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銀行履職報告范文第1篇

一、反洗現(xiàn)場檢查準備情況

（一）嚴格執(zhí)行檢查前立項制度。

我行根據(jù)現(xiàn)場檢查項目年度計劃安排，就每個被查單位分別填寫了《現(xiàn)場檢查立項審批表》，并報本部門負責(zé)人和分管行領(lǐng)導(dǎo)批準。

（二）成立檢查小組。

立項批準后，我行跟據(jù)檢查任務(wù)和檢查對象等情況迅速成立了檢查組，確定了檢查組長、主查人和其他人員，并明確了職責(zé)，按照分工具體實施現(xiàn)場檢查。

我行成立了以主任為組長、副主任為副組長，各職能股室、分社負責(zé)人為成員的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，完善了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。領(lǐng)導(dǎo)小組下轄反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、反洗錢調(diào)查聯(lián)絡(luò)小組、現(xiàn)金支付交易監(jiān)測小組、轉(zhuǎn)帳支付交易監(jiān)測小組等指定內(nèi)設(shè)辦事機構(gòu)，確保反洗錢工作的順利開展。

（三）結(jié)合實際，制定《現(xiàn)場檢查實施方案》。

我行根據(jù)檢查目的和對相關(guān)資料的分析研究制定了《現(xiàn)場檢查實施方案》，明確了檢查目的、對象和內(nèi)容，檢查期限，檢查實施步驟和時間安排，檢查組組成和人員分工，檢查要求，檢查依據(jù)等，并由檢查組組長審核后報分管行長審定，審定后的《現(xiàn)場檢查實施方案》印發(fā)給檢查組成員執(zhí)行。

我行又先后起草、印發(fā)了《反洗錢規(guī)定》、《我行反洗錢工作崗位職責(zé)》，對反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其內(nèi)設(shè)辦事機構(gòu)、各具體崗位的職能、職責(zé)做明確分工，不定期組織檢查，確保反洗錢工作的深入開展。

（四）制作和下發(fā)《現(xiàn)場檢查通知書》。

我行嚴格遵循檢查工作程序，根據(jù)檢查內(nèi)容，制作并于進場5天前向各被查單位下發(fā)了《現(xiàn)場檢查通知書》，告知被查單位需提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料的內(nèi)容、范圍等事項，以便做好相應(yīng)的準備。

（五）結(jié)合檢查實際，進行反洗錢檢查專項培訓(xùn)。

我行在檢查進場前，組織檢查成員進行了專項培訓(xùn)，認真學(xué)習(xí)《現(xiàn)場檢查實施方案》、一個《規(guī)定》和兩個《辦法》以及反洗錢檢查涉及的法規(guī)制度，并要求不能走過場，同時還要嚴格執(zhí)行檢查程序，做到依法履職，為開展現(xiàn)場檢查工作做好充分的準備。

二、現(xiàn)場檢查實施情況

（一）我行按照《現(xiàn)場檢查通知書》確定的時間進駐被查單位，并向被查單位出示《中國人民銀行執(zhí)法證》和《現(xiàn)場檢查通知書》。與被檢查單位進行了進場會談，有檢查組組長宣讀《現(xiàn)場檢查通知書》說明檢查的目的、內(nèi)容、時間安排以及對被查單位配合檢查工作要求，專人負責(zé)編制了《現(xiàn)場檢查進駐會議紀要》，并有檢查組組長和被查單位負責(zé)人簽字確認。

（二）在檢查中，我行根據(jù)各檢查項目的不同采取抽樣、核對、實地觀察、詢問調(diào)查等具體方法進行了檢查。在調(diào)閱被查單位會計憑證等資料時，采取了一次調(diào)閱、集中管理的辦法，按要求填制了《現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單》，并有檢查組組長和被查單位負責(zé)人簽字確認后由檢查組和被查單位分別保存。一是各網(wǎng)點基本能夠建立客戶身份登記制度，按照“了解客戶”制度原則，在客戶辦理開戶時，嚴格審查客戶提供的材料、證明文件和資料的真實性、完整性和有效性；二是能根據(jù)審慎性原則認真開展了解客戶活動，對重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流向進行分析，對其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時進行監(jiān)控。三是能夠按規(guī)定期限保存客戶賬戶資料和交易記錄，建立存款人信息數(shù)據(jù)檔案，保存銀行結(jié)算賬戶存款人的信息資料等，客戶盡職調(diào)查制度得到落實，暫未發(fā)現(xiàn)有匿名、假名、證件不符合要求、數(shù)留存資料不完整的帳戶。

（三）編制《現(xiàn)場檢查工作底稿》?，F(xiàn)場檢查過程中，我行對檢查發(fā)現(xiàn)問題并經(jīng)核實的事實進行了詳實的紀錄，及時編制了統(tǒng)一格式的《現(xiàn)場檢查工作底稿》，并由檢查組長對工作底稿進行了嚴格的復(fù)核?，F(xiàn)場檢查結(jié)束，離開被查單位前，退還了全部借閱材料，并與被查單位進行了離場會談，檢查組組長通報了檢查的有關(guān)情況。

三、現(xiàn)場檢查處理情況

（一）制作《現(xiàn)場檢查事實認定書》。我行嚴格按照現(xiàn)場檢查處理程序，在檢查離場次日起15個工作日內(nèi)，對《現(xiàn)場檢查工作底稿》進行了分類整理，擬寫了現(xiàn)場檢查總結(jié)，對有關(guān)檢查內(nèi)容進行了復(fù)核、分析，形成檢查結(jié)論與建議，制作并向被查單位下發(fā)了《現(xiàn)場檢查事實認定書》。

（二）及時上報《現(xiàn)場檢查報告》。在《現(xiàn)場檢查事實確認書》基礎(chǔ)上，充分吸收被查單位反饋的合理意見，撰寫了《現(xiàn)場檢查報告》，由檢查組組長審核，報分管副行長審閱，并按時報送至了上級行。

（三）制作《現(xiàn)場檢查意見書》。

根據(jù)《現(xiàn)場檢查事實認定書》以及其他證據(jù)材料能夠認定被查單位執(zhí)行有關(guān)洗錢規(guī)定的行為符合相關(guān)規(guī)定的，及時制作了《現(xiàn)場檢查意見書》，并經(jīng)主管行長批準，并加蓋本行行政公章后，送達被查單位。

（四）制作《現(xiàn)場檢查意見告知書》。

銀行履職報告范文第2篇

關(guān)鍵詞:人民銀行 履職審計 轉(zhuǎn)型

中圖分類號：F839.65 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）07-171-02

2005年，中國人民銀行經(jīng)過試點后，推出了一種新的審計形式——領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計。經(jīng)過這幾年的審計探索，領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計已成為人民銀行內(nèi)審部門最主要的工作形式之一，并已逐漸成為人民銀行內(nèi)部監(jiān)督體系中的一個重要環(huán)節(jié)。隨著內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的深入推進，如何進一步深化中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計便成為亟待解決的課題。

一、領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計的必要性

根據(jù)《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法（試行）》規(guī)定，中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對領(lǐng)導(dǎo)干部在一定時期內(nèi)履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)的情況進行監(jiān)督、檢查和評價的活動。

1.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計有助于促進各級人民銀行更好地履行中央銀行職責(zé)。隨著改革和發(fā)展的深入，人民銀行在實施維護金融體系穩(wěn)定、金融宏觀調(diào)控、提升金融服務(wù)水平、構(gòu)建和諧金融生態(tài)、促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展方面的地位和作用更加突出、職能更加重要，得到的關(guān)注也越來越多。因此，有效維護人民銀行自身的信譽和形象，就顯得越來越重要。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計以領(lǐng)導(dǎo)干部為審計對象，以業(yè)務(wù)和管理活動為審計內(nèi)容，基本涵蓋了體現(xiàn)人民銀行主要職能的各項業(yè)務(wù)，通過審計活動可以更好地促進人民銀行各級行依法、充分、有效地履行職責(zé)，促進央行各項工作水平的提高。

2.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計豐富了干部監(jiān)督的內(nèi)容，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部加強自律、拓寬了干部監(jiān)督渠道，提高決策和管理能力。通過領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計可以發(fā)現(xiàn)被審計單位在管理決策、內(nèi)部控制、工作運行、業(yè)務(wù)操作等方面存在的問題，既發(fā)現(xiàn)問題又肯定成績，在查處和糾正問題的同時發(fā)揮正向引導(dǎo)作用。特別是履職審計將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)工作人員的職責(zé)掛鉤，全面落實問題責(zé)任，履職審計得出的結(jié)論可以為干部考核和使用提供重要的參考依據(jù)，對完善干部監(jiān)督考核機制具有重要的作用。

3.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計符合內(nèi)部審計工作的發(fā)展方向，有助于更好地發(fā)揮內(nèi)審作用，提高內(nèi)審工作的水平和層次。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計體現(xiàn)了“人與事結(jié)合”、“權(quán)利義務(wù)與責(zé)任結(jié)合”，拓展了審計領(lǐng)域和空間，較之以單純業(yè)務(wù)活動為重點的其他審計，將審計內(nèi)容拓展到了復(fù)合的管理活動，與國際上通行的“績效審計”更為貼近，具有管理審計的特點，有利于內(nèi)審部門強化自身特色，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。同時履職審計突出審計時效，監(jiān)督關(guān)口前移，對風(fēng)險隱患進行預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)不足，促進問題及時得到整改，既有利于被審計單位的風(fēng)險防范、價值提升，有利于被審領(lǐng)導(dǎo)干部總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、提升履職能力，也有利于發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督作用。

二、制約領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計深入發(fā)展的因素

1.配套制度滯后，審計內(nèi)容不全面。為了加強對人民銀行各級領(lǐng)導(dǎo)干部的審計監(jiān)督，總行制定出臺了《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》(試行)，下發(fā)了《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計指南》，就履職審計內(nèi)容、審計方法和程序、責(zé)任認定與處理進行了明確，但對于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計的審計周期等有關(guān)規(guī)定比較模糊，配套制度和程序也不完善，尤其是對于同級監(jiān)督方式?jīng)]有統(tǒng)一的規(guī)定，各單位往往都是根據(jù)自身實際自主實施，同級監(jiān)督工作缺乏統(tǒng)一性和規(guī)范性。同時，領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔勤政和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況在審計內(nèi)容中沒有涉及，缺乏對上述重要內(nèi)容的審計，內(nèi)審部門做出的評價結(jié)論是不全面的。

2.審計評價難以準確把握。目前仍然缺乏一套科學(xué)、完整的履職審計評價指標體系和標準，對領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計評價的評價標準、用語規(guī)范等做出明確規(guī)定。履職審計報告中對審計對象在履行職責(zé)過程中所取得的實際成績，多使用鑒定性或結(jié)論性的語言，而采用客觀事實和具體數(shù)據(jù)說話較少，甚至存在超越審計權(quán)限和范圍、狹隘片面、只涉及事不涉及人的簡單評價。同時，由于內(nèi)審人員對審計對象如何評價無據(jù)可依，缺少定量評價，主要取決于自己的主觀判斷作出定性評價，存在一定的主觀隨意性，不同的被審計對象之間也缺乏可比性，不僅影響審計評價的有效性，還易帶來審計風(fēng)險。

銀行履職報告范文第3篇

一、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問題

在過去的監(jiān)管實踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問題仍然存在。

(一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機構(gòu)的健康發(fā)展。

(三)缺乏量化指標，高管人員履職行為難評價?，F(xiàn)實工作中，監(jiān)管部門對高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場檢查等考核的方式，但在考核評價中，采取定性東西多，定量指標少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過，很難全面對高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營業(yè)績等履職行為進行綜合評價

(四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機構(gòu)報送的資料中獲取，不足以全面及時反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時，對高管人員的監(jiān)管目前還未實行計算機信息化管理，未實現(xiàn)全省以至全國高管人員監(jiān)管信息共享，對高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

(五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來看，對高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒有單獨設(shè)立機構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負責(zé)此項業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場監(jiān)管報表收集、匯總、分析和上報，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

二、銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

(一)履職行為監(jiān)管考核評價內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評應(yīng)建立一套健全的考核評價體系，對高管人員履職過程進行全方位監(jiān)管，突出重點，著重考核經(jīng)營績效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個方面:

1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠信、廉潔、遵紀守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理知識的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項，包括財務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門、各崗位的風(fēng)險責(zé)任;風(fēng)險管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運行的合規(guī)性，包括各項政策法規(guī)是否得到貫徹落實，業(yè)務(wù)開展過程中各個程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營績效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級行下達的各項經(jīng)營指標，是否取得預(yù)期結(jié)果;機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險和經(jīng)營指標變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評價方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見談話、考試、現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對高管人員在履職期間的表現(xiàn)進行專項或全面了解，并作出對其任職行為的綜合評價。

1.制定考評辦法，進行量化考評?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對考核內(nèi)容與考核方法均未有明細規(guī)定。要從個人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面，通過指標量化對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行履職行為考評，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動態(tài)監(jiān)管體系。

2.堅持現(xiàn)場測評、監(jiān)管評價和專家評審相結(jié)合。考評工作分為現(xiàn)場測評、監(jiān)管部門評價和專家組評審三部分分別組織評審，將定量評價與定性評價結(jié)合起來，對被考評人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評審結(jié)論，并對基本稱職、不稱職高管人員提出改進和處理意見。

3加強考核評價落實，強化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評結(jié)果反饋給被考評人征求意見，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評依法合規(guī)進行。對考評中發(fā)現(xiàn)的問題、相應(yīng)的改進意見要分別送給被考評人員及其上級相應(yīng)管理部門，并督促其落實整改，對未落實整改，工作無明顯改進或連續(xù)兩年被評為不稱職的，則建議有關(guān)部門予以調(diào)整或撤換。

三、加強銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對策及建議

(一)完善對高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事、高管人員實行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，增加和細化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門有章可循，增強基層監(jiān)管部門的可操作性。二是出臺配套相關(guān)規(guī)章制度，進一步補充和完善對高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

(二)樹立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機結(jié)合。1.要嚴格市場準人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進入金融機構(gòu)高級管理層。一是嚴格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營管理能力;三是嚴格離任審計制度，對離任審計中含糊不清的重大問題進行現(xiàn)場檢查;四是實行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會監(jiān)督之下，增強工作的透明度。2.加強履職行為監(jiān)管，建立高管人員動態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實各項管理制度。包括高級管理人員定期匯報制度、重要事項報告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對在非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題或潛在隱患，對高管人員及時進行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴把考核關(guān)，明確并細化考核形式、考核內(nèi)容和考核標準，定性考核與量化考評相結(jié)合，使監(jiān)管部門對高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標準、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗引入對高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實、準確、全面地反映被考核人的實際情況;三是嚴把評價關(guān)，對于年度評價為稱職的高管人員要建議其主管部門給予獎勵，對于評價為基本稱職和不稱職的高管人員要實行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴肅性。3.要嚴格市場退出，誰撞“紅線”就處理誰，促使高管人員嚴格自我管理和約束。

(三)完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，實行微機管理。一是要進一步完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，拓寬信息收集來源，特別要增加高管人員履職期間行為監(jiān)管的資料;二是開發(fā)銀行業(yè)金融機構(gòu)高管人員檔案管理軟件，對監(jiān)管檔案實行計算機管理，對高管人員及時將高管人員任職期間的違規(guī)違紀情況、責(zé)任案件或事故等記錄在案，并作為對高管人員履職考評的重要依據(jù)，以此增強高管人員履職考評的科學(xué)性和準確性。同時要實現(xiàn)全國范圍內(nèi)的資源共享，提高對高管人員監(jiān)管的效率。

銀行履職報告范文第4篇

近年來人民銀行系統(tǒng)在內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型和深化發(fā)展中探索實踐，內(nèi)部審計關(guān)注績效、服務(wù)治理、增加價值取得初步成效。PDCA 是英文單詞Plan( 計劃)、Do( 執(zhí)行)、Check( 檢查) 和Action( 糾正) 的第一個字母，因而被稱為PDCA 循環(huán)（亦稱戴明循環(huán)）。PDCA 循環(huán)的提出對質(zhì)量管理有著較強的理論指導(dǎo)意義。本文引入PDCA 循環(huán)理論，從促進組織增加價值的績效視角，探索進一步深化人民銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型、促進組織價值持續(xù)提升的路徑。

一、PDCA 循環(huán)理論意義及實踐價值

（一）突出目標導(dǎo)向，一切從謀劃開始?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢”。PDCA 循環(huán)理論與我國古代儒家的事前計劃或準備思想有著異曲同工之妙。因此，在PDCA 基本循環(huán)體系中，其開端是P（Plan）——計劃，計劃必須根植于明確的目標導(dǎo)向，無目標導(dǎo)向就無所謂計劃和準備而言；有了前期計劃，后面的D（Do） —— 執(zhí)行，C（Check） —— 檢查及A（Action）——糾正才有意義，見圖（1）。戴明博士在給美國企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提出的“戴明十四條”中的首條就明確提出要有“長期目標，而不是只顧眼前利益”的極端重要性，進一步詮釋了目標導(dǎo)向和計劃在組織發(fā)展中的意義。

（二）聚焦問題不足，在執(zhí)行過程中查找“短板”。問題意識是PDCA 循環(huán)的關(guān)鍵，如果不能在循環(huán)中聚焦問題不足，就不能及時組織運行及計劃執(zhí)行中的經(jīng)驗做法和存在的問題，“短板”就無法及時得到修補，一次循環(huán)就成了“空轉(zhuǎn)”，PDCA 就失去了運行意義。只有立足計劃執(zhí)行全過程，通過聚焦問題不足，及時查找到運行中的“短板”，并采取有針對性的可行措施加以修正、改進和提高。而查找問題不足則需要“檢查工作標準有效性的程序”。這樣問題不足的查找才能有據(jù)可依，才能真正查找到位。

（三）著眼改進提升，每一輪循環(huán)都要獲得新的進步。PDCA 循環(huán)四個過程不是運行一次就結(jié)束，而是周而復(fù)始地進行。在每一輪的循環(huán)中，最具成功意義的環(huán)節(jié)在于最后一個環(huán)節(jié)A（Action）——糾正。通過上一環(huán)節(jié)對失敗的教訓(xùn)加以總結(jié)，提出解決問題的方法和途徑，以及如何將做得較好的事情做得更好的方法，同時將未解決的問題放到下一個PDCA循環(huán)里。因而，四個過程在循環(huán)中周而復(fù)始，如爬樓梯那樣，每一循環(huán)都在組織長期目標引領(lǐng)下，有新的具體目標和內(nèi)容；每一個循環(huán)結(jié)束，解決了一些問題，未解決的問題進入下一個循環(huán)，如此階梯式、螺旋式上升，以使每一輪循環(huán)都獲得新的進步。這才是PDCA 循環(huán)的真諦和要義所在，見圖（2）。

PDCA 循環(huán)理論的提出，也給質(zhì)量管理實踐帶來了指導(dǎo)性變革。自20 世紀20 年代開始，有關(guān)質(zhì)量控制和質(zhì)量管理的探索實踐蓬勃開展。50 年代美國質(zhì)量管理專家朱蘭（Jurun）提出了全面質(zhì)量控制（Totel Quality Management,TQM）思想，1961 年全面質(zhì)量管理之父費根堡姆（Feigenbaum）博士出版了《全面質(zhì)量控制》一書，全面質(zhì)量管理在世界各國進一步得到發(fā)展。后來經(jīng)過實踐，PDCA 循環(huán)四個環(huán)節(jié)演變?yōu)镻(Plan)——計劃；D(Design)——設(shè)計；C(Check)——檢查；A(Action)——糾正或處理，使四個環(huán)節(jié)更加嚴謹實用。我國于1978 年也開始引入全面質(zhì)量管理，國內(nèi)相關(guān)成長型企業(yè)結(jié)合自身的管理實踐，把PDCA 簡化為4Y（即Y1 計劃到位，Y2責(zé)任到位，Y3 檢查到位，Y4 激勵到位）管理模式，讓這一經(jīng)典理論具有中國實踐特色的發(fā)展。

二、人民銀行內(nèi)部審計引入PDCA 循環(huán)可行性

（一）引入PDCA 循環(huán)契合了人民銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的形勢要求。近年來因順應(yīng)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的新形勢，人民銀行提出了“風(fēng)險導(dǎo)向、控制驅(qū)動、關(guān)注績效、服務(wù)治理、增加價值”的轉(zhuǎn)型理念。將關(guān)注組織運行質(zhì)量和績效、服務(wù)組織治理、增加組織價值提到全新的戰(zhàn)略高度。在此指引下，人民銀行系統(tǒng)各級內(nèi)部審計部門已經(jīng)逐步用質(zhì)量管理和績效審計的思維開展審計工作探索，并取得一些進展和成效。中國內(nèi)部審計協(xié)會于2013 年8 月頒布、自2014 年1 月1 日實施的新《中國內(nèi)部審計準則》明確賦予了內(nèi)部審計確認和咨詢兩大職責(zé)，在《準則》中突出了“審計計劃、審計結(jié)果溝通、審計報告、對舞弊行為的檢查和報告、內(nèi)部審計質(zhì)量控制”等各個環(huán)節(jié)，同時提出了后續(xù)審計等審計整改督促落實環(huán)節(jié)的內(nèi)容要求，這與PDCA 循環(huán)四個環(huán)節(jié)基本契合。

（二）引入PDCA 循環(huán)適應(yīng)了人民銀行新時期履行中央銀行職責(zé)的需要。人民銀行作為國家金融宏觀調(diào)控管理部門，所擔(dān)負的貫徹貨幣政策、強化宏觀調(diào)控和金融監(jiān)督管理、維護金融穩(wěn)定的任務(wù)越來越重，社會對人民銀行的期望值越來越高。這就要求各級人民銀行機構(gòu)站在履行央行職責(zé)的前沿，以高度的責(zé)任意識和全面的質(zhì)量意識履行好各方面的職責(zé)。內(nèi)部審計部門也應(yīng)積極創(chuàng)新履職，圍繞組織中心工作、服務(wù)組織發(fā)展大局，緊密結(jié)合履職實際，從組織運行的經(jīng)濟性、效率性和效果性的不同視角，密切關(guān)注組織治理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，深化內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型探索。圍繞整個組織履職質(zhì)量和運行績效開展內(nèi)部審計各項工作，將領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注的領(lǐng)域作為內(nèi)部審計重點關(guān)注領(lǐng)域，將服務(wù)履職大局和組織治理貫穿內(nèi)部審計工作的全過程。

（三）引入PDCA 循環(huán)與績效審計的“如何更好”理念相輔相成。PDCA 循環(huán)的要義在于著眼長遠的“階梯式螺旋上升”，這與績效審計中的評價“好與不好、如何更好”的理念尤為合拍。將PDCA 循環(huán)理念引入績效審計實際工作，更能夠從質(zhì)量管理的“精益求精”視角，審視整個組織或內(nèi)設(shè)部門在履職及運行發(fā)展中的整體績效，或是經(jīng)濟性、效率性、效果性的某一層面，并從內(nèi)部審計角度作出“好與不好”的審計評價，提出“如何更好”的建設(shè)性審計建議。對內(nèi)部審計本身而言，也能夠通過引入PDCA 循環(huán)理念，以績效提升的要求全面強化內(nèi)部審計質(zhì)量管理。如在審計項目立項階段突出績效要求；在審計檢查過程中規(guī)范審計程序、簡化審計流程、縮短審計周期、提升審計效能。同時注重與被審計單位的良好溝通，盡可能地取得對方的理解配合，最大限度地提升審計工作效率；在審計報告階段，針對不同的報告對象采取不同的報告方式，最大限度達到報告目標、促進審計成果轉(zhuǎn)化等，持續(xù)推進內(nèi)部審計質(zhì)量的“階梯式螺旋上升”。

三、人民銀行PDCA 循環(huán)績效審計應(yīng)用

（一）切實拓寬審計視野，將質(zhì)量意識和績效理念貫穿內(nèi)部審計工作始終。PDCA 循環(huán)的引入，要著眼組織履行職責(zé)的長遠目標，在“關(guān)注績效”的總體要求下，將質(zhì)量意識和績效理念貫穿于內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型與發(fā)展的全過程。內(nèi)部審計的工作目標要以組織目標為準繩，將服務(wù)于組織整體目標的實現(xiàn)作為內(nèi)部審計工作的出發(fā)點和落腳點。從內(nèi)部審計服務(wù)組織治理的戰(zhàn)略高度看，在整個組織的PDCA 循環(huán)大循環(huán)中，內(nèi)部審計和其他職能部門也存在小PDCA 循環(huán)。這些小PDCA 循環(huán)都要緊緊圍繞組織大PDCA 循環(huán)進行運轉(zhuǎn)，見圖（3）。

在審計工作實踐中，要將PDCA 循環(huán)的精髓充分消化吸收，創(chuàng)造性地運用到內(nèi)部審計工作各個環(huán)節(jié)。不僅要把績效審計作為一種審計類型來探索，而且更要作為一種審計理念，一種審計方法，一種審計視角。除了做好項目績效審計、部門績效審計和綜合績效審計，在領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計、離任審計及其他各類審計項目中，雖然項目內(nèi)涵各有側(cè)重，但在審計資源的分配、審計項目的謀劃、審計方案的制定、現(xiàn)場審計檢查和審計報告中，都力求體現(xiàn)全面質(zhì)量管理和績效審計的內(nèi)涵和要求。要緊密結(jié)合審計項目的內(nèi)涵要求，實事求是地作出選擇和放棄，從不同的績效維度開展績效評價。力爭每一個審計項目、每一個審計建議都能為組織發(fā)展提供建設(shè)性的價值增值。立足每一輪內(nèi)部審計小循環(huán)，推動組織價值增值大循環(huán)的階梯式螺旋提升，見圖（4）

（二）厘清內(nèi)部審計履職邊界，在遵循準則框架下積極實踐PDCA 審計循環(huán)。內(nèi)部審計實踐PDCA管理思想，不可能面面俱到、無所不包，必須充分利用好“稀缺資源”，厘清內(nèi)部審計履職“小循環(huán)”邊界，有所為有所不為，才能精準發(fā)力，凸顯自身在組織運轉(zhuǎn)“大循環(huán)”中的價值。一方面，內(nèi)部審計要積極遵循中國內(nèi)部審計協(xié)會（CIA）新修訂的《中國內(nèi)部審計準則》關(guān)于確認和咨詢職能的界定，緊密結(jié)合人民銀行職責(zé)要求和內(nèi)部審計工作實際，在嚴格遵循《內(nèi)部審計基本準則》和《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》的前提下，從具體準則《審計計劃》開始，嚴格審計工作程序，強化內(nèi)部審計質(zhì)量控制，及時解決內(nèi)部審計工作和內(nèi)部審計項目中發(fā)現(xiàn)的問題。識別在審計過程中需要咨詢的事項，通過貫徹實踐PDCA 管理思想推動內(nèi)部審計由“查錯糾弊”向防范風(fēng)險和增加價值方向轉(zhuǎn)變。另一方面，內(nèi)部審計在履職范圍上，也要按照新修訂的《內(nèi)部審計準則》要求，踐行內(nèi)部審計的客觀性和獨立性原則，在充分體現(xiàn)內(nèi)部審計對組織風(fēng)險的關(guān)注，將“業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的適當(dāng)性和有效性”，作為內(nèi)部審計審查和評價的對象范圍的同時，本著“有所為有所不為”的思想，摒棄內(nèi)部審計部門“包打天下”的思維，針對組織價值增值的戰(zhàn)略要求，依據(jù)準則開展確認評價或咨詢服務(wù)。這也是《中國內(nèi)部審計準則》“內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)保持獨立性和客觀性，不得負責(zé)被審計單位的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的決策與執(zhí)行”的要求在PDCA 遵循中的體現(xiàn)。

銀行履職報告范文第5篇

一、在工作場所掛牌公示政務(wù)公開內(nèi)容

依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機構(gòu)公開行政許可的事項、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等，項目公開、內(nèi)容上墻，遵循公開、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。

二、員工掛牌上崗，實行首問責(zé)任制

為了便于社會監(jiān)督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實行了首問責(zé)任制，凡是來銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問責(zé)任人。首問責(zé)任人做到熱情接待，對屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項，當(dāng)場給予答復(fù)，不能當(dāng)場答復(fù)的告知答復(fù)期限；對不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的，負責(zé)向詢問人指明有關(guān)科室或及時請示報告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù)，改變了以前客戶辦理一項業(yè)務(wù)要找?guī)讉€工作人員的問題，解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時間，收到了良好的效果，得到了客戶的認可。

三、依法、照章辦事，限時辦結(jié)

辦事處嚴格按照國家法律、法規(guī)和上級的規(guī)定進行監(jiān)管，對機構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場準入事項，基本上做到了依法、照章辦事，限時辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi)，完成對申請事項的審查回復(fù)。

四、廉正監(jiān)管履職問責(zé)