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財產(chǎn)保險方案范文第1篇

關鍵詞：全面預算管理；財產(chǎn)保險公司；運用分析

一、全面預算管理在財產(chǎn)保險公司

應用過程中存在的問題就目前情況來看，雖然市場上大部分現(xiàn)代化的財產(chǎn)保險公司已經(jīng)逐步建立了全面預算管理體系，但在應用過程中還存在著以下幾個問題：首先，財產(chǎn)保險公司在預算編制環(huán)節(jié)存在問題。其一，企業(yè)的預算目標與戰(zhàn)略規(guī)劃匹配程度不高，即財產(chǎn)保險公司將預算管理責任落實在了財務部門中，而財務部門受自身的專業(yè)局限，在戰(zhàn)略目標分解與預算管理目標聯(lián)系等方面，無法立足于戰(zhàn)略目標來編制預算。盲目追求短期效益目標，缺乏中長期財務資源配置規(guī)劃，難以合理預計中長期市場地位和盈利能力，提早謀劃對經(jīng)營產(chǎn)生重大影響、實施過程較為復雜的關鍵舉措和重點工作的實施路徑，忽略了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，這也是造成預算編制與實際背離的主要原因；其二，思想觀念不統(tǒng)一，上下博弈問題突出，缺乏自我管理，下級機構(gòu)為編而編、不為管而管，僅編制保費、利潤主要指標，對于利潤表內(nèi)部預算構(gòu)成存在難以合理預測，比如銷售費用管理，管得了過程，管不了結(jié)果，制度工具不完善，流程、內(nèi)容沒有固化，預算管理效率不高；其三，在預算指標設計方面，企業(yè)較為重視預算指標的經(jīng)濟性和定量化，沒有考慮到非財務指標及定性指標的設置，繼而影響了預算管理工作的全面覆蓋性。第四，全面預算要求各部門各層級均參加預算編制，但實際上預算編制主要還是財務部門工作，沒能夠在公司內(nèi)部實現(xiàn)跨界與融合，強強聯(lián)合，用新的理念和思路去做好傳統(tǒng)的成本管理，業(yè)務部門與財務部門共贏共生。其次，財產(chǎn)保險公司在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)存在問題。第一，預算執(zhí)行過程中缺乏糾偏引導，未能在預算執(zhí)行過程中查找制約發(fā)展、影響盈利的短板，提高解決問題的能力，缺失基于預算執(zhí)行偏差歸因分析的結(jié)果，針對短板制定具有針對性的改進舉措和短期經(jīng)營目標，相應調(diào)整財務資源配置。第二，預算執(zhí)行過程監(jiān)管松弛是影響財產(chǎn)保險公司預算執(zhí)行成效的主要原因，一方面，財產(chǎn)保險公司的預算編制方案缺乏靈活性，對外部市場環(huán)境適應程度較低，無法階段性地反映市場動態(tài)及需求；同時，保險業(yè)務量的大規(guī)模增長，預算管理缺乏彈性控制。另一方面，財產(chǎn)保險公司在保險銷售、業(yè)務賠付等環(huán)節(jié)，尚末建立對差異化的財務數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管理，各項數(shù)據(jù)的關聯(lián)性和協(xié)調(diào)性不強，影響了預算分析工作的準確性，進而也造成了預算執(zhí)行的準確性。最后，財產(chǎn)保險公司的預算績效考核環(huán)節(jié)存在問題。預算績效考核作為全面預算管理的最終環(huán)節(jié)，它不僅能夠為下一年度的預算工作提供經(jīng)驗數(shù)據(jù)支持，還能夠全面反映企業(yè)的財務收支和經(jīng)營狀況。但從目前的實際情況來看，財產(chǎn)保險公司預算績效考核與財產(chǎn)保險公司的激勵機制結(jié)合不足，應在保證薪酬分配對內(nèi)公平與對外競爭的基礎上，讓薪酬資源作為公司目標任務的分解的有效工具，實現(xiàn)壓力的層層傳遞與責任的層層落實。

二、全面預算管理在財產(chǎn)保險公司中的應用策略

(一)規(guī)范企業(yè)的預算管理編制模式財產(chǎn)保險公司的全面預算管理工作是一項多層級、系統(tǒng)化的管理體系，它全面覆蓋了企業(yè)經(jīng)營管理的各關鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)要想保證預算管理體系的完整性和統(tǒng)一性，就要建立集權(quán)性較高的預算管理機制，即制定統(tǒng)一的預算編制流程。在這一過程中，財產(chǎn)保險公司應由企業(yè)總部制定全年預算計劃，分解到下級分子機構(gòu)當中，提供預算框架和編制方向；各分子機構(gòu)基于整體預算目標下編制符合企業(yè)總部財務政策和經(jīng)營目標要求的預算方案，經(jīng)過公司總部的預算管理委員會進行審批、調(diào)整和決策以后，形成最終的預算方案，落實下達到各分子機構(gòu)中開始執(zhí)行。這種管理模式更能夠體現(xiàn)預算管理的剛性控制，也有利于企業(yè)總部實時掌握分子機構(gòu)的預算執(zhí)行情況。其次，財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營利潤主要體現(xiàn)在“費差”和“利差”這兩方面，還包括其他外部投資收益，因而，在預算編制之前要明確編制主要內(nèi)容，即財務預算、業(yè)務預算和資本預算。將不同的預算編制任務落實到費用責任中心、利潤責任中心和管理責任中心，以保證預算編制內(nèi)容的準確性。最后，不斷改進預算編制方法，針對財產(chǎn)保險公司費用項目繁瑣、細化難度較大的問題，可以參考作業(yè)成本法或聯(lián)合基數(shù)法來編制費用預算，避免編制差異化或預算方案松弛等問題，也能夠保證預算編制工作的針對性。此外，充分利用SWOT分析法對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、外部環(huán)境以及內(nèi)部資源進行全面分析，在戰(zhàn)略目標的導向下分解細化預算指標，提升預算管理的全面性。

(二)加強預算執(zhí)行過程的監(jiān)督管理為了保證全面預算管理的嚴肅性和靈活性，一方面，財產(chǎn)保險公司要制定有效的預算審批機制，即企業(yè)內(nèi)一切費用的申請、支出、審批、下?lián)艿拳h(huán)節(jié)都需要經(jīng)歷嚴格的審批流程；同時，各預算單位還應當定期編制階段性的預算分析報告，及時反饋預算計劃執(zhí)行進度和費用支出進度是否保持一致，在接受上級部門監(jiān)督的情況下，不斷調(diào)整和規(guī)范自身的工作流程，強化預算執(zhí)行的剛性控制；另一方面，財產(chǎn)保險公司可以充分借助信息技術的采集和分析功能，通過建立預算管理信息系統(tǒng)對預算執(zhí)行過程中產(chǎn)生的各項數(shù)據(jù)進行有效采集和分析反饋，重點把握企業(yè)資金存量、保費收入以及傭金支出等關鍵內(nèi)容，自動生成預算分析報告，在信息共享平臺的支持下反饋到企業(yè)各層級的預算管理委員會監(jiān)督系統(tǒng)當中，有效支持企業(yè)的投資計劃及經(jīng)濟決策。

(三)充分發(fā)揮預算績效考核環(huán)節(jié)的約束作用對于財產(chǎn)保險公司來說，其利潤及收入的核心就是企業(yè)下屬的各個分支機構(gòu)，因而，在預算績效考核環(huán)節(jié)應當將考核對象設置為各利潤責任中心。企業(yè)要編制完善的預算績效考核指標，指標內(nèi)容選取方面盡量突出企業(yè)的經(jīng)濟效益、業(yè)務規(guī)模及服務質(zhì)量這幾個方面，以保費計劃完成率、綜合成本率、利潤達成率、銷售成本費用、市場占有率、續(xù)保率、服務滿意度等作為考核指標，在兼顧財務指標的同時考慮到非財務性指標，以保證考核成果的客觀公正性。另外，將預算績效考核與企業(yè)人員的績效利益直接掛鉤，有效調(diào)動內(nèi)部人員的工作熱情，也能夠落實相應的獎懲制度和崗位責任制，進一步提升預算管理的執(zhí)行成效。

財產(chǎn)保險方案范文第2篇

關鍵詞：行為導向；教學；財產(chǎn)保險；效果

行為導向是上世紀80年代以來，世界教育教學論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應時展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導向教學對于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本世紀初期，我國引入“行為導向教學法”，各領域都進行了“行為導向教學法”的試點工作，也取得了實質(zhì)性的成果，給我國教育教學注入了新的活力。保險業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽行業(yè)之一，對保險教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時代特征、滿足現(xiàn)時保險發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要?！敦敭a(chǎn)保險》是保險專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過研究在財產(chǎn)保險教學中如何引進行為導向，加強學生對該課程的理解和掌握，提升學生的實踐運用能力，實現(xiàn)從課堂到工作的實時無縫對接。

一、《財產(chǎn)保險》教學中應用行為導向的原因

行為導向教學模式是一種“能力本位”的教學理念，強調(diào)通過學生自己的實踐或行動來培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學應從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學轉(zhuǎn)化，從示范性教學向應用性教學轉(zhuǎn)化的觀念。行為導向教學模式可簡單概括為在設計教學時充分考慮學生學習目標的明確性、學習活動的自主性、學習過程的交互性、學習成果的建構(gòu)性。學生在完成一個既定任務的過程中，在教師的幫助下，通過自主活動和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學目標也從單一認知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專業(yè)的認知、合作的情感體驗、克服難題的意志力訓練和動手操作訓練并舉的教學綜合目標，滿足了學習和教學的不同方面的要求?！秶抑虚L期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點擴大應用型、復合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)?！?，并提出“強化實踐教學環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。保險學專業(yè)是一門實踐性、應用性極強的學科，集經(jīng)濟學、管理學、法學、社會學、災害學、醫(yī)學、工程學、數(shù)學和信息科學等學科領域為一體，體現(xiàn)出多學科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點。這就決定了在保險學專業(yè)的教學別強調(diào)理論聯(lián)系實際，讓學生在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，通過實際問題的研究和解決來培養(yǎng)學生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實上，保險業(yè)作為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴張過程中?，F(xiàn)階段急需即有扎實的理論功底，同時具備業(yè)務經(jīng)營、管理等較強的實踐能力的人才，特別是擅長在實踐中發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的復合型應用人才?！敦敭a(chǎn)保險》是保險學專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過該課程的學習，同學們需掌握財產(chǎn)保險運營的基本規(guī)律、把握財產(chǎn)保險業(yè)務體系及產(chǎn)品的主要特點、設計原理及營運基礎，為今后從事財產(chǎn)保險的營運管理及產(chǎn)品設計打下基礎。因此，《財產(chǎn)保險》教學較之其他專業(yè)基礎課顯示出更強的實踐性特點，在教學中引入行為導向法具有非常重要的現(xiàn)實意義。

二、《財產(chǎn)保險》教學中行為導向的方式方法

行為導向作為一種教學方法，包括模擬教學、案例教學、項目教學和角色扮演等方法，我們在《財產(chǎn)保險》教學中分別采用了以上各種方法。

1.模擬教學法。在一種人造的情境或環(huán)境里學習某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓練給人一種身臨其境的感覺，更重要的是提供了許多重復的機會和隨時進行過程評價的可能性，且成本較低。在教學中我們主要采用了以下兩種模擬教學法：第一，模擬財產(chǎn)保險公司營運。將同學進行分組，分別代表不同業(yè)務部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標的物模擬投保、承保、客戶服務及理賠等環(huán)節(jié)。通過保險公司模擬營運，學生基本掌握了財產(chǎn)保險公司前臺營運系統(tǒng)及后臺支持系統(tǒng)的組成，對保險公司各部門的職能有明確的認識和了解。第二，我校目前建有多個金融實驗室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過我們的申請及到其他高?？疾旖梃b，目前已初步建成保險公司業(yè)務營運系統(tǒng)。這兩種方法在教學中相合配合交叉使用，作為學生模擬的檢驗或示范，通過這種訓練使學生對財產(chǎn)保險公司的組成有了全面準確的把握。

2.案例教學法。案例教學法即根據(jù)實際能力培養(yǎng)的需要，教師從實際工作中尋找恰當案例，并引導學生通過案例分析和研究，達到為今后職業(yè)做準備的目的。在分析過程中，學生自己提出問題，并自己找出解決問題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨立分析問題、處理問題的能力。財產(chǎn)保險有很多具體的業(yè)務類別，在實踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點。我們積極主動與保險公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強、有代表性意義的真實案例，將之穿插運用于教學中，通過學生的反饋進一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

3.項目教學法。將一個相對獨立的項目，交由學生自己處理。信息的收集、方案的設計、項目的實施及最終的評價，都由學生自己負責。學生通過該項目的進行，了解并把握整個過程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。財產(chǎn)保險中，每一張保單都可以看作是一個項目，特別是復雜的非標準體的保單。在教學中，每講授完一個單元，就讓學生自己獨立設計一款保單或者根據(jù)客戶的需求設計一個保險方案，比如在介紹完所有的業(yè)務種類，讓學生為學校設計一保險方案；學完家庭財產(chǎn)保險后，讓學生設計一款大學生宿舍保險等。然后同學們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。

4.角色扮演法。學生通過扮演不同角色，體驗自身角色的內(nèi)涵活動，又體驗對方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實社會中各種角色的“為”和“位”，達到培養(yǎng)社會能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學，創(chuàng)設一個“身臨其境”的感官效應，能提高學生專業(yè)能力、方法能力與社會能力。財產(chǎn)保險營運涉及到多方主體，讓學生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務人員、事故第三方等，由其主導設計一保險場景并進行演練。

5.大腦風暴教學法。“大腦風暴”教學法是教師引導學生就某一問題自由發(fā)表意見，而對其意見的正確性或準確性教師不進行任何評價的方法。這種方法是一種能在最短的時間里，獲得最多的思想和觀點的方法。通過鼓勵學生發(fā)現(xiàn)并提出問題，給他們以成就感，激發(fā)其學習的強大動力。該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學中使用，老師針對學生的案例分析、項目實施、角色演練進行即時的、隨機的、針對性的提問，啟發(fā)學生進行多維度思考，鍛煉學生快速反應的能力。

三、行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學中的效果評析

財產(chǎn)保險作為保險專業(yè)課，教學重點是各種財產(chǎn)保險業(yè)務及其運行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學方法側(cè)重于通過現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學生把握財產(chǎn)保險的特點及與其他保險業(yè)務區(qū)別，由于缺乏感性認識，學生會感覺比較枯燥，教學效果大打折扣，而行為導向法立足于引導學生、啟發(fā)學生、調(diào)動學生的學習積極性和主動性。教學效果得到了極大提升。

1.增強了學生學習積極性和主動性：這種教學方法容易激起學生的好奇心，產(chǎn)生強烈的學習愿望，積極參與教學過程。課堂上學生積極思考，與教師產(chǎn)生互動，充分調(diào)動了課堂氣氛。

2.提高了學生創(chuàng)新及應用能力：案例式教學、項目教學等方法的引入，大大開闊了學生的視野，不再是以前保險條款的閱讀和復述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學生的潛能，其創(chuàng)新能力及應用能力也得到大大提高。

3.有助于學生個性的發(fā)展：多樣化的教學方法，如頭腦風暴、角色扮演、項目教學可以使學生的社交能力、應變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓練，有利于學生的個性發(fā)展，從而為今后的學習和工作打下良好的基礎。

4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導向法，都需要在教師的引導下，學生參與收集信息、制訂計劃、選擇方案、實施目標、反饋信息到成果評價的全過程，讓學生既了解總體，又清楚每一個具體環(huán)節(jié)的運作，并從中得到關鍵能力的提高。

總之，通過近兩年的嘗試，行為導向法在《財產(chǎn)保險》教學中的運用，使學生學習的積極性、主動性得到很大提高，學習熱情也高漲，理論教學再加上一系列行業(yè)導向教學法使學生對財產(chǎn)保險的基礎理論知識及應用有了扎實的認識和理解，也對其后續(xù)專業(yè)課的學習打下了良好的基礎，提升了學生在就業(yè)市場上的競爭力。

參考文獻：

[1]趙愛威，溫寶陽.行為導向教學法實施探究[J].教學與管理，2009，（8）：121-122.

[2]李毅卉，賀子瑛.行為導向法在結(jié)構(gòu)力學教學中的應用[J].教育研究，2011，（3）：131-133.

財產(chǎn)保險方案范文第3篇

關鍵詞：財產(chǎn)保險 合同 利益 應對

財產(chǎn)保險合同是最常見的保險合同，其主要是針對投保人的個人財產(chǎn)、公司財產(chǎn)等進行保險干預，確保在出現(xiàn)突發(fā)狀況后，保險公司能夠進行相應的理賠，彌a投保人的損失。可是在合同的保險利益問題上，往往都會因為現(xiàn)實情況的改變，出現(xiàn)很多的問題，尤其是不可抗力因素的影響。近年來，財產(chǎn)保險合同的雙方，均開始將自身的利益作為謀劃的重點，保險公司開始以各種理由來逃脫理賠，投保人則開始通過多元手段來獲得理賠，有些人針對保險公司成見較深，甚至是通過“騙?！毙袨檫M行報復。在雙方各執(zhí)一詞的情況下，保險利益問題的解決特別困難。

一、財產(chǎn)保險合同中的保險利益問題

從表面上看，財產(chǎn)保險的實施和險種的推廣，都能夠?qū)ν侗Ｈ说呢敭a(chǎn)提供較多的保護，是一種非常優(yōu)良的保險類型。但是在執(zhí)行的過程中，銷售人員往往將財產(chǎn)保險合同夸大其詞，想方設法騙取投保人的信任，在真正理賠后，保險公司的銷售部、售后服務部門、理賠部門，均開始表現(xiàn)出“踢皮球”的狀態(tài)，將所有的責任和問題都推脫給對方，實在是無法推脫時，則全部抵賴在客戶身上。保險利益問題，已經(jīng)成為了具有時代意義的現(xiàn)象。首先，財產(chǎn)保險利益范圍的具體規(guī)定存在問題，很多投保人都知道財產(chǎn)損失時，可以通過財產(chǎn)保險合同來進行理賠，可是對具體的條款、理賠方法、理賠范圍等，都非常不了解，也沒有得到銷售人員的告知與詳細的講解，最終造成的矛盾糾紛非常惡劣。其次，財產(chǎn)保險利益轉(zhuǎn)移的規(guī)定也不健全，相關的法律法規(guī)在支持力度上有限，投保人的個人利益維護非常艱難，這也是當下的保險行業(yè)陷入惡性循環(huán)的主要原因。

二、財產(chǎn)保險合同中的保險利益問題應對

（一）重新界定財產(chǎn)保險利益的概念

從主觀上來分析，投保人之所以會在財產(chǎn)保險上購買，就是希望將自己的財產(chǎn)進行有效的保護，如果達不到這樣的目的，則投保人是不會購買的。為了在今后的保險利益解決上更加的優(yōu)秀，有必要在現(xiàn)階段的工作中，將“財產(chǎn)保險利益”的概念做出重新的界定。首先，財產(chǎn)保險利益，并非針對投保人的所有財產(chǎn)全部等額保護，而是能夠保護一部分。從客觀的角度來分析，保險公司的承受限度是非常有限的，如果完全按照等額保護，基本上很快就破產(chǎn)，這不符合科學規(guī)律。其次，投保人在購買財產(chǎn)保險時，應該事無巨細的詢問，必要時可通過錄音、視頻等方法進行證據(jù)的存放，避免在保險利益問題的糾紛上，沒有任何的憑據(jù)。第三，所有保險公司，在財產(chǎn)保險的險種以后，必須在重點問題上明確，尤其是保護范圍，保護類型等等，要徹底的減少模棱兩可答案，必須在相關部門備案，同時獲得國家的認證。

（二）增設對財產(chǎn)保險利益范圍的規(guī)定

針對這一問題，我們認為有必要首先明確規(guī)定保險利益范圍的原則，然后采用同時兼顧同意主義與利益主義的原則，對它們進行概括例舉，明確界定保險利益范圍。也就是在通過上述概念的立場上，同時通過列舉它的具體情形和具體類型進行認定，只有這樣才能讓保險利益范圍的相關規(guī)定更加明確及其全面。首先，固有的規(guī)定內(nèi)容，如果在保險利益范圍上符合投保人和保險公司的要求，則可以進行保留執(zhí)行，如果出現(xiàn)了嚴重的偏袒現(xiàn)象，或者是表現(xiàn)為較大的不足，都應該進行剔除處理，然后再進行良好的制定、健全。其次，在各大保險案件的審理過程當中，如果發(fā)現(xiàn)了保險利益范圍的矛盾問題，則需要借助相關的、其他法律內(nèi)容來界定處理。同時，在案件審理過程中、完畢后，都要給社會做出滿意的交代，防止投保人出現(xiàn)大規(guī)模退保、糾紛的現(xiàn)象。第三，針對保險利益范圍的規(guī)定內(nèi)容，必須階段性的增加處理，要讓不同的條文內(nèi)容，負責相應的工作責任，減少各種不足現(xiàn)象，保證財產(chǎn)保險可以向前發(fā)展。

三、結(jié)束語

本文對財產(chǎn)保險合同中的保險利益問題、應對展開討論，在現(xiàn)階段的工作當中，保險公司本身也要擔負很大的責任，他們必須更好的規(guī)劃財產(chǎn)保險合同當中的多項內(nèi)容，確保與投保人能夠和諧的相處。另一方面，無論是在財產(chǎn)保險合同上，還是在保險利益的解決上，都盡量的避免強制性的措施，要積極的從客觀需求來出發(fā)，健全財產(chǎn)保險的各項處理方案，減少投保人的損失，而不是一味的考慮自身的利益。

參考文獻：

[1]盧蕩.財產(chǎn)保險合同中保險利益原則探討[N].遼寧省交通高等?？茖W校學報，2014，06：46-48

財產(chǎn)保險方案范文第4篇

關鍵詞：財產(chǎn)保險公司；反洗錢；內(nèi)部審計

中圖分類號：F239.5 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）09-0293-01

一、日前我國內(nèi)以財產(chǎn)保險形式洗錢的主要方式

（一）通過財產(chǎn)保險公司洗錢

1.通過“短期退單”方法洗錢。即以現(xiàn)金形式購買大額財產(chǎn)保險合同，投保人一次性繳納全部保費，待保險人簽出保單后，投保人短時間內(nèi)即要求退保，退保保費給付對象為沒有保險利益關系的第三方，且多以現(xiàn)金退出保費方式，從而完成洗錢過程。

2.采用“團單個做”的方式進行洗錢。以團體單位或者企業(yè)的名義為員工購買團體保險，然后過一段時間以后要求保險公司退保，保險公司將資金退回企業(yè)或者其指定的相關個人賬戶中。

3.以制造虛假保險事故，套取賠款方式洗錢。比如構(gòu)造虛假車險事故、企業(yè)財產(chǎn)保險事故等理賠方式，套取保險理賠資金，從而達到洗錢目的。

（二）通過保險中介洗錢

1.借助中間人套取手續(xù)費資金。保險法規(guī)定財產(chǎn)保險直銷業(yè)務不允許支付保險業(yè)務手續(xù)費，但部分財產(chǎn)保險公司將直銷業(yè)務列為業(yè)務，通過中間人虛假套取違規(guī)套取手續(xù)費。

2.部分財產(chǎn)保險公司通過部分保險“中間人”進行商業(yè)賄賂。即財產(chǎn)保險公司為取得某些保險標的項目，向某些掌握保險信息以及保險資源的行政機關、企事業(yè)單位或個人進行商業(yè)賄賂時，借助中間人，以支付保費傭金的形式將商業(yè)賄賂款“洗”出。

二、財產(chǎn)保險公司反洗錢審計程序和方法

根據(jù)財產(chǎn)保險公司內(nèi)部審計以及反洗錢檢查的特點，可以將反洗錢審計分為審計計劃、審計實施、審計報告三個階段。

（一）審計計劃階段。內(nèi)部審計人員依照現(xiàn)行的人民銀行、保監(jiān)會、總公司有關反洗錢相關制度，積極對照學習，編制反洗錢審計方案，確定反洗錢審計小組，選定負責人和審計小組成員，確定有關反洗錢審計具體工作步驟和計劃，確定反洗錢審計的工作分工。

（二）審計實施階段。

1、在非現(xiàn)場審計階段。通過信息系統(tǒng)，收集被審計單位有關反洗錢制度建設、機構(gòu)崗位設置、人員配備等有關資料，調(diào)取有關涉及承保、理賠、財務、內(nèi)控等環(huán)節(jié)的反洗錢領域可疑風險點，抽調(diào)保險費金額人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上且以現(xiàn)金形式繳納的財產(chǎn)保險保單，以及保險費金額人民幣20萬元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉(zhuǎn)賬形式繳納的保險保單；保險費或者退還的保險單的現(xiàn)金價值金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的保單和批單、退費憑證；給付金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的各類財產(chǎn)險賠案和支付憑證；按照重要性原則選取部分中間手續(xù)費支付憑證和保單。

2、現(xiàn)場審計階段。

（1）評價反洗錢內(nèi)部控制制度。通過訪談、觀察、抽查等方式檢查被審單位是否設置了反洗錢機構(gòu)和崗位，配備了相應人力資源，是否制定了完善的反洗錢崗位職責和運作流程，是否建立健全了以履行反洗錢義務為目的的客戶身份識別制度、資料保存制度、交易報告制度、宣傳培訓制度等規(guī)章制度，評價內(nèi)部控制運行的有效性、健全性、合理性。

（2）實施大額和可疑交易識別程序。重點關注在涉及保費、退費、手續(xù)費，投資聯(lián)結(jié)型產(chǎn)品及儲金型產(chǎn)品等方面大額、可疑資金非正常流動的現(xiàn)象?？梢酝ㄟ^調(diào)閱非現(xiàn)場抽取的保單、批單、賠款、憑證等資料進行檢驗，檢查是否存在違規(guī)交易的行為，保費、賠款、手續(xù)費等資金的轉(zhuǎn)移是否可疑。也可以采取訪談，延伸至對方單位和個人，進一步核實資金轉(zhuǎn)移的真實性，確認用途，核實對方單位和個人真實身份等方法。

（3）客戶身份識別與交易記錄保。重點關注被審計單位是否為身份不明的客戶提供保險服務或者與其進行其他交易。對于符合財產(chǎn)保險公司有關反洗錢規(guī)定需要進行身份驗證的客戶，是否在訂立保險合同的時候確認投保人與被保險人的關系，核對登記投保人和被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，機構(gòu)客戶是否驗證組織機構(gòu)代碼證，稅務登記證、營業(yè)執(zhí)照以及法人身份證信息等，并留存上述證明資料的復印件。對于可疑的客戶身份資料可以采取委托第三方進一步進行核實，必要時可以對投保人、受益人進行實地考察，核實相關身份信息。

（4）對于大額可疑賠案進行檢查，核實報案、查勘、定損相關信息，仔細核對案卷內(nèi)相關證明文件、照片資料，確認損失程度和情況，可以進一步詢問案件具體經(jīng)辦人，并走訪相關事發(fā)地點和牽涉賠案的企業(yè)單位、維修廠商等等，核實具體保險事故原因、事故損失數(shù)量程度以及賠款的真實性，并進一步確認資金流向是否規(guī)范，是否可疑。

財產(chǎn)保險方案范文第5篇

關鍵詞：財產(chǎn)保險公司；全面預算管理；預算編制；預算考核

一、當前財產(chǎn)保險公司全面預算管理中存在的問題

影響財產(chǎn)保險公司預算管理的因素很多，主要有：項目特征、組織因素、應用環(huán)境等等，常常導致預算管理在財產(chǎn)公司的發(fā)展前景不太看好，造成企業(yè)內(nèi)部成本的內(nèi)控工作成效甚少，財產(chǎn)保險公司在具體實施全面預算管理的過程中仍有大量缺點急需改進，主要現(xiàn)在下面幾點：

(一)無法對全面預算實施有效監(jiān)控

財產(chǎn)保險公司在當前的全面預算管理工作中，常常出現(xiàn)無法有效控制的問題，這嚴重影響了財產(chǎn)保險公司的正常運作，大體可以從兩個方面進行概括：編制的預算不全面、編制方法呆板。當前大部分財產(chǎn)保險公司不能及時對市場的變化進行有效應對，依據(jù)具體情況開展預算的編制工作，并未根據(jù)相應的理論制定具體的預算目標，也就導致了具體編制過程脫離實際。從規(guī)模上來說，如今的財產(chǎn)保險公司的規(guī)模日益增長，短期行為日益增多，企業(yè)的預算管理缺乏全面性。大量數(shù)據(jù)出現(xiàn)在財產(chǎn)保險公司的財務管理中，這些數(shù)據(jù)之間的聯(lián)系不足，財產(chǎn)保險公司無法保證預算的準確性，造成企業(yè)實際財務情況與全面預算工作出現(xiàn)較大偏離。

(二)當前考核全面預算管理相關模式的落后

當前考核全面預算管理效能的相關落后的模式，造成了當前不能以科學嚴格的方式進行考核，考核形式相對單一，當前大部分企業(yè)只以業(yè)績?yōu)橐罁?jù)實施考核，會使財產(chǎn)保險公司叢生大量弊端，如員工在從事業(yè)務的過程中以個人利益為中心，無法保證客戶與企業(yè)的利益，在保險內(nèi)容上與客戶溝通不良，造成了公司賠付逐漸加大，同時公司員工之間的矛盾日益突顯，為企業(yè)的長遠發(fā)展帶來消極影響。還有，相應的考核手段與形式的脫離實際，不利于公平性的保持與提升，除了會出現(xiàn)在激勵效用上的缺失外，還打擊了員工的勞動激情，導致大量員工對全面預算工作的抵制。

(三)不能清楚了解全面預算的具體功能

當前員工對于財產(chǎn)保險企業(yè)全面預算管理功能本質(zhì)上認識不足，在思想上未給予全面預算管理足夠的重視，許多企業(yè)在實施全面預算管理時，無法達到預期的目的，就主觀臆斷全面預算管理無法實現(xiàn)在公司運營與內(nèi)部控制上應有的作用，無法制定與實際相符的長期計劃，同時由于全面預算管理在實施中牽涉范圍廣泛，有關機構(gòu)與相關人員在落實全面預算管理過程中情緒低落甚至出現(xiàn)抵制，造成全面預算管理在財產(chǎn)保險公司的實施中舉步維艱。

(四)激勵措施在全面預算管理中落實不力

激勵措施對于提升員工的勞動積極性是非常關鍵的，可以明顯提升工作人員的效率，然而，如今我國在落實相應的激勵措施以提升全面預算管理方面是欠缺的，在具體獎勵辦法上是不足的，那些工作得力、積極推動預算管理的集體并未受到應有的獎勵，隨著公司任務的提升，有關部門的工作量也隨之大幅提升，除了員工的待遇無法與貢獻相適應外，員工受到來自工作與生活的雙重壓力，不但打擊了員工的工作熱情，從而限制了全面預算管理工作的正常進行。

二、財產(chǎn)保險公司加強全面預算管理的對策

(一)逐步提升員工積極參與的思想

如果想順利實施全面預算管理，需要加強員工的思想建設，其中最重要的一點就是積極推動員工積極投身企業(yè)建設當中，加大全面預算管理的宣講力度，比如加大宣傳企業(yè)官方公眾號、官方網(wǎng)站等方式展開宣傳，公司中的相關機構(gòu)可以通過開展定期或不定期的培訓，通過聘用各種理論基礎扎實、現(xiàn)場經(jīng)驗豐富高素質(zhì)講師進行培訓，并在培訓結(jié)束后及時進行考核，對相關人員的業(yè)務進行檢驗，積極提升人員素質(zhì)，從而在思想深處對于員工的傳統(tǒng)觀念進行轉(zhuǎn)變，使員工提升對于全面預算管理的重視程度，才能實現(xiàn)意識形態(tài)上的統(tǒng)一，提升員工實施全面預算管理的主觀能動性。要從企業(yè)的高層入手，貫徹保險公司全面預算管理的相關理念，將培訓落實到人頭，讓每一位員工體會到，作為企業(yè)的任何一員都有義務不斷完善預算管理工作，而不能將所有工作由財務部門一家完成，財務部門的主要作用在于領導并負責這一事務，并且與其他職能機構(gòu)通力合作，可完成全部預算管理工作。不能簡單地將預算管理工作規(guī)歸為預測工作的范疇，因為其不但實現(xiàn)了成本的控制，而且作為一個工作系統(tǒng)，還需要每一個工作部門在實現(xiàn)本部門管理目標的基礎上，考慮如何實現(xiàn)資源配置的最優(yōu)化，以達到整個企業(yè)制定的戰(zhàn)略目標，這就要求對于每一資源、每一個細節(jié)都要做到謹慎對待，不能放棄不管，也不能重復建設，要通過科學的分析實現(xiàn)合理搭配，保證管理目標的實現(xiàn)。從意識上提升對全面預算管理在改進企業(yè)資金籌措、項目投資、資本運作、賠付能力、優(yōu)化資產(chǎn)負債情況等方面產(chǎn)生了積極的推動作用，提升各個企業(yè)成員在全面預算管理方面的理念，使他們在意識上達成一致，以極大的熱情投身到全面預算管理的過程之中，凝聚成一股力量，從企業(yè)內(nèi)部建設入手，創(chuàng)造良好的全面預算管理氛圍。

(二)從體系建設入手對全面預算管理工作進行改進

成熟的全面預算管理體系的組成內(nèi)容是相當豐富的，無論是從成本的預算來說，還是涉及資金準備的籌資預算、以及涉及具體運營過程中的經(jīng)營預算等等都包含其中，一定要通過成立專門機構(gòu)來進行此項工作，在全面預算管理的具體工作中不能流于形式，應不斷改進全面管理工作的體系制度，各職能部門要從制定科學嚴謹?shù)墓芾項l例入手，清晰劃分各部門的職責，將責任權(quán)利義務落實到人頭，科學合理的調(diào)配相關資源，比如其中的工資類財務預算的工作就呈現(xiàn)出特別繁瑣的特征，如果只有財務部門進行管理，是根本無法完成的，一定要通過同其他部門的協(xié)調(diào)合作方可順利進行，因此企業(yè)要預先對各個部門之間的責任進行界定，以防由于職責問題產(chǎn)生的部門間的扯皮，保證公司內(nèi)部各個機構(gòu)在財務預算方面，以及業(yè)務和資本預算方面逐步進行完善。財產(chǎn)保險公司要建立健全相關的管理體制，這一體制一定要保證受控于董事會，接受董事會的全面領導，嚴格執(zhí)行具體的預算管理職責，加強各種預算方案的審核力度，使預算編制過程科學合理，實現(xiàn)方案編制、執(zhí)行、修改工作之間的有效銜接，對各個預算管理單位實際情況進行調(diào)研考核，促進其更快的實現(xiàn)目標。企業(yè)或公司的高層如總經(jīng)理辦公室、財務部應建立相關的預算管理部門，如預算管理委員會，并可將辦公地點設置于具體某一部門，將預算的相關信息進行收集整理、具體落實、糾偏和監(jiān)管，以形成一種科學高效的管理系統(tǒng)，在此系統(tǒng)中，由財務部門帶頭，其他各職能機構(gòu)配合實施，使得該系統(tǒng)具備功能豐富、效率極高的特征，從組織措施入手為預算管理打下良好基礎。

(三)提高全面預算的落實效率

提升全面預算的落實效率，可以以此實現(xiàn)全面預算管理對財產(chǎn)保險公司應有的積極作用，這就要做到：第一，在相關關鍵工作的監(jiān)督管理方面，要不斷加強管理力度，對集團內(nèi)部相關市場運作的各類成本展開分析，然后需要將企業(yè)在經(jīng)營運作過程中獲得的收益與支出的成本展開比較，判斷是否達到了預期收益，同時對其中的全面預算管理工作開展科學監(jiān)管。同時，各級管理人員要及時發(fā)現(xiàn)管理工作中的偏差，分析產(chǎn)生的原因，制定并實施相關的措施進行糾偏，為全面預算管理工作的進一步優(yōu)化做出了應有的貢獻。同時企業(yè)內(nèi)部信息平臺的建設，對于財產(chǎn)保險公司在行業(yè)競爭中占有一席之地發(fā)揮著巨大的作用，在知識爆炸的信息化時代，第一時間掌握了一手信息，就是取得了相應的優(yōu)勢，把握了競爭中的機遇。在全面預算管理的系統(tǒng)中，信息的管理也同樣重要，企業(yè)要結(jié)合自身實際情況，大力建設信息化平臺，將預算管理發(fā)展為知識密集型管理，為預算管理的發(fā)展發(fā)揮必要的作用。如果想要全面預算管理不斷提升質(zhì)量，進一步施展其對企業(yè)發(fā)展的促進作用，所以一定要結(jié)合財產(chǎn)保險企業(yè)經(jīng)營者與管理者的具體需要，實施科學系統(tǒng)的調(diào)整與糾偏，協(xié)調(diào)所有可以調(diào)動的力量提升全面預算管理的效力。

(四)建立健全科學的評價體系

作為企業(yè)內(nèi)部的一種職能部門，預算管理部門應從評價體系的制定入手，結(jié)合具體的項目預算編制特點，將項目的具體實施效果進行記錄，并在一定時期內(nèi)進行評價，公司管理部門可以以此為依據(jù)，第一時間查出項目中出現(xiàn)了種種弊端，公司管理層對于那些運作良好的項目實施相關的激勵政策，保證公司的良性發(fā)展。全面預算管理工作中，考核評價是十分關鍵的環(huán)節(jié)，公司需要按照其制定的相關標準與辦法，建立健全全面預算管理的績效考核機制，并在實際中逐一落實，相關部門及負責人應從組織制度入手，確保項目目標的實現(xiàn)，并擔負起相關的責任，在今后的發(fā)展中，將這種機制逐步進行完善，詳細研究每一預算參數(shù)，并從原理上融入計算分析，以企業(yè)或項目的考核制度進行考核并落實獎懲，以確保公司實現(xiàn)經(jīng)營目標。企業(yè)內(nèi)部相關預算部門要以科學、節(jié)約的觀念嚴格落實有關預算計劃，保證每一筆支出都能物盡其用，同時企業(yè)財務管理部門要按照相關法律法規(guī)，嚴格落實核算工作，以動態(tài)的觀念靈活地對具體執(zhí)行實施整體、全程的監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)并分析產(chǎn)生預算偏差的原因，并提出切實可行的處理意見，然后進行相關的調(diào)整，確保資源的合法、科學、合理的使用。

三、結(jié)束語

通過本文的論述，全面預算管理作為財產(chǎn)保險公司運營中的重要一環(huán)，在企業(yè)運營全過程中起到了關鍵作用，然而其在具體的操作當中仍面臨各種阻力與問題，企業(yè)相關職能機構(gòu)要重視全面預算管理體系的完善，從管理者與員工的思想入手，建立健全全面預算管理體系、保證全面預算工作的落實效率、以及通過科學評價合理合法地實現(xiàn)財產(chǎn)保險公司積極提升全面預算效果的目的，從而為財產(chǎn)保險公司今后在市場中的穩(wěn)定發(fā)展做好充分的準備工作。

參考文獻：

[1]羅勝紅.財產(chǎn)保險公司全面預算管理優(yōu)化探究[J].全國流通經(jīng)濟，2018(30)：28-29.