píng)價(jià)分析,決定是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以博取收益,還是使用一套完整的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的措施來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)而,企業(yè)應(yīng)通過控制活動(dòng)確保上述的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和措施能夠在企業(yè)的各個(gè)職能部門正確執(zhí)行并貫穿在整個(gè)企業(yè)的日常管理過程中。在此基礎(chǔ)上,企業(yè)還應(yīng)形成一套各層組織機(jī)構(gòu)間的信息傳導(dǎo)機(jī)制和一條跨部門、跨職能的溝通渠道。最后,企業(yè)還要通過持續(xù)監(jiān)控保證ERM在企業(yè)的各個(gè)管理層面和各個(gè)職能部門得以有效執(zhí)行。

2、巴塞爾體系蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2004年6月公布的《新巴塞爾資本協(xié)議》,將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本約束的范圍,提出了資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大監(jiān)管支柱。已經(jīng)蘊(yùn)含了(商業(yè)銀行)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,推動(dòng)了金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展。新資本協(xié)議關(guān)于(商業(yè)銀行)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,可從全面風(fēng)險(xiǎn)的涵義、微觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理和宏觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)方面來理解。新資本協(xié)議將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn),因此,商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)就是指由銀行不同部門(或客戶、產(chǎn)品)與不同風(fēng)險(xiǎn)類別(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn))組成的“銀行業(yè)務(wù)X風(fēng)險(xiǎn)矩陣”中涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議的微觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指協(xié)議規(guī)定了如何全面管理“銀行業(yè)務(wù)X風(fēng)險(xiǎn)矩陣”,并對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制等各環(huán)節(jié)均提出了明確的要求。新資本協(xié)議的宏觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理則是指結(jié)合運(yùn)用三大支柱可以從宏觀角度對(duì)銀行進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

在金融各行業(yè)內(nèi),許多金融集團(tuán)公司越來越希望從整個(gè)集團(tuán)公司的視野來管理風(fēng)險(xiǎn)、合并風(fēng)險(xiǎn)。其動(dòng)力主要來源于競(jìng)爭(zhēng)的壓力、增加風(fēng)險(xiǎn)回報(bào),部分也為了更有效地使用和分配資本。近年來諸如全球化、金融經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)充和金融交叉產(chǎn)品的增加等趨勢(shì)出現(xiàn),使金融集團(tuán)公司承擔(dān)了較之以前數(shù)倍不同類型的風(fēng)險(xiǎn)。此外,金融公司日益用結(jié)構(gòu)復(fù)雜的方式來管理它們的風(fēng)險(xiǎn)。更多的金融集團(tuán)運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法不斷豐富和深入現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。

二、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)來源與風(fēng)險(xiǎn)特征

1、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)來源。

金融控股公司的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)模式在形成諸如規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)和協(xié)同效應(yīng)及享有多樣化經(jīng)營(yíng)好處的同時(shí),也帶來了一系列的問題與風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司內(nèi)的各企業(yè)不但要面對(duì)一般金融企業(yè)所要面臨的由于自身經(jīng)營(yíng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),還要面對(duì)由復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系及集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的相互關(guān)聯(lián)所引起的風(fēng)險(xiǎn)傳遞及由于不良關(guān)聯(lián)交易所導(dǎo)致的一系列特有風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜和從事多元化的業(yè)務(wù),因此面臨的風(fēng)險(xiǎn)紛雜繁多,從不同的角度可以有不同的分類。按風(fēng)險(xiǎn)的具體來源可把金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)分為如下三類:

(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

金融控股公司在經(jīng)營(yíng)具體業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。主要有以下幾個(gè)方面。

一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指一個(gè)或多個(gè)市場(chǎng)的價(jià)格,如利率、匯率等的波動(dòng)性和相關(guān)性或其它市場(chǎng)因素水平的變化而導(dǎo)致金融控股公司某一頭寸或組合發(fā)生損失或不能獲得預(yù)期收益的可能性,其中包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、期貨風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、證券價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。

二是信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是指企業(yè)、個(gè)人或其它同金融控股公司發(fā)生交易活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位不能按期履約的可能性,其中包括貸款、掉期、期權(quán)等以及在結(jié)算過程中責(zé)任一方違約帶來的損失的風(fēng)險(xiǎn)。

三是操作風(fēng)險(xiǎn)。主要指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng),以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性風(fēng)險(xiǎn)。

四是經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。主要是指金融控股公司由于掌握信息不充分、決策水平不高、決策程序不科學(xué)等原因造成的判斷失誤和經(jīng)營(yíng)決策失誤所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指金融控股公司可能由于沒有保持適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)流動(dòng)性或一定的資本充足率而不能按規(guī)定的計(jì)劃支付股利和到期債務(wù),以及由于財(cái)務(wù)杠桿作用使得子公司盈利變動(dòng)引起整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。其成因主要有以下兩種。

一是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),指金融控股公司在頭寸不足的情況下,由于無法售出或被迫以非常低的價(jià)格出售資產(chǎn)而無力償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司的各類子公司所承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度有所不同,一般來說,銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最大,其次是人壽保險(xiǎn)公司和證券公司,再次是互助和養(yǎng)老基金以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。

二是資本安全風(fēng)險(xiǎn)。資本是銀行等金融機(jī)構(gòu)賴以從事一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),也是金融控股公司應(yīng)付意外事件的緩沖器。金融控股公司資本安全風(fēng)險(xiǎn)主要來源于

其內(nèi)部資本金的重復(fù)計(jì)算。資本金的重復(fù)計(jì)算有兩種情況:一是母公司撥付子公司資本金:二是子公司之間相互持股,造成股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜及資本金多次計(jì)算。如果控股公司通過發(fā)行債券或借款等舉債方式籌集資金,向下屬公司進(jìn)行權(quán)益性投資,而下屬公司又向其他子公司投資,將造成整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)杠桿比率過高,影響整個(gè)集團(tuán)的安全。

2、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)特征。

(1)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性。在市場(chǎng)并非完全有效的情況下,有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和科學(xué)的資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)價(jià)值提升的關(guān)鍵。隨著金融集團(tuán)業(yè)務(wù)拓展,其面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將呈現(xiàn)多樣化與復(fù)雜化趨勢(shì)。除了金融集團(tuán)下屬公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露外,金融集團(tuán)本身的集團(tuán)化特征也將會(huì)帶來現(xiàn)實(shí)的和潛在的管理風(fēng)險(xiǎn)。這種集團(tuán)化的特征主要包括:①產(chǎn)權(quán)關(guān)系的復(fù)雜化;②財(cái)務(wù)主體多元化;③財(cái)務(wù)決策多層次化;④內(nèi)部交易經(jīng)?；?⑤子公司缺乏自主性。金融控股公司所具有的以上特征使其在通過利用集團(tuán)內(nèi)部結(jié)構(gòu)關(guān)系以實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)、降低運(yùn)營(yíng)成本、增加盈利的同時(shí)也產(chǎn)生了新的集團(tuán)管理風(fēng)險(xiǎn)。,

(2)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的傳染性。金融控股公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳染,也是骨牌效應(yīng)的表現(xiàn),是指集團(tuán)內(nèi)單個(gè)實(shí)體的清償力、流動(dòng)性或盈利性的危機(jī)對(duì)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部的其它實(shí)體的影響。風(fēng)險(xiǎn)傳染的途徑主要有三條:第一,集團(tuán)內(nèi)部日常關(guān)聯(lián)交易。這種交易可能是明顯的,包括貸款和投資等,也有可能是隱含的,如集團(tuán)內(nèi)部的擔(dān)保和轉(zhuǎn)移定價(jià)。第二,集團(tuán)成員破產(chǎn)救助。由于集團(tuán)內(nèi)各成員之間財(cái)務(wù)上有一定聯(lián)系,當(dāng)一個(gè)集團(tuán)成員陷入財(cái)務(wù)困難時(shí),可能由于已有的資金往來而使其它集團(tuán)成員被迫救助,從而可能引發(fā)其它成員的流動(dòng)性困難,或大幅度地影響后者的業(yè)務(wù)量。第i,集團(tuán)成員破產(chǎn)導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)的信譽(yù)受損。由于社會(huì)公眾對(duì)集團(tuán)成員的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)情況認(rèn)知不清,一個(gè)成員的經(jīng)營(yíng)事故容易導(dǎo)致公眾對(duì)整個(gè)集團(tuán)的信心危機(jī)。第四,由于集團(tuán)內(nèi)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的存在,控股公司內(nèi)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,不僅有可能導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)的嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn),而且也有可能引起連鎖反應(yīng),波及集團(tuán)外的其它金融機(jī)構(gòu),甚至發(fā)生銀行危機(jī)或金融危機(jī)。

(3)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的集中性。相對(duì)于傳染性風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)集中主要指由于金融控股集團(tuán)在面臨天災(zāi)、機(jī)器故障等不可抗力引發(fā)的危機(jī)時(shí)遭受嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)。例如在2002年日本最大的金融控股公司――瑞穗金融集團(tuán)正式產(chǎn)生后,原合并子公司第一勸業(yè)銀行、富業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的兩套自動(dòng)柜員機(jī)處理系統(tǒng),轉(zhuǎn)由瑞穗金融集團(tuán)的自動(dòng)柜員機(jī)處理系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)。然而4月1日當(dāng)天瑞穗集團(tuán)的自動(dòng)柜員機(jī)處理系統(tǒng)發(fā)生故障,從而影響到整個(gè)瑞穗集團(tuán)下的巨大的客戶群。如果這種情況發(fā)生在合并之前,受影響的僅限于子公司的營(yíng)業(yè)范圍。

(4)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱性。金融控股公司往往是規(guī)模龐大的金融集團(tuán),集團(tuán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部交易的復(fù)雜性使得集團(tuán)公司上下常常信息溝通不暢。金融控股公司包含各種形式的產(chǎn)權(quán),具有復(fù)雜的法人機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動(dòng)機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)。復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和不同的財(cái)務(wù)信息披露制度令金融控股公司的公開信息與真實(shí)情況可能發(fā)生較大出入,從而不利于集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層和監(jiān)管者及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握集團(tuán)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息,及時(shí)評(píng)價(jià)各子公司和整個(gè)集團(tuán)面臨的風(fēng)險(xiǎn),提高了內(nèi)部控制和監(jiān)管的難度。

(5)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的沖突性。金融控股公司一般擁有商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司和投資基金等不同的業(yè)務(wù)部門或子公司,由于各種金融業(yè)務(wù)部門的相關(guān)利益主體存在結(jié)構(gòu)性差異,因此上述利益關(guān)系的調(diào)整必然會(huì)導(dǎo)致一定的利益沖突,使其中～方或多方以至于整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。這種利益沖突既指集團(tuán)成員與客戶、投資人等外部成員的沖突,也指集團(tuán)成員之間的沖突。

金融集團(tuán)所具有的風(fēng)險(xiǎn)特征要求現(xiàn)代金融企業(yè)集團(tuán)必須進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理來保證和實(shí)現(xiàn)金融集團(tuán)的安全運(yùn)營(yíng)。

三、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)復(fù)雜的大系統(tǒng),需要在充分考慮集團(tuán)公司總部、股份公司總部和各成員公司和其他業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理需求的基礎(chǔ)上,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架進(jìn)行整體設(shè)計(jì),保持體系要素和體系結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一。從COSO的《Enterprise Risk ManagementIntegrated Framework》、巴塞爾體系蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及國(guó)際先進(jìn)金融企業(yè)的實(shí)踐來看,要建立和有效實(shí)施金融集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,應(yīng)站在整個(gè)金融業(yè)的高度,以全局視點(diǎn)審視體系建設(shè),不能僅就風(fēng)險(xiǎn)管理而單一論之,重在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵要得到貫徹落實(shí)。金融集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要包括金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系、風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系、信息系統(tǒng)體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的后評(píng)價(jià)與改進(jìn)體系等相互聯(lián)系的子系統(tǒng)構(gòu)成以及在此基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化與激勵(lì)建設(shè)體系。

1、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)體系。

金融集團(tuán)企業(yè)的目標(biāo)可以分為四類:戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合法性目標(biāo),金融集團(tuán)目標(biāo)的這種分類可以使金融集團(tuán)的管理者和董事會(huì)注意企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同方面,并與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)結(jié)合起來,形成風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向的目標(biāo)體系。金融集團(tuán)企業(yè)目標(biāo)體系的建立必然受到風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度因素的影響,管理部門首先是在評(píng)估戰(zhàn)略性選擇時(shí)考慮實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)偏好,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度對(duì)選定的戰(zhàn)略進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定的調(diào)整,根據(jù)集團(tuán)確定的任務(wù)或預(yù)期,管理者確定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo),選擇戰(zhàn)略方案,確定相關(guān)的子目標(biāo)并在企業(yè)內(nèi)層層分解和落實(shí)’各子目標(biāo)都應(yīng)遵循企業(yè)的戰(zhàn)略方案并與戰(zhàn)略方案相聯(lián)系。金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)目標(biāo)體系制定過程中,要將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起,并且使這些目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致,幫助實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的結(jié)果在可接受的風(fēng)險(xiǎn)容忍水平之內(nèi)。

2、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以使金融企業(yè)集團(tuán)了解潛在風(fēng)險(xiǎn)如何影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系要貫徹組合觀的理念,不僅要考慮單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的影響,也要把各風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合起來考慮對(duì)總體的影響,不僅要評(píng)估中短期的風(fēng)險(xiǎn),也要從戰(zhàn)略方向和目標(biāo)的長(zhǎng)期角度評(píng)估遠(yuǎn)期會(huì)影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的內(nèi)容包括:收集初始信息,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定義歸類,建立風(fēng)險(xiǎn)列表;進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí),通過風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)分析、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析、風(fēng)險(xiǎn)屬性分析得到分析結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)分析,從風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)維度評(píng)價(jià);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告,繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖,得到評(píng)估結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可以使金融集團(tuán)提前防范風(fēng)險(xiǎn),我們可以為具體風(fēng)險(xiǎn)的管理制定單一的或者多級(jí)的止損線,當(dāng)金融集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員預(yù)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在未來一定時(shí)期將要超過設(shè)置的數(shù)值,則預(yù)警并采取相應(yīng)的措施,做到提前防范風(fēng)險(xiǎn)。

3、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系。

金融集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系的建立要遵循風(fēng)險(xiǎn)組合觀的原則,不僅每個(gè)業(yè)務(wù)單元有自己?jiǎn)为?dú)的風(fēng)險(xiǎn)

反應(yīng)策略,而且要站在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的高度,考慮各風(fēng)險(xiǎn)組合作用下的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)策略,有了各個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)觀,企業(yè)的高級(jí)經(jīng)理層采取一個(gè)組合觀,來決定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)觀是否適應(yīng)于與其目標(biāo)相對(duì)應(yīng)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)偏好。集團(tuán)管理層決定激勵(lì)單個(gè)經(jīng)營(yíng)部門的管理者在目標(biāo)區(qū)域內(nèi)接受更大的風(fēng)險(xiǎn),來提高整個(gè)金融集團(tuán)的增長(zhǎng)和回報(bào)。金融集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)接受。風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系可以制訂不同風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,并在風(fēng)險(xiǎn)容忍度和成本效益原則的前提下,考慮每個(gè)方案如何影響事項(xiàng)發(fā)生的可能性和事項(xiàng)對(duì)企業(yè)的影響,并設(shè)計(jì)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,使金融集團(tuán)與下屬公司的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響都落在風(fēng)險(xiǎn)容忍度范同之內(nèi),同時(shí),針對(duì)可能對(duì)企業(yè)造成重大影響的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn),要單獨(dú)制訂風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,防止重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職能體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系是金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的基礎(chǔ)保障,組織職能設(shè)置是指以風(fēng)險(xiǎn)管理線條搭建的,包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和其他相關(guān)部門的組織架構(gòu)以及職責(zé)要求的方案。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能是風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案必不可少的一部分,無論風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案如何制訂,最終都要落實(shí)管理職責(zé),否則風(fēng)險(xiǎn)管理只是空談。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、匯總風(fēng)險(xiǎn)信息、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)、維護(hù)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)等職責(zé),在風(fēng)險(xiǎn)管理中起著不可替代的作用。金融集團(tuán)與下屬公司可以通過分別設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門,與其他相關(guān)部門組成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,把風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到部門,把責(zé)任落實(shí)到人,保障風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施。

5、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程體系的內(nèi)容包括:完善企業(yè)的規(guī)章制度,使其能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行覆蓋,在制度體系上消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的每一個(gè)步驟都有明確的流程規(guī)范。并在業(yè)務(wù)流程中也要有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的功能因素。全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作:收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息:進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略;提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。對(duì)于每一個(gè)基本流程又要細(xì)化分解為子流程,并對(duì)各流程進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn),以保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序健康執(zhí)行。

6、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行結(jié)果、動(dòng)態(tài)必須以固定報(bào)告的形式定期進(jìn)行傳遞,集團(tuán)公司必須建立縝密的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系,報(bào)告體系包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及解決方案報(bào)告,內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告等,同時(shí)必須為這些報(bào)告設(shè)計(jì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告內(nèi)容確定報(bào)告的傳遞路線、頻率、制度以及報(bào)告使用權(quán)限。報(bào)告體系的建設(shè)必須以密切的橫向協(xié)調(diào)和有效的縱向傳遞為原則,業(yè)務(wù)單元向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門向首席風(fēng)險(xiǎn)官、經(jīng)營(yíng)層向董事會(huì)等分層次的風(fēng)險(xiǎn)垂直報(bào)告體系,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)部門間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

7、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制體系。

內(nèi)部控制體系不僅是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要防御系統(tǒng),也是企業(yè)滿足監(jiān)管要求的合規(guī)條件,內(nèi)控體系的建立要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,以標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化為原則,通過梳理公司管理流程和業(yè)務(wù)流程,找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制缺口,明確管理流程和業(yè)務(wù)流程中的崗位職責(zé)劃分:梳理現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度,加強(qiáng)管理制度的時(shí)效性、可操作性,規(guī)避管理活動(dòng)中的交叉和盲點(diǎn)等,確立內(nèi)控關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià);完善內(nèi)控環(huán)境建設(shè),編寫內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)手冊(cè)、定期出具內(nèi)控報(bào)告,對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行持續(xù)評(píng)估改進(jìn)。

8、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)成為當(dāng)下ERP平臺(tái)中重要的組成部分,IT技術(shù)迅速發(fā)展的今天,風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率及可靠性的重要保障,是企業(yè)各部門之間風(fēng)險(xiǎn)溝通的橋梁。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息,包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng)功能。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為金融集團(tuán)的決策者安裝了風(fēng)險(xiǎn)雷達(dá),能夠讓企業(yè)做到時(shí)時(shí)掌握面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況,制訂相應(yīng)的解決方案。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在IT治理的框架下,包含風(fēng)險(xiǎn)管理的所有流程,真正成為金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的智能助手。

9、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求或模塊,完善其后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)機(jī)制,建立相應(yīng)的問責(zé)機(jī)制,形成風(fēng)險(xiǎn)管理的“激勵(lì)相容約束”和執(zhí)行驅(qū)動(dòng)力,保障各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理模塊達(dá)到預(yù)期的效果,同時(shí)保障風(fēng)險(xiǎn)管理模塊的優(yōu)化走向規(guī)范化、定期化、制度化。逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的差距分析和反應(yīng)機(jī)制,風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為和風(fēng)險(xiǎn)敞口的實(shí)時(shí)監(jiān)控,找出與預(yù)定目標(biāo)的差距,及時(shí)采取措施作出調(diào)整,保障風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

10、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化與激勵(lì)體系。

作為企業(yè)文化的重要組成部分,全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)融入到金融集團(tuán)企業(yè)文化建設(shè)的全過程。金融企業(yè)不僅應(yīng)注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化,在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍,而且應(yīng)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng),促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育,總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合,并采取多種途經(jīng)和形式,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn),培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才,培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

穩(wěn)定一致的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制可以使風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的決策組織和執(zhí)行組織都能夠采取積極的態(tài)度去完成自身風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé),并對(duì)其他組織的行為起監(jiān)督和促進(jìn)作用,從而能使風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不斷完善和發(fā)展。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制是真正體現(xiàn)商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理文化的考核辦法,考核采用的標(biāo)準(zhǔn)和方法將會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理行為具有明顯的引導(dǎo)作用,使員工自覺遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

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