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風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文第1篇

關(guān)鍵詞：成本控制；進(jìn)度控制；質(zhì)量控制；風(fēng)險(xiǎn)控制；項(xiàng)目計(jì)劃；利益相關(guān)性；需求調(diào)研；階段性評(píng)估；文檔跟蹤

1　前言

信息系統(tǒng)集成項(xiàng)目管理的核心就是要通過(guò)合理的項(xiàng)目計(jì)劃和有效的溝通，對(duì)項(xiàng)目成本、進(jìn)度、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行協(xié)調(diào)和整合，確保項(xiàng)目的組成要素在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間有機(jī)地結(jié)合在一起，以順利、成功地完成項(xiàng)目。

我所負(fù)責(zé)的建筑材料自動(dòng)檢測(cè)管理系統(tǒng)項(xiàng)目是一個(gè)綜合性的系統(tǒng)工程項(xiàng)目。從技術(shù)角度看：主要包括機(jī)柜安裝，強(qiáng)電安裝，綜合布線部分、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備調(diào)試，檢測(cè)系統(tǒng)軟件安裝調(diào)試等。從項(xiàng)目關(guān)系方角度講，有多個(gè)協(xié)作的硬件設(shè)備提供商、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成商、軟件系統(tǒng)服務(wù)商以及作為項(xiàng)目總負(fù)責(zé)的我院信息中心。由此可見(jiàn)，這是一個(gè)涉及業(yè)務(wù)廣泛、技術(shù)復(fù)雜、多方參與的信息系統(tǒng)集成項(xiàng)目。

在項(xiàng)目的運(yùn)作過(guò)程中，我深刻體會(huì)到，項(xiàng)目成本、進(jìn)度、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于一個(gè)項(xiàng)目的重要性，以及對(duì)這幾個(gè)要素進(jìn)行協(xié)調(diào)整合的難度。因?yàn)檫@幾個(gè)要素都是項(xiàng)目的相關(guān)利益者不容忽視的。該項(xiàng)目是湖北省建筑材料自動(dòng)檢測(cè)系統(tǒng)建設(shè)的一個(gè)重要組成部分，其實(shí)施的進(jìn)度、質(zhì)量和成本等，受到來(lái)自其主管部門的嚴(yán)格要求和控制，因此，項(xiàng)目的整體管理十分重要。

2　項(xiàng)目計(jì)期是項(xiàng)目要素協(xié)調(diào)整合的基礎(chǔ)

項(xiàng)目計(jì)劃是一個(gè)用來(lái)協(xié)調(diào)所有其他計(jì)劃、以指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施和控制的文件。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)、合理、全面、周詳?shù)挠?jì)劃，才能使項(xiàng)目得以順利實(shí)施并最終取得成功。項(xiàng)目計(jì)劃記錄了計(jì)劃的假設(shè)條件和方案選擇，為各利益相關(guān)者之間的溝通提供了一個(gè)參照，并確定了關(guān)鍵管理審查的內(nèi)容、范圍和時(shí)間，同時(shí)，為進(jìn)度評(píng)測(cè)和項(xiàng)目控制提供了一個(gè)基線。合理的項(xiàng)目計(jì)劃，是協(xié)調(diào)和整合項(xiàng)目。并使項(xiàng)目能夠順利完成的基礎(chǔ)。

在建筑材料自動(dòng)檢測(cè)管理系統(tǒng)項(xiàng)目中，我們對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃具體內(nèi)容的確定，結(jié)合項(xiàng)目的各方面實(shí)際情況，參照我院項(xiàng)目計(jì)劃編制的模板。抓住本項(xiàng)目的特點(diǎn)，召集各方面的專家分析項(xiàng)目特點(diǎn)。著重在項(xiàng)目組織、管理過(guò)程、溝通機(jī)制、技術(shù)過(guò)程和進(jìn)度等方面，及成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制方面進(jìn)行規(guī)劃。我們?cè)谥贫ㄓ?jì)劃之前或在制定過(guò)程中。與各方面進(jìn)行充分溝通，對(duì)項(xiàng)目整體計(jì)劃內(nèi)容充分協(xié)商后敲定。

由于該項(xiàng)目涉眾較多，為了更好地把握項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各種相關(guān)因素。在項(xiàng)目計(jì)劃過(guò)程中，會(huì)同技術(shù)管理部門、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了利益相關(guān)性分析，作為我院內(nèi)部使用的一個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃附件。這些分析幫助了我們?cè)陧?xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，對(duì)如何協(xié)調(diào)好成本、進(jìn)度、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系起到了很好的推動(dòng)作用。

3　如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的成本控制

首先，系統(tǒng)集成項(xiàng)目是相關(guān)技術(shù)或者相關(guān)設(shè)備在企業(yè)業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。其項(xiàng)目的實(shí)施都建立在用戶提出的項(xiàng)目需求之上。然而，由于一些不確定的因素，以及項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)間較長(zhǎng)，常常出現(xiàn)這樣的情況，在項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中，業(yè)務(wù)需求卻因?yàn)橐恍┎淮_定的因素發(fā)生了變化，致使項(xiàng)目不得不重新進(jìn)行調(diào)整。這是影響項(xiàng)目成本的主要因素。

產(chǎn)生這種情況的原因，一方面是因?yàn)轫?xiàng)目組前期調(diào)研不夠深入，沒(méi)有全面掌握用戶方的真正需求和這些需求可能發(fā)生的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，以及因此可能帶來(lái)的項(xiàng)目進(jìn)度變化；另一方面是因?yàn)殡S著項(xiàng)目的深入，用戶對(duì)項(xiàng)目在業(yè)務(wù)中的應(yīng)用有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。想要控制這種來(lái)自需求改變的成本增加，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人除了在項(xiàng)目前期進(jìn)行更加深入的項(xiàng)目調(diào)研外，還應(yīng)該加大和用戶的溝通力度，讓用戶對(duì)項(xiàng)目在業(yè)務(wù)中的應(yīng)用可能發(fā)生的變化，有更清楚的認(rèn)識(shí)，便于我們駕馭項(xiàng)目，從而更加有效地控制成本。

其次。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由于用戶對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量和項(xiàng)目進(jìn)度的需求因一些變化越來(lái)越高，不斷增加的項(xiàng)目需求，將使項(xiàng)目預(yù)算不斷增加。從而形成影響項(xiàng)目成本的又一重要因素。對(duì)于這種情況，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要區(qū)別對(duì)待。如果確系有助于項(xiàng)目期望的實(shí)現(xiàn)并能夠幫助用戶提高項(xiàng)目實(shí)施效果的需求，哪怕影響到項(xiàng)目的成本和延長(zhǎng)項(xiàng)目的實(shí)施周期也要采納這種需求，這是對(duì)項(xiàng)目的一種有益補(bǔ)充：如果與項(xiàng)目期望關(guān)系不大甚至沒(méi)有關(guān)系的需求，則通過(guò)和用戶進(jìn)行有效的解釋和溝通，盡量不采用。

最后，項(xiàng)目成本的另一主要來(lái)源是人力資源成本，因此，在看到項(xiàng)目的硬件、軟件等硬性成本同時(shí)，也不能忽略人力資源這一軟性成本。有效控制項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間、合理配置人力資源、避免人力資源浪費(fèi)是控制這項(xiàng)成本的關(guān)鍵。

4　如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度的控制

首先，要明確項(xiàng)目期望值，做好需求調(diào)研，圍繞用戶的需求，制定切實(shí)可行的項(xiàng)目目標(biāo)，目的是滿足用戶需求。與用戶需求關(guān)系不大或者毫無(wú)關(guān)系的內(nèi)容。緩建或根本不建，將項(xiàng)目資源聚焦在更容易把控和量化的目標(biāo)上來(lái)。項(xiàng)目實(shí)施完全圍繞該需求進(jìn)行，這也是項(xiàng)目實(shí)施中最重要的一點(diǎn)。

其次，系統(tǒng)集成項(xiàng)目是需要多部門、多環(huán)節(jié)充分協(xié)作的系統(tǒng)工程，任何部門和環(huán)節(jié)的時(shí)間延誤，都會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施周期的延長(zhǎng)。因此，對(duì)影響項(xiàng)目進(jìn)度的“短板”環(huán)節(jié)，進(jìn)行著力攻堅(jiān)，促進(jìn)其與項(xiàng)目的其他環(huán)節(jié)步調(diào)一致，協(xié)同共進(jìn)，能夠有效保障項(xiàng)目的實(shí)施周期。

再次，信息化項(xiàng)目往往周期較長(zhǎng)，因此需要針對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施階段制定項(xiàng)目時(shí)間保障機(jī)制，保證項(xiàng)目每一天都有明確的目標(biāo)，才能對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度進(jìn)行有效掌控。

最后，由于信息化項(xiàng)目涉及面較廣，參與人數(shù)眾多，人員的素質(zhì)參差不齊。對(duì)項(xiàng)目的把握也各不相同。因此，在項(xiàng)目開(kāi)始前需對(duì)參與項(xiàng)目的人員甚至高層管理人員，進(jìn)行項(xiàng)目普及性培訓(xùn)，在項(xiàng)目進(jìn)行中進(jìn)行相關(guān)的項(xiàng)目培訓(xùn)。提高每一位參與人員的項(xiàng)目能力，才能有效提高項(xiàng)目實(shí)施的效率，從而保障項(xiàng)目的實(shí)施周期。

5　如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目質(zhì)量控制

風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：發(fā)電企業(yè)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；組織體系

作者簡(jiǎn)介：耿育（1970-），男，北京人，華北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院碩士研究生。（北京 102206）

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-0079（2014）06-0199-03

2004年9月29日，COSO正式了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架（COSO-ERM）》。該框架繼承并擴(kuò)充了《內(nèi)部控制——整合框架》的內(nèi)容，提出了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、構(gòu)成要素和原則，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)做了更全面的詮釋，為企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、把握機(jī)遇、增加股東價(jià)值提供了新的指南。[1]隨后，2006年6月6日，國(guó)務(wù)院《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，正式提出企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，認(rèn)為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是“關(guān)系到國(guó)有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展”的“重要工作”。而如何科學(xué)應(yīng)用和正確實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理正成為國(guó)內(nèi)企業(yè)日常管理的重要問(wèn)題。

發(fā)電企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，其具有資金技術(shù)密集、投資周期長(zhǎng)、影響范圍廣等眾多特點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范顯得更為重要。[2]因此，在發(fā)電企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為迫切。而實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是設(shè)計(jì)和搭建科學(xué)合理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)管理資源優(yōu)化配置，保障全面風(fēng)險(xiǎn)管理功能的有效運(yùn)行，從而提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控和日常管理運(yùn)行效率與效果。[3]為此，本文將從發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐出發(fā)，進(jìn)一步分析、探討發(fā)電企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)方案。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的核心思路

筆者認(rèn)為在發(fā)電企業(yè)內(nèi)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下幾個(gè)目標(biāo)：

1.加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

蘊(yùn)涵風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的企業(yè)文化，有助于提升發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平及員工風(fēng)險(xiǎn)管理的素質(zhì)，有助于確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（1）將全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)。通過(guò)樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在”的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念轉(zhuǎn)化為企業(yè)員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)，促進(jìn)發(fā)電企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制。

（2）培育全員和全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。培育突破傳統(tǒng)意識(shí)界限的勇氣和觀念，樹(shù)立全方位、全流程風(fēng)險(xiǎn)管理理念，根據(jù)事權(quán)劃分和有效事后監(jiān)督的原則，推行涵蓋事前監(jiān)測(cè)、事中管理、事后處置的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（3）探索能有效豐富企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的途徑。完善發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的相關(guān)制度建設(shè)；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、流程培訓(xùn)，有效利用典型風(fēng)險(xiǎn)案例教育，探索多元化的發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)途徑。

2.健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，明確企業(yè)權(quán)責(zé)關(guān)系

完善的組織架構(gòu)是企業(yè)良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，明晰的權(quán)責(zé)關(guān)系有助于改善企業(yè)運(yùn)行的效果。

（1）實(shí)行股權(quán)多元化和投資主體多元化。合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)是監(jiān)督約束董事、監(jiān)事和高級(jí)經(jīng)理人員的有效保障。

（2）規(guī)范和完善治理結(jié)構(gòu)。建立起責(zé)權(quán)利制衡的機(jī)制。嚴(yán)格按照《公司法》規(guī)定開(kāi)展管理和監(jiān)督工作，優(yōu)化董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和功能，提高董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度和管控范圍。實(shí)行獨(dú)立董事制度，強(qiáng)化董事會(huì)的決策支持系統(tǒng)；確保董事會(huì)集體決策。建立和完善董事的信息披露制度，以確保公司法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。

（3）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用。從制度上保證監(jiān)事的知情權(quán)，制定和完善有關(guān)的監(jiān)督制度或條例，規(guī)定和完善監(jiān)事會(huì)的職責(zé)、職權(quán)及其監(jiān)督的程序和規(guī)范。優(yōu)化監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)?？刂票O(jiān)事會(huì)成員的數(shù)量，適當(dāng)增加外部監(jiān)事，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。此外，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事成員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，力求全面提高全體監(jiān)事成員的素質(zhì)，使監(jiān)事會(huì)成員精通公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、法律，變?yōu)檎嬲膬?nèi)行，保證監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督治理機(jī)能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.建立科學(xué)、完善的內(nèi)部控制制度

建設(shè)合理、有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。

（1）建立健全企業(yè)內(nèi)控制度。建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度，規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件和額度等；建立完善內(nèi)控報(bào)告制度，規(guī)定報(bào)告路徑、時(shí)間、內(nèi)容、方式以及報(bào)告具體處理部門等；建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍、額度和相應(yīng)責(zé)任；建立內(nèi)控責(zé)任制度，規(guī)定有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員的責(zé)任與獎(jiǎng)懲制度；建立內(nèi)控審計(jì)制度，結(jié)合內(nèi)控的具體要求和規(guī)定，明確審計(jì)的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)部門等；建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度，發(fā)電企業(yè)應(yīng)將部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與其績(jī)效薪酬掛鉤。

（2）建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)。通過(guò)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)，發(fā)電企業(yè)管理層可以密切監(jiān)測(cè)到企業(yè)可能涉及到風(fēng)險(xiǎn)及其變化，從而科學(xué)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案。

4.配備有效的外部監(jiān)督體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理

（1）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管制度。營(yíng)造良好的外部監(jiān)管環(huán)境，充分利用現(xiàn)有的法律法規(guī)體系，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，注重從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)管。建立嚴(yán)格的企業(yè)信息披露制度。進(jìn)行恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)信息披露；采取定期與不定期相結(jié)合的披露方式。

（2）實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)督。發(fā)電企業(yè)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，將檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。此外，發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)相關(guān)部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)部門每年要對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并直接向董事會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)送監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告。

二、發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)方案設(shè)計(jì)

發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是在企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)體系基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，因此，在架構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí)要因地制宜，充分考慮發(fā)電企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)模式、企業(yè)文化、目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，以實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與企業(yè)運(yùn)營(yíng)體系的有機(jī)結(jié)合。

筆者以國(guó)內(nèi)火力發(fā)電企業(yè)為例，根據(jù)發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的職責(zé)分工，將風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)劃分為董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的三道基本防線，即：各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司內(nèi)部控制部為第二道防線，內(nèi)部審計(jì)部為第三道防線，如圖1所示。

1.第一道防線：各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員

（1）風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人。公司在制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)應(yīng)確定各風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人負(fù)責(zé)管理他們各自領(lǐng)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。其職責(zé)主要包括：一是組織自身管理范圍內(nèi)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息收集工作；二是識(shí)別和評(píng)估自身管理范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，并決定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和設(shè)計(jì)具體控制活動(dòng)；三是將風(fēng)險(xiǎn)管理與其他經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理活動(dòng)相結(jié)合，將風(fēng)險(xiǎn)管理方法融于日常經(jīng)營(yíng)管理中；四是為風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告或匯報(bào)收集并提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效信息進(jìn)行確認(rèn)和決策，包括關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選定、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警區(qū)間的確認(rèn)、對(duì)造成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閥值的原因分析及相關(guān)應(yīng)對(duì)措施的確定等；五是實(shí)時(shí)向公司內(nèi)部控制部提供日常的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況和暴露的問(wèn)題，并提出必要的措施。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人須設(shè)立專屬的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的整理、收集和職責(zé)范圍內(nèi)的管理工作。其職責(zé)主要包括：一是對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行日常管理，及時(shí)向相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人報(bào)告異常情況；二是組織協(xié)調(diào)各相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫(xiě)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)工作底稿、部門風(fēng)險(xiǎn)信息提示板；三是及時(shí)將經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人審閱的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)工作底稿、部門風(fēng)險(xiǎn)信息提示板等風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息報(bào)送公司內(nèi)部控制部。

（3）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職責(zé)主要包括：一是對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集，按要求填寫(xiě)部門風(fēng)險(xiǎn)信息提示板；二是按照關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的填報(bào)頻率填寫(xiě)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)工作底稿，對(duì)超過(guò)預(yù)警區(qū)間的具體情況及產(chǎn)生原因進(jìn)行分析和解釋，并初步確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和實(shí)施時(shí)間供相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人參考；三是及時(shí)提交完成的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)工作底稿、部門風(fēng)險(xiǎn)信息提示板至對(duì)口的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位；四是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人詢問(wèn)的相關(guān)問(wèn)題做出詳細(xì)說(shuō)明。

2.第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與公司內(nèi)部控制部

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由公司總經(jīng)理和各廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)組成，負(fù)責(zé)研究與制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、明確風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、制定分階段工作目標(biāo)、對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等進(jìn)行研究和審議。[4]風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)如下：一是制定和修訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，為各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人提供指引。二是依據(jù)公司戰(zhàn)略，制定和修訂與戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理整體目標(biāo)。三是根據(jù)公司不同經(jīng)營(yíng)階段，明確公司的整體風(fēng)險(xiǎn)偏好，并傳達(dá)給所有員工。四是確定職責(zé)分工與責(zé)任，明確各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)利和義務(wù)。五是依據(jù)公司戰(zhàn)略的變化，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理分階段工作目標(biāo)，并以書(shū)面形式傳達(dá)給所有員工。六是負(fù)責(zé)重大風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤、預(yù)警和危機(jī)處理，并負(fù)責(zé)糾正偏差，如出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)跡象或預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)行動(dòng)與戰(zhàn)略不相協(xié)調(diào)的情況，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需采取必要的措施使其恢復(fù)協(xié)調(diào)一致。七是提高公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，包括推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理專門技術(shù)的發(fā)展，以及幫助風(fēng)險(xiǎn)管理人員協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。八是指定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人。

（2）公司內(nèi)部控制部。由公司內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)督管理工作，主要包括：一是組織并協(xié)調(diào)公司各層級(jí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；二是與各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人溝通，從監(jiān)督角度了解風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人所涉及的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況等；三是接收各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人匯總的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)更新信息，并分析新的控制活動(dòng)或失效的控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)度；四是收集公司所面臨風(fēng)險(xiǎn)的日常管理信息和預(yù)警信息，形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告管理情況；五是對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息匯總的適當(dāng)性和完整性進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)提出改進(jìn)建議，協(xié)助管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及時(shí)、準(zhǔn)確的了解相關(guān)信息；六是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的實(shí)施進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)。

3.第三道防線：公司內(nèi)部審計(jì)部

內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)，由于風(fēng)險(xiǎn)具有傳遞性、不對(duì)稱性等特征，一個(gè)部門造成的風(fēng)險(xiǎn)往往不是由其直接承擔(dān)，而是會(huì)傳遞到其他部門，最終造成企業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或重大風(fēng)險(xiǎn)。因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范和控制需要從全局出發(fā)，內(nèi)審部的工作獨(dú)立于業(yè)務(wù)管理部門之外，能夠充當(dāng)企業(yè)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)策略和各種決策之間的協(xié)調(diào)人，控制和指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)策略，可以從客觀角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，及時(shí)建議管理層采取相應(yīng)的措施。

董事會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的最終責(zé)任機(jī)構(gòu)，即董事會(huì)有權(quán)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的政策制度以及應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行指引和最終決策，同時(shí)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的效果承擔(dān)最終責(zé)任。[5]董事會(huì)可以通過(guò)下列方式對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行影響和監(jiān)控：一是通過(guò)對(duì)公司管理層的干預(yù)，實(shí)現(xiàn)其與風(fēng)險(xiǎn)管理期望相關(guān)的目標(biāo)；二是通過(guò)董事會(huì)的監(jiān)督活動(dòng)，確定其期望是否合理實(shí)現(xiàn)；三是利用董事會(huì)下屬的各類委員會(huì)（運(yùn)營(yíng)委員會(huì)、預(yù)算委員會(huì)）來(lái)行使他們的特定職責(zé)；四是董事會(huì)在特定的關(guān)鍵決策上保留權(quán)力，并在制訂戰(zhàn)略、規(guī)劃高層次目標(biāo)以及廣義的資源配置方面發(fā)揮作用。

三、結(jié)論

本文在當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)推廣和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的形勢(shì)下，從發(fā)電企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐出發(fā)，分析了發(fā)電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的核心思路，具體闡述了發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)方案設(shè)計(jì)——三道基本防線體系架構(gòu)：各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)管理崗位和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和公司內(nèi)部控制部為第二道防線，內(nèi)部審計(jì)部為第三道防線。以期為國(guó)內(nèi)企業(yè)特別是發(fā)電企業(yè)進(jìn)一步推廣和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供實(shí)踐借鑒和理論參考。

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[3]Doherty Integrateder Risk Management[J].International edition：The McGraw-Hill Inc，2012（3）：127-134.

風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；骨外科；護(hù)理；應(yīng)用

風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)予以發(fā)現(xiàn)、評(píng)價(jià)，并尋求其對(duì)策的管理科學(xué)，以減少經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)和法律訴訟為目的[1]。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是指存在于護(hù)理過(guò)程中所有不確定的危險(xiǎn)因素，均可能直接或間接造成患者死亡或損傷和傷殘的一切不安全事件[2]。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)護(hù)理工作中存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)事件及預(yù)防方法的識(shí)別、評(píng)價(jià)，并尋求處置對(duì)策和科學(xué)管理[3-4]。“醫(yī)療護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在”是所有醫(yī)務(wù)工作者的共識(shí)。骨外科住院患者多因車禍或意外事故，急診多、創(chuàng)傷嚴(yán)重、病情復(fù)雜、術(shù)后管道多、臥床時(shí)間及病程長(zhǎng)，對(duì)護(hù)理要求高，難度大。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)多，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的處置相對(duì)較難。在當(dāng)今醫(yī)患關(guān)系緊張的前提下，護(hù)理質(zhì)量的好壞直接反應(yīng)了醫(yī)療水平的高低[5-6]。針對(duì)本科室護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)和管理的特點(diǎn)，我們更應(yīng)正確認(rèn)識(shí)、評(píng)估、防范、規(guī)避和補(bǔ)救風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，消滅相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，尋求防范措施，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，杜絕護(hù)理缺陷、避免護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而提高護(hù)理質(zhì)量。本科室自2011年7月開(kāi)始實(shí)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)相關(guān)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析歸納并實(shí)施對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，現(xiàn)總結(jié)如下。

1 骨科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)因素分析

1.1 護(hù)理操作未按護(hù)理操作相關(guān)制度進(jìn)行，從而導(dǎo)致護(hù)理缺陷的風(fēng)險(xiǎn)

   骨科病房?jī)?nèi)患者多，病情復(fù)雜，各種基礎(chǔ)護(hù)理和?？谱o(hù)理操作內(nèi)容多，護(hù)理人員工作繁忙，在執(zhí)行各種護(hù)理操作的時(shí)候，對(duì)各種操作制度的執(zhí)行可能會(huì)松懈。如骨科患者輸液多，用藥品種多，在配藥時(shí)，如果不執(zhí)行嚴(yán)格的查對(duì)制度，就會(huì)出現(xiàn)少用、多用、錯(cuò)用藥物的風(fēng)險(xiǎn)因素；在為患者靜脈輸液或換水時(shí)，如果不執(zhí)行嚴(yán)格的查對(duì)制度，就會(huì)出現(xiàn)“吊錯(cuò)水、換錯(cuò)人”的極大風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)病人傷口進(jìn)行處置時(shí)，如果不嚴(yán)格執(zhí)行無(wú)菌操作制度，可能會(huì)導(dǎo)致感染的風(fēng)險(xiǎn)[7]。護(hù)理人員在交接班時(shí)，如果不執(zhí)行嚴(yán)格的查對(duì)制度，可能會(huì)導(dǎo)致對(duì)病人的病情認(rèn)識(shí)不清，評(píng)估不充分而未采取相應(yīng)措施，從而導(dǎo)致出現(xiàn)壓瘡、燙傷、肺部感染、口腔感染等護(hù)理并發(fā)癥的危險(xiǎn)；在對(duì)病人護(hù)理分級(jí)制度執(zhí)行不嚴(yán)格的情況下，可能會(huì)影響病情的觀察，嚴(yán)重者影響病人的生命。

1.2 相關(guān)?？漆t(yī)學(xué)和護(hù)理知識(shí)缺乏，對(duì)現(xiàn)存的和潛在的護(hù)理問(wèn)題預(yù)見(jiàn)性不足而造成的風(fēng)險(xiǎn)

本類風(fēng)險(xiǎn)突出體現(xiàn)在急診患者入院時(shí)，由于傷員的病情復(fù)雜、嚴(yán)重、變化迅速，而護(hù)士對(duì)相關(guān)的?？浦R(shí)理解不夠，只會(huì)機(jī)械的執(zhí)行醫(yī)囑，不能配合醫(yī)生觀察相關(guān)傷情，可能會(huì)疏忽有關(guān)潛在的創(chuàng)傷，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)病情的動(dòng)態(tài)變化和了解潛在的并發(fā)癥。如對(duì)骨盆骨折患者只觀察到骨盆骨折，而沒(méi)有考慮到骨盆骨折易伴發(fā)休克、尿道、膀胱及相鄰臟器的損傷；在對(duì)疾病相關(guān)知識(shí)了解不充分如術(shù)后并發(fā)癥的知識(shí)，未能采取相應(yīng)護(hù)理措施而造成風(fēng)險(xiǎn)，如小腿骨折患者容易出現(xiàn)骨間膜室綜合癥；全髖關(guān)節(jié)置換術(shù)后容易發(fā)生下肢深靜脈血栓；長(zhǎng)骨干骨折患者容易出現(xiàn)脂肪栓塞。

1.3 護(hù)理操作不熟練，業(yè)務(wù)素質(zhì)較差而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

    骨科患者相關(guān)的護(hù)理操作內(nèi)容繁多，護(hù)理人員在各項(xiàng)護(hù)理操作時(shí)，如果護(hù)理操作能力較差，在進(jìn)行各項(xiàng)基礎(chǔ)護(hù)理和?？谱o(hù)理時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)操作失誤等情況，會(huì)導(dǎo)致對(duì)患者的搶救和治療不及時(shí)，各項(xiàng)護(hù)理操作的目的無(wú)法達(dá)到，嚴(yán)重者會(huì)造成損傷加重，如對(duì)頸椎骨折患者翻身時(shí)，操作不當(dāng)易發(fā)生呼吸心跳驟停；脊柱損傷患者的搬運(yùn)和翻身時(shí)，未保持頭、頸、軀干一致會(huì)導(dǎo)致?lián)p傷加重；骨折打石膏患者，若錯(cuò)誤的搬運(yùn)，會(huì)導(dǎo)致石膏變性、折斷。

1.4 護(hù)患溝通不充分，患者對(duì)相關(guān)護(hù)理工作不配合的風(fēng)險(xiǎn)

護(hù)理人員除了具備良好的護(hù)理操作能力以外，還應(yīng)具備良好的溝通能力。骨科患者中，大多患者及家屬情緒較急躁，對(duì)相關(guān)疾病的診療程度不了解，迫切需要進(jìn)入手術(shù)室手術(shù)，而認(rèn)為術(shù)前的相關(guān)準(zhǔn)備工作沒(méi)必要。護(hù)理人員如果掌握不好良好的溝通技巧，不具備良好的溝通能力，在與病人溝通時(shí)語(yǔ)言簡(jiǎn)單，對(duì)病情的解釋及相關(guān)術(shù)前準(zhǔn)備的目的和方法解釋不清楚，就會(huì)導(dǎo)致患者對(duì)病情不了解，對(duì)護(hù)理操作的不配合[8]。

1.5 環(huán)境及其他方面的風(fēng)險(xiǎn)

骨科各種患者在不同疾病時(shí)期可參與不同的活動(dòng)。臥床患者如果未加防護(hù)欄易發(fā)生墜床風(fēng)險(xiǎn)；拄拐行走者如果發(fā)生地面濕滑等情況，易滑倒導(dǎo)致再次骨折的風(fēng)險(xiǎn)。

1.6 未及時(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)告知義務(wù)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

骨科護(hù)理人員由于工作繁忙，在操作時(shí)很容易忘記告知相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，如吸痰時(shí)告知患者其目的是為了保持呼吸道通暢，但對(duì)可能損傷粘膜而出血的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有告知；口腔護(hù)理時(shí)對(duì)可能出現(xiàn)呼吸道誤吸的風(fēng)險(xiǎn)未告知；輸液治療時(shí)對(duì)相關(guān)藥物可能引起的不良反應(yīng)未告知。各種風(fēng)險(xiǎn)如果不告知患者及家屬，一旦發(fā)生，會(huì)導(dǎo)致患者及家屬對(duì)護(hù)理人員的不理解，對(duì)醫(yī)院的不信任。

1.7 護(hù)理記錄風(fēng)險(xiǎn)

護(hù)理人員在撰寫(xiě)護(hù)理記錄單時(shí)，如體溫記錄單，如果不做到準(zhǔn)確及時(shí)的記錄，可能會(huì)導(dǎo)致延誤對(duì)病情的觀察和治療。

1.8 護(hù)理人員自身保護(hù)不嚴(yán)格而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)

護(hù)理人員在進(jìn)行各種護(hù)理操作時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格注意自我保護(hù)。若保護(hù)措施不嚴(yán)格，很可能會(huì)導(dǎo)致針刺、感染等風(fēng)險(xiǎn)

1.9 醫(yī)療費(fèi)用

醫(yī)療費(fèi)用是病人比較關(guān)注的敏感問(wèn)題，尤其是農(nóng)村病人和低收入人群病人，隨著住院天數(shù)和治療、藥品等費(fèi)用的增加，一旦病情有反復(fù)、波動(dòng)或未達(dá)到預(yù)期治療效果，就可能因醫(yī)療費(fèi)用或因收費(fèi)差錯(cuò)引發(fā)糾紛。

2 護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1成立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組

成立護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由護(hù)士長(zhǎng)領(lǐng)頭，制定有關(guān)操作流程及注意事項(xiàng)，制定具體的預(yù)防措施，在執(zhí)行各項(xiàng)護(hù)理操作時(shí)，嚴(yán)格遵守護(hù)理操作的規(guī)章制度。護(hù)士長(zhǎng)和其他護(hù)理人員隨時(shí)監(jiān)督檢查每個(gè)護(hù)理人員的規(guī)范制度的執(zhí)行并記錄。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理小組應(yīng)針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行總結(jié)歸納，讓科室每位護(hù)理人員學(xué)習(xí)并反饋信息[9]。

2.2 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理流程

根據(jù)骨科常見(jiàn)和潛在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，制定各種潛在疾病和并發(fā)癥的預(yù)防等應(yīng)急預(yù)案處理流程，組織全科護(hù)理人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，了解風(fēng)險(xiǎn)管理的目的及作用，認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的 存在，重視風(fēng)險(xiǎn)的防范。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的護(hù)理流程，如患者的搶救、意外事件的處理、各種術(shù)前準(zhǔn)備或化驗(yàn)準(zhǔn)備等應(yīng)制定出具體的防范措施。如在各種護(hù)理操作的每個(gè)步驟，每個(gè)環(huán)節(jié)都必須實(shí)行實(shí)名簽字，可以加強(qiáng)護(hù)理人員的防范心理，杜絕護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.3 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

    采用定期、不定期、隨機(jī)的方式，對(duì)護(hù)理人員的各種護(hù)理操作和患者的狀況進(jìn)行監(jiān)控。特別是新護(hù)士，由于業(yè)務(wù)能力差，極容易發(fā)生安全隱患。在新入院患者或手術(shù)后患者，應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)控，了解護(hù)理人員在相關(guān)護(hù)理的風(fēng)險(xiǎn)管理能力并記錄。在重點(diǎn)時(shí)段，如交接班、節(jié)假日時(shí)，也容易發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，更應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控。一旦發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)事人、全科人員應(yīng)組織針對(duì)性的講座分析發(fā)生原因，采取相應(yīng)措施，預(yù)防該類風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生。

2.4加強(qiáng)護(hù)理人員的知識(shí)技術(shù)和操作培訓(xùn)

   全面地進(jìn)行護(hù)理人員?？浦R(shí)培訓(xùn)，定期開(kāi)展護(hù)理查房及疾病相關(guān)探討。特別是低年資的護(hù)理人員，剛走上工作崗位，對(duì)各種骨科?？浦R(shí)了解不全面，對(duì)各種?？撇僮鞑煌晟?。應(yīng)針對(duì)性地開(kāi)展各種?？苹局R(shí)培訓(xùn)和各種護(hù)理知識(shí)的考核。通過(guò)培訓(xùn)和考核通過(guò)后，每位護(hù)理工作人員應(yīng)都能夠熟練掌握骨科各種疾病的專科知識(shí)和護(hù)理知識(shí)。全科室護(hù)理人員都應(yīng)定期進(jìn)行護(hù)理操作能力考核。輪流進(jìn)行各種基礎(chǔ)護(hù)理操作方法和?？谱o(hù)理操作方法的培訓(xùn)和考核。針對(duì)骨科病人的各種疾病狀況，有效地強(qiáng)化護(hù)理人員的護(hù)理操作能力，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2.5 維護(hù)病區(qū)環(huán)境安全

在科室環(huán)境管理方面，當(dāng)班護(hù)士應(yīng)做好觀察。一旦觀察到潛在因素會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，應(yīng)立即解決。對(duì)于老年人、小兒、手術(shù)后患者更應(yīng)加強(qiáng)觀察。如病床應(yīng)加防護(hù)欄，各種生活用品和醫(yī)療用品擺放應(yīng)遠(yuǎn)離小兒，以防止發(fā)生意外事故，病房室內(nèi)和走廊及衛(wèi)生間應(yīng)保持地面干燥，以防止病人滑倒受傷。

2.6 風(fēng)險(xiǎn)告知義務(wù)

護(hù)理人員在進(jìn)行護(hù)理操作時(shí)基本都明白相關(guān)操作的風(fēng)險(xiǎn)，只是很少告知患者。針對(duì)這一現(xiàn)象，科室定期組織人員學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)告知義務(wù)的重要性，不定時(shí)檢查護(hù)理操作人員的執(zhí)行程度并記錄。

2.7 定期檢查護(hù)理記錄單

    強(qiáng)調(diào)護(hù)理記錄單的重要性，定期檢查各項(xiàng)護(hù)理記錄單。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或失誤立即糾正并追究相關(guān)護(hù)理人員責(zé)任。

2.8 增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)

    護(hù)理人員每天交班時(shí)都強(qiáng)調(diào)自我保護(hù)，在各項(xiàng)有風(fēng)險(xiǎn)的護(hù)理操作中，配備良好的防范措施。

2.9 明確收費(fèi)

嚴(yán)格按照物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)收取各種治療、護(hù)理等費(fèi)用，每日為病人提供費(fèi)用明細(xì)清單，對(duì)病人不明白的收費(fèi)項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行解釋，如有錯(cuò)收、多收應(yīng)及時(shí)糾正。醫(yī)保外用藥在進(jìn)行藥物治療時(shí)應(yīng)告知患者。

3 結(jié)果

本科室從2011年7月開(kāi)始實(shí)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，嚴(yán)格按照上述各種風(fēng)險(xiǎn)管理辦法實(shí)施護(hù)理，并進(jìn)行護(hù)理相關(guān)的評(píng)分及病人滿意度調(diào)查，與2010年相比，護(hù)理綜合評(píng)分明顯提高，護(hù)理投訴和護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)事件明顯減少，病人滿意度明顯提高。反應(yīng)了在實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理之后，本科室的護(hù)理質(zhì)量有了較大的提高。相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)見(jiàn)下表。

4 體會(huì)

    護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理始終貫穿在護(hù)理操作的各個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程中，簡(jiǎn)單常規(guī)的護(hù)理操作都有可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生，可能會(huì)給患者或護(hù)理人員帶來(lái)很大的痛苦和無(wú)法挽回的損失。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理的良好運(yùn)用，可以有效地杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高護(hù)理的質(zhì)量[10]。本科室在建立健全良好的風(fēng)險(xiǎn)管理制度后，護(hù)理相關(guān)事故發(fā)生率明顯降低，病人滿意度有較大提高。

參考文獻(xiàn)：

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風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文第4篇

浙江省瑞安市第三人民醫(yī)院 浙江省瑞安市 325208

【摘　要】目的：分析產(chǎn)科病房護(hù)理中存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的護(hù)理策略。方法：隨機(jī)選取2012 年6 月-2014 年6月期間我院診治的170 例產(chǎn)婦，按照有無(wú)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度分為研究組和對(duì)照組，其中未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度的對(duì)照組90 例，僅給予常規(guī)護(hù)理，在常規(guī)護(hù)理的基礎(chǔ)上實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度的研究組80 例，通過(guò)對(duì)比，觀察兩組在護(hù)理中存在的風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)婦和家屬對(duì)護(hù)理的滿意情況。結(jié)果：通過(guò)對(duì)比，研究組的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率明顯低于對(duì)照組，并且產(chǎn)婦和家屬對(duì)護(hù)理情況的滿意度明顯高于對(duì)照組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）。結(jié)論：在產(chǎn)科病房中，通過(guò)有針對(duì)性地實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠夠有效降低風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率，從而提高護(hù)理質(zhì)量，使產(chǎn)婦及家屬對(duì)護(hù)理工作的滿意度上升。

關(guān)鍵詞 產(chǎn)科病房；風(fēng)險(xiǎn)；護(hù)理對(duì)策；滿意度

由于產(chǎn)科病房的特殊性，導(dǎo)致在護(hù)理中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件較多，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度通過(guò)對(duì)護(hù)理工作過(guò)程中存在及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素采取有針對(duì)性的管理辦法，從而減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生[1]。本研究通過(guò)對(duì)2012 年6 月-2014 年6 月期間我院診治的170 例產(chǎn)婦實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度，效果顯著。

報(bào)告如下。

1 資料與方法

1.1 一般資料

隨機(jī)選取我院2012 年6 月-2014 年6月期間診治的170 例產(chǎn)婦作為本次研究對(duì)象，且均為順產(chǎn)。按照有無(wú)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度分為研究組和對(duì)照組，其中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度的研究組80 例，年齡19 ～ 35 歲，平均（(26.3 士3.4) 歲，初產(chǎn)婦44 例，經(jīng)產(chǎn)婦36 例；未實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理制度的對(duì)照組90 例，年齡22 ～ 34 歲，平均（28.4 士3.2）歲，初產(chǎn)婦54 例，經(jīng)產(chǎn)婦36 例。兩組產(chǎn)婦基本資料差異無(wú)統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P >0.05), 具有可比性。

1.2 方法

對(duì)照組采取常規(guī)護(hù)理，如對(duì)產(chǎn)婦給與人性化的關(guān)懷與護(hù)理，盡量滿足產(chǎn)婦的需求；開(kāi)展健康宣教，向產(chǎn)婦講解有關(guān)分娩辦法及分娩過(guò)程中的相關(guān)配合；對(duì)產(chǎn)婦進(jìn)行心理護(hù)理，使產(chǎn)婦有一個(gè)輕松愉快的心情進(jìn)行分娩，加強(qiáng)與產(chǎn)婦的溝通。研究組在常規(guī)護(hù)理的基礎(chǔ)上采用風(fēng)險(xiǎn)管理制度管理，首先在科室成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由護(hù)士長(zhǎng)聯(lián)合科室優(yōu)秀護(hù)士進(jìn)行安全管理實(shí)施，小組統(tǒng)一由護(hù)理部進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)?？剖乙ㄆ谡匍_(kāi)護(hù)理安全管理會(huì)議，以便及時(shí)掌握有效信息，通過(guò)收集產(chǎn)婦全部資料，評(píng)估產(chǎn)檢中可能出現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素并進(jìn)行綜合分析，然后對(duì)產(chǎn)婦采取有針對(duì)性地合理的護(hù)理防范措施，并進(jìn)行護(hù)理質(zhì)量上的監(jiān)控。通過(guò)建立《護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)簿》，收集并及時(shí)記錄科室中現(xiàn)存及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，以便全科人員采取有針對(duì)性地護(hù)理防范措施，從而減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。出院前，調(diào)查產(chǎn)婦和家屬對(duì)護(hù)理工作的滿意度，并統(tǒng)計(jì)兩組病患發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的情況。

1.3 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

采用spss17.0 軟件對(duì)研究過(guò)程中得到的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)分析，P<0.05 為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

2 結(jié)果

實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理制度后，研究組的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率明顯低于對(duì)照組，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)；產(chǎn)婦和家屬對(duì)護(hù)理服務(wù)的滿意度明顯高于對(duì)照組，與實(shí)施前比較，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義( P<0.05)。 見(jiàn)表1。

3 討論

3.1 產(chǎn)科病房風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的原因（1）護(hù)理工作中，護(hù)士執(zhí)行規(guī)章制度時(shí)不認(rèn)真，“三查七對(duì)”制度實(shí)施不嚴(yán)格，從而導(dǎo)致產(chǎn)婦和家屬對(duì)護(hù)理的不滿意度增加。

（2）護(hù)士在護(hù)理工作中違反操作制度，比如操作過(guò)程中不嚴(yán)格遵守?zé)o菌操作；給新生兒洗澡時(shí)不測(cè)試水溫導(dǎo)致新生兒意外發(fā)生。

（3）由于管理者對(duì)下級(jí)護(hù)士的管理不嚴(yán)格，護(hù)士易放松對(duì)自己的要求，如不與產(chǎn)婦及家屬進(jìn)行良好的溝通、未全面評(píng)估產(chǎn)婦的各項(xiàng)情況；書(shū)寫(xiě)護(hù)理記錄單不認(rèn)真等。從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，引起產(chǎn)婦以及家屬對(duì)護(hù)理工作的不滿意。

3.2 護(hù)理對(duì)策

（1）護(hù)士在護(hù)理操作過(guò)程中要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)操作制度，通過(guò)對(duì)相關(guān)制度完善并定期對(duì)護(hù)士進(jìn)行考核，保證護(hù)理工作質(zhì)量。

（2）通過(guò)定期對(duì)護(hù)士進(jìn)行理論及操作考核，從而提高護(hù)士素質(zhì)。

（3）通過(guò)有針對(duì)性地調(diào)查、分析及總結(jié)產(chǎn)科病房中容易發(fā)生醫(yī)療糾紛、護(hù)患矛盾等的一些主要問(wèn)題，充分了解和掌握與風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的相關(guān)信息，并客觀準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)可能出現(xiàn)的后果，從而對(duì)易造成護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的一些主要因素進(jìn)行總結(jié)[3]。

綜上，本研究發(fā)現(xiàn)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的原因進(jìn)行分析，從而通過(guò)在產(chǎn)科病房中實(shí)施有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，能夠明顯降低風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生率，從而提高產(chǎn)婦和家屬對(duì)臨床護(hù)理服務(wù)的滿意度，利于護(hù)患之間的和諧，提高護(hù)理質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

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風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度范文第5篇

對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)是現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。從風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的意義分析入手，針對(duì)我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)存在的問(wèn)題，研究風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)對(duì)我國(guó)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用并提出相應(yīng)的實(shí)施對(duì)策，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理框架，增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

關(guān)鍵詞：

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；內(nèi)部控制；內(nèi)部審計(jì)

中圖分類號(hào)：D9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2012）24020202

經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各種不確定性因素的不斷增加，導(dǎo)致企業(yè)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的生存發(fā)展、預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都取決于企業(yè)能否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地管理和控制，而企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和評(píng)價(jià)直接決定了有效性的程度。

1風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的意義

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)管理為基準(zhǔn)，審核被審計(jì)機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管理和評(píng)價(jià)等方面的有效性及合理性，在損失發(fā)生以前能進(jìn)行有效的安排，使得損失發(fā)生后所需的各種資源與維持有效經(jīng)營(yíng)所必要的各種資源可以達(dá)到適當(dāng)?shù)钠胶猓M(jìn)而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

1.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的需要

風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要職責(zé)，其目標(biāo)就是要防止風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，并設(shè)法把不良影響控制在最低程度。內(nèi)部控制簡(jiǎn)單來(lái)理解就是組織內(nèi)部采取的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行應(yīng)該針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，而風(fēng)險(xiǎn)管理在很大程度上也依賴于內(nèi)部控制。

1.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是現(xiàn)代審計(jì)方法變革的需要

企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也越來(lái)越復(fù)雜，因而在審計(jì)資源有限的條件下，傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)方法難以實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。發(fā)達(dá)國(guó)家普遍推行的制度基礎(chǔ)審計(jì)需要以有效健全的內(nèi)部控制為前提，而目前我國(guó)企業(yè)管理水平不高，來(lái)自于公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)較高，使得制度基礎(chǔ)審計(jì)模式的應(yīng)用還存在障礙。這就需要科學(xué)、適用的方法幫助企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保審計(jì)工作的有效實(shí)施。

1.3加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制的需要

微軟公司采取以財(cái)務(wù)總監(jiān)為領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織部門模式，杜邦公司采取以審計(jì)委員會(huì)為責(zé)任、由公司高層組成的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的模式，國(guó)外企業(yè)建立適合自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制對(duì)我國(guó)有著重要的啟示。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制對(duì)有效開(kāi)展企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作。

1.4加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是管理層及相關(guān)利益者的需要

內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中管理層承擔(dān)著企業(yè)全部的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，而經(jīng)營(yíng)決策權(quán)與所有權(quán)相分離的現(xiàn)代企業(yè)管理模式增加了了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管理層對(duì)下級(jí)的控制困難與自身強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的驅(qū)動(dòng)，促使他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的迫切要求。而投資人等相關(guān)利益者與企業(yè)管理層所掌握信息的極度不對(duì)稱，也決定了這些利益相關(guān)者更加關(guān)心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。

2我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)存在的問(wèn)題

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的制度化和規(guī)范化建設(shè)還不健全

我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的實(shí)務(wù)工作起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)部門或機(jī)構(gòu)的自我評(píng)價(jià)運(yùn)行機(jī)制較弱。目前我國(guó)尚缺乏健全的、公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)準(zhǔn)則，與其相關(guān)的法律、法規(guī)也不完善，致使風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)活動(dòng)的主觀隨意性較大，也就不能保證風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)化。

2.2企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不完善

企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境是所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，而法人治理結(jié)構(gòu)缺乏真正的相互制約機(jī)制，建設(shè)緩慢的企業(yè)文化嚴(yán)重阻礙了內(nèi)部控制發(fā)揮其作用，協(xié)調(diào)利益相關(guān)者的機(jī)制、內(nèi)部控制的信息披露制度的不完善都在一定程度上影響了我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的基礎(chǔ)作用。從而影響企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的制定、業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織，更重要的影響企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和反應(yīng)。

2.3審計(jì)管理技術(shù)落后

會(huì)計(jì)信息化的迅速推廣對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的技術(shù)提出了新的要求，審計(jì)人員綜合知識(shí)和業(yè)務(wù)能力水平的欠缺，不僅增加了審計(jì)工作的難度，也嚴(yán)重影響了審計(jì)工作的效率。

2.4企業(yè)管理的信息化程度較低

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是一項(xiàng)相當(dāng)復(fù)雜的系統(tǒng)管理工程，從熟悉企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況到具體實(shí)施審計(jì)工作，再到最終提出審計(jì)管理建議及后續(xù)審計(jì)工作，都需要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的大量數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行整理并分析。目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)管理的信息化程度相對(duì)較低，審計(jì)人員在收集有關(guān)資料數(shù)據(jù)時(shí)，工作效率較低，難度系數(shù)較大，從而制約了風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作的實(shí)施。

3我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的實(shí)施對(duì)策

3.1增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念

（1）提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使企業(yè)防范于未然。

風(fēng)險(xiǎn)防范于未然，要轉(zhuǎn)變企業(yè)的觀念，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理工作的始終。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作人員也應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變其觀念，盡快實(shí)現(xiàn)由以前那種傳統(tǒng)賬項(xiàng)的基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)的審計(jì)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)的管理審計(jì)，并且充分認(rèn)識(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)能夠真正有效的發(fā)揮作用。

（2）重視企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)兼顧其他潛在的管理風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是維持企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的重要途徑，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的宗旨就是對(duì)影響企業(yè)長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展的各種不穩(wěn)定因素進(jìn)行分析管理，減少并控制這些不穩(wěn)定因素給企業(yè)帶來(lái)的影響。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作人員在注重企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的同時(shí)，對(duì)與企業(yè)有關(guān)的其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)給予足夠的重視。

（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需經(jīng)常化。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)都可能發(fā)生，而且不斷變化，因此風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作必須要求做到經(jīng)常化。要不定期地或周期性地開(kāi)展較全面的風(fēng)險(xiǎn)審查預(yù)測(cè)評(píng)估，并且在此基礎(chǔ)上對(duì)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開(kāi)展及時(shí)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作，尤其應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)中所發(fā)現(xiàn)的重大失控點(diǎn)必須予以高度的重視，并采取有效的措施堵塞漏洞，以便減少或者消除內(nèi)控失控點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)還應(yīng)予以制度化，企業(yè)的決策者或者管理層應(yīng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容、范圍、審計(jì)結(jié)果及方法的利用等做出更加明確的規(guī)定，將其納入到內(nèi)部控制制度中，約束乃至強(qiáng)制各機(jī)構(gòu)部門執(zhí)行，進(jìn)而達(dá)到防范甚至消除風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.2健全企業(yè)審計(jì)環(huán)境

（1）建立、健全完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相互依存，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素之一，而企業(yè)的內(nèi)部控制又是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的直接對(duì)象，通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施活動(dòng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)工作的檢查、評(píng)估來(lái)不斷促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的健全與完善，進(jìn)而將企業(yè)所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)能夠接受的范圍，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）建立與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相匹配的內(nèi)部審計(jì)。

企業(yè)的管理層應(yīng)在內(nèi)審章程中明確內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位及作用、權(quán)力和職責(zé)以保護(hù)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，保證企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中地位的相對(duì)獨(dú)立性。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的自身建設(shè)，提高處理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作人員自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析能力，保持和促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)職能的專業(yè)化水準(zhǔn)，推行科學(xué)的現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)方法，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作得到有效的實(shí)施。

3.3提高審計(jì)工作質(zhì)量

（1）保證審計(jì)人員的獨(dú)立性。

審計(jì)人員的獨(dú)立性直接關(guān)系到審計(jì)結(jié)果客觀公正與否。因此如何在企業(yè)內(nèi)部從制度上、審計(jì)工作中保證審計(jì)工作的獨(dú)立性至關(guān)重要。另外從外部聘請(qǐng)專職審計(jì)人員參與到企業(yè)的審計(jì)項(xiàng)目中來(lái)，也可以在一定程度上保證審計(jì)自身的高度獨(dú)立性。

（2）注重審計(jì)人員的素質(zhì)培養(yǎng)。

審計(jì)工作要求審計(jì)人員具有靈活的創(chuàng)造性思維、語(yǔ)言交流的能力、并熟練掌握審計(jì)程序及審計(jì)有關(guān)方法等，除要求審計(jì)人員本身所具有的這些能力，企業(yè)應(yīng)注重提高審計(jì)工作人員的后續(xù)再教育程度，使其知識(shí)結(jié)構(gòu)更加全面、合理。

3.4創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)技術(shù)與方法

計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息管理系統(tǒng)的發(fā)展和應(yīng)用促使計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)在我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作中的推廣和應(yīng)用。審計(jì)部門可以配備專門的或外聘擅長(zhǎng)信息技術(shù)方面的專職人員或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)，將傳統(tǒng)的手工查賬的方法與先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)有機(jī)結(jié)合，在企業(yè)內(nèi)部建立一個(gè)完善的、高效的審計(jì)信息化管理系統(tǒng)及審計(jì)操作實(shí)踐平臺(tái)，提高審計(jì)的效益，更好地服務(wù)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、評(píng)估和控制。

隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)成為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)最大程度的降低，從而提升企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位，以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

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