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公積金使用政策范文第1篇

Error analysis and correction of the IOL formula for patients with cataract and high axial myopia

［Abstract］ Objective To analyse the error of SRK?T IOL formula for the patients with cataract and high myopia，find a suitable way to correct the error. Methods Calculated 107 eyes? IOL power with SRK?T formula，all axial lengths were longer than 26.0mm.Three months after phacoemulsification and posterior chamber IOL implantation，the postoperative refractions were recorded and compared with predictive refractions. Analysed the correlation between the error and the axial length，corneal curvature. Results For these patients，the mean error is +0.54 D(+3.1125 D~ -1.25 D).With the increase of axial lengths，the error changes，the trend is from myopia to hyperopia.We get the regression equation y=-8.790+0.317x(r=0.708，P=0.000).No correlatiom exists between the error and the corneal curvature. Conclusion The error exist when use SRK?T IOL formula for patients with cataract and high axial myopia，with the axial lengths increase，the error tend to increase.For avoiding postoperative hyperopia， when select the SRK?T formula for the patients with cataract and high myopia，some myopia refractive power should be preset.

［Key words］ high myopia;cataract;IOL;SRK?T;error;correction

現(xiàn)代白內(nèi)障手術(shù)在摘除混濁晶狀體、植入人工晶體的同時(shí)，也通過(guò)選擇人工晶體的度數(shù)而盡可能將患者術(shù)后裸眼視力調(diào)整到最佳狀態(tài)。因此，在術(shù)前準(zhǔn)確選擇植入的人工晶體度數(shù)顯得格外重要。一些因素引起晶狀體度數(shù)計(jì)算誤差，戴錦輝［1］等報(bào)道造成誤差的原因包括：(1)眼軸長(zhǎng)度測(cè)量誤差（引起的誤差值為0.86 D）；(2)角膜曲率測(cè)量誤差（0.45 D）；(3)人工晶體公式計(jì)算誤差（1.12 D），其中人工晶體公式的誤差最大。高度軸性近視白內(nèi)障眼由于其病理解剖因素存在而導(dǎo)致計(jì)算誤差更大。觀察應(yīng)用SRK?T公式計(jì)算的軸性高度近視白內(nèi)障患者術(shù)后實(shí)際屈光狀態(tài)與預(yù)留度數(shù)間的偏差情況，探尋減少誤差的方法。

1 資料與方法

1.1 一般資料 選擇我院于2004年1月~2005年6月所做的高度近視合并白內(nèi)障患者76例共107眼，其中男30例，女46例，年齡36~79歲，平均61.5歲，術(shù)前采用法國(guó)產(chǎn)BVI?CineScanA/B超測(cè)量眼軸長(zhǎng)度，均≥26.0 mm（眼軸長(zhǎng)度26~28：35眼；28~30：26眼；30~32：29眼，32以上17眼）。

1.2 術(shù)前檢查 每位患者術(shù)前均測(cè)量屈光度、角膜曲率，應(yīng)用SRK?T公式計(jì)算人工晶體度數(shù)。B超排除視網(wǎng)膜脫離、玻璃體出血等疾病。

1.3 手術(shù)方式及術(shù)后檢查 采用3.2 mm上方透明角膜切口，環(huán)形撕囊，白內(nèi)障超聲乳化并折疊人工晶體囊袋內(nèi)植入術(shù)，在預(yù)留一定（-0.75 D~-5.00 D）近視度數(shù)等基礎(chǔ)上選擇適當(dāng)?shù)亩葦?shù)植入人工晶體，術(shù)中、術(shù)后均無(wú)并發(fā)癥出現(xiàn)。術(shù)后3個(gè)月測(cè)量術(shù)眼的屈光度數(shù)（等值球鏡），計(jì)算術(shù)后屈光度數(shù)與SRK?T預(yù)測(cè)屈光度數(shù)的差值。

1.4 統(tǒng)計(jì)學(xué)方法 應(yīng)用SPSS-12.0統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)數(shù)值采用相關(guān)分析，線形回歸分析。

2 結(jié)果

2.1 不同眼軸長(zhǎng)度組應(yīng)用SRK?T公式的臨床結(jié)果 由于高度近視患者的長(zhǎng)期生活習(xí)慣及患者的自身要求，選擇晶狀體度數(shù)時(shí)，根據(jù)SRK?T公式計(jì)算結(jié)果給每位患者預(yù)留一定度數(shù)的近視度數(shù)。根據(jù)眼軸長(zhǎng)度的不同將患者分為4組（即26~28 mm，28~30 mm，30~32 mm，32 mm以上組），計(jì)算4組預(yù)留屈光度數(shù)、術(shù)后3個(gè)月屈光度數(shù)以及二者的差值，即應(yīng)用SRK?T公式產(chǎn)生的誤差值，其結(jié)果見(jiàn)表1。應(yīng)用SRK-T公式，不同眼軸長(zhǎng)度組預(yù)留屈光度數(shù)與術(shù)后實(shí)際屈光度數(shù)的比較，見(jiàn)圖1，其顯示了根據(jù)眼軸長(zhǎng)度分組后預(yù)留屈光度數(shù)與術(shù)后實(shí)際屈光度數(shù)的關(guān)系，隨眼軸長(zhǎng)度的增加，術(shù)后實(shí)際屈光度數(shù)的絕對(duì)值呈減低趨勢(shì)。表1 不同眼軸長(zhǎng)度組應(yīng)用SRK?T公式的臨床結(jié)果 （略） 圖1 應(yīng)用SRK?T公式不同眼軸長(zhǎng)度組預(yù)留屈光度數(shù)與術(shù)后實(shí)際屈光度數(shù)的比較（略）

2.2 SRK?T公式計(jì)算高度軸性近視眼產(chǎn)生的誤差與眼軸長(zhǎng)度的關(guān)系 見(jiàn)圖2。隨眼軸長(zhǎng)度增加，誤差值逐漸由近視向遠(yuǎn)視漂移，線形回歸分析顯示，兩者間有一定的相關(guān)性，回歸方程為y=-8.790+0.317×x(r=0.708，P=0.000)，差異具有顯著性。 圖2 眼軸長(zhǎng)度與SRK?T公式誤差值的散點(diǎn)圖及線形回歸（略）

2.3 角膜曲率與SRK?T公式誤差值之間的關(guān)系 應(yīng)用SPSS 12.0統(tǒng)計(jì)軟件對(duì)兩者進(jìn)行相關(guān)性分析，經(jīng)分析顯示無(wú)相關(guān)性（r=0.057，P=0.512）。

3 討論

SRK?Ⅱ公式及SRK?T公式是我國(guó)白內(nèi)障手術(shù)前常用的計(jì)算人工晶體度數(shù)的公式，將前房深度納入公式計(jì)算內(nèi)的第三代公式SRK?T，在計(jì)算軸性高度近視眼時(shí)具有明顯的優(yōu)越性。湯萍、潘永稱對(duì)于眼軸長(zhǎng)度大于26 mm的高度近視眼合并白內(nèi)障患者，比較了SRK?Ⅱ和SRK?T公式的屈光度誤差值，SRK?T的平均差值為0.08 D，而SRK?Ⅱ?yàn)?0.79 D［2］。Tsang CS等計(jì)算第三代公式Hofferθ公式誤差值為+0.36 D，SRK?T為+0.74 D，均有遠(yuǎn)視漂移傾向［3］。本研究中，我們采用SRK?T公式計(jì)算人工晶體度數(shù)，平均屈光度誤差值為+0.54 D。其中26~28 mm眼軸長(zhǎng)度組平均誤差值最小，為-0.10 D，隨眼軸長(zhǎng)度增加差值逐漸向遠(yuǎn)視漂移，當(dāng)眼軸長(zhǎng)度>32 mm時(shí)，平均差值已達(dá)到+1.78 D。

高度軸性近視眼為病理性近視，由于后鞏膜葡萄腫的存在，眼軸長(zhǎng)度測(cè)量不準(zhǔn)確，目前的儀器測(cè)量采用八次測(cè)量取其平均值的方式，以減少誤差，但誤差仍不可避免，尤其隨眼軸長(zhǎng)度增加時(shí)，誤差增大，最終導(dǎo)致人工晶體度數(shù)預(yù)測(cè)的不準(zhǔn)確，遠(yuǎn)視漂移傾向大。在我們選擇人工晶體度數(shù)時(shí)，考慮病人的個(gè)人實(shí)際情況及具體要求，相應(yīng)預(yù)留出一定的近視度數(shù)（-0.75~-5.00 D，平均-2.22 D）。本組數(shù)據(jù)中，誤差值最大者為+3.125 D，該眼眼軸長(zhǎng)度為33.28 mm，由于我們預(yù)留-5.0 D，術(shù)眼術(shù)后存有-1.825 D的近視，達(dá)到較滿意的屈光狀態(tài)。

回歸分析顯示眼軸長(zhǎng)與誤差值之間有較好的相關(guān)性，回歸方程為y=-8.790+0.317×x (r=0.708，P=0.000)。該公式對(duì)SRK?T公式的測(cè)量結(jié)果可進(jìn)行一定程度校正。例如應(yīng)用SRK?T公式計(jì)算眼軸長(zhǎng)度為a、角膜曲率為b的患者，如果預(yù)留D1的近視度數(shù)，需裝人工晶體度數(shù)值為K，而采用校正公式算得SRK?T計(jì)算所得的誤差值為D2，那么最終實(shí)際預(yù)留的屈光度數(shù)應(yīng)為（D1+D2），如果該值結(jié)果為正值，那么則需在此基礎(chǔ)上調(diào)整K值，以防止手術(shù)后遠(yuǎn)視出現(xiàn)。即便如此，由于眼軸測(cè)量誤差的存在，預(yù)留一定度數(shù)的近視對(duì)有效防止術(shù)后遠(yuǎn)視出現(xiàn)仍是必不可缺的。

手術(shù)因素也會(huì)影響最終屈光度，多為醫(yī)源性角膜散光、人工晶體非囊袋內(nèi)植入以及偏中心人工晶體植入等。由于手術(shù)醫(yī)師經(jīng)驗(yàn)豐富，成功的環(huán)形撕囊合并人工晶體囊袋內(nèi)植入降低了手術(shù)引起的屈光誤差。本研究中術(shù)前角膜屈光度對(duì)最終誤差的產(chǎn)生無(wú)明顯相關(guān)性。

綜上所述，采用SRK?T公式計(jì)算高度近視合并白內(nèi)障患者人工晶體度數(shù)時(shí)，可以通過(guò)校正公式以降低預(yù)測(cè)屈光度值與實(shí)際屈光度值間的差異，盡可能準(zhǔn)確估計(jì)手術(shù)后患者的屈光狀態(tài)。其次為了防止誤差造成的術(shù)后遠(yuǎn)視，必需根據(jù)病人的不同情況預(yù)留一定的近視度數(shù)。同時(shí)醫(yī)生的經(jīng)驗(yàn)也顯得非常重要，可以避免不必要的并發(fā)癥，并降低醫(yī)源性屈光誤差。在期待更準(zhǔn)確的公式的同時(shí)，我們也將不斷積累已有公式的經(jīng)驗(yàn)，以便準(zhǔn)確預(yù)測(cè)患者的手術(shù)后屈光狀態(tài)，這不僅為患有白內(nèi)障的高度近視眼患者術(shù)后獲得較好的屈光狀態(tài)，同時(shí)也為那些接受透明晶狀體摘除并人工晶體植入手術(shù)而摘掉眼鏡的患者達(dá)到最滿意的術(shù)后屈光狀態(tài)具有深遠(yuǎn)意義。

［參考文獻(xiàn)］

1 戴錦輝，褚仁遠(yuǎn)，陸國(guó)生.高度軸性近視眼白內(nèi)障手術(shù)屈光誤差分析.中國(guó)實(shí)用眼科雜志，1999，17(10):595.

公積金使用政策范文第2篇

關(guān)鍵詞：住房公積金；財(cái)務(wù)管理模式；問(wèn)題；原因；改進(jìn)措施

一、我國(guó)住房公積金現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理模式

為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度要求，我國(guó)在住房保障體制方面建立了住房公積金制度。住房公積金制度作為一種政策性的住房管理制度，經(jīng)過(guò)十多年的穩(wěn)步發(fā)展，住房公積金在提高職工購(gòu)房支付能力、轉(zhuǎn)變住房分配體制、推動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了重要的作用。

二、我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式存在的問(wèn)題及原因分析

1.我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式中存在的問(wèn)題

（1）住房公積金繳存基數(shù)控制不嚴(yán)，繳存比率單一。《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定：住房公積金繳存基數(shù)為職工本人上一年度的月平均工資，核定住房公積金繳存基數(shù)是住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)。但在實(shí)際操作中，管理機(jī)構(gòu)很難取得企業(yè)的真實(shí)工資數(shù)據(jù)，經(jīng)常出現(xiàn)住房公積金繳存基數(shù)核實(shí)不清現(xiàn)象。與此同時(shí)，住房公積金還存在繳存比率單一的問(wèn)題。各地區(qū)采用單一的繳交率，未能充分考慮職工、企業(yè)、政府三方面利益，難以適應(yīng)我國(guó)住房公積金參與者收入層次多、結(jié)構(gòu)復(fù)雜等實(shí)際狀況，不利于住房公積金的歸集。

（2）封閉運(yùn)行的住房公積金管理模式限制了公積金的發(fā)展。當(dāng)前實(shí)行的住房公積金地域性封閉運(yùn)行的管理模式具有保證公積金穩(wěn)定性的優(yōu)勢(shì)，但是其效益低、增值途徑少弊端逐漸限制其良性發(fā)展。主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：一住房公積金的增長(zhǎng)幅度、政策覆蓋面的增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)小于貸款業(yè)務(wù)的增幅，一旦出現(xiàn)資金回籠和歸集速度低于提取與貸款需求，這種管理機(jī)制就會(huì)產(chǎn)生大的資金缺口。為避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，公積金管理者采取降低資金利用率來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)果卻導(dǎo)致公積金的沉淀；二地域性封閉管理使得各地區(qū)管理中心的資金相互之間不能調(diào)用，結(jié)果致使某些地區(qū)有錢無(wú)人貸而造成資金的沉淀，而有些地區(qū)卻要通過(guò)限額貸款來(lái)解決“能貸卻沒(méi)錢貸”的窘?jīng)r。兩種極端的公積金發(fā)展現(xiàn)狀都會(huì)降低公積金的使用率，難以實(shí)現(xiàn)最大限額的公積金增值。

（3）住房公積金使用方面的問(wèn)題。當(dāng)前，我國(guó)的公積金制度中關(guān)于公積金增值的管理機(jī)制還不完備，住房公積金除用于購(gòu)買國(guó)債外，幾乎不存在其他的允許用途，這樣的管理機(jī)制致使資金大量沉淀，難以實(shí)現(xiàn)資金的增值。體現(xiàn)在以下三方面：首先，公積金的投資渠道單一所造成的資金增值能力差；其次，沉淀資金量大導(dǎo)致住房公積金使用率低；最后，存在較為嚴(yán)重的擠占、挪用住房公積金現(xiàn)象。

2.原因分析

住房公積金是國(guó)家住房保障體系的重要組成部分，屬政策性住房金融制度，在增強(qiáng)職工購(gòu)房支付能力等方面發(fā)揮了較大的輔助作用。為更好的發(fā)揮住房公積金在住房制度改革中的作用，必須針對(duì)當(dāng)前住房公積金管理模式中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，探究其背后隱藏的原因。

（1）公眾法律意識(shí)淡薄，住房公積金的管理缺乏實(shí)施的外部環(huán)境。一方面職工關(guān)于住房公積金的認(rèn)識(shí)存在偏差，認(rèn)為公積金只能做貸款用、不能隨時(shí)提取，不如單位將其以工資的形式存入銀行；另一方面企事業(yè)單位對(duì)住房公積金的使用性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為繳存公積金是增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，不履行為其職工繳存公積金的義務(wù)。兩方面因素使得住房公積金在進(jìn)行歸集時(shí)缺乏外部環(huán)境。

（2）公積金用途受限，區(qū)域之間不流通導(dǎo)致公積金使用率低?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》中明確規(guī)定，住房公積金的提取可用于購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房。關(guān)于公積金領(lǐng)取還具有區(qū)域之間不流通的制度缺陷，地域的差異、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度不同，結(jié)果造成公積金“供不應(yīng)求”“大量閑置”兩個(gè)極端。而且從條理的規(guī)定可以看出，公積金的使用范圍被限制的過(guò)死、規(guī)定過(guò)窄。這兩種狀況都降低了公積金的使用率，增值空間受到影響。

三、我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式的改進(jìn)

1.營(yíng)造實(shí)施住房公積金財(cái)務(wù)管理模式的外部環(huán)境

首先，要加強(qiáng)住房公積金知識(shí)的宣傳。一建立有關(guān)住房公積金的網(wǎng)站，鼓勵(lì)職工積極捍衛(wèi)自己的權(quán)利；二利用廣告宣傳欄制作有關(guān)住房公積金的宣傳標(biāo)語(yǔ)；三通過(guò)報(bào)紙、雜志等媒介登載有關(guān)住房公積金的宣傳知識(shí)等。其次，為督促企業(yè)積極建立住房公積金制度，加強(qiáng)政策宣傳。對(duì)于住房公積金管理部門(mén)而言，應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)、工商的部門(mén)聯(lián)系，及時(shí)掌握單位的設(shè)立、重組等情況，做好單位領(lǐng)導(dǎo)的思想工作，使其認(rèn)識(shí)到住房公積金的利弊及其自身對(duì)職工所擔(dān)負(fù)的義務(wù)，督促其按期繳納住房公積金。通過(guò)營(yíng)造良好的外部環(huán)境不僅能夠增強(qiáng)人們對(duì)住房公積金的認(rèn)識(shí)，還能夠提高公積金的歸集，為有效實(shí)施財(cái)務(wù)管理模式提供觀念上的支持。

2.構(gòu)建住房公積金財(cái)務(wù)管理區(qū)域一體化模式

現(xiàn)行的住房公積金財(cái)務(wù)管理區(qū)域化，不僅影響了住房公積金貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，而且還阻礙了住房公積金自身的積累。要構(gòu)建住房公積金財(cái)務(wù)管理區(qū)域一體化模式，一方面要打破當(dāng)前住房公積金在各行政區(qū)域的封閉運(yùn)營(yíng)，加大公積金在不同區(qū)域內(nèi)的流通，使放貸規(guī)模大的地區(qū)避免資金短缺，房貸率低的地區(qū)避免資金沉淀，進(jìn)而提高資金使用效率；另一方面還應(yīng)針對(duì)當(dāng)前人才流通速度逐漸提高的趨勢(shì)，建立全國(guó)公積金網(wǎng)絡(luò)化管理的平臺(tái)。

3.協(xié)調(diào)好住房公積金的收繳與使用機(jī)制

住房公積金的收繳與使用之間存在內(nèi)在的聯(lián)系與互動(dòng)性，只有協(xié)調(diào)好二者之間的關(guān)系，促進(jìn)住房公積金財(cái)務(wù)管理模式的改革，才能更好的實(shí)現(xiàn)住房公積金的發(fā)展。要建立公積金的收繳與使用互動(dòng)機(jī)制，既要借鑒外國(guó)優(yōu)秀管理經(jīng)驗(yàn)還要結(jié)合我國(guó)公積金管理實(shí)際，合理運(yùn)用公積金生成與流出參數(shù)互動(dòng)規(guī)律，充分認(rèn)識(shí)到公積金繳交率的變化對(duì)公積金適用范圍的要求，依據(jù)我國(guó)職工工資的增長(zhǎng)水平，提高單位和職工的公積金繳交率來(lái)增加公積金繳交額，同時(shí)擴(kuò)大資金使用范圍。在留存額與投資額之間找出一個(gè)平衡點(diǎn)，將現(xiàn)行的沉淀、保值、增值轉(zhuǎn)變?yōu)槭褂?、保值、增值，逐步完善住房公積金財(cái)務(wù)管理模式。

四、結(jié)語(yǔ)

基于以上有關(guān)公積金管理模式的分析，要保證我國(guó)公積金健康發(fā)展，組重要的就是保障公積金的安全管理。即在現(xiàn)行的有關(guān)公積金管理政策規(guī)定下，不斷改進(jìn)住房公積金的管理模式，減少公積金沉淀量，提高公積金利用率，實(shí)現(xiàn)公積金最大增值空間，更好的服務(wù)于房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展及提高職工購(gòu)房能力等。

參考文獻(xiàn)：

[1]平凡.淺談如何加強(qiáng)和完善住房公積金財(cái)務(wù)管理[J].青海金融，2007，（08）

公積金使用政策范文第3篇

［關(guān)鍵詞］住房公積金;社會(huì)保障;對(duì)策;問(wèn)題

［中圖分類號(hào)］F293.31 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1005-6432（2011）1-0122-02

住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。我國(guó)推行住房公積金制度,至今已有了20年的發(fā)展歷史。住房公積金制度作為一項(xiàng)重要的民心工程,在加快住房制度改革步伐、緩解住房資金的壓力和矛盾、促進(jìn)住房改革的穩(wěn)妥推進(jìn)、為改善城鎮(zhèn)職工的居住條件起到了重要作用。但住房公積金制度作為一種新鮮事物,還處于不斷探索和完善階段,有許多新情況、新問(wèn)題需要解決。

1.我國(guó)現(xiàn)行住房公積金制度存在的主要問(wèn)題

1.1 住房公積金的使用效率不高,資金閑置嚴(yán)重

雖然住房公積金作為政策性低息貸款,比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低,但住房公積金與商業(yè)銀行貸款利率差距較小,政策性住房金融優(yōu)勢(shì)不明顯,又受到貸款額度的限制,很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款,手續(xù)繁雜,額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用,在很大程度上影響了購(gòu)房者選擇公積金貸款。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的數(shù)據(jù)顯示,2008年年末,全國(guó)住房公積金運(yùn)用率為53.54%,住房公積金繳存余額為12116.24億元,沉淀資金占繳存余額的26.35%,資金使用效率較低。還有資料顯示,我國(guó)住房公積金使用率一直徘徊在50％～60％,有近2000億元的公積金處于“休眠”狀態(tài),大量住房公積金的“休眠”,意味著其社會(huì)保障功能在很大程度上處于“休眠”狀態(tài)。因此,應(yīng)積極盤(pán)活閑置資金,提高資金使用效率。

1.2 使用范圍狹窄

按有關(guān)規(guī)定,住房公積金實(shí)行?？顚Ｓ?只能用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房等用途,其他用途無(wú)法使用。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的數(shù)據(jù)顯示,2008年年末,全國(guó)實(shí)際繳存住房公積金的職工人數(shù)為7745.09萬(wàn)人,累計(jì)為961.17萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放了個(gè)人住房貸款。使用范圍狹窄是使用效率不高的重要原因之一。

1.3 管理剛性化

經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),住房公積金的提取和貸款由于手續(xù)煩瑣、審批時(shí)間長(zhǎng)、貸款條件多,讓許多前來(lái)辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的人煩不勝煩,嚴(yán)重影響職工使用公積金貸款的積極性；另外一些地方房產(chǎn)管理部門(mén)在辦理房產(chǎn)抵押、評(píng)估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多,公積金管理中心個(gè)人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。按有關(guān)規(guī)定，職工購(gòu)房、維修、翻新等一般情況都可以申請(qǐng)支取公積金,但發(fā)生此種情況,住房資金中心對(duì)大修、翻新費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，資金中心管理部門(mén)沒(méi)有技術(shù)力量核實(shí),必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn),作出硬性的限制性條件,在現(xiàn)行住房制度下,許多購(gòu)房人由于拿不到相關(guān)管理部門(mén)的房屋鑒定資料而被拒絕。公積金中途支取的政策不能落實(shí),只有職工退休或調(diào)離本地才能支取公積金。區(qū)域間不可流通,這一住房公積金本身存在的制度缺陷,造成一些地區(qū)公積金供不應(yīng)求,需要嚴(yán)格控制貸款額度,而另一些地區(qū)又大量閑置,使用效率不高。

1.4 覆蓋面窄,很大一部分人員未納入保障體系

現(xiàn)行住房公積金制度落實(shí)分布情況分析,主要集中在行政、事業(yè)單位和實(shí)行年薪制中央企業(yè)、壟斷行業(yè),大部分縣級(jí)區(qū)執(zhí)行住房公積金制度的單位幾乎全為行政事業(yè)單位,而經(jīng)濟(jì)成分占很高比重的私營(yíng)企業(yè)涵蓋面不夠。不僅有許多私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有參加到公積金體系中來(lái),就連某些大型國(guó)有企業(yè)或事業(yè)單位也實(shí)行“二元模式”：對(duì)正式編制內(nèi)員工繳納公積金,而對(duì)聘用員工不繳納公積金。由于住房公積金是基于工作就業(yè)的,大部分非正規(guī)就業(yè)或失業(yè)的中低收入者無(wú)法參加公積金,雖然建設(shè)部2007年著力完善住房公積金繳存和使用政策,依法擴(kuò)大公積金制度覆蓋范圍,逐步擴(kuò)大到包括在城市中有固定工作的農(nóng)民工在內(nèi)的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體,但目前我國(guó)2億人左右的對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和城市化進(jìn)程作出重要貢獻(xiàn)的農(nóng)民工群體有多少人享受到了公積金的保障。其余幾個(gè)億的農(nóng)民的住房保障則更是空白。因此,住房公積金覆蓋面窄,很大一部分人員未納入住房公積金制度體系。

1.5 保障性差

我國(guó)的住房公積金是一種強(qiáng)制性社會(huì)福利,但是真正能享受到這項(xiàng)福利的人數(shù)還是有限的,住房公積金使用未能在解決低收入人群住房困難中起到積極作用。在公積金使用方面,購(gòu)房者按規(guī)定除購(gòu)房時(shí)可提取賬戶資金支付房款以外,還可以享受優(yōu)惠利率得到貸款。實(shí)行住房公積金制度的出發(fā)點(diǎn),就是解決城鎮(zhèn)居民買房、建房資金短缺問(wèn)題,讓普通職工特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格,一直以來(lái),住房公積金只能用于購(gòu)房,繳存人只要不買房,公積金便只能躺在賬戶里睡大覺(jué),大部分真正需要解決住房困難的低收入者,由于房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格飛漲,他們承擔(dān)不了購(gòu)房款，也承受不了還貸壓力而購(gòu)不起住房,永遠(yuǎn)也享用不到自己長(zhǎng)年繳存的住房公積金,只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。因此非但得不到救濟(jì),優(yōu)惠的政策享受不了,他們繳存的住房公積金反而接濟(jì)了高收入者,即貸款使用人獲得的公積金貸款利率和市場(chǎng)利率之差所帶來(lái)的收益是未使用人利差的損失。因此,實(shí)際從中受益的群體是收入較高的城鎮(zhèn)家庭人口的一小部分。由此帶來(lái)的一個(gè)問(wèn)題是,越是富有、越有能力購(gòu)房的人,越能享受到住房公積金的好處；越是貧困、越買不起房的人,越是無(wú)法享受住房公積金之福利。住房公積金“助富”而不“濟(jì)貧”,這不僅對(duì)于低收入者不公平,也與住房公積金的制度設(shè)計(jì)初衷相違背,住房公積金的扶貧、保障功能正在弱化,低收入者購(gòu)房的愿望難以實(shí)現(xiàn)。

2 將住房公積金納入社會(huì)保障體系的必要性

與住房公積金資金量大、作用小相對(duì)的是社會(huì)保障資金緊張、保障不足問(wèn)題,特別是工傷、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn)這些保障人民生存和基本生活的社會(huì)保障嚴(yán)重難以滿足人民的需要。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,2008年職工醫(yī)保、居民醫(yī)保和新農(nóng)合政策范圍內(nèi)住院醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例分別為70%、50%和38%,最高支付限額相當(dāng)于當(dāng)?shù)仄骄べY或居民平均收入的3~4倍。普通群眾看大病、重病的醫(yī)療負(fù)擔(dān)仍然比較重。保險(xiǎn)最高限額使得人們?cè)谛枰玫奖Ｕ系臅r(shí)候無(wú)法得到有效支助。

住房公積金不僅僅是住房保障制度的重要組成部分,也是社會(huì)保障制度的重要組成部分。在我國(guó)社會(huì)保障制度不健全、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金匱乏的情況下,這部分屬于個(gè)人所有的既不同于工資,又不同于存款的由政府部門(mén)管理的儲(chǔ)金,在不需要購(gòu)房的情況下,退休時(shí)職工可獲得一大筆養(yǎng)老資金。但當(dāng)人們身患重病、無(wú)錢醫(yī)治的時(shí)候卻無(wú)法動(dòng)用住房公積金。當(dāng)然,用來(lái)“看大病”則突破了“?？顚Ｓ谩钡慕缦?但當(dāng)某個(gè)繳存人因生病得不到救治而生命垂危之時(shí),無(wú)法活到退休的時(shí)候,賬戶里的大筆公積金對(duì)他來(lái)講還有什么意義？當(dāng)一個(gè)低收入家庭連房子都租不起,連基本生活都難以維系,而其公積金賬戶里卻有一筆錢躺在那里睡大覺(jué),這是何等不近人情!因此,應(yīng)擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,讓公積金真正發(fā)揮“濟(jì)貧”功能,使住房公積金向弱勢(shì)人群傾斜。

住房公積金作為一種強(qiáng)制性社會(huì)福利,本來(lái)就具有社會(huì)保障的性質(zhì),理應(yīng)將公積金制度與整個(gè)社會(huì)保障體系結(jié)合起來(lái)。在使用范圍上,不應(yīng)僅限于住房保障,而且應(yīng)該將它擴(kuò)大到治病、養(yǎng)老和子女教育等方面。在這方面,很多發(fā)達(dá)國(guó)家的做法可以借鑒,比如，新加坡的中央公積金制度,就是集多種社會(huì)保障于一體的福利制度。住房公積金與其他社會(huì)保障之間具有共通性,公民不管是購(gòu)房還是治病,不管是養(yǎng)老還是子女教育,都可以支取和使用自己賬戶里的公積金。擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,讓更多低收入者有機(jī)會(huì)支取、使用住房公積金,無(wú)疑是有針對(duì)性的務(wù)實(shí)之舉。

一些地方開(kāi)始住房公積金“自由支配”的試點(diǎn),打通了住房公積金與其他社會(huì)保障資金的界限。自2010年1月1日起實(shí)施的《廣西住房公積金業(yè)務(wù)管理規(guī)范(試行)》規(guī)定,繳存人家庭成員患重大疾病的,可辦理非銷戶提取住房公積金。這意味一向強(qiáng)調(diào)“?？顚Ｓ谩钡淖》抗e金,在特殊情況下能被用做“救命錢”。因無(wú)力負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費(fèi)而耽誤治療造成嚴(yán)重后果的事例屢見(jiàn)不鮮,而“公積金治大病”政策則為這些人增加了一道生命保障。這一政策受到了部分公眾的歡迎,因?yàn)闆](méi)有生命,資金便失去了意義。

3 加快住房公積金制度改革,完善社會(huì)保障制度的對(duì)策建議

3.1 擴(kuò)大住房公積金覆蓋范圍

針對(duì)住房公積金覆蓋面過(guò)窄的問(wèn)題,應(yīng)積極加快住房公積金制度改革,采取有力措施,進(jìn)一步擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍,切實(shí)解決住房公積金繳存涵蓋面過(guò)窄的問(wèn)題。如加強(qiáng)繼續(xù)力推公積金制度向非公有制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域延伸,要把公積金制度的覆蓋面擴(kuò)大到外資、民營(yíng)、私營(yíng)企業(yè)和組織,維護(hù)職工住房公積金合法權(quán)益。嚴(yán)肅法紀(jì),嚴(yán)格征繳,對(duì)不為職工登記和繳存住房公積金的企業(yè)加強(qiáng)處罰和執(zhí)法力度,確保職工的合法權(quán)益不受侵害,確保低收入職工的住房工資分配的落實(shí)。促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展,將農(nóng)民工和農(nóng)民逐步納入住房公積金保障制度,促進(jìn)住房公積金制度的公平性。

3.2 實(shí)施柔性管理,增強(qiáng)公積金制度的靈活性

首先應(yīng)當(dāng)明確,住房公積金從本質(zhì)上來(lái)講是繳存人的個(gè)人財(cái)產(chǎn),每個(gè)老百姓都是它的主人,何時(shí)支取、如何使用這筆錢,應(yīng)當(dāng)更多地由繳存人自己做主。有專家認(rèn)為住房公積金的使用只要符合“濟(jì)貧”的原則,只要不違背社會(huì)保障的性質(zhì),繳存人就應(yīng)當(dāng)擁有自主支配和使用的權(quán)利,這項(xiàng)權(quán)利不應(yīng)被變相剝奪。

其次要再降門(mén)檻,放寬條件,簡(jiǎn)化手續(xù),縮短辦理時(shí)間,推進(jìn)貸款提速,積極支持職工直接使用公積金用于購(gòu)房、建房、大修住房,讓更多中低收入者“能用公積金,會(huì)用公積金,用的起公積金”,早日幫他們圓“住房夢(mèng)”,為改善職工住房條件助一臂之力。

嚴(yán)格限制高收入者第二套購(gòu)房的公積金貸款,同時(shí)提高低收入者購(gòu)房貸款限額,真正讓低收入者受益,實(shí)現(xiàn)住房公積金制度救濟(jì)和保障的目的。

3.3 打通住房公積金與社保資金界限,擴(kuò)大資金使用范圍

逐步打通住房公積金與社保資金界限,擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,以充分發(fā)揮住房公積金的保障作用。如果公積金繳存人支付房租超過(guò)家庭收入的一定比例,將允許其支取住房公積金用于交租金；繳存人如果發(fā)生危重病情或遭遇其他突發(fā)事件,造成家庭生活困難,也將允許其支取本人賬戶內(nèi)的公積金余額。擴(kuò)大住房公積金的使用范圍,提高其使用率,有利于提高其社會(huì)保障功能,讓更多的老百姓真正享受到住房公積金之福利。

3.4 探索將住房公積金納入社會(huì)保障體系統(tǒng)籌管理的措施

將住房公積金納入社會(huì)保障體系還存在許多管理上的問(wèn)題必須解決,以防止政策實(shí)施結(jié)果偏離政策目標(biāo)。其實(shí)早在廣西之前,西安、青島、昆明等地就出臺(tái)了類似“公積金看大病”規(guī)定,但在實(shí)施過(guò)程中卻遇到了違規(guī)提取等問(wèn)題,制約了該政策作用的發(fā)揮,而廣州的政策更是由于遇到重重阻力而“流產(chǎn)”。因此要進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金管理機(jī)構(gòu)的法制化建設(shè)。不斷提高住房公積金管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理水平,嚴(yán)格依法依規(guī)辦事,維護(hù)公積金繳存者的合法權(quán)益,保證住房公積金制度的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

住房問(wèn)題關(guān)系到國(guó)計(jì)民生,將住房公積金納入社會(huì)保障制度非常必要。隨著住房公積金制度的進(jìn)一步改革,其存在的問(wèn)題將會(huì)得到有效解決,社會(huì)保障水平會(huì)有所提高,社會(huì)保障體系將更加完善。

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公積金使用政策范文第4篇

【關(guān)鍵詞】公積金制度；問(wèn)題；解決思路

1991年5月，上海市借鑒新加坡公積金制度的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，率先建立了具有中國(guó)特色的住房公積金制度。這是我國(guó)在福利住房制度向住房市場(chǎng)化、商品化改革的推進(jìn)過(guò)程中，完善城鎮(zhèn)住房制度的重大突破，標(biāo)志著一個(gè)由國(guó)家支持、單位資助、依靠職工群眾自己力量解決住房問(wèn)題的市場(chǎng)化機(jī)制開(kāi)始形成。至今經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，公積金制度的保障性特征越來(lái)越突出，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展我們也意識(shí)到公積金制度也出現(xiàn)了不少問(wèn)題，因此研究它的不足及提出建議性措施具有重要意義。

1.公積金制度概述

國(guó)務(wù)院頒布的《住房公積金管理?xiàng)l例》的第二條中規(guī)定：“住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工按照規(guī)定繳存的具有保障性和互的一種長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄金?！甭毠だU存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，是職工按規(guī)定存儲(chǔ)起來(lái)的專項(xiàng)用于住房消費(fèi)支出的個(gè)人儲(chǔ)蓄金。我們通過(guò)公積金的含義可以知道公積金具有強(qiáng)制性、?？顚Ｓ?、保障性、互等特點(diǎn)。

住房公積金制度是結(jié)合中國(guó)城鎮(zhèn)住房制度改革的實(shí)際情況而實(shí)施的一種房改政策，是有關(guān)住房公積金的歸集、管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機(jī)構(gòu)成的整個(gè)運(yùn)行機(jī)制和管理制度。住房公積金制度在我國(guó)建立之后，不斷發(fā)展完善。1999年國(guó)務(wù)院頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》，標(biāo)志著我國(guó)住房公積金制度進(jìn)入了法制化、規(guī)范化發(fā)展的新時(shí)期，并于2002年3月24日進(jìn)行了第一次修改，至今已十多年。其間，我國(guó)城鎮(zhèn)住房建設(shè)環(huán)境、城鎮(zhèn)居民構(gòu)成、收入水平等立法背景均發(fā)生了巨大變化，《住房公積金管理?xiàng)l例》已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要，需對(duì)其及時(shí)作出修改。

2.公積金制度具體運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題

2.1 公積金的歸集問(wèn)題

2.1.1 公積金繳存率低，保障功能范圍小

我們知道按照《公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，除了離休干部、退休職工，合資企業(yè)里的外籍員工不繳存公積金外，公積金的繳存對(duì)象應(yīng)該包括了其他的所有在職職工，當(dāng)然也包括農(nóng)民工，但在很多的中小城市公積金的覆蓋范圍受局限并不符合要求，很多地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，中西部地區(qū)和東部地區(qū)相比存在一定差距是其主要原因。同時(shí)還有一些未覆蓋人群也有繳存公積金的要求，例如自由職業(yè)者還有一些個(gè)體工商戶，其實(shí)他們收入并不低，但是因?yàn)楣e金繳存是依托單位的，所以這些人是不能繳存公積金的，當(dāng)然就享受不了公積金的優(yōu)惠政策了。

2.1.2 繳存分配有失公平

現(xiàn)有《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%，有條件的城市可以適當(dāng)提高繳存比例。就是這“有條件的城市可以適當(dāng)提高繳存比例”給很人提供了鉆法律空子的機(jī)會(huì)。因此就出現(xiàn)了不同城市之間、單位之間及個(gè)人之間不同的繳納比例。經(jīng)濟(jì)效益較好的單位提高繳存比例，或者利用補(bǔ)充住房公積金的形式，最終形成個(gè)人與單位公積金高繳存額；與此相反，有些單位,尤其是一些私企,按最低繳存比例給員工繳存公積金，甚至干脆不繳存，這些都與《住房公積金管理?xiàng)l例》的精神不符。國(guó)家規(guī)定公積金可以在企業(yè)成本中列支，所以這些有條件的單位通過(guò)提高公積金的形式增加員工的福利，這也就是變相多發(fā)工資。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)公積金不計(jì)入所得稅納稅基數(shù)，因此如果兩個(gè)收入都很高的職工來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)多繳公積金來(lái)逃避國(guó)家稅收，造成稅源的流失。

2.2 公積金的使用問(wèn)題

公積金的使用包括兩種使用方法：提取和貸款。住房公積金提取是指住房公積金繳存人發(fā)生住房方面或政策允許的其他用途時(shí)，支取個(gè)人帳戶的住房公積金。住房公積金提取包括住房消費(fèi)提取和非住房消費(fèi)提取。公積金貸款是現(xiàn)階段購(gòu)房者使用最普遍的方式，因?yàn)榘凑宅F(xiàn)在的房?jī)r(jià)水平提取公積金解決不了買房的問(wèn)題，而貸款能夠以少貸多。

公積金貸款與商業(yè)貸款相比較有較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，最主要的就是低利率，所以在購(gòu)房貸款中人們會(huì)首選公積金貸款。同時(shí)我們也必須認(rèn)識(shí)到公積金貸款也有很多的限制條件：（1）公積金不能用作購(gòu)房的首付。公積金賬戶里的資金比較多，但是手里沒(méi)有什么積蓄的人來(lái)說(shuō)，公積金貸款就有困難。在現(xiàn)在高房?jī)r(jià)的現(xiàn)狀下100多萬(wàn)的房子很常見(jiàn)，如果申請(qǐng)公積金貸款最少也要準(zhǔn)備20萬(wàn)的首付，就像我們剛剛提到的如果沒(méi)有什么積蓄的人，就算他的公積金賬戶中有20萬(wàn)以上也不允許提出來(lái)作為首付，這種情況下我們還是申請(qǐng)不了公積金貸款。（2）大部分城市不能使用父母的公積金購(gòu)房。剛剛工作不久的年青人，既沒(méi)什么積蓄還貸能力又差，所以很難憑借自己的實(shí)力買到滿意的房子。（3）不能使用公積金異地購(gòu)房。通常情況下，全國(guó)各地的住房公積金貸款都是由各個(gè)地區(qū)的住房公積金管理中心管理，導(dǎo)致其不能跨區(qū)域使用公積金，因不能有效使用公積金而造成了浪費(fèi)。（4）公積金貸款利率優(yōu)勢(shì)弱化。大家都知道公積金的貸款利率比商業(yè)銀行貸款利率低，這也是公積金政策性的體現(xiàn)，但是在房地產(chǎn)市場(chǎng)不太景氣的情況下，商業(yè)銀行經(jīng)常進(jìn)行利率打折優(yōu)惠，而公積金貸款已經(jīng)是優(yōu)惠利率，所以不會(huì)再打折，這樣公積金的利率優(yōu)勢(shì)就顯現(xiàn)不出來(lái)了。由于上述約束條件使很多人不能充分的享受公積金的優(yōu)惠貸款政策，這就需要使住房公積金制度逐步改進(jìn)和完善。

2.3 公積金貸款的還款問(wèn)題

2.3.1 公積金還款手續(xù)還需進(jìn)行簡(jiǎn)化

人們向公積金管理中心的受托銀行辦理公積金貸款后，就要按照合同的約定按月足額還款。大多數(shù)情況下（建行除外）月還款額需要借款人自己墊付而不能直接從公積金賬戶中扣除。也就是先還后提，而不是直接代扣。所以這樣給借款人造成很大的麻煩，每月除了跑貸款銀行還款還得去公積金繳存銀行取出上月的月還款額，每月都得奔波與兩個(gè)銀行之間。如果是發(fā)生提前還款也得是借款人先行墊付，拿著還款憑證再去公積金管理中心提取，而不能直接就從公積金賬戶中扣除。

2.3.2 公積金的還款方式較單一

公積金貸款期限為一年的，實(shí)行到期一次還本付息、利隨本清的還款方式； 貸款期限在一年以上的，借款人可以采用等額本息或等額本金兩種按月分期歸還方式。還款方式一經(jīng)確定，不得更改。但是借款人的收入情況都有所不同，有年薪制、季度發(fā)薪、月薪還有日薪的，有上發(fā)薪下發(fā)薪的區(qū)別，所以局限與單調(diào)的還款方式難免會(huì)把很多借款人拒之門(mén)外。

2.4 公積金管理水平有待提高

2.4.1 資金沉淀，使用率不高

在現(xiàn)行體制下，由于缺乏資金投資手段和渠道造成資金大量的沉淀，使用率不夠高，截至2010年，我國(guó)公積金存款總數(shù)為12116億元人民幣，運(yùn)用率僅為60%其沉淀資金數(shù)額相當(dāng)巨大。也就是說(shuō)40%的公積金都在“睡覺(jué)”，沒(méi)有發(fā)揮效益，造成了職工利益的損失，加大了資金保值風(fēng)險(xiǎn)，這不符合收益原則。

2.4.2 公積金管理工作不夠規(guī)范，違規(guī)操作情況嚴(yán)重

住房委員會(huì)是住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)，但大多數(shù)地方?jīng)]有健全的住房委員會(huì)制度，以致公積金的管理由地方政府分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了算，存在大量違法發(fā)放住房建設(shè)項(xiàng)目貸款、擠占挪用公積金、違規(guī)分配和使用增值效益等問(wèn)題，再加上公積金管理中心內(nèi)部也缺乏競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，長(zhǎng)此以往，將使公積金制度失去活力和競(jìng)爭(zhēng)力。

3.發(fā)展和完善我國(guó)住房公積金制度的思路

3.1 健全配套法律，加大執(zhí)法力度

3.1.1 嚴(yán)格征繳執(zhí)法，擴(kuò)大公積金政策覆蓋面

對(duì)于單位來(lái)講資助員工繳存住房公積金那是應(yīng)盡的義務(wù)，對(duì)于職工本身來(lái)講單位繳存公積金那是應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)益，對(duì)于不建立住房公積金制度，不繳、欠繳或截留挪用公積金的單位進(jìn)行必要懲罰。住房公積金管理中心要加大征繳執(zhí)法力度，嚴(yán)格征繳執(zhí)法，促使住房公積金制度落到實(shí)處。同時(shí)推進(jìn)制度建設(shè)，完善修訂《住房公積金管理?xiàng)l例》，對(duì)于現(xiàn)階段不屬于公積金制度覆蓋面的個(gè)體戶、自由職業(yè)者經(jīng)審查具備繳費(fèi)能力又有意愿繳存公積金的個(gè)人也可以自行繳納公積金，擴(kuò)大公積金的覆蓋面，這就需要健全配套法律法規(guī)，使之有法可依。

3.1.2 完善公積金政策法規(guī)，限定最高繳存比例和繳存額

為了避免公積金繳存過(guò)程中的收入分配不公平的情況，應(yīng)該在《住房公積金管理?xiàng)l例》中明確規(guī)定公積金繳存的最高比例和最高限額的相關(guān)條文，實(shí)行最高限額和最低保障額制度，控制繳存差距，規(guī)范繳存行為，這樣才能實(shí)現(xiàn)“公平分配”。

3.2 適時(shí)調(diào)整信貸政策，提高使用效率

3.2.1 簡(jiǎn)化手續(xù)，方便群眾

建立公積金貸款“一條龍”制度，實(shí)現(xiàn)各個(gè)環(huán)節(jié)的聯(lián)合辦公，職工從買房開(kāi)始到貸款、擔(dān)保、評(píng)估和后期的還款都實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)之間的內(nèi)部合作，方便廣大職工。尤其是住房公積金貸款時(shí)間都比較長(zhǎng)，大多集中在10年以上，所以對(duì)于日后還款方便與否至關(guān)重要，公積金管理中心應(yīng)該盡早與受托銀行建立公積金代扣制度，避免了職工從受托銀行到公積金管理中心來(lái)回奔波，從而提高公積金使用效率。

3.2.2 借助金融創(chuàng)新，豐富還款方式

現(xiàn)有的等額本金與等額本息還款方式不能滿足廣大職工多樣化的需求，我們可以借鑒一下其他國(guó)家的豐富的還款方式，針對(duì)不同的貸款人群都能找到適合的還款方式。例如逆向年金還款方式，漂浮式的還款方式，雙周供等適合不同人群，這些還款方式在商業(yè)貸款還款中有所涉及，我們也可以把它引用到公積金貸款還款中來(lái)，再結(jié)合我國(guó)的國(guó)情逐步完善。

3.3 構(gòu)建完善的公積金使用制度

隨時(shí)代的進(jìn)步公積金貸款的很多限制條件已經(jīng)制約了公積金制度的發(fā)展，把現(xiàn)在剛性需求買房的人都拒之門(mén)外。針對(duì)公積金貸款不能跨區(qū)域使用、缺乏靈活性、貸款利率優(yōu)勢(shì)不明顯以及公積金使用還款程序繁瑣等問(wèn)題，只有構(gòu)建完善的公積金使用制度，才能從根本上改變。盡管相關(guān)部門(mén)已經(jīng)提出許多改進(jìn)措施，但是在管理和運(yùn)行中仍然存在一定問(wèn)題。這就需要不斷地對(duì)其進(jìn)行完善，逐漸改善以上問(wèn)題，使其更好地服務(wù)于廣大的購(gòu)房者。

3.4 完善公積金監(jiān)管制度，建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

3.4.1 明確合理的房貸比例

住房公積金貸款發(fā)放總額總是要小于存款總額的，也就是說(shuō)總是要有一部分資金沉淀在銀行中，資金的正確使用就要處理好安全與收益這兩個(gè)問(wèn)題，一味的最求公積金的收益，大量投資貸款使用甚至是挪作他用，加大了公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)；另一方面要防止管理部門(mén)怠于房貸或情愿將公積金沉淀在銀行生息而不愿發(fā)放貸款，所以應(yīng)該對(duì)公積金的匯集和房貸比例作出合理規(guī)定。

3.4.2 強(qiáng)化管理中心監(jiān)督，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

住房公積金管理中心要加強(qiáng)自身的管理，建立科學(xué)系統(tǒng)的內(nèi)部審核管理制度和內(nèi)部控制制度。應(yīng)盡快建立上下聯(lián)動(dòng)、相關(guān)部分分工協(xié)作、多種監(jiān)督形式并存的全方位監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)力度，對(duì)管理中心的權(quán)力運(yùn)用、職責(zé)履行、行為規(guī)范等方面進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)督。

4.結(jié)束語(yǔ)

公積金制度是有關(guān)住房公積金的歸集、管理、使用、償還等諸環(huán)節(jié)有機(jī)構(gòu)成的整個(gè)運(yùn)行機(jī)制和管理制度。它的最根本目的是發(fā)揮公積金低存低貸的政策優(yōu)勢(shì)，讓廣大中低收入者解決住房問(wèn)題。公積金業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)了這些年的發(fā)展取得了很大的成績(jī)，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)城鎮(zhèn)住房建設(shè)環(huán)境、城鎮(zhèn)居民構(gòu)成、收入水平，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展等均發(fā)生了巨大變化，住房公積金制度的問(wèn)題日益顯露出來(lái)。因此積極探索完善我國(guó)的住房公積金制度，發(fā)揮它的政策優(yōu)勢(shì)，讓廣大老百姓都能居者有其屋是當(dāng)前迫切的任務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王淑敏.房地產(chǎn)金融實(shí)務(wù)[J].北京:清華大學(xué)出版社,2009.

[3]黃正祥.淺談住房公積金年貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新[J].經(jīng)濟(jì)師,2010(5).

公積金使用政策范文第5篇

關(guān)鍵詞:住房公積金;REITs;完善體系

中圖分類號(hào):F407.9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

住房公積金制度是國(guó)家用法律手段、經(jīng)濟(jì)手段和行政手段對(duì)住房基金進(jìn)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄,并由政府集中支配定向用于住宅建設(shè)和住宅融資的管理制度,它具有社會(huì)性、互、保障性、政策性的特點(diǎn),是我國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分。我國(guó)住房公積金政策始于1991年,最初制度是在商品房市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、住房信貸不發(fā)達(dá)的背景下建立起來(lái)的,其目的是解決城鎮(zhèn)居民住房問(wèn)題。然而,當(dāng)今住房公積金制度實(shí)施的前提已經(jīng)不復(fù)存在,加之住房公積金制度運(yùn)行過(guò)程中暴露了多種問(wèn)題,住房公積金制度的存在和發(fā)展受到了公眾質(zhì)疑。

一、住房公積金制度運(yùn)行中面臨的問(wèn)題

(一)我國(guó)公積金制度覆蓋面不夠大。國(guó)務(wù)院2002年3月24日修訂版《住房公積金管理?xiàng)l理》規(guī)定,住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。在建金管[2005]5號(hào)《關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》中又規(guī)定,有條件的地方,城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員,單位和職工可繳存住房公積金;城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員可申請(qǐng)繳存住房公積金。雖然政策上擴(kuò)大的了公積金制度的覆蓋范圍,但是實(shí)際操作中由于并沒(méi)有對(duì)城鎮(zhèn)單位聘用進(jìn)城務(wù)工人員、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員的公積金繳存做強(qiáng)制性的規(guī)定,因此許多地區(qū)仍然是將這一群體排除在公積金制度之外的。另外,對(duì)于很多企業(yè)特別是一些私營(yíng)企業(yè),他們把公積金看成是對(duì)企業(yè)的一種負(fù)擔(dān)并不把為職工繳存公積金當(dāng)成一種義務(wù),有些企業(yè)是能不開(kāi)戶就不開(kāi)戶,能遲繳就遲繳,能少繳就少繳。在當(dāng)前就業(yè)形勢(shì)嚴(yán)峻的情況下,甚至有些企業(yè)在招聘的過(guò)程中會(huì)明確告知不為員工繳存住房公積金。資料顯示,截至2009年9月,我國(guó)個(gè)體私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員達(dá)到1.5億,其中城鎮(zhèn)新增就業(yè)的90%以上都是私營(yíng)企業(yè)解決的,而這部分人正是最需要解決住房問(wèn)題的人,是公積金政策應(yīng)該要傾向的中低收入家庭,而現(xiàn)實(shí)中他們卻排除在住房公積金制度之外,這不能不讓人深思。

(二)新形勢(shì)下低收入家庭不能或者僅能獲得極少的公積金貸款。當(dāng)前的中國(guó),面臨兩方面的新形勢(shì),一是人口遷移和流動(dòng)的規(guī)模日益增長(zhǎng),在城市化進(jìn)程較快的地方,以北京為例,每年新增54.3萬(wàn),其中70%是流動(dòng)人口;二是八十年代嬰兒潮所產(chǎn)生的適婚人口增加。有研究證明在未來(lái)15年是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的“人口紅利”時(shí)期,婚齡人口對(duì)于住房的剛性需求將會(huì)持續(xù)增加。這樣,新增遷移人口與適婚人口重疊,構(gòu)成住房的剛性需求,也構(gòu)成了低收入家庭的主體。然而,這部分剛性需求主力往往不能受惠于住房公積金政策,原因有二:一是住房公積金貸款實(shí)際可貸額度要根據(jù)職工還款能力、實(shí)際繳存情況等因素計(jì)算確定,對(duì)于剛性需求者而言,他們收入相對(duì)比較低,繳存時(shí)間短,所以他們能夠享受到的公積金貸款并不多;二是封閉運(yùn)行的規(guī)定使得公積金不能躍出各自的行政區(qū)域,目前僅有為數(shù)不多的幾個(gè)省支持住房公積金異地貸款,而且還僅是省內(nèi)支持,因此想跨省利用公積金貸款買房是不可能的。這樣,在人口遷移規(guī)模日益擴(kuò)大的背景下,往往出現(xiàn)這種情況,即使分處兩地的父母想支持子女購(gòu)房,卻不能有效利用自己的住房公積金貸款,或是工作在一個(gè)城市,想定居于另一城市的人不能使用住房公積金貸款購(gòu)買擬居住地的房子。住房公積金制度本是為解決低收入家庭住房需要而設(shè)立的,因此貸款利率相對(duì)較低,但最終反而是一部分收入較高的家庭能獲得較大額度的公積金貸款,而真正的低收入家庭反而只能去尋求利率較高的商業(yè)貸款,不免會(huì)遭受劫貧濟(jì)富的質(zhì)疑。

(三)公積金歸集難,運(yùn)行效率不高。正如前文所說(shuō),公積金覆蓋面有限,很多群體排斥在公積金政策之外,即使公積金政策覆蓋之下的企業(yè)也存在遲繳少繳的情況,并且在就業(yè)壓力巨大的今天,政府公積金歸集壓力不及解決就業(yè)壓力和GDP增長(zhǎng)壓力,因此對(duì)于公積金的繳納沒(méi)有強(qiáng)制性措施,隨意性很大,甚至有的地方政府還以不繳納住房公積金作為招商引資的優(yōu)惠條件。作為繳納主體職工而言,不少職工的住房已伴隨著城市化進(jìn)程,有了較大的改觀,他們對(duì)將每月強(qiáng)制繳納住房公積金用于“互助”其他未解決住房困難的職工的興趣已不大。這些因素交替作用,便造成一個(gè)現(xiàn)象,即全國(guó)大部分地區(qū)住房公積金的歸集率都在60%以下。而與之形成鮮明對(duì)比的是,公積金貸款需求過(guò)猛,大大超出各個(gè)城市住房公積金中心的資金供應(yīng)能力。不少城市紛紛出現(xiàn)了“存貸倒掛”、資金嚴(yán)重供不應(yīng)求,產(chǎn)生“流動(dòng)性緊缺”問(wèn)題。

由于目前公積金短期貸款利率低于其在銀行沉淀所采取的存款利率,所以公積金存在惜貸現(xiàn)象,另外,由于公積金投資渠道單一除了發(fā)放貸款就只能投資國(guó)債,作用發(fā)揮不夠充分,因此公積金運(yùn)行效率不高,研究表明全國(guó)公積金的使用率為58%,大部分在30%～40%之間。

(四)公積金運(yùn)行存在安全隱患。住房公積金運(yùn)行的安全隱患主要來(lái)自于以下幾個(gè)方面:一是管理中心的職能定位模糊。住房公積金管理中心“不以贏利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”的法律定位,與其實(shí)際負(fù)責(zé)公積金的運(yùn)作、保值和核算等職責(zé)不對(duì)稱,難以具備獨(dú)立承擔(dān)公積金存款支付、貸款呆賬等金融風(fēng)險(xiǎn)的能力,也難以承擔(dān)住房公積金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);二是一些地方由于行政干預(yù)和缺乏行之有效的監(jiān)控措施,或者挪作他用,或者作為普通資金來(lái)源對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款盲目審批,導(dǎo)致資金缺口越來(lái)越大,不僅嚴(yán)重影響職工住房抵押貸款及職工購(gòu)房和支付離退休職工公積金的資金來(lái)源,形成了兌付風(fēng)險(xiǎn),而且因違規(guī)的資金使用形成了“歷史遺留問(wèn)題”,嚴(yán)重影響了資金使用效益的正常發(fā)揮,擠壓了住房公積金安全運(yùn)作的空間。

二、住房公積金制度改進(jìn)措施建議

針對(duì)公積金政策實(shí)施中暴露的各種問(wèn)題,結(jié)合當(dāng)前的形勢(shì)和政策,很有必要對(duì)制度進(jìn)行改進(jìn),因此提出以下建議:

(一)住房公積金應(yīng)打破封閉運(yùn)行,在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度。由于現(xiàn)有住房公積金政策要求公積金必須在每個(gè)行政區(qū)內(nèi)封閉運(yùn)行,因此出現(xiàn)了住房公積金使用的不平衡現(xiàn)象,因此在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一管理很有必要。所謂統(tǒng)一管理,就是建立一個(gè)全國(guó)性的資金調(diào)度中心,以利率作為調(diào)控杠桿,實(shí)現(xiàn)住房公積金全國(guó)流通,這樣既能有效改變過(guò)去那種一部分城市對(duì)住房公積金“輪候”使用,另一部分城市住房公積金被閑置的不平衡現(xiàn)象,最大限度地提高全國(guó)的住房公積金使用率;同時(shí),也能消除因分散管理帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),從而提高全國(guó)住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(二)明確公積金制度目的,調(diào)整公積金貸款政策,擴(kuò)大受益群眾的范圍。公積金制度具有保障性特點(diǎn),解決住房困難的城鎮(zhèn)家庭,因此解決中低收入家庭住房問(wèn)題是本制度的根本目的,因此一方面要杜絕惜貸現(xiàn)象,對(duì)于購(gòu)買自住、小戶型、低總價(jià)的低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,要進(jìn)一步創(chuàng)新、豐富貸款品種,使其充分發(fā)揮政策性、保障性金融的作用,加大公積金抵押貸款力度,重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)。同時(shí),鑒于當(dāng)前房?jī)r(jià)仍然過(guò)高,住房公積金個(gè)人貸款購(gòu)房力度不強(qiáng),建議進(jìn)一步調(diào)整住房公積金貸款政策,多為買房人創(chuàng)造條件,增強(qiáng)城鎮(zhèn)居民住房公積金貸款購(gòu)房能力;另一方面要加大歸集力度、加強(qiáng)對(duì)非公有制企業(yè)的滲透,擴(kuò)大公積金制度的覆蓋面,使其真正服務(wù)于大眾,而非成為公務(wù)員、事業(yè)單位及大型國(guó)有壟斷企業(yè)職工的專有福利。同時(shí),通過(guò)制度設(shè)計(jì)和完善,防止一些高收入企業(yè)和壟斷行業(yè)的員工以公積金為避稅和享受高福利的通道。

(三)推行公積金證券化,明確公積金中心職能,提高公積金運(yùn)作效率。正如前文所述,公積金社會(huì)性、互、保障性、政策性的特點(diǎn)使得某些已有住房的職工失去對(duì)公積金繳納的熱情,因此在吸納公積金繳納的時(shí)候,必須采取一定的激勵(lì)措施?？梢晕》康禺a(chǎn)投資信托基金(REITs)的經(jīng)驗(yàn)并加以改良和運(yùn)用。REITs是一種以發(fā)行收益憑證的方式匯集特定多數(shù)投資者的資金,由專門(mén)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行房地產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)管理,并將投資綜合收益按比例分配給投資者的一種信托基金。目前已有一些城市在保障性住房建設(shè)上引進(jìn)REITs,繼天津之后,北京和上海已經(jīng)準(zhǔn)備了幾種不同版本的REITs試點(diǎn)方案。而海南亦開(kāi)展了保障性住房REITs的方案準(zhǔn)備?？梢钥闯?相關(guān)城市和部門(mén)已經(jīng)在保障性住房建設(shè)和REITs的結(jié)合上做了試水性的工作,住房公積金的一大重要功能便是解決保障性住房的建設(shè)資金來(lái)源,同時(shí)住房公積金本質(zhì)上又是一種基金,因此在功能和本質(zhì)上和REITs有重合之處,可以吸取REITs的成立和運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),建立“誰(shuí)繳存,誰(shuí)獲利”的公平住房金融制度,逐步提高公積金繳納率,擴(kuò)大公積金繳納人員范圍,擴(kuò)大資金來(lái)源,并建立穩(wěn)定的公積金存款利率機(jī)制,減少利率風(fēng)險(xiǎn),提高廣大職工繳納公積金的積極性,逐步實(shí)現(xiàn)公積金的證券化。當(dāng)然,前提是需要對(duì)公積金中心在整個(gè)資金運(yùn)作過(guò)程中所扮演的角色、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)作出明確的界定,理清公積金中心、銀行、儲(chǔ)戶、地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商之間的關(guān)系,同時(shí)也要建立健全監(jiān)督審計(jì)機(jī)制,確保資金不挪用,對(duì)公積金儲(chǔ)戶的利益負(fù)責(zé)。

(作者單位:重慶大學(xué)建設(shè)管理與房地產(chǎn)學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

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