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銀行風(fēng)險分析范文第1篇

伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險越來越復(fù)雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險進一步加大，風(fēng)險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作了初步探討。

[關(guān)鍵詞]

商業(yè)銀行；風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風(fēng)險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風(fēng)險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風(fēng)險管理要對所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場和產(chǎn)品，管理風(fēng)險都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險管理包括以下幾個要素：調(diào)險偏好和戰(zhàn)略、加強風(fēng)險應(yīng)對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風(fēng)險及抓住機遇等。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義

其一，商業(yè)銀行通過實施風(fēng)險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）銀行自身因素帶來的風(fēng)險

商業(yè)銀行自身風(fēng)險主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風(fēng)險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風(fēng)險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主低下及對違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風(fēng)險

銀行外部因素帶來的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風(fēng)險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風(fēng)險；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風(fēng)險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及問題

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的初步成效

截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險管理工作的認(rèn)識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作逐漸規(guī)?；?、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學(xué)的規(guī)則。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理認(rèn)識不足

商業(yè)銀行對風(fēng)險管理工作還存在認(rèn)識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結(jié)構(gòu)的認(rèn)識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風(fēng)險的認(rèn)識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風(fēng)險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險定格在信用風(fēng)險，認(rèn)為信用風(fēng)險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風(fēng)險分散性不高。

（三）風(fēng)險管理體制不健全

目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險），都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。

（四）風(fēng)險管理機制上的差距

我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)是國外金融機構(gòu)經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導(dǎo)致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風(fēng)險管理機制，使得風(fēng)險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

（五）風(fēng)險管理方法、管理技術(shù)落后

長期以來，我國在風(fēng)險量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險管理中，評價方法不準(zhǔn)確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。

（六）風(fēng)險管理工具方面存在較大差距

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。

四、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策

（一）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險管理新理念

風(fēng)險管理文化是銀行開展實際業(yè)務(wù)和進行有效風(fēng)險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風(fēng)險管理文化，樹立全方位風(fēng)險管理理念，引導(dǎo)和推進風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營造濃厚的風(fēng)險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點，因此要建立風(fēng)險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務(wù)時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險管理機制。

（二）健全商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系

首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險管理委員會為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度

目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大。基于市場發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進行準(zhǔn)確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時，應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上，要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。

（四）引進、培訓(xùn)風(fēng)險管理專業(yè)人才

風(fēng)險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。

五、結(jié)論

我國加入WTO的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構(gòu)紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。

[參考文獻]

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銀行風(fēng)險分析范文第2篇

一、集團客戶特殊的組織形式和經(jīng)營特征產(chǎn)生的授信風(fēng)險

(一)集團客戶的經(jīng)營風(fēng)險

集團客戶除了具有單一企業(yè)所面臨的市場風(fēng)險和政策風(fēng)險之外，還有特殊的經(jīng)營風(fēng)險。集團客戶經(jīng)營的多元化和跨區(qū)域發(fā)展模式，對資金管理和運作水平的要求較高，如果經(jīng)營管理能力跟不上規(guī)模增長的速度，將會形成特殊經(jīng)營風(fēng)險。例如，2003年山東省W集團公司規(guī)模進入快速擴張期，各商業(yè)銀行紛紛爭相貸款，造成企業(yè)對資金形勢和融資環(huán)境估計不足、盲目樂觀，大量涉足自身不熟悉的鋼鐵行業(yè)。2004年，國家對鋼鐵行業(yè)實行宏觀調(diào)控，各家銀行開始壓縮信貸業(yè)務(wù)規(guī)模，該集團公司于是將各子公司流動資金貸款挪用于在建項目，隨著在建項目的停建，大量流動資金被長期無效占用。

(二)集團客戶的財務(wù)風(fēng)險

集團客戶的財務(wù)風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是信用膨脹風(fēng)險，集團客戶累加的銀行信用超過了集團客戶的實際償還能力；二是擔(dān)保虛化風(fēng)險，集團客戶成員企業(yè)的相互擔(dān)保使得銀行風(fēng)險防范措施失效；三是償債主體錯位風(fēng)險，集團客戶利用子公司貸款造成承貸主體與用款主體的錯位；四是集團客戶目前普遍采取結(jié)算中心、財務(wù)公司或資金池等管理方式容易引發(fā)系統(tǒng)性財務(wù)危機。

(三)集團客戶的非正常關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險

關(guān)聯(lián)交易是指在集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項?，F(xiàn)階段公司治理結(jié)構(gòu)不完善和監(jiān)管機制的缺失，使得企業(yè)集團有機會濫用關(guān)聯(lián)交易獲取不正當(dāng)利益，逃廢銀行債務(wù)，危及經(jīng)濟金融的穩(wěn)定。首先，集團客戶可能使用關(guān)聯(lián)交易粉飾借款人財務(wù)報表，以達到銀行授信的標(biāo)準(zhǔn)；其次，集團客戶可以通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易，將信貸資金用于不符合宏觀調(diào)控政策要求的建設(shè)項目或違規(guī)進入股票市場，獲取不正當(dāng)利益，并將集團內(nèi)某一成員公司的經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)移到集團內(nèi)的其他成員，從而掩蓋了風(fēng)險，使商業(yè)銀行失去了及時發(fā)現(xiàn)問題采取防控措施的時機；第三，某些信用不好的企業(yè)集團，可能利用關(guān)聯(lián)交易，將與銀行有借貸關(guān)系的子公司的資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)移，有意逃廢銀行債務(wù)。

二、商業(yè)銀行授信風(fēng)險控制和銀行監(jiān)管不足產(chǎn)生的集團客戶授信風(fēng)險

(一)銀企間信息不對稱

商業(yè)銀行與集團客戶之間的借貸關(guān)系是建立在信息不對稱基礎(chǔ)上的。在現(xiàn)行的信貸管理體制下，商業(yè)銀行要及時完整地掌握集團客戶的整體經(jīng)營和財務(wù)真實性等信息十分困難，不論集團客戶的借款行為是善意的還是惡意的，獲取集團客戶的真實信息要比單一客戶難得多。商業(yè)銀行與集團客戶之間信息的嚴(yán)重不對稱，加上集團客戶有意的“信息屏蔽”和金融同業(yè)間的“信息割裂”導(dǎo)致信貸風(fēng)險管理可能出現(xiàn)真空地帶。

(二)銀企談判地位的差異

激烈的市場競爭，使得商業(yè)銀行對集團客戶授信門檻降低，提高了集團客戶的談判地位。集團客戶缺乏向銀行提供企業(yè)詳細資料的主動性，更不用說是提供控股及關(guān)聯(lián)企業(yè)等關(guān)鍵性信息，因此商業(yè)銀行常陷于談判的不利地位。而銀行則為保住客戶資源，貸款“三查”制度執(zhí)行流于形式，對企業(yè)資信真實情況和信貸資金運行狀況不甚了解，無法有效監(jiān)督貸款資金的實際流向和用途。

(三)個體理性與集體非理性

確保借款人未償還的債務(wù)價值與項目中剩余的價值之間大致平衡是銀行信貸審批的基本原則，實踐中各商業(yè)銀行都要評估借款人的資產(chǎn)凈值并在此基礎(chǔ)上核定貸款額度。從單個銀行來說，這顯然是一種理。問題在于，姑且不論信息的真實性問題，各銀行之間單就采用集團客戶什么時間的財務(wù)報表作為核定額度的依據(jù)就存在很大差異，銀行獲取信息的滯后給了集團客戶可乘之機。因此盡管每一家銀行核定的貸款額度可能是合理的，但多家銀行累計的額度往往超出集團有效凈資產(chǎn)或可保證收入，因而是非理性的。集團客戶通常具有一定資產(chǎn)規(guī)模和行業(yè)優(yōu)勢，具有一定社會知名度。如果一家銀行向集團公司授信采取信用方式，也會迫使其他銀行降低門檻，放寬貸款條件，發(fā)放信用貸款。在幾家銀行給予集團客戶以高額授信之后，往往誘導(dǎo)其他銀行爭相盲從，產(chǎn)生“羊群效應(yīng)”，缺乏對集團客戶資質(zhì)的理性分析。

(四)共同問題

集團客戶的龐大規(guī)模吸引了多家商業(yè)銀行的競爭性貸款，使得商業(yè)銀行對同一家集團客戶的貸款表現(xiàn)為多個委托人(商業(yè)銀行)和一個人(集團公司)的共同。共同表明銀行的集體行動容易導(dǎo)致銀行對集團客戶在信貸審批和貸后監(jiān)管上出現(xiàn)搭便車問題。

各銀行忽視其他銀行對集團客戶授信情況的主要原因，一是給予授信額度與批準(zhǔn)具體貸款數(shù)額及使用貸款尚有時間差造成各行核定額度缺乏風(fēng)險意識與嚴(yán)謹(jǐn)態(tài)度；二是各家銀行都有擴大授信額度來擠占他行市場份額的意圖，具有擴大額度的主動性和傾向性；三是其他行授信信息、使用額度信息動態(tài)變化，及時捕捉此類信息要花費較大的成本。

對集團客戶貸款的共同問題不僅事前表現(xiàn)為各家銀行爭相放貸導(dǎo)致對集團客戶貸款過度，還表現(xiàn)在集團客戶出現(xiàn)問題時銀行的集體跟風(fēng)行動可能把集團客戶本來正常的經(jīng)營問題放大，出現(xiàn)“墻倒眾人推”現(xiàn)象，而且在債務(wù)重新談判時(對各家銀行總體有利的建設(shè)性談判)很可能失敗。

(五)商業(yè)銀行集團客戶授信制度不夠完善

第一，識別集團客戶和關(guān)聯(lián)企業(yè)的手段簡單，不能適應(yīng)集團客戶授信風(fēng)險管理的要求。目前各行識別集團客戶的主要手段是以企業(yè)工商登記信息、企業(yè)報送資料、人工查看持股情況等判定是否具有關(guān)聯(lián)交易或母子公司關(guān)系。由于工商登記的信息局限于股權(quán)上具有直接或間接控制與被控制企業(yè)的關(guān)聯(lián)性，對股權(quán)關(guān)系并不明晰的實質(zhì)性關(guān)聯(lián)企業(yè)則無法揭示其關(guān)聯(lián)性。人工查看持股情況往往有遺漏，企業(yè)報送的信息中可能有故意隱瞞的情形。第二，缺乏科學(xué)、統(tǒng)一的集團客戶信用評級標(biāo)準(zhǔn)。各家銀行對集團客戶的信用評級標(biāo)準(zhǔn)不一，同一企業(yè)在各家銀行評級結(jié)果差異較大。第三，借款合同對借款人的約束力不強。商業(yè)銀行對合同的重視程度和管理水平相對薄弱，對于銀行制定的加強風(fēng)險管理的若干方法、規(guī)定未體現(xiàn)和落實在合同中，借款合同對借款人行為約束不夠。第四，尚未普遍建立交叉違約制度。國外銀行將關(guān)聯(lián)客戶定義為“從風(fēng)險控制的角度可以被視為一個整體的、互相關(guān)聯(lián)的一批債務(wù)人”，認(rèn)為對關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶的風(fēng)險控制必須遵循“一個債務(wù)人原則”。借款人集團內(nèi)部的任何成員違約，銀行將視同整個集團違約。而我國商業(yè)銀行未普遍建立交叉違約制度，導(dǎo)致部分有不良貸款的客戶在多家銀行開戶，多頭套取銀行貸款。

(六)商業(yè)銀行信貸管理體制和經(jīng)營模式存在缺陷

從法人地位上看，商業(yè)銀行是一級法人，對于所有分支行的行為銀行總行都要承擔(dān)最終責(zé)任；而集團客戶一般是多級法人，集團總部或上層企業(yè)只以出資額為限承擔(dān)子公司的行為責(zé)任。單一法人體制的商業(yè)銀行與多級法人體制的集團客戶之間形成一種法律責(zé)任承擔(dān)和風(fēng)險分布極不對稱的關(guān)系。

從經(jīng)營模式上看，商業(yè)銀行多是按照行政區(qū)域設(shè)立分支機構(gòu)，在信貸管理中實行總行、分行、二級分行等逐級授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，屬于縱向經(jīng)營模式。集團客戶的成員企業(yè)橫跨多個省市，有的成員企業(yè)甚至延伸到國外，屬于橫向經(jīng)營模式。銀行的層級組織結(jié)構(gòu)與管理模式造成了信息傳遞的事實障礙，這種信息分隔的狀況，削弱了各分支機構(gòu)對集團客戶及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險識別及風(fēng)險控制能力。而且銀行各分支機構(gòu)會從有利于自己的角度去篩選、傳遞信息，甚或扭曲信息。由此造成銀行總部難以控制其分支行在全國范圍內(nèi)向集團客戶成員企業(yè)的授信，而銀行的分支行又沒有能力從全局角度對集團客戶進行風(fēng)險控制的局面。

從考核機制上看，由于向集團客戶授信在短期內(nèi)能為銀行帶來大額的存款和高額的利潤，同時風(fēng)險的延遲暴露因無法判斷決策者的責(zé)任而得以免責(zé)，部分商業(yè)銀行則更是不惜一切代價爭搶市場份額，這種制度上的缺陷誘使基層行負責(zé)人在短期內(nèi)盲目追求數(shù)量增長和短期效益，放松對關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭貸款條件、相互擔(dān)保等的審核，忽視長期風(fēng)險的防范。

(七)現(xiàn)行的監(jiān)管制度安排不能很好地適應(yīng)集團客戶授信風(fēng)險監(jiān)管的需要

一是監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部按照銀行類型設(shè)立監(jiān)管職能部門，不同類型的銀行業(yè)金融機構(gòu)由不同的部門實施監(jiān)督管理。相關(guān)職能部門對集團客戶授信及風(fēng)險的認(rèn)識一般來源于所直接監(jiān)管的銀行，對于某一家具體集團客戶來說，監(jiān)管部門掌握的授信風(fēng)險資料是零散的、非系統(tǒng)的，因而對風(fēng)險的揭示更多地停留于局部或某一點上。二是各職能部門日常監(jiān)管中，涉及集團客戶授信時往往會發(fā)生超越監(jiān)管職責(zé)范圍的事情，在缺乏工作協(xié)調(diào)機制的情況下，很多問題可能就在相互推諉中不了了之。三是大額客戶授信風(fēng)險分析監(jiān)測制度還未能充分發(fā)揮其預(yù)警功能，缺少一個能給商業(yè)銀行提供詳細了解集團客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系和授信情況的信息平臺。外部監(jiān)管提示和預(yù)警的不足，增大了集團客戶授信風(fēng)險積聚的可能。而且，監(jiān)管部門還面臨著“監(jiān)管提示難”的問題，由于監(jiān)管提示直指具體客戶，無論正確與否，都有可能直接面對集團客戶企業(yè)的質(zhì)疑，監(jiān)管部門的善意提示缺乏法律上的免責(zé)保護。

三、法律法規(guī)不健全加劇了集團客戶授信風(fēng)險

集團客戶涉及的法律關(guān)系錯綜復(fù)雜，但是《公司法》對母子公司之間關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的限制缺少明確的規(guī)定，尤其沒有界定母子公司持股比例和相互投資的限制?！豆痉ā穱?yán)守法人人格獨立和股東有限責(zé)任原則，為母公司濫用獨立法人人格提供了可乘之機，實際控制人從子公司得到的收益遠遠大于其對子公司承擔(dān)的風(fēng)險?！稉?dān)保法》對集團公司各子公司之間相互擔(dān)保沒有設(shè)立限制和明確禁止性條款。集團客戶成員企業(yè)互相擔(dān)保形成的擔(dān)保鏈，使擔(dān)保形同虛設(shè)。一旦發(fā)生資金鏈斷裂，則會出現(xiàn)“一損俱損”的情形。

歐美國家的《民法》和《合同法》均規(guī)定，如果借款人(合同雙方)違反合同規(guī)定(明確的貸款用途)，那么違規(guī)的一方(借款人)將以欺詐罪被(貸款人)。而我國的法律制度中沒有上述規(guī)定，對于借款人違約行為，銀行利用合同規(guī)定借款人的法律保障不足。

立法的滯后導(dǎo)致商業(yè)銀行對集團客戶的法律性質(zhì)和運作方式認(rèn)識不清，對集團內(nèi)部法律關(guān)系無法準(zhǔn)確識別，很難在短時間內(nèi)對其組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營狀況做出準(zhǔn)確評價。由于關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性，一旦從銀行融資的子公司成為“空殼”企業(yè)，貸款銀行無法向轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的幕后企業(yè)追索還款責(zé)任，進一步助長了非正常關(guān)聯(lián)交易。

四、社會信用體系不完善

目前我國針對企業(yè)的征信中介服務(wù)還沒有普及，市場主體失信成本較低，失信問題普遍存在于社會的各個領(lǐng)域，銀行對集團客戶貸款的每個環(huán)節(jié)都充滿了風(fēng)險。部分企業(yè)集團、社會中介機構(gòu)借國家現(xiàn)有法律、法規(guī)尚不完善之機，利用虛假出資、重復(fù)驗資、先出資后抽逃等方式多頭注冊企業(yè)，造成企業(yè)資本不實，股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜。而中介機構(gòu)的社會監(jiān)督職能缺位，相當(dāng)一部分會計師事務(wù)所不得不屈從于企業(yè)而出具虛假的審計報告，中介機構(gòu)制造虛假信息的行為頻頻曝光。

在目前法律法規(guī)不健全、社會信用狀況短期內(nèi)難以改觀的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)立足于實際，加快內(nèi)部管理體制和經(jīng)營機制改革步伐，盡快實現(xiàn)由“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，以客戶為中心，按業(yè)務(wù)板塊建立事業(yè)部制，實現(xiàn)前中后臺分離、職責(zé)清晰，以增強銀行內(nèi)部信息傳遞效率，減少交易費用和委托成本。商業(yè)銀行應(yīng)進一步強化貸款管理，遵循“受益人原則”，通過“向第三方支付”的技術(shù)手段控制貸款資金去向，降低銀行貸款潛在風(fēng)險。

積極開展銀團貸款或俱樂部貸款。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立銀行間合作機制，對信貸資金需求規(guī)模較大的新授信客戶，可以采用一家主辦銀行牽頭、多家銀行參與的銀團貸款方式；對已經(jīng)授信且額度較大的集團客戶可采取俱樂部貸款方式，建立銀行間“分別監(jiān)測、信息共享、風(fēng)險共擔(dān)、協(xié)調(diào)一致”的合作機制，定期交流集團客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和融資情況等信息，打破各自為政的局面，避免貸款過于集中某些行業(yè)和企業(yè)，防范集團客戶授信集中風(fēng)險，共求市場競爭中的雙贏和多贏。牽頭行還應(yīng)積極主動地為集團客戶提供財務(wù)咨詢、投資顧問和現(xiàn)金管理等業(yè)務(wù)，提高企業(yè)集團的資金使用效率，取得企業(yè)集團的理解、支持和配合；同時，通過對集團內(nèi)部資金流向的監(jiān)控和經(jīng)營狀況的把握，逐步解決銀企信息不對稱、關(guān)系不理順的問題。

銀行風(fēng)險分析范文第3篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理；商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行是以貨幣和資金為主要經(jīng)營對象的企業(yè)，主要起著金融服務(wù)的職能。商業(yè)銀行主要通過為企業(yè)提供信貸業(yè)務(wù)而獲得自身利益，所以說信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險是當(dāng)今商業(yè)銀行經(jīng)濟管理所面臨的最大風(fēng)險?，F(xiàn)如今，隨著市場經(jīng)濟體制的改革，作為金融中介的商業(yè)銀行由于貨幣化、信用化和金融化的背景在市場經(jīng)濟中的作用也越來越突出。這樣一來，市場經(jīng)濟的迅猛發(fā)展一方面給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了新的發(fā)展機遇，而另一方面也給我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作帶來了很多壓力。根據(jù)我國目前的信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀以及內(nèi)部控制，需要從信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制，信貸業(yè)務(wù)信息內(nèi)部控制以及信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制等多角度進行分析，從而增強了商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險下自身利益的最大化。

1我國信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀

近年來，隨著市場需求以及經(jīng)濟發(fā)展，我國商業(yè)銀行在各級分行都實現(xiàn)了內(nèi)部結(jié)構(gòu)的調(diào)整，將原本的信貸部主管信貸業(yè)務(wù)的舊體制轉(zhuǎn)變成為資產(chǎn)全部和風(fēng)險審查部門對不良貸款處置以及對貸款風(fēng)險進行評估。但是審貸部門依舊負責(zé)信貸政策的管理以及信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)，對于信貸各部門的細化工作完成的還不夠徹底。從近幾年我國商業(yè)銀行出現(xiàn)的不良貸款概率來看，由于銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制存在問題，在我國商業(yè)銀行運作中存在有次級類和可疑類信貸風(fēng)險。長期以來，大型企業(yè)以及發(fā)展較好的企業(yè)都在公業(yè)務(wù)貸款中占據(jù)著大量的信貸額度，雖然金融危機的影響正在緩慢消除，但經(jīng)濟復(fù)蘇的進程也很緩慢。在當(dāng)今情形下，商業(yè)銀行就需要加上對信貸風(fēng)險的管理，以保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。加強和完善商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理，可以幫助商業(yè)銀行在具體工作中以企業(yè)的長期發(fā)展和風(fēng)險管理作為自己的發(fā)展導(dǎo)向，進而保證銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。從我國商業(yè)銀行管控方面來說，業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的依賴性較強，核心資本需要依靠政府的撥付，這是目前商業(yè)銀行普遍存在的問題。由于受到很多因素的影響，商業(yè)銀行風(fēng)險管理背后承擔(dān)著巨大的壓力，國有企業(yè)的不良貸款使商業(yè)銀行的發(fā)展運營受到了巨大沖擊，雖然大部分的商業(yè)銀行貸款并沒有出現(xiàn)較大問題，但銀行和客戶之間依舊存在負債關(guān)系，有不良貸款存在的隱患。根據(jù)股份制銀行的運營情況來看，雖然建立了一定的內(nèi)部控制以及風(fēng)險控制，使得商業(yè)銀行在運營和約束上有了很大成效，但股份制商業(yè)銀行雖然給銀行的管理上帶來了很多靈活性，但也帶來了諸如信貸業(yè)務(wù)資金周轉(zhuǎn)以及資金來源流動風(fēng)險等潛在問題。根據(jù)我國商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢來看，從事商業(yè)銀行的發(fā)展規(guī)模沒有達到預(yù)期目標(biāo)，同時存款和信貸比例也不夠完善。換言之，就是資產(chǎn)的流動性沒有達到使用安全的范圍，一旦信貸風(fēng)險發(fā)生了變化，那么資金的周轉(zhuǎn)就會受到影響。除此以外，工作人員的專業(yè)程度、自我約束能力、按規(guī)操作情況以及職權(quán)分配情況都需要進一步提高。隨著經(jīng)濟全球化的影響，信貸風(fēng)險的種類也越來越多，人們對信貸的需求也越來越多，但我國相應(yīng)的法律法規(guī)、信用體系以及銀行環(huán)境等卻沒有與信貸管理機制相匹配，在我國信貸風(fēng)險管理還存在很多不足的地方，對于用戶信用分析以及貸款方式都需要進一步的提高和改善，而這需要我們不斷進行研究與探討。

2基于內(nèi)部控制的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

2.1信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制

只有良好的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置，才能進一步提高信貸業(yè)務(wù)的開展效率，這就要求我們進一步對組織結(jié)構(gòu)進行合理的規(guī)劃，以及通過各部門之間的制衡作用來使信貸業(yè)務(wù)開展過程中的風(fēng)險進一步減少。商業(yè)銀行相關(guān)部門的設(shè)置。在商業(yè)銀行可以設(shè)置一定的風(fēng)險管理部門，通過建立信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的子公司來負責(zé)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理可以通過對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的評級、對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)的設(shè)置以及具體的指導(dǎo)來實現(xiàn)，從而使商業(yè)銀行能夠掌握各分行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀進行掌控。分行的風(fēng)險管理部門需要對所屬的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險進行同一管理，將下級行的信貸風(fēng)險材料和向上級行的匯報評估風(fēng)險在本行進行匯總。除此之外，風(fēng)險管理部門對于風(fēng)險的監(jiān)控實現(xiàn)了對信貸風(fēng)險的集中管理。在開展信貸業(yè)務(wù)之前，風(fēng)險管理部門需要對商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險進行動態(tài)識別，為新業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)，及時對所開展的業(yè)務(wù)提供保障和進行反饋，以實現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控的全方位。商業(yè)銀行利潤的主要來源就是信貸業(yè)務(wù)，那么在商業(yè)銀行中建立與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的部門就顯得尤為必要。信貸業(yè)務(wù)部門主要負責(zé)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，在業(yè)務(wù)方面信貸業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險管理部門是互相協(xié)調(diào)、互相合作的關(guān)系，而在環(huán)節(jié)上則呈現(xiàn)出相互制衡的關(guān)系。我們在對下級分行進行信貸業(yè)務(wù)目標(biāo)制定時應(yīng)根據(jù)高層制定的戰(zhàn)略目標(biāo)以及下級分行信貸業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀進行分析，經(jīng)過風(fēng)險管理部門對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的評價后交由各分行進行執(zhí)行。區(qū)域性信貸審批中心的建立在集中對信貸進行審批的原則上，將信貸審批權(quán)限分配在各商業(yè)銀行分行和區(qū)域?qū)徟行囊赃M一步提高信貸的審批效率。區(qū)域信貸審批中心是總行在各地區(qū)各支行行使審批權(quán)的代表，通過這樣的設(shè)置可以使審批工作能夠在各地區(qū)的實際發(fā)展情況出發(fā)更好的控制信貸業(yè)務(wù)的開展，以降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)。各分行和區(qū)域性信貸審批中心需要加上對信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門以及風(fēng)險管理部門的了解，針對各部門提供的客戶評價進行分析，進而做出審批決定。

2.2信貸業(yè)務(wù)信息內(nèi)部控制

信貸業(yè)務(wù)會計信息控制。在信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中，我們需要加強會計部門的監(jiān)督作用，制定嚴(yán)格的會計處理流程，要在貸款發(fā)放和回收過程中及時處理，保證入賬憑證的完整和賬務(wù)處理的清晰，實現(xiàn)會計系統(tǒng)對貸款整個業(yè)務(wù)流程的實時監(jiān)控，使會計工作能夠真實全面的反映信貸業(yè)務(wù)的實際情況。信貸業(yè)務(wù)信息歸集控制。在進行每一筆信貸業(yè)務(wù)時，我們必然會留下商業(yè)銀行用戶的信息以及信貸發(fā)展情況，而在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中我們也需要不斷搜集信貸業(yè)務(wù)發(fā)展材料，對可能存在影響信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展因素進行分析，并及時采取措施以降低風(fēng)險發(fā)生的可能。與此同時，需要及時對所用的信息進行存檔，以方便日后的查詢使用。信貸業(yè)務(wù)信息的使用控制。信貸業(yè)務(wù)的信息很多都涉及到客戶或者銀行機密，所以各商業(yè)銀行應(yīng)針對信貸業(yè)務(wù)材料建立起嚴(yán)格的保護措施，對于重要的信息進行授權(quán)控制，只有經(jīng)過授權(quán)的個人才可以對部分材料進行查閱，同時要注意電子信息的備份，以防止因為發(fā)生意外而造成的信息丟失。

2.3信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

我們都知道，信貸業(yè)務(wù)是從貸款人提出申請到商業(yè)銀行對信貸業(yè)務(wù)完成評價的整個過程，具體包括了貸款申請、貸款決策、貸款審批、簽訂貸款合同、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款回收以及貸款業(yè)務(wù)的自我評價。(1)貸款申請與決策。對于客戶的發(fā)展，貸款業(yè)務(wù)發(fā)展部門需要根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展政策積極的開展貸款營銷策略，以吸引優(yōu)質(zhì)客戶。根據(jù)客戶提交的相應(yīng)申請，對客戶進行風(fēng)險和內(nèi)控調(diào)查從而確定該用戶是否符合發(fā)展。如果客戶符合商業(yè)銀行發(fā)展客戶制定的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，那么就可以將客戶的相關(guān)資料傳遞到各部門進行風(fēng)險評估，如果客戶不符合商業(yè)銀行制定的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，那么就可以拒絕該用戶。風(fēng)險管理部門可以依據(jù)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門遞交的材料對優(yōu)質(zhì)客戶進行尋找，對于行業(yè)的選擇要具有客觀性，不要一味的追求目前發(fā)展較火的行業(yè)，這樣會激發(fā)行業(yè)間的競爭，造成商業(yè)銀行的授信集中，從而帶來較大風(fēng)險。信貸業(yè)務(wù)發(fā)展部門需要加強貸款企業(yè)的聯(lián)系，利用銀行的信息資源為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展提供幫助，加強銀行與企業(yè)間互惠互利的良好合作關(guān)系，而不是單純的借貸關(guān)系。(2)貸款審批和合同的簽訂。貸款審批部門負責(zé)貸款的審批工作，主要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展部門和風(fēng)險管理部門提交的材料對貸款是否發(fā)放進行確定，如果經(jīng)過審批同意發(fā)放貸款，那么就可以將簽署后的意見交給負責(zé)的業(yè)務(wù)部門進行后援操作。貸款合同的簽訂是一個需要有相關(guān)的法律部門以及有經(jīng)驗的法律人員參與過程，在合同正式簽訂之前，需要咨詢法律部門的建議進而對合同格式的制定和合同條款的協(xié)商等過程做到有法可依，通過商業(yè)銀行自我保護意識的提高來降低因合同制定不合理造成的商業(yè)銀行損失。(3)貸款發(fā)放以及檢查。貸款的發(fā)放需要有貸款業(yè)務(wù)部門和會計部門的協(xié)調(diào)，會計部門主要在貸款發(fā)送時做好帳務(wù)處理，在這一過程需要注意對貸款內(nèi)容的再次檢查，其他部門要配合貸款業(yè)務(wù)部門以及會計部門依據(jù)貸款合同的約定來進行貸款發(fā)放，以降低貸款發(fā)放過程中因操作問題造成的風(fēng)險。在我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中，貸款檢查一直就是一個薄弱的環(huán)節(jié)，很多貸款業(yè)務(wù)部門發(fā)送完貸款后，沒有充分地意識到貸款檢查的重要性，并沒有加強對貸款的使用情況的檢查。風(fēng)險管理部門應(yīng)該在貸款發(fā)送后對貸款的企業(yè)進行定期和不定期檢查，了解貸款企業(yè)的財務(wù)狀況和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，根據(jù)高管人員變更和企業(yè)經(jīng)營狀況進行風(fēng)險分析，如果出現(xiàn)了影響貸款回收的影響因素，應(yīng)該及時進行風(fēng)險討論，并及時向上層傳遞和反饋信息。(4)貸款回收和貸款業(yè)務(wù)的評價。在貸款到期之前，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)貸款合同的規(guī)定及時向貸款企業(yè)發(fā)送到款通知，并部署貸款回收工作。如果貸款可以正常收回，就要及時進行帳務(wù)整理，而對于無法正常收回貸款就需要依據(jù)企業(yè)資信情況進行分析，如果企業(yè)資信情況較好，只是因為短暫的困難而無法去進行還款，那么商業(yè)銀行就需要積極幫助企業(yè)渡過難關(guān)，以實現(xiàn)企業(yè)和銀行的互利互惠。如果對于資信狀況不好、故意不歸還貸款以及無法正常經(jīng)營的企業(yè)，商業(yè)銀行就應(yīng)該及時采取資本保全，以降低企業(yè)無法正常還款的損失。在商業(yè)銀行完成信貸業(yè)務(wù)后，應(yīng)該及時對信貸業(yè)務(wù)開展評價，以完善和補充在信貸業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，以進一步修正信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。這個環(huán)節(jié)標(biāo)志著信貸業(yè)務(wù)的完成，但并不意味著這一環(huán)節(jié)不重要。對貸款業(yè)務(wù)的評價有利于企業(yè)和商業(yè)銀行進一步總結(jié)這一過程中影響自身發(fā)展的因素，加強對這一環(huán)節(jié)的重視，將有利于企業(yè)和銀行更好的完善自我發(fā)展體系和經(jīng)濟利益的增長。

3結(jié)語

目前我國缺乏良好的適合于商業(yè)銀行發(fā)展的信用環(huán)境，而商業(yè)銀行對于企業(yè)信貸的監(jiān)督力度也達不到要求，沒有建立健全信息的流通方式和相應(yīng)的司法制度，從而使中小企業(yè)發(fā)生信貸違約的現(xiàn)象越來越多。而隨著市場經(jīng)濟競爭的越來越激烈，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險也進一步加強，為此我們需要努力加強和完善銀行的風(fēng)險管理以及內(nèi)部控制系統(tǒng)，這就需要從信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)部控制，信貸業(yè)務(wù)信息內(nèi)部控制以及信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制等多角度進行分析，做好商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，建立健全信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)對信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制以及信貸業(yè)務(wù)信息的內(nèi)部控制，從而增強商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險下自身利益的最大化，實現(xiàn)商業(yè)銀行以及企業(yè)的共贏。

參考文獻

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[2]苗承雨,問曉萌.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)現(xiàn)狀及完善對策[J].金融與經(jīng)濟,2009(03).

[3]賈清顯,陳妍.商業(yè)銀行金融創(chuàng)新與金融風(fēng)險內(nèi)部控制——基于雷曼的案例分析[J].生產(chǎn)力研究,2010(03).

[4]任健.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的思考與研究[J].金融經(jīng)濟,2012(9).[5]楊躍勛.淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J].經(jīng)濟視野,2014(4).

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銀行風(fēng)險分析范文第4篇

關(guān)鍵詞:國庫資金;操作風(fēng)險;評估與管理

國庫的集中支付和電子支付系統(tǒng)的推廣和發(fā)展使傳統(tǒng)的核算模式發(fā)生了根本上的改變，在提高服務(wù)水平的同時也提高了風(fēng)險，因此如何對國庫資金的操作進行風(fēng)險的評估和管理成為當(dāng)前研究的重要課題。

一、人民銀行國庫資金當(dāng)前存在的風(fēng)險分析

(一)資金操作的風(fēng)險

操作人員由于各種主觀和客觀的原因，對系統(tǒng)的功能并沒有深度的了解，并且不具備相應(yīng)的風(fēng)險意識，這種情況導(dǎo)致在進行操作時極易出現(xiàn)風(fēng)險?，F(xiàn)階段，我國人民銀行的基層員工年齡都處于大齡化狀態(tài)，但是由于國庫人員數(shù)量緊張，實際需求與人員數(shù)量間存在一定的矛盾，為了緩解這種矛盾，有時會從非業(yè)務(wù)部門進行人員調(diào)動完成替崗，因此也出現(xiàn)了無證上崗的現(xiàn)象，導(dǎo)致工作人員的素質(zhì)良莠不齊，一部分人員對國庫的系統(tǒng)操作和核算的原理并不了解，在進行業(yè)務(wù)的辦理時只能依靠別人的幫助和指導(dǎo)。除此之外，國庫工作人員進行操作時并不按照相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，并且由于對新的軟件和硬件設(shè)備及功能服務(wù)并不熟悉，常造成操作失誤而產(chǎn)生風(fēng)險，如接收了不規(guī)范的憑證或沒有對賬目進行認(rèn)真核查等。

(二)相關(guān)制度的風(fēng)險

我國當(dāng)前的法律和法規(guī)并不能將新增的國庫業(yè)務(wù)全部包含在內(nèi)，導(dǎo)致一些業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)并不在控制范圍之內(nèi)，新增的國庫業(yè)務(wù)主要是表現(xiàn)在網(wǎng)上銀行和電子銀行及聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都包含了電子票據(jù)和電子信息，而我國的相關(guān)管理條例和法律法規(guī)并沒有將這些業(yè)務(wù)的內(nèi)容增加進去。隨著新業(yè)務(wù)不斷地創(chuàng)新和推出，各種的制度法規(guī)和細則都自成一體，并不具備應(yīng)有的連續(xù)性和系統(tǒng)性，對新業(yè)務(wù)的規(guī)范缺乏系統(tǒng)性的創(chuàng)新和發(fā)展，基層銀行在遇到問題時只能將問題反映到上級，然而那些跨系統(tǒng)和部門的問題只能擱置。

(三)資金監(jiān)管的風(fēng)險

國庫業(yè)務(wù)的更新導(dǎo)致新風(fēng)險點的產(chǎn)生，導(dǎo)致當(dāng)前的監(jiān)管水平并不能應(yīng)付相應(yīng)的新風(fēng)險，相關(guān)監(jiān)管的缺位導(dǎo)致新的風(fēng)險出現(xiàn)。先支付而后清算的支付業(yè)務(wù)形式導(dǎo)致資金的出口監(jiān)管始終在被動的地位，對集中支付清算的基層銀行較多，并且其進行清算的時間也大多集中一致，在進行審核時，審核的內(nèi)容主要涉及對憑證票面的完整度和合規(guī)性進行核查，審核資金的用途和真實性，但是由于沒有準(zhǔn)確的根據(jù)和審查時間，因此并不能完成有效的監(jiān)督工作。國庫的監(jiān)管難度由于直撥業(yè)務(wù)而增加，如惠民補貼、家電下鄉(xiāng)等都是由國庫進行小額的批量支付，這些業(yè)務(wù)都是由人員通過人民銀行的專業(yè)工具對用戶信息進行加密并轉(zhuǎn)為電子信息，再經(jīng)由國庫部門直接將款項撥到用戶的賬戶中，人民銀行傳輸信息的方式是電子化的，辦公人員無法從一紙清單中發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險，由此可見風(fēng)險的監(jiān)管工作難度之大。

(四)操作系統(tǒng)的風(fēng)險

在國庫業(yè)務(wù)中，計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用愈發(fā)廣泛，尤其是大額、小額的支付系統(tǒng)和TIPS的應(yīng)用，但是同時也導(dǎo)致其操作系統(tǒng)的風(fēng)險大幅度增加?；鶎鱼y行的科技技術(shù)水平和力量都較為薄弱，對于突發(fā)事件的處置能力并不強大，并不能在第一時間內(nèi)對問題制定相應(yīng)的解決方案，尤其是在出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)通訊故障時，無法制定快速有效的解決方案。除此之外，國庫的TCBS系統(tǒng)的相關(guān)服務(wù)器和設(shè)備較為老化，但由于其系統(tǒng)的配置要求，當(dāng)前的計算機上很難安裝TCBS系統(tǒng)，長時間超負荷的運行和運轉(zhuǎn)導(dǎo)致操作系統(tǒng)和計算機存在較大的風(fēng)險，形成隱患。

(五)工作協(xié)調(diào)性的風(fēng)險

基層銀行的國庫任務(wù)不僅受到上級銀行的國庫部門領(lǐng)導(dǎo)，與此同時還要對相關(guān)的國家政策進行執(zhí)行和落實，如財政和稅務(wù)部門的政策法規(guī)，然而地方財政部門并不能將相關(guān)的預(yù)算執(zhí)行計劃和調(diào)整方案向轄內(nèi)人員提供，導(dǎo)致人民銀行的國庫部門基本不能對基層銀行依據(jù)的真實性和可靠性進行把握和把控，在進行相關(guān)的預(yù)算支出管理和收入退庫管理中始終處于被動的狀態(tài)，其職能作用很難發(fā)揮出來。除此之外，財政部門、稅務(wù)部門、國庫部門和基層銀行間的溝通和聯(lián)系并不緊密和頻繁，業(yè)務(wù)人員之間的溝通和接觸只停留在數(shù)據(jù)和報表層面，并沒有深層次的溝通，這樣的局面對于跨行業(yè)、跨系統(tǒng)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新十分不利。

(六)職業(yè)道德風(fēng)險

一些銀行的國庫工作人員在進行工作時并不具備相應(yīng)的職業(yè)責(zé)任心，對于相關(guān)的制度和政策落實不到位、執(zhí)行不徹底，導(dǎo)致在進行業(yè)務(wù)操作時經(jīng)常出現(xiàn)差錯，因此國庫內(nèi)資金的安全也得不到應(yīng)有的保障。

二、人民銀行國庫資金的風(fēng)險管理

(一)加強內(nèi)部控制，提高全員的綜合素質(zhì)

基層人民銀行的國庫部門要對資金安全監(jiān)督和評估風(fēng)險的制度進行推廣和實行，對蘊含的風(fēng)險加以規(guī)避，及時發(fā)現(xiàn)存在的安全隱患，組建科技、國庫、財務(wù)等部門共同組成資金監(jiān)督小組和風(fēng)險評估小組，對本級國庫在運行中存在的羸薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險進行排查和評估，并提出對應(yīng)的改善意見，監(jiān)督進行實施。對內(nèi)部控制制度和標(biāo)準(zhǔn)進行修訂和完善，在內(nèi)部控制制度中補充新業(yè)務(wù)中所包含的風(fēng)險隱患，在制度層面將業(yè)務(wù)的操作性趨近于安全可行?；鶎尤嗣胥y行的財務(wù)和會計主管也具有現(xiàn)場監(jiān)督的職責(zé)，要充分發(fā)揮這種監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)人員存在的違規(guī)行為，對國庫的工作人員加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，對業(yè)務(wù)人員的職業(yè)技能和風(fēng)險意識不斷進行提高，并制定相關(guān)的獎懲制度和條例，賞罰分明，建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)、高技能的國庫隊伍。

(二)提高制度法規(guī)的層次，健全相關(guān)體系

現(xiàn)階段，我國基層的國庫部門的職責(zé)根據(jù)主要是國家統(tǒng)一制定的國家金庫條例和相關(guān)的細則，此類法律和法規(guī)在八十年代末和九十年代初制定出臺，其中蘊含著濃重的計劃經(jīng)濟體制的特點，在現(xiàn)代的國庫發(fā)展中并不十分適用。所以，對國庫的監(jiān)管制度和法規(guī)要加快建設(shè)的腳步，促使我國國家金庫的體制從法律層面上能夠接近國際先進模式，并適應(yīng)當(dāng)前的金融財稅體系。在我國完善相關(guān)金庫條例的時候也要對商業(yè)銀行所的業(yè)務(wù)制定相關(guān)管理條例和細則，對人民銀行的國庫職能進行進一步的確認(rèn)和明確，實行對財政收入和支出的監(jiān)督作用。除此之外，要建立和健全國庫的會計制度，使其與國庫新業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)環(huán)境相適應(yīng)，對相關(guān)的崗位設(shè)置、人員職責(zé)、清算方式和防范風(fēng)險的措施進行規(guī)定和明確，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，最大程度降低風(fēng)險。人民銀行要起到帶頭作用，對相關(guān)部門的聯(lián)網(wǎng)操作進行協(xié)調(diào)，并提出指導(dǎo)性的意見和出臺應(yīng)急方案并進行演練，保證跨行業(yè)、跨系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)能夠得到有效的保障，以免在出現(xiàn)突發(fā)狀況時沒有良好的秩序。

(三)健全監(jiān)管的機制，充分落實相關(guān)制度

要建立相關(guān)的資金安全監(jiān)督制度和風(fēng)險評估機制，對國庫的內(nèi)部控制制度進行完善，在此基礎(chǔ)之上還要針對國庫建立相關(guān)的前、中、后監(jiān)督體系制度，通過對銀行、網(wǎng)上財政和國庫間的對賬功能進行開發(fā)，實現(xiàn)其他財政部門與國庫間的支付余額網(wǎng)上自動勾對，對財政撥款的行為加強監(jiān)督手段，尤其是對支付額度的審查和核實，對跨行業(yè)、跨系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)要實行事前的監(jiān)督機制。在對會計主管的監(jiān)督作用進行充分利用和發(fā)揮的同時，也要對國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督程序進行同步開發(fā)，對于處理重大業(yè)務(wù)和重要的事項及大額資金流動等業(yè)務(wù)要實行事中的監(jiān)督制度，對聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)和國庫直撥業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)進行風(fēng)險預(yù)警模式，在出現(xiàn)風(fēng)險點時進行預(yù)警和提示，將資金風(fēng)險扼殺在搖籃之中。與此同時，要對監(jiān)督和檢查機制進行強化和完善，充分發(fā)揮審計和檢查的作用，尤其是內(nèi)審、紀(jì)檢機關(guān)和事后監(jiān)督機制的審計作用，形成全過程的上級部門和本行的交叉監(jiān)督機制。

(四)強化系統(tǒng)的管理，建立安全系統(tǒng)

要加強基層人民銀行業(yè)務(wù)人員和技術(shù)人員的培訓(xùn)力度，對其業(yè)務(wù)能力和應(yīng)急機理進行培養(yǎng)，提高其業(yè)務(wù)水平和對突發(fā)事件的處理應(yīng)對能力。對計算機和網(wǎng)絡(luò)所存在的安全隱患進行全面的排查，對超過使用年限、功能退化落后的計算機進行更換，使用最新的技術(shù)和較高的計算機硬件配置，推動TCBS系統(tǒng)的上線和推廣。

(五)多種形式組建高素質(zhì)工作團隊

要對國庫工作人員的人生價值觀及世界觀進行教育，加強業(yè)務(wù)人員的職業(yè)責(zé)任感和工作成就感，建設(shè)央行國庫的文化并進行大力推廣，創(chuàng)建擁有豐富興趣和多樣活動的活動小組，對銀行員工的文化業(yè)余生活進行豐富和充實，對領(lǐng)導(dǎo)干部職工的行為和職能發(fā)揮進行監(jiān)督和管理，設(shè)立相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)干部的事跡檔案和廉政檔案，實行嚴(yán)格分明的考核績效制度，對關(guān)鍵崗位的業(yè)務(wù)人員進行年度考核，并且定期進行談話，了解崗位近況和員工的情緒及狀態(tài)，對國庫的崗位風(fēng)險進行全面、科學(xué)的排查，對員工八小時工作時間外的行為多加關(guān)注，針對具體的實際情況進行相應(yīng)的教育和管理，減小風(fēng)險發(fā)生的概率，提升人員對案件的防護與控制能力，對違法亂紀(jì)的行為和案件進行嚴(yán)肅的查辦，對隱瞞不報的情況要進行追查，追究其、包庇違法行為的責(zé)任。

(六)加強溝通和聯(lián)系

人民銀行的國庫部門要肩負起自身的職責(zé)，將財務(wù)部門、稅務(wù)部門、國庫部門和銀行部門良好的聯(lián)系起來，將自身的職責(zé)履行完善，并幫助和協(xié)助其他的單位進行力所能及的事情，開展多種多樣的交流活動，對工作中遇到的問題和情況進行探討和研究，制定相應(yīng)的有效措施，保證國庫的資金有效且安全的運行。

三、結(jié)語

針對國庫資金操作所存在的風(fēng)險，要加強內(nèi)部控制，健全相關(guān)的體系和監(jiān)管機制，強化對系統(tǒng)的管理和建設(shè)，組建高素質(zhì)的工作團隊，加強各部門間的溝通和聯(lián)系，將國庫資金操作中的風(fēng)險降到最低。

參考文獻:

銀行風(fēng)險分析范文第5篇

（中南民族大學(xué)管理學(xué)院 湖北 武漢 430074）

摘 要：2014年9月，由阿里巴巴作為第一大股東發(fā)起籌建的浙江網(wǎng)商銀行正式獲批籌集，其將堅持純網(wǎng)絡(luò)銀行模式、采取“小存小貸”的業(yè)務(wù)模式為中小企業(yè)服務(wù)。浙江網(wǎng)商銀行作為新生事物承載著希望，也會面對疑慮。首先分析了浙江網(wǎng)商銀行的特點以及其擁有的優(yōu)勢和機遇，然后分析了其可能存在的劣勢以及面臨的各種風(fēng)險；最后針對可能的劣勢與風(fēng)險，提出了風(fēng)險管理和更好發(fā)展的相應(yīng)對策，以期對浙江網(wǎng)商銀行的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營提供借鑒。

關(guān)鍵詞 ：阿里巴巴；浙江網(wǎng)商銀行；網(wǎng)絡(luò)銀行；風(fēng)險防控

中圖分類號：F832 文獻標(biāo)識碼：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．14．012

*基金項目：國家民委民族問題研究項目“金融機構(gòu)支持民貿(mào)民品企業(yè)發(fā)展研究”（項目編號：2014－GM－165）；中南民族大學(xué)MBA教育中心資助。

作者簡介：蔣懿凡（1994－），女，中南民族大學(xué)管理學(xué)院本科生，研究方向：企業(yè)財務(wù)與金融支持體系；周運蘭（1974－），女，中南民族大學(xué)管理學(xué)院教授，博士，碩士生導(dǎo)師，研究方向：企業(yè)融資與金融支持。

收稿日期：2015－05－07

1 浙江網(wǎng)商銀行簡介

浙江網(wǎng)商銀行股份有限公司（以下簡稱“網(wǎng)商銀行”）于2014年9月29日被銀監(jiān)會批準(zhǔn)籌建，是我國首批獲準(zhǔn)籌建的5家民營銀行之一。網(wǎng)商銀行由阿里巴巴旗下的浙江螞蟻小微金融服務(wù)集團、上海復(fù)星公司、萬向三農(nóng)集團、寧波金潤資產(chǎn)經(jīng)營公司共同發(fā)起設(shè)立。其中阿里巴巴旗下的螞蟻小微金融服務(wù)集團對其持股30％，上海復(fù)星持股25％，萬向三農(nóng)集團持股18％，金潤資產(chǎn)經(jīng)營有限公司持股16％。

1．1 特點

網(wǎng)商銀行的第一大股東阿里巴巴想將其打造成純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行，即不設(shè)線下實體網(wǎng)點且不受地域限制的“純網(wǎng)絡(luò)銀行”。其運營方式并不同于傳統(tǒng)的銀行，首先它是以互聯(lián)網(wǎng)為平臺，充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過大數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)全流程的網(wǎng)絡(luò)模式，去服務(wù)全體網(wǎng)民。其次網(wǎng)商銀行采取符合差異化經(jīng)營的小存小貸模式。

1．2 網(wǎng)商銀行與微眾銀行的比較

（1）相同處。在獲批的5家民營銀行中，騰訊參與發(fā)起的前海微眾銀行和阿里巴巴參與發(fā)起的網(wǎng)商銀行都是采取網(wǎng)絡(luò)銀行模式，與金融機構(gòu)合作、通過互聯(lián)網(wǎng)平臺來開展銀行業(yè)務(wù)，滿足個人消費者或小微企業(yè)的貸款需求。

（2）差異處。兩者的授信方式不同，網(wǎng)商銀行的優(yōu)勢在數(shù)據(jù)與商戶資源，因為有淘寶、天貓等平臺的客戶基礎(chǔ)，又有阿里小貸、支付寶的業(yè)務(wù)支持，在金融方面更有經(jīng)驗。并且它在數(shù)據(jù)能力、服務(wù)理念等方面和現(xiàn)有的小貸業(yè)務(wù)可謂一脈相承，可以通過觀察和分析個人、小企業(yè)等在阿里巴巴平臺上的行為記錄，據(jù)此授信。微眾銀行的優(yōu)勢在社交這個巨大的入口，它會利用騰訊的各個不同數(shù)據(jù)源，通過采集和處理包括騰訊旗下各種平臺的數(shù)據(jù)和信息，然后根據(jù)統(tǒng)計學(xué)的方法，對信用主體進行授信。

2 網(wǎng)商銀行的優(yōu)勢和機遇分析

2．1 客戶基礎(chǔ)龐大

阿里巴巴擁有著數(shù)量非常龐大的淘寶注冊用戶、小額貸款用戶、支付寶和余額寶用戶，并且在電商平臺上創(chuàng)建了大量的交易記錄信息，這些都為網(wǎng)商銀行提供了客戶基礎(chǔ)。并且由于阿里巴巴對網(wǎng)民使用習(xí)慣把握得透徹，使得阿里巴巴能對客戶細分類別，并在短時間內(nèi)向大量中小投資者或儲戶提供更多類似于余額寶的金融創(chuàng)新，讓網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)覆蓋更多。

2．2 資源和經(jīng)驗豐富

阿里巴巴的金融業(yè)務(wù)發(fā)展路徑—直很清晰，由最初的第三方支付工具支付寶的出現(xiàn)到阿里小貸的問世，再到余額寶的創(chuàng)新，阿里金融逐步實現(xiàn)“存－貸－匯”的轉(zhuǎn)型，為發(fā)展銀行業(yè)務(wù)打下堅實的基礎(chǔ)。同時也為網(wǎng)商銀行的建立積累了管理經(jīng)驗。此外，由于網(wǎng)商銀行在數(shù)據(jù)能力、服務(wù)理念等方面和阿里小貸業(yè)務(wù)一脈相承，因而阿里小貸多年來在數(shù)據(jù)、風(fēng)險防控等方面所積累的資源和能力都將為網(wǎng)商銀行提供大量豐富經(jīng)驗。

2．3 低成本、高效率

首先，由于互聯(lián)網(wǎng)具有突破時空局限、信息對稱等優(yōu)勢，網(wǎng)商銀行利用互聯(lián)網(wǎng)來完成各種銀行業(yè)務(wù)，不僅能提高辦事效率，還能降低實體管道建設(shè)與人工操作的成本；其次，基于互聯(lián)網(wǎng)快速傳播和及時反應(yīng)的性質(zhì)，網(wǎng)商銀行可以突破傳統(tǒng)銀行實體網(wǎng)點的限制，在營業(yè)時間和空間上得到延伸；再次，網(wǎng)商銀行能利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)提供的準(zhǔn)確客戶信息給客戶推薦最恰當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品。

3 網(wǎng)商銀行的風(fēng)險分析

3．1 網(wǎng)商銀行的缺陷分析

（1）缺乏品牌知名度和信譽基礎(chǔ)。與已經(jīng)成型的傳統(tǒng)銀行相比，網(wǎng)商銀行作為新型的網(wǎng)絡(luò)銀行缺乏自己的品牌，人們往往會對于新生事物不信任，擔(dān)心其風(fēng)險較大、資金不安全，所以網(wǎng)商銀行可能會面臨吸儲困難從而采取高息攬儲的局面。而高利息水平需要高投資回報率支持，高投資回報率就會面臨高風(fēng)險。

（2）相比實體網(wǎng)點，安全感低。自古以來受傳統(tǒng)觀念影響，人們總是覺得錢握在自己的手中比較安全，實體網(wǎng)點比看不見摸不著的網(wǎng)絡(luò)銀行更受青睞。而網(wǎng)商銀行作為一個純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行，沒有實體網(wǎng)點，人們的擔(dān)憂易導(dǎo)致對網(wǎng)商銀行的不信任。

（3）技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)銀行安全性。網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險主要包括網(wǎng)絡(luò)病毒入侵并破壞網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；網(wǎng)絡(luò)黑客入侵網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，竊取商業(yè)機密或盜取資金等。由于網(wǎng)商銀行的業(yè)務(wù)都依托于互聯(lián)網(wǎng)，網(wǎng)絡(luò)雖然便捷，但一旦受到威脅，造成的損失是嚴(yán)重的，這就對網(wǎng)商銀行提出了技術(shù)上與安全性上的挑戰(zhàn)。并且網(wǎng)絡(luò)銀行安全性的問題將在很長一段時間內(nèi)都會影響到人們的行為，這在一定程度上阻礙了網(wǎng)商銀行的建立與發(fā)展。

（4）監(jiān)管難度。在監(jiān)管方面，由于網(wǎng)絡(luò)銀行在我國是一項新鮮事物，在此之前，銀監(jiān)會并沒有對此的監(jiān)管經(jīng)驗，相關(guān)法律框架也未出臺，而網(wǎng)絡(luò)銀行所面臨的種種風(fēng)險也給外部監(jiān)管提出了新要求。除了監(jiān)管機制缺失之外，由于互聯(lián)網(wǎng)金融涉及眾多監(jiān)管部門，可能還面臨“多頭監(jiān)管”的問題，進而可能導(dǎo)致監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、監(jiān)管效率低下、監(jiān)管空白或重復(fù)等情況，從而增加了互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的難度。

3.2 網(wǎng)商銀行面臨的風(fēng)險

網(wǎng)商銀行的缺陷與其存在的風(fēng)險息息相關(guān)，通過對網(wǎng)商銀行的缺陷和其自身資本狀況、業(yè)務(wù)模式、服務(wù)對象及區(qū)域等因素的分析，認(rèn)為網(wǎng)商銀行將會面臨以下風(fēng)險。

（1）信任風(fēng)險。銀行業(yè)的經(jīng)營主要依靠銀行在公眾當(dāng)中的信用高低，由于網(wǎng)商銀行是由民間資本控股的且風(fēng)險自擔(dān)的銀行，設(shè)立之初本身就缺乏品牌知名度和信譽基礎(chǔ)，加之民營資本的不穩(wěn)定特性，更加大了其公眾信任風(fēng)險。

（2）流動性風(fēng)險。由于網(wǎng)商銀行的公眾信譽本身不能與國有銀行媲美，吸儲能力相對較差，在其發(fā)展過程中依然面對許多質(zhì)疑，加之其主要是面向中小微企業(yè)提供信貸服務(wù)，流動性風(fēng)險更大。

（3）資本充足風(fēng)險。網(wǎng)商銀行作為民營資本控股銀行，由于其資本內(nèi)生能力無法滿足新增信貸的資本索求，且其進一步融資的空間非常有限的特點，網(wǎng)商銀行組建初期可能會面臨資本數(shù)量不足和資本結(jié)構(gòu)不合理的問題。如果不能在資本籌集、運營的方式上有所改變，其業(yè)務(wù)經(jīng)營和績效水平將會受到不良影響。

（4）資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險。由于其服務(wù)的客戶——小微企業(yè)財務(wù)不透明、經(jīng)營不規(guī)范等明顯有別于規(guī)范化的大企業(yè)的特點，加之自身銀行風(fēng)險控制技術(shù)也有待改進等原因，網(wǎng)商銀行將要面對其資產(chǎn)質(zhì)量可能存在風(fēng)險的問題。

（5）盈利風(fēng)險。網(wǎng)商銀行成立后，需要一套規(guī)則來降低風(fēng)險、確保資金安全，由此可以創(chuàng)新的余地不可避免地就會縮減，加上產(chǎn)品單一、經(jīng)營模式趨同的影響，盈利空間將面臨壓縮。

（6）道德風(fēng)險。對民營銀行兼網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管法律制度不健全可能導(dǎo)致經(jīng)營者利用法律空白從事違背道德的活動，而且由于網(wǎng)商銀行作為民營銀行自身特殊原因?qū)е碌男畔⒉粚ΨQ將極易引發(fā)道德風(fēng)險。

4 網(wǎng)商銀行發(fā)展對策分析

4．1 提高公眾信任度和認(rèn)可度

網(wǎng)商銀行的發(fā)展應(yīng)該嚴(yán)格遵從以市場為核心的經(jīng)營原則，為公眾提供良好的金融服務(wù)，主動向公眾宣稱自身業(yè)務(wù)，努力提高金融服務(wù)質(zhì)量，以此來提高公眾的信譽度和認(rèn)可度，消除公眾的質(zhì)疑。

4．2 實現(xiàn)信息的對稱透明化

網(wǎng)商銀行除了需要在與小微企業(yè)充分溝通的基礎(chǔ)上實現(xiàn)信息對稱之外，還需建立健全信息通暢的金融監(jiān)管系統(tǒng)，形成有效的行業(yè)自律監(jiān)管及完整的社會輿論監(jiān)督。這也是實現(xiàn)信息透明化的重要措施，能有效防治網(wǎng)商銀行運行發(fā)展中可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險。

4．3 增強風(fēng)險防范意識，提高風(fēng)險管理水平

在銀行業(yè)這個高風(fēng)險行業(yè)中，網(wǎng)商銀行作為民營銀行兼網(wǎng)絡(luò)銀行未來將面臨更復(fù)雜的經(jīng)營風(fēng)險，因此增強風(fēng)險觀念、預(yù)測潛在風(fēng)險對于網(wǎng)商銀行尤其重要。因此，網(wǎng)商銀行在發(fā)展過程中不僅要不斷提高自身風(fēng)險防范意識，還應(yīng)通過宣傳提高公眾的風(fēng)險防范意識。并通過學(xué)習(xí)國外先進、有效的風(fēng)險管理技術(shù)以彌補自身風(fēng)險管理技術(shù)水平落后的狀況，增強自己的風(fēng)險防控能力。其中可以通過構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警模型來增強風(fēng)險防控能力。結(jié)合網(wǎng)商銀行自身的特點，其風(fēng)險主要來自于非系統(tǒng)風(fēng)險，再借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行對于風(fēng)險的防范預(yù)警機制的經(jīng)驗，針對其可能存在的非系統(tǒng)風(fēng)險主要選擇和設(shè)計了以下幾個方面的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)。①流動性狀況衡量指標(biāo)，通常包括流動性比率、存貸款比例、現(xiàn)金流量比、超額備付金比率等；②資本充足狀況的衡量指標(biāo)，通常是資產(chǎn)充足率或核心資產(chǎn)充足率；③資產(chǎn)質(zhì)量狀況的衡量指標(biāo)，通常包括不良貸款比率、前10家客戶貸款比、撥備覆蓋率及單一客戶授信比率等；最后是盈利性狀況衡量指標(biāo)，通常有平均資產(chǎn)回報率、成本收入比、資產(chǎn)利潤比、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率及經(jīng)濟增加值EVA等指標(biāo)。

4．4 完善相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管體系

監(jiān)管法律制度不健全是網(wǎng)商銀行當(dāng)前風(fēng)險形成的重要原因，因此建立完善明確的與民營銀行配套的法律法規(guī)、構(gòu)建全面的監(jiān)管體系是當(dāng)務(wù)之急，它能使民營銀行的各環(huán)節(jié)都做到有法可依，增強民營銀行的整體風(fēng)險防控能力。

5 結(jié)語

作為新興的銀行類型，網(wǎng)商銀行有著阿里巴巴優(yōu)越的人力物力作為基礎(chǔ)，具有其他銀行不可比擬的優(yōu)勢，但由于我國目前金融業(yè)的形勢和網(wǎng)商銀行自身的特點，網(wǎng)商銀行依然面臨著種種風(fēng)險，但機遇與挑戰(zhàn)并存，收益與風(fēng)險同在。在未來的發(fā)展中，網(wǎng)商銀行只有充分利用現(xiàn)有的優(yōu)勢與機遇，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管政策，尤其要高度重視風(fēng)險管理，建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機制，做好風(fēng)險防控并從根本上降低風(fēng)險；另外還要明確市場定位、加強產(chǎn)品創(chuàng)新、不斷提升自身業(yè)務(wù)水平、不斷提高公司治理水平才能在競爭中始終處于不敗之地。

參考文獻

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