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資產(chǎn)流動(dòng)性的重要性范文第1篇

關(guān)鍵詞 利率 準(zhǔn)備金政策 商業(yè)銀行 績(jī)效影響

在我國金融體體系中利率和準(zhǔn)備金政策始終是其重要的組成部分，并且這兩項(xiàng)內(nèi)容對(duì)于我國商業(yè)銀行的盈利能力也會(huì)帶來較為直接的影響。因此，在這一前提下對(duì)于利率與準(zhǔn)備金政策變動(dòng)對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效的影響進(jìn)行研究和分析就具有極為重要的經(jīng)濟(jì)意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、利率與準(zhǔn)備金政策變動(dòng)對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效的影響

利率與準(zhǔn)備金政策變動(dòng)對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效的影響體現(xiàn)在很多方面，其主要內(nèi)容包括了盈利能力影響、資產(chǎn)規(guī)模影響、資產(chǎn)流動(dòng)性影響、抗風(fēng)險(xiǎn)能力影響等內(nèi)容。以下從幾個(gè)方面出發(fā)，對(duì)利率與準(zhǔn)備金政策變動(dòng)對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效的影響進(jìn)行了分析：

（1）盈利能力影響。盈利能力影響對(duì)于銀行的影響是最為直接的，當(dāng)利率和存款準(zhǔn)備金政策變更之后，我國商業(yè)銀行的凈利差率也會(huì)出現(xiàn)較大程度的浮動(dòng)，以從2009到2011的數(shù)據(jù)浮動(dòng)，那兩年受到金融危機(jī)余波的影響，我國商業(yè)銀行的整體凈利潤存在2.47%到2.92%之間浮動(dòng)，就實(shí)際情況來說這種浮動(dòng)是較大程度的浮動(dòng)的。并且在部分程度上會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)的盈利能力受到較大的影響和沖擊，最終會(huì)使得其盈利能力的恢復(fù)變得格外漫長。

（2）資產(chǎn)規(guī)模影響。資產(chǎn)規(guī)模影響對(duì)于銀行的經(jīng)營績(jī)效影響是顯而易見的。如果銀行的資產(chǎn)規(guī)模發(fā)生變更則銀行能夠貸出去的款項(xiàng)也會(huì)出現(xiàn)很大程度的變更。雖然有關(guān)資料顯示我國商業(yè)銀行的總體規(guī)模和其績(jī)效之間的比例仍舊是非常良好的，并且其仍舊在不斷優(yōu)化，但是這一進(jìn)程必然會(huì)受到利率變更和存款準(zhǔn)備金政策的影響和沖擊。一般來說如果銀行的整體資金規(guī)模增加，則銀行資金的獲利能力大多數(shù)情況下回不斷增強(qiáng)，則其整體的經(jīng)營績(jī)效也會(huì)上升。因此，利率和存款準(zhǔn)備金政策的變更將會(huì)非常準(zhǔn)確地體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營效率。

（3）資產(chǎn)流動(dòng)性影響。利率和存款準(zhǔn)備金變更會(huì)直接的對(duì)于我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性產(chǎn)生影響。眾所周知對(duì)于我國商業(yè)銀行而言，當(dāng)其利率和存款準(zhǔn)備金制度變更時(shí)其整體上升的幅度是比較大的，而存款之外的資金來源往往是銀行最不穩(wěn)定的資金來源，即異變負(fù)債在總負(fù)債中所占的比重，比值越高，說明銀行面臨的潛在流動(dòng)性需求規(guī)模較大且不穩(wěn)定，反之亦然。因此，穩(wěn)定的利率和存款準(zhǔn)備金政策能夠促進(jìn)銀行擁有更好地資產(chǎn)流動(dòng)性，利率過高或者存款準(zhǔn)備金比例過高都會(huì)影響到我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性。

（4）抗風(fēng)險(xiǎn)能力影響。抗風(fēng)險(xiǎn)能力是一項(xiàng)隱性的商業(yè)銀行績(jī)效指標(biāo)，根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，我國大部分商業(yè)銀行近年來這一指標(biāo)比較穩(wěn)定，并且在總體上保持在50%左右，但是在這一過程中需要注意的是，如果商業(yè)銀行受到利率政策和準(zhǔn)備金政策的影響，則其對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力則可能出現(xiàn)非常大的變化。因此，在這一前提下對(duì)于提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策進(jìn)行應(yīng)用就有著非常高的必要性了。

二、提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策

提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，這主要體現(xiàn)在優(yōu)化盈利模式、提升資產(chǎn)流動(dòng)性、提高貸款質(zhì)量、完善內(nèi)控制度等環(huán)節(jié)。以下從幾個(gè)方面出發(fā)，對(duì)提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策進(jìn)行了分析：

（1）優(yōu)化盈利模式。優(yōu)化盈利模式是提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策的基礎(chǔ)和前提。在優(yōu)化盈利模式的過程中工作人員應(yīng)當(dāng)注重更好地保證客戶提取存款和資金清算需要。除此之外，在優(yōu)化盈利模式的過程中商業(yè)銀行工作人員應(yīng)當(dāng)注重合理的調(diào)整銀行的盈利方式并且提高抗利率變動(dòng)的能力。在這一過程中需要注意的是，由于存款準(zhǔn)備金率的變動(dòng)會(huì)直接影響到銀行的盈利能力，而上調(diào)存款準(zhǔn)備金率會(huì)減少銀行的主要業(yè)務(wù)收入。因此，優(yōu)化盈利模式就能有效地增加商業(yè)銀行的貸款與存款的利差并且能夠在貸款為主的基礎(chǔ)上，適當(dāng)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，最終能夠提高非利息收入的比重，從而能夠在此基礎(chǔ)上促進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效水平的有效提升。

（2）提升資產(chǎn)流動(dòng)性。提升資產(chǎn)流動(dòng)性對(duì)于提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策的重要性是不言而喻的。在提升資產(chǎn)流動(dòng)性的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、限制貨幣替代和資本流入和流出，從而能夠更好地推進(jìn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)多元化并且合理的提高資產(chǎn)流動(dòng)性。除此之外，在提升資產(chǎn)流動(dòng)性的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重合理的加強(qiáng)商業(yè)銀行資產(chǎn)和自身的流動(dòng)性，從而能夠更好地抵抗變動(dòng)的影響。另外，在提升資產(chǎn)流動(dòng)性的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重大力發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)、回購業(yè)務(wù)等貨幣市場(chǎng)工具，并且增加流動(dòng)性票據(jù)在資產(chǎn)中的比重，從而能夠在增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性的同時(shí)更好地加快商業(yè)銀行金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，最終能夠在此基礎(chǔ)上促進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效效率的持續(xù)提升。

（3）提高貸款質(zhì)量。提高貸款質(zhì)量是提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策的核心內(nèi)容。在提高貸款質(zhì)量的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重順應(yīng)存款準(zhǔn)備金率變動(dòng)并且積極的提高貸款質(zhì)量。除此之外，在提高貸款質(zhì)量的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重持續(xù)的提高自身的貸款質(zhì)量，并且我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重積極順應(yīng)這一有利影響，與此同時(shí)提高貸款質(zhì)量，同時(shí)更好地減少低質(zhì)量貸款的發(fā)生。另外，在提高貸款質(zhì)量的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重及時(shí)做好貸款減值準(zhǔn)備并且降低貸款損失率。同時(shí)注重建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，保證每一筆貸款發(fā)放的質(zhì)量，從而能夠在此基礎(chǔ)上促進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效可靠性的不斷進(jìn)步。

（4）完善內(nèi)控制度。完善內(nèi)控制度是提升我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效對(duì)策的重中之重。在完善內(nèi)控制度的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重通過定量的方式對(duì)其經(jīng)營績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，并結(jié)合存款準(zhǔn)備金制度，探究存款準(zhǔn)備金率的變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效的影響，除此之外，在完善內(nèi)控制度的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重提升自身的盈利能力、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)以及清償力和安全性等不同方面的能力。另外，在完善內(nèi)控制度的過程中我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重合理的防范存款準(zhǔn)備金率變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。例如，可以長期建立更為完善的內(nèi)部控制制度，并且對(duì)于日常資金進(jìn)行定期分析或定期檢查貸款質(zhì)量以及放貸規(guī)模是否合理等工作，最終能夠在此基礎(chǔ)上促進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效精確性的日益進(jìn)步。

三、結(jié)束語

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)整體水平的持續(xù)提升和金融行業(yè)整體水平的持續(xù)進(jìn)步，利率與準(zhǔn)備金政策變動(dòng)對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營績(jī)效的影響受到了越來越多的重視。因此我國銀行工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)于利率與準(zhǔn)備金政策變動(dòng)帶來的影響有著清晰的了解，從而能夠在此基礎(chǔ)上通過實(shí)踐工作的進(jìn)行來促進(jìn)我國銀行業(yè)整體水平的有效提升。

（作者單位為滁州學(xué)院）

[作者簡(jiǎn)介：孫夢(mèng)珂（1992―），女，安徽阜陽人，英語專業(yè)本科在讀。]

參考文獻(xiàn)

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資產(chǎn)流動(dòng)性的重要性范文第2篇

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是全球金融機(jī)構(gòu)共同面對(duì)的重大風(fēng)險(xiǎn)之一。國內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)營狀況一再表明，銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)多以流動(dòng)性枯竭的形式表現(xiàn)出來。伴隨我國農(nóng)村信用社改革的不斷深化，配套實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得越加重要。目前農(nóng)村信用社的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不均衡、資產(chǎn)變現(xiàn)能力差、流動(dòng)性不佳等問題較為突出，流動(dòng)性管理不足對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有很大負(fù)面影響。因此，建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系、創(chuàng)新完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)、提升精細(xì)化管理水平等一系列應(yīng)對(duì)措施的盡快出臺(tái)就顯得尤為必要。

農(nóng)村信用社是以縣（市）級(jí)聯(lián)社為一級(jí)法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)，實(shí)體規(guī)模較小，資金實(shí)力較弱。尤其是在宏觀經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，隨著利率市場(chǎng)化的加速、金融脫媒的加劇、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展以及金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，農(nóng)村信用社的融資能力、盈利能力和資金運(yùn)用能力相對(duì)于國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行均處于弱勢(shì)地位。加之農(nóng)村信用社存在資本杠桿率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量較低、流動(dòng)性負(fù)債比例較高等先天不足的問題，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因日漸復(fù)雜、監(jiān)管日趨嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，農(nóng)村信用社加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為迫切。

農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足

2010年4月，銀監(jiān)會(huì)就農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)提出具體要求時(shí)，主要關(guān)注的是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，全國農(nóng)村信用社全面系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)剛剛起步，相對(duì)國有銀行和股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來講還比較滯后。農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法僅限于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)測(cè)算，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高重視不夠，甚至相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社尚未將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理列入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因在于流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求匹配不一致，既有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部原因，也有整個(gè)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的外部原因。內(nèi)部原因主要包括：一是農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏對(duì)本機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)破產(chǎn)倒閉可能的思考；二是農(nóng)村信用社存貸期限錯(cuò)配現(xiàn)象嚴(yán)重，不穩(wěn)定的“短貸長用”平衡會(huì)對(duì)資金流動(dòng)性產(chǎn)生沖擊和影響；三是部分農(nóng)村信用社偏離了原本的市場(chǎng)定位和區(qū)域，過分發(fā)展大額和異地業(yè)務(wù)，出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)；四是次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)開始影響到縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村信用社經(jīng)營，不良貸款率上升造成資產(chǎn)流動(dòng)性降低；五是部分農(nóng)村信用社由于沒有建立資金組織長效機(jī)制，存在月末、季末“沖時(shí)點(diǎn)”現(xiàn)象，負(fù)債穩(wěn)定性不夠。外部原因主要包括：一是行業(yè)進(jìn)行周期性調(diào)節(jié)以及市場(chǎng)需求發(fā)生變化對(duì)上下游企業(yè)的影響，農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，資產(chǎn)流動(dòng)性下降，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加；二是金融市場(chǎng)泡沫業(yè)務(wù)產(chǎn)生，一旦泡沫破滅，某家交易對(duì)手違約造成的資金鏈斷裂將加劇銀行間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的傳染；三是利率市場(chǎng)化趨勢(shì)短期內(nèi)將會(huì)降低信貸資金的使用效率與盈利能力，對(duì)企業(yè)、居民的融資和理財(cái)意愿與行為產(chǎn)生影響，從而影響農(nóng)村信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，當(dāng)前農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不容樂觀。

流動(dòng)性缺口客觀存在。在過去某個(gè)階段，農(nóng)村信用社資產(chǎn)業(yè)務(wù)單一，貸款戶多、面廣、額小，存款以定期居多，存貸比一般也不高，資產(chǎn)的流動(dòng)性較強(qiáng)，幾乎沒有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是，隨著近幾年農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，臨時(shí)存款、保證金存款、以組織資金為目的的理財(cái)產(chǎn)品增加，其負(fù)債的波動(dòng)性在不斷加大。加之受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，不良貸款率持續(xù)攀升，農(nóng)村信用社潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。

流動(dòng)性管理能力不足。大部分農(nóng)村信用社對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理只是停留在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，未將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)納入日常管理。沒有專門的部門、人員以及系統(tǒng)來管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，沒有定期開展流動(dòng)性壓力測(cè)試，未能通過資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配表有效加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。尤其在當(dāng)今大數(shù)據(jù)時(shí)代，大部分農(nóng)村信用社仍未引入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析和評(píng)估系統(tǒng)，顯然已經(jīng)不能滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

流動(dòng)性管理指標(biāo)體系尚存缺陷。目前，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理對(duì)流動(dòng)性評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)是存貸比、備付金比例和資產(chǎn)流動(dòng)性比例。這些指標(biāo)內(nèi)容比較單一，不能完全反映農(nóng)村信用社的流動(dòng)性狀況。隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的不斷拓展，資產(chǎn)證券化、金融衍生工具的逐步使用和金融市場(chǎng)格局的變化，多元化融資渠道導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，不同市場(chǎng)間高度相關(guān)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)蔓延速度加快，影響范圍不斷增強(qiáng)，僅僅依賴單個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)的良好表現(xiàn)已不能完全反映農(nóng)村信用社面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。此外，隨著承兌匯票、保函等業(yè)務(wù)規(guī)模不斷加大，表外業(yè)務(wù)對(duì)農(nóng)村信用社流動(dòng)性的影響因素不斷增加，單純通過表內(nèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已不能全面反映農(nóng)村信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。以某省農(nóng)村信用社為例，截至2013年6月末，該信用社票據(jù)承兌1113億元，票貸比占14.3%，其中票據(jù)敞口占38%，票據(jù)墊款高達(dá)14億元，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，削弱了資產(chǎn)的流動(dòng)性。

資金管理能力亟待提高。隨著農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各項(xiàng)業(yè)務(wù)不斷拓展，多元化的融資渠道和盈利模式已經(jīng)建立。由于信貸業(yè)務(wù)拓展空間有限，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社將資金業(yè)務(wù)作為運(yùn)用資金和尋求盈利增長空間的一條重要途徑，這在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社中表現(xiàn)得尤為明顯。以某省農(nóng)村信用社為例，截至2013年4月末，該農(nóng)村信用社累計(jì)發(fā)生債券業(yè)務(wù)5.25萬筆，金額100574.9億元。其中自營業(yè)務(wù)3.69萬筆，金額76166.5億元；代持業(yè)務(wù)1.56萬筆，金額24408.4億元。另外，部分縣（市）農(nóng)村信用社資金業(yè)務(wù)收入占全部收入的比例已接近30%。在這樣一個(gè)現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營狀況之下，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社資金業(yè)務(wù)的管理水平和能力明顯不足，信息獲取、技術(shù)工具、系統(tǒng)建設(shè)、人員素質(zhì)等方面與資金業(yè)務(wù)規(guī)模極不匹配。尤其在交易對(duì)手的選擇、止損限額的管理等方面缺乏科學(xué)、剛性的制度安排和決策上的數(shù)據(jù)支撐，極有可能產(chǎn)生重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

外部傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)加劇。近年來，農(nóng)村金融市場(chǎng)不斷放開，擔(dān)保公司、小貸公司、資金互助社等快速發(fā)展，部分農(nóng)村信用社與擔(dān)保公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來，導(dǎo)致相當(dāng)多的貸款被間接轉(zhuǎn)移到這些領(lǐng)域，形成了潛在風(fēng)險(xiǎn)。尤其是多個(gè)地區(qū)相繼出現(xiàn)高利貸、非法集資等現(xiàn)象，加之目前經(jīng)濟(jì)處于下行周期，部分借款人資金鏈斷裂后將風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)至農(nóng)村信用社。同時(shí)，由于后金融危機(jī)時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展持續(xù)低迷，新一輪產(chǎn)業(yè)正在進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨重新洗牌，給服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是中小微企業(yè)發(fā)展的農(nóng)村信用社帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理弱化對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性不足時(shí)，無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或者通過變現(xiàn)資產(chǎn)來獲取足夠的資金，從而影響其盈利水平，極端情況下會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資不抵債現(xiàn)象。由于流動(dòng)性不足引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要有兩種表現(xiàn)形式：一是公眾大規(guī)模提取存款，擠兌金融機(jī)構(gòu)，出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)支付困難乃至破產(chǎn)倒閉、恐慌情緒蔓延、市場(chǎng)利率急劇飆升等問題，這是流動(dòng)性不足引發(fā)的流動(dòng)性危機(jī)的極端形態(tài)。二是短期同業(yè)拆借利率急劇飆升，部分金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，但并未出現(xiàn)擠兌，銀行體系存款亦沒有出現(xiàn)大幅流失。最近中國銀行業(yè)出現(xiàn)的“錢荒”風(fēng)波，即由于金融機(jī)構(gòu)短期資金或流動(dòng)性需求大幅上升，加之金融機(jī)構(gòu)內(nèi)生的流動(dòng)性或資金供給急劇下降，造成銀行同業(yè)拆借利率短期大幅度飆升。無論是為了自身經(jīng)營發(fā)展還是滿足監(jiān)管要求，金融機(jī)構(gòu)均必須從各個(gè)層面嚴(yán)防流動(dòng)性不足引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，由于寬松貨幣政策的刺激，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，造成流動(dòng)性過剩，影響信用社盈利水平的同時(shí)也容易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性過剩對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營也產(chǎn)生了極大的影響，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

信貸投放加大帶來信貸風(fēng)險(xiǎn)積聚。在流動(dòng)性過剩且經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于上升時(shí)期的情況下，貸款擴(kuò)張一般都會(huì)非常迅速。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要以貸款業(yè)務(wù)為主，信貸投放步伐的加快導(dǎo)致貸款規(guī)模一路攀升。以某省農(nóng)村信用社為例，截至2013年6月末，其貸款余額達(dá)7856億元，較2009年年末凈增加近3391億元。宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)入下行時(shí)期后，前期投放的鋼貿(mào)、光伏、造船、紡織等行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)迅速暴露，加之農(nóng)村信用社的客戶群體主要以“三農(nóng)”、小微企業(yè)和民營企業(yè)為主，他們受宏觀經(jīng)濟(jì)影響特別明顯，極易形成大量不良資產(chǎn)，由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量劣化而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性加大。

貸款買方市場(chǎng)盈利空間下降。對(duì)于以縣域?yàn)橹饕袌?chǎng)的農(nóng)村信用社來講，金融市場(chǎng)資源相對(duì)不足，優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)屈指可數(shù)。在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情況下，貸款供給大于需求，極易形成貸款買方市場(chǎng)的局面。金融機(jī)構(gòu)往往通過降低貸款準(zhǔn)入門檻、貸款利率、客戶信用評(píng)級(jí)等方式來爭(zhēng)取客戶，直接降低了資金的使用效率與盈利能力。

資產(chǎn)價(jià)格泡沫加劇資金風(fēng)險(xiǎn)。近年來，一些地區(qū)農(nóng)村信用社由于組織資金形勢(shì)較好，在支持本區(qū)域“三農(nóng)”和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上，將大量閑置和富余的資金在銀行間拆借市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行運(yùn)作，攤銷資金成本，追逐盈利空間。大量資金流入資金市場(chǎng)，進(jìn)而進(jìn)入房地產(chǎn)、融資平臺(tái)等領(lǐng)域，抬升了資金價(jià)格，形成了價(jià)格虛高的泡沫。一旦泡沫破滅，如有某家交易對(duì)手違約，將會(huì)造成資金鏈斷裂，引發(fā)農(nóng)村信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化的思考

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更為復(fù)雜和廣泛。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因除金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性計(jì)劃不完善之外，信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，造成整個(gè)金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動(dòng)性困難。因此，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)的整體經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理除科學(xué)安排流動(dòng)性計(jì)劃之外，還應(yīng)有效管理信用、市場(chǎng)、操作等各類主要風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和今后利率市場(chǎng)化改革的要求，農(nóng)村信用社需積極加以應(yīng)對(duì)，不斷提高自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

切實(shí)重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。在這一輪的全球金融危機(jī)、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行以及近期出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)波中，農(nóng)村信用社都沒有受到太大的影響和沖擊。但從外部經(jīng)濟(jì)金融大環(huán)境來講，利率市場(chǎng)化步伐加速推進(jìn)，利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，尤其是金融同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈、息差空間明顯縮小、互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展以及新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施，導(dǎo)致目前對(duì)農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來越高。農(nóng)村信用社的高管們要充分認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性不足會(huì)產(chǎn)生擠兌甚至倒閉，流動(dòng)性過剩會(huì)壓縮信用社盈利水平，無法實(shí)現(xiàn)股東預(yù)期回報(bào)。在日常經(jīng)營管理過程中，要保證流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策與本金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致、與財(cái)務(wù)實(shí)力相匹配。通過借鑒吸收國際、國內(nèi)同行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷提升自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求，在充分考慮本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，從強(qiáng)化董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等“兩會(huì)一層”的監(jiān)督與控制著手，不斷建立健全信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從頂層設(shè)計(jì)入手，確保各層級(jí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到具體的組織、崗位和人員，真正做到董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督評(píng)價(jià)董事會(huì)及高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況，盡可能地保持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的相對(duì)獨(dú)立性，不斷提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。在人才的培養(yǎng)上，堅(jiān)持將加快本單位人才培訓(xùn)同引進(jìn)同業(yè)專業(yè)人才和招聘有專業(yè)背景的高校畢業(yè)生相結(jié)合的原則，不斷打造高素質(zhì)的專業(yè)化人才隊(duì)伍，提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)水平和能力。同時(shí)，結(jié)合本機(jī)構(gòu)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等情況，建立健全包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、管理策略、政策、程序、限額、應(yīng)急計(jì)劃等內(nèi)容的制度體系，形成剛性約束要求，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略意圖能夠在各個(gè)層面具體工作之中得到嚴(yán)格執(zhí)行。

創(chuàng)新完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)。通過對(duì)流動(dòng)性供給和需求變化情況的預(yù)測(cè)和分析，完成對(duì)潛在流動(dòng)性的衡量。建立包括預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)警情、確定風(fēng)險(xiǎn)警況、探尋風(fēng)險(xiǎn)警源等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)警情指標(biāo)的預(yù)測(cè)，評(píng)估未來經(jīng)營時(shí)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體狀況，排除風(fēng)險(xiǎn)警情，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)減至最低程度。逐步探索引入現(xiàn)金流量管理方法，計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)融資缺口，尤其是及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，防止過度依賴短期流動(dòng)性供給，合理確定“短貸長用”的貸款期限，從源頭上解決存貸期限錯(cuò)配、“短融長貸”的問題。經(jīng)常開展壓力測(cè)試，實(shí)時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用于本機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)限額、戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃、資本計(jì)劃和流動(dòng)性計(jì)劃等方面的決策。建立包括流動(dòng)性需求分析、流動(dòng)性來源分析和流動(dòng)性儲(chǔ)備設(shè)計(jì)等內(nèi)容的流動(dòng)性定期分析制度，完善并實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，不斷提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

有效實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。在保證資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下考慮盈利性，根據(jù)負(fù)債的比例和結(jié)構(gòu)等特點(diǎn)合理確定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類與期限。確立科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理理念，不再孤立看待和管理資產(chǎn)或負(fù)債，遵循分散性原則，確定資產(chǎn)、負(fù)債管理政策，使資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，努力提升應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的能力。建立高效、科學(xué)的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控反饋機(jī)制，及時(shí)根據(jù)資金頭寸情況有效進(jìn)行資金調(diào)劑，逐步建立起資金預(yù)測(cè)、統(tǒng)計(jì)和分析的管理體制。采取多種措施，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整。優(yōu)化儲(chǔ)備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立分層次的流動(dòng)性準(zhǔn)備。根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性配置各類資產(chǎn)，確定相互間的配比關(guān)系，構(gòu)建適宜的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立多層次、全方位的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防線。降低信貸資產(chǎn)占比，提高非信貸資產(chǎn)比重，加大金融創(chuàng)新力度，積極拓展不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的中間業(yè)務(wù)，減少對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的依賴，尋求盈利空間，建立多元化盈利模式，同時(shí)提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動(dòng)性水平。逐步提高票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押貸款比重，增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，全面改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷提升資產(chǎn)流動(dòng)性。建立健全資金調(diào)劑、同業(yè)授信、債券業(yè)務(wù)等方面的制度和流程體系，強(qiáng)化部門及崗位設(shè)置，成立投資決策機(jī)構(gòu)，實(shí)行資金營運(yùn)部門負(fù)責(zé)實(shí)施、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、運(yùn)行管理部門負(fù)責(zé)資金清算的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，前、中、后各司其職，相互監(jiān)督，切實(shí)加大對(duì)調(diào)劑時(shí)點(diǎn)和交易對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)控制。

資產(chǎn)流動(dòng)性的重要性范文第3篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)危機(jī)銀行監(jiān)管

一、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。

銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類。

信用風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn),是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對(duì)大多數(shù)銀行來說,信用風(fēng)險(xiǎn)幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類,也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價(jià)值不發(fā)生損失的條件下及時(shí)滿足客戶的流動(dòng)性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn),法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營活動(dòng)中,因?yàn)闊o法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律要求,導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn),戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中,不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。主要來自四個(gè)方面:銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標(biāo)而動(dòng)用的資源;戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量。

其次,經(jīng)濟(jì)危機(jī)進(jìn)一步加劇了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī),在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響最為嚴(yán)重的行業(yè)之一,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一—信用風(fēng)險(xiǎn),在經(jīng)濟(jì)危機(jī)中會(huì)加劇,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財(cái)務(wù)狀況惡化,會(huì)使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn);另外,經(jīng)濟(jì)危機(jī)使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動(dòng)、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會(huì)加劇銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢(shì)。

一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個(gè)方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、審計(jì)署、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時(shí)性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點(diǎn)之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對(duì)銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢(shì)。

綜上,經(jīng)濟(jì)危機(jī)下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風(fēng)險(xiǎn),而應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經(jīng)濟(jì)危機(jī)下我國商業(yè)銀行加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對(duì)措施

在經(jīng)濟(jì)危機(jī)下,我國商業(yè)銀行該如何切實(shí)有效的應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的影響,如何有效的防范銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,以下幾點(diǎn)供參考。

1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管

銀行經(jīng)營管理層必須正確認(rèn)識(shí)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學(xué)健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認(rèn)為銀行加強(qiáng)了業(yè)務(wù)發(fā)展會(huì)阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風(fēng)險(xiǎn)來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢(shì)頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對(duì)這類銀行風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為,目前銀行類金融機(jī)構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時(shí),一般遵循“了解你的客戶”的風(fēng)險(xiǎn)控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對(duì)下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對(duì)員工的了解不應(yīng)僅限于八小時(shí)內(nèi),應(yīng)該對(duì)員工八小時(shí)外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費(fèi)是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學(xué)習(xí)提高,學(xué)習(xí)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念,學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí),只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

資產(chǎn)流動(dòng)性的重要性范文第4篇

摘要：商業(yè)銀行作為國民經(jīng)濟(jì)的載體，可以促進(jìn)資源的配置，提高市場(chǎng)的效率。因此，對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析和規(guī)避具有一定現(xiàn)實(shí)意義。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題大部分由銀行自身體系不完備造成，同時(shí)也受部分歷史遺留問題影響。為了控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行和政府相關(guān)部門都應(yīng)采取適當(dāng)措施，以保證金融系統(tǒng)的安全運(yùn)行。

關(guān)鍵詞 ：商業(yè)銀行；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；防范

一、我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理概述

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行難以用合理的價(jià)格獲得充足的資金來用以及時(shí)應(yīng)對(duì)負(fù)債的支付、自身還款的需要以及客戶貸款的需要，從而使商業(yè)銀行自身的信用降低的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷增加有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行企業(yè)的最終破產(chǎn)。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可概括為兩個(gè)方面：負(fù)債方面和資產(chǎn)方面。負(fù)債方面主要產(chǎn)生于商業(yè)銀行的債權(quán)人要求提取現(xiàn)金，而銀行要滿足其要求；資產(chǎn)方面表現(xiàn)在提供貸款業(yè)務(wù)的承諾，如果客戶要求銀行兌現(xiàn)貸款承諾，銀行必須立刻為貸款提供資金，這就產(chǎn)生了流動(dòng)性需求。

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，則是指商業(yè)銀行對(duì)于面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而制定的政策和采取措施的總和，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、控制、分析，防止或者發(fā)現(xiàn)并糾正流動(dòng)性短缺所帶來的潛在危機(jī)，保證經(jīng)營資金的安全。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，商業(yè)銀行希望在收益一定的條件下將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最小化，或者在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一定的條件下將收益最大化。

二、我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法落后

目前國際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮；此外，市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法較之目前金融市場(chǎng)新形勢(shì)來說較為落后。具體來說，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主觀性較強(qiáng)，過份依賴管理者的素質(zhì)和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，人情關(guān)系往來嚴(yán)重，缺乏定量分析手段，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和監(jiān)測(cè)方面客觀性較弱，且操作成本較高。由于我國銀行業(yè)起步發(fā)展較慢，市場(chǎng)體系并不完善，在對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方面也存在一些缺陷。

（二）內(nèi)控管理機(jī)制不完善

我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面還比較薄弱，內(nèi)控不能夠有效識(shí)別或防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也不能滿足銀行內(nèi)部和監(jiān)管單位的需要。這主要表現(xiàn)為：各銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，內(nèi)部控制制度建設(shè)相對(duì)滯后，銀行內(nèi)部普遍缺少一個(gè)規(guī)范化的詳細(xì)的內(nèi)控準(zhǔn)則，且不少制度規(guī)定都較為模糊化和大致化，無法對(duì)實(shí)際操作提供切實(shí)指導(dǎo)。另外，銀行的內(nèi)部審計(jì)部門也缺乏足夠的獨(dú)立性和權(quán)威性，對(duì)于內(nèi)部人員的違規(guī)行為查處不力，人情關(guān)系問題突出，使內(nèi)部控制失去應(yīng)有的功效。

（三）高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的缺乏

由于我國銀行業(yè)起步較晚，對(duì)相應(yīng)人才的培養(yǎng)也相對(duì)緩慢。又由于我國目前教育體制受現(xiàn)實(shí)制約，經(jīng)濟(jì)管理類人才的理論學(xué)習(xí)與實(shí)踐脫節(jié)?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)從業(yè)人員的理論知識(shí)和專業(yè)實(shí)踐能力要求較高，所涉及工作較為專業(yè)。它不僅要求從業(yè)人員必須具備很高的綜合素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，還要求其具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德。而我國商業(yè)銀行中符合條件的風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，無法形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍，這也使得銀行業(yè)在改革和轉(zhuǎn)型中發(fā)展較慢。

（四）政府對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管仍有待加強(qiáng)

近些年來，政府為監(jiān)控銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)做出了努力和嘗試，也取得了一系列成果，例如：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)正逐漸完善并不斷發(fā)揮著其職能作用；中央銀行一直通過各種措施強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。但是仍需承認(rèn)，政府在對(duì)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上仍有待加強(qiáng)。由于我國銀行職能轉(zhuǎn)變的較晚，政府對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)較為缺乏，加之我國特有國情的限制，使得目前政府在監(jiān)管方面還存在一些不足和漏洞。

三、我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問題產(chǎn)生的原因

（一）不良貸款數(shù)量較多，資金回收困難

據(jù)統(tǒng)計(jì)，四大國有銀行在1998 年不良貸款率曾高達(dá)50%，為歷年之最。這樣的數(shù)字表明，一旦有較強(qiáng)的對(duì)手開始競(jìng)爭(zhēng)，我國銀行的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)馬上就會(huì)出現(xiàn)。因此，國家實(shí)施了對(duì)商業(yè)銀行的一系列救助行動(dòng)。雖然自2005 年以來我國不良貸款率逐年穩(wěn)步降低，但我們注意到，商業(yè)銀行不良貸款率的下降體現(xiàn)的其實(shí)是政府財(cái)務(wù)重組和經(jīng)濟(jì)政策的成效而非真正的信貸資質(zhì)量的改善。盡管我國商業(yè)銀行的不良貸款總體呈下降趨勢(shì)，但是由于基數(shù)較大，不良貸款數(shù)額依然很高。

（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)期限延長

從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)大部分表現(xiàn)為貸款，資產(chǎn)種類單一，銀行很難根據(jù)自身流動(dòng)性需要隨時(shí)抽回資金進(jìn)行調(diào)整。從資產(chǎn)期限上看，目前銀行貸款中中長期貸款數(shù)額呈增加趨勢(shì)，短期貸款數(shù)量收縮，對(duì)銀行中長期流動(dòng)性具有很大的影響。以中國銀行年報(bào)數(shù)據(jù)為例，其2006 年貸存比為59.0，而2008 年上升為64.0，2009年和2010年分別為70.2 和70.3，而2011 年，2012 年和2013 年分別為71.93,74.83 和75.3。其2010年年末貸款額為5660621 百萬元，而2011 年財(cái)務(wù)報(bào)表中顯示其貸款額為6342814 百萬元，增長幅度較大，而2012 年以及2013 年的此數(shù)據(jù)分別增長為6864696 萬元和7607791萬元。

（三）流動(dòng)性資產(chǎn)比例偏低，資產(chǎn)變現(xiàn)能力不強(qiáng)

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性構(gòu)成偏低，由于國家和政府的隱性擔(dān)保，商業(yè)銀行往往忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，使銀行內(nèi)部現(xiàn)金存儲(chǔ)量較低。因此，一旦銀行提供貸款業(yè)務(wù)，很可能因?yàn)橘Y金周轉(zhuǎn)和變現(xiàn)能力不強(qiáng)而發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行的信用。流動(dòng)性資產(chǎn)比率應(yīng)大于等于25%，而我國目前大部分銀行無法達(dá)到該水平。

（四）貸款與總資產(chǎn)比率以及存貸比率存在問題

我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)絕大部分為貸款，其他資產(chǎn)所占比例較小，資產(chǎn)流動(dòng)性差。目前，我國商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)的近一半左右，貸款與總資產(chǎn)比率偏高。比較中國銀行近年貸款數(shù)量，其2013 年財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，中國銀行擁有總資產(chǎn)13874299 百萬元，而總貸款額達(dá)到7607791 百萬元。而在中國工商銀行2013 年年報(bào)中，其總資產(chǎn)為18157992 百萬元，貸款額為9457500百萬元。

四、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管理體系，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提高

銀行一方面要依賴信息技術(shù)建立整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)；另一方面要建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。此外，銀行還應(yīng)運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)，并通過適當(dāng)控制每日現(xiàn)金流量并定期盤點(diǎn)、縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、減少呆壞賬的出現(xiàn)等措施確保銀行現(xiàn)金流量的穩(wěn)定。在積極建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管理體系的同時(shí)，還應(yīng)采取多種措施分散風(fēng)險(xiǎn)，增加安全系數(shù)。

（二）完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系

改革內(nèi)部控制模式，建立健全統(tǒng)一高效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，是我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理變革的重要內(nèi)容，為此，應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系：內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)化、過程化；建立科學(xué)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督；改善控制環(huán)境；重視風(fēng)險(xiǎn)控制成本。

（三）培養(yǎng)高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，加強(qiáng)員工素質(zhì)建設(shè)

銀行應(yīng)不斷引進(jìn)國外富有管理經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員，并吸納一批國內(nèi)具有理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)歷的高端人才。只有這樣，銀行才能廣招人才，更好的應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。于此同時(shí)，銀行還應(yīng)加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，完善激勵(lì)等人力資源管理制度，著手培養(yǎng)自己所需的人才并有針對(duì)性的加大對(duì)人才的培訓(xùn)力度，建立一支現(xiàn)在的后備軍，未來的主力軍。

（四）政府相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管程度

我國商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)督管理的重點(diǎn)。政府各相關(guān)部門之間應(yīng)進(jìn)一步明確責(zé)任和分工，健全和完善協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)以及相關(guān)高級(jí)管理人員的監(jiān)管力度。同時(shí)，政府應(yīng)繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，進(jìn)一步建立和落實(shí)信貸責(zé)任制，使新增不良貸款數(shù)額逐漸減少，并且要防止處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的通貨膨脹或者財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。此外，政府相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步完善銀行行業(yè)法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管框架，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)管左右，不斷提升監(jiān)管水平。最后，銀行也應(yīng)保證自身內(nèi)部控制的健全性和有效性，積極配合各監(jiān)管部門的工作。

參考文獻(xiàn)：

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資產(chǎn)流動(dòng)性的重要性范文第5篇

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；貸款；財(cái)務(wù)

一、模板的設(shè)計(jì)思路與依據(jù)

評(píng)定貸款質(zhì)量的好壞主要是綜合考慮非財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息，其中最關(guān)鍵的是財(cái)務(wù)信息。本文就模板中財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合評(píng)分和貸款額度的測(cè)算這兩個(gè)重點(diǎn)的內(nèi)容闡述設(shè)計(jì)思路和依據(jù)。（1）財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合評(píng)分。財(cái)務(wù)分析的目的在于全面、準(zhǔn)確、客觀地揭示與披露商戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，并借以對(duì)商戶經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)劣作出合理的評(píng)價(jià)。將商戶償債能力、盈利能力和運(yùn)營能力等各項(xiàng)分析指標(biāo)有機(jī)地聯(lián)系起來，相互配合使用，作出系統(tǒng)地綜合評(píng)價(jià)，才能從總體意義上把握商戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況的優(yōu)劣。第一，指標(biāo)的選取。綜合評(píng)價(jià)的首要問題是確定選擇指標(biāo)。財(cái)務(wù)分析的主要是為客戶經(jīng)理貸款服務(wù)，償債能力被放在了首位，其次是盈利能力，再次是營運(yùn)能力。一是償債能力，選取的指標(biāo)有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債比率，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率反映短期償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率反映其整體的償債能力。二是盈利能力，主要包括以下四個(gè)指標(biāo)：產(chǎn)品盈利能力：營業(yè)利潤/營業(yè)收入，它與資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)無關(guān)；扣除費(fèi)用后的產(chǎn)品盈利能力：可支配收入/營業(yè)收入，考慮到個(gè)體工商戶的支出中，家庭支出占了很大比重；總資產(chǎn)盈利能力：利潤總額/資產(chǎn)，它與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)有關(guān)，但與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)；凈資產(chǎn)盈利能力：營業(yè)收入/凈資產(chǎn)，它綜合了企業(yè)的全部盈利能力。三是運(yùn)營能力，選取的指標(biāo)主要有資產(chǎn)/固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。資產(chǎn)中固定資產(chǎn)所占比重越小，則其流動(dòng)資產(chǎn)越多，資產(chǎn)質(zhì)量越好。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高越好，表明商戶收賬速度快，平均收賬期短，壞賬損失少，資產(chǎn)流動(dòng)快，償債能力強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度越快。第二，權(quán)重的分配?？紤]到償債能力的重要性但民間借貸無法獲取這個(gè)特點(diǎn)，在設(shè)置比重時(shí)，稍微比盈利能力低點(diǎn)，在標(biāo)準(zhǔn)比率上加大了要求，從而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。在設(shè)置盈利能力的比重時(shí)，由于其重要性及實(shí)際比率較真實(shí)，數(shù)據(jù)容易獲得，故所占比重最大。第三，標(biāo)準(zhǔn)比率的確定。標(biāo)準(zhǔn)比率是根據(jù)前段時(shí)間調(diào)查中所獲取的數(shù)據(jù)計(jì)算平均數(shù)得來，這個(gè)平均數(shù)已剔除最大值和最小值，并經(jīng)過了適當(dāng)?shù)睦碚撔拚?。第四，指?biāo)的綜合。指標(biāo)的綜合，主要是解決從差異到評(píng)分的換算問題。為了克服財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合評(píng)分個(gè)別指標(biāo)異常變動(dòng)過大的缺點(diǎn)，可以規(guī)定上限，以減少個(gè)別指標(biāo)對(duì)總分的不合理影響。上限可規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)比率的1.5倍，出于謹(jǐn)慎性原則，沒有規(guī)定下限。（2）借款人貸款額度的測(cè)算。第一，營運(yùn)資產(chǎn)法。該方法應(yīng)用資產(chǎn)負(fù)債比率對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，主要設(shè)置了流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、凈資產(chǎn)短期債務(wù)比率和凈資產(chǎn)債務(wù)比率這四個(gè)比率。前兩項(xiàng)探討的是客戶資產(chǎn)的流動(dòng)性。而后兩項(xiàng)是從客戶資本結(jié)構(gòu)方面對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行考察的，債務(wù)總額在凈資產(chǎn)中所占比例越小，其還款能力越強(qiáng)。營運(yùn)資產(chǎn)的計(jì)算，不僅考慮了客戶當(dāng)前的償債能力，而且還考慮客戶的凈資產(chǎn)實(shí)力。通過此方法能使貸款額度控制在貸款戶的還款能力以內(nèi)。第二，銷售增長率法。一般情況下客戶每年的銷售收入都會(huì)增加，收入增加，則會(huì)導(dǎo)致銷售成本增加，而現(xiàn)有資金無法滿足銷售收入的增加，才會(huì)向銀行借款，此時(shí)便設(shè)置了預(yù)計(jì)銷售收入增加額這個(gè)指標(biāo)。影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，這些關(guān)鍵因素涉及到經(jīng)營周期。具體的計(jì)算公式如下：貸款額度=預(yù)計(jì)銷售收入增加額/360×經(jīng)營周期。

二、結(jié)論

小微企業(yè)生命周期短、破產(chǎn)率高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)、形成的損失極有可能通過信貸環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)嫁給銀行機(jī)構(gòu)。銀行只有將貸前調(diào)查規(guī)范化，才能很好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高審貸效率。根據(jù)市場(chǎng)的行業(yè)特點(diǎn)，有針對(duì)性的設(shè)計(jì)調(diào)查報(bào)告模板，全面、準(zhǔn)確、客觀地揭示與披露商戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，充分考慮貸款戶的實(shí)際銷售需求和營運(yùn)資金還款能力，使用科學(xué)的方法測(cè)算貸款額度。讓每個(gè)客戶經(jīng)理做到貸款有根據(jù)，貸款額度有依據(jù)，從而達(dá)到降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]糜仲春，申義.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的構(gòu)建[J].金融論壇.2007

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