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醫(yī)院醫(yī)保內(nèi)審管理制度范文第1篇

1.醫(yī)院內(nèi)部運(yùn)營現(xiàn)狀分析

1.1 醫(yī)院內(nèi)控機(jī)制運(yùn)營現(xiàn)狀：內(nèi)部控制制度是由單位治理層、管理層及其員工共同實(shí)施，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。醫(yī)院內(nèi)部控制目標(biāo)是合理保證醫(yī)院經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高醫(yī)院社會效益和經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略[2]。在內(nèi)控方面，全國水平參差不齊?？傊?，公立醫(yī)院在內(nèi)控管理與應(yīng)用方面的知識與技能偏低，不能將內(nèi)控制度最大限度用于醫(yī)院管理中。

1.2醫(yī)院人事人才運(yùn)營現(xiàn)狀：一是人才管理方面。醫(yī)院管理靠人才，人才是提高醫(yī)院競爭能力和自我發(fā)展的基礎(chǔ)?！肮芾沓鋈瞬?、管理出效益”，培養(yǎng)優(yōu)秀管理人才應(yīng)與培養(yǎng)優(yōu)秀技術(shù)人才同等重要[3]。目前，醫(yī)院管理人才大部分來自業(yè)務(wù)崗位，醫(yī)而優(yōu)則仕，醫(yī)師成為專家后逐步走上管理崗位，對于管理并無充分經(jīng)驗(yàn)與學(xué)識，造成醫(yī)院管理人才知識結(jié)構(gòu)單一等現(xiàn)狀；而在人才培養(yǎng)角度，忽視了管理人才需要學(xué)習(xí)國內(nèi)外先進(jìn)的管理知識與技能；二是醫(yī)院人事管理的運(yùn)行現(xiàn)狀：醫(yī)院人事管理缺乏激勵機(jī)制，聘用制度已推行多年，但流于形式，仍有較多人浮于事的現(xiàn)象，尤其醫(yī)院行政后勤部門更為凸顯；人事管理方面受外界因素干擾較多，不能真正做到職務(wù)能上能下、人員能進(jìn)能出的靈活用人機(jī)制。

2.優(yōu)化醫(yī)院內(nèi)部運(yùn)營質(zhì)量的對策

2.1樹立現(xiàn)代醫(yī)院內(nèi)部運(yùn)營新機(jī)制的觀念。隨著《“十二五”期間深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革規(guī)劃暨實(shí)施方案》的實(shí)施和醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的不斷深入，新的醫(yī)藥衛(wèi)生體制將逐步建立。這對公立醫(yī)院來說，無疑是一個(gè)歷史性的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，它將直接影響到公立醫(yī)院在激烈的醫(yī)療市場競爭中的命運(yùn)。因此，醫(yī)院上下必須充分認(rèn)識到改革醫(yī)院內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制是公立醫(yī)院發(fā)展迫在眉睫的重點(diǎn)，只講市場占有率、盲目擴(kuò)張醫(yī)院規(guī)模、片面追求醫(yī)院經(jīng)濟(jì)總額而不重視醫(yī)院內(nèi)部管理優(yōu)化的粗放式發(fā)展模式已成為過去式，要認(rèn)識到新醫(yī)改是從根本上解決公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制中存在一系列問題的最佳時(shí)機(jī)。公立醫(yī)院要以實(shí)施新醫(yī)改為契機(jī)，加快建立經(jīng)濟(jì)運(yùn)行新機(jī)制[4]。

2.2建立完善的醫(yī)院內(nèi)控制度體系。醫(yī)院內(nèi)部控制制度是否行之有效，是衡量醫(yī)院管理水平高低的重要標(biāo)志，實(shí)踐證明得控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂，完善醫(yī)院內(nèi)控制度，首先要對現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度和流程進(jìn)行全面整合梳理和優(yōu)化[5]。

2.2.1明確崗位責(zé)任制。對所有崗位要制定清晰明確的崗位責(zé)任與權(quán)限，院長與分管副院長、分管副院長與職能科室、職能科室與科室主任、科室主任與科員四個(gè)層級職責(zé)明晰、責(zé)任清楚。建立崗位責(zé)任追究制度，對違反崗位責(zé)任的行為按制度逐級追究責(zé)任。

2.2.2建立醫(yī)院內(nèi)部物流系統(tǒng)。通過物流系統(tǒng)運(yùn)行，實(shí)行低值易耗物資零庫存、藥品少庫存，對醫(yī)院所有物資實(shí)施規(guī)范化管理。

2.2.4建立醫(yī)院內(nèi)審制度。對所有經(jīng)費(fèi)支出，內(nèi)審科定期審計(jì)，分別制定設(shè)備、基建、藥品、耗材、基建工程、日常公用支出等項(xiàng)目的審計(jì)程序，形成使用部門、采購部門、審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)督部門相互制約的內(nèi)部管理流程。

2.3改革醫(yī)院內(nèi)部人事管理制度。

2.3.1創(chuàng)新編制和崗位管理。根據(jù)醫(yī)院各科室工作量、工作風(fēng)險(xiǎn)大小等因素，科學(xué)合理核定全院各部門工作崗位，根據(jù)崗位核定人員編制與人員結(jié)構(gòu)，按需設(shè)崗、按崗定編，嚴(yán)格落實(shí)人員編制管理；制定崗位說明書，避免人浮于事。

2.3.2建立醫(yī)院人才培養(yǎng)機(jī)制。建立靈活的醫(yī)院內(nèi)部人才培養(yǎng)機(jī)制。①轉(zhuǎn)變觀念，由單一培養(yǎng)專業(yè)人才向管理與專業(yè)人才雙向培養(yǎng)轉(zhuǎn)變。制定管理人才、專業(yè)技術(shù)人才的雙軌并行制人才培養(yǎng)計(jì)劃；②建立梯隊(duì)人才培養(yǎng)計(jì)劃，確保醫(yī)院人才梯隊(duì)健全、老中青搭配合理；③人才培養(yǎng)將醫(yī)院學(xué)科需求與員工個(gè)人發(fā)展緊密結(jié)合，符合醫(yī)院人才需要的同時(shí)規(guī)劃了個(gè)人職業(yè)生涯發(fā)展。

2.3建立醫(yī)院績效管理體系。

國務(wù)院辦公廳關(guān)于縣級公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)意見的通知指出：完善醫(yī)院內(nèi)部收入分配激勵機(jī)制，要加強(qiáng)人員績效考核，要健全以服務(wù)質(zhì)量、數(shù)量和患者滿意度為核心的內(nèi)部分配機(jī)制，做到多勞多得、優(yōu)績優(yōu)酬、同工同酬，體現(xiàn)醫(yī)務(wù)人員技術(shù)服務(wù)價(jià)值[6]。

2.3.1制定醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)。 新醫(yī)改形勢下，醫(yī)院的核心競爭力其實(shí)是病種的競爭力。醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略的核心是病種發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞醫(yī)院今天能看什么病、明天準(zhǔn)備看什么病來確定醫(yī)院未來發(fā)展戰(zhàn)略。

2.3.2圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)制定績效管理考核標(biāo)準(zhǔn)。員工不會做領(lǐng)導(dǎo)要求完成的任務(wù)，但會做領(lǐng)導(dǎo)會考核的任務(wù)。借助現(xiàn)代管理工具“平衡計(jì)分卡”制定考核標(biāo)準(zhǔn)。

3.結(jié)語

總之，新醫(yī)改啟動后，隨著藥品零利潤銷售、醫(yī)保支付方式改革、臨床路徑實(shí)施、醫(yī)?？缡‘惖亟Y(jié)算等政策實(shí)施，對醫(yī)院內(nèi)部運(yùn)行管理提出了很大挑戰(zhàn)。醫(yī)院管理者必須充分認(rèn)識到醫(yī)院發(fā)展所面臨的嚴(yán)峻形勢，加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，不斷優(yōu)化內(nèi)部管理路徑，使醫(yī)院在新醫(yī)改危機(jī)與契機(jī)中進(jìn)入正常發(fā)展的良性循環(huán)，對外體現(xiàn)公益性，對內(nèi)調(diào)動積極性，為群眾提供優(yōu)質(zhì)高效而價(jià)格合理的醫(yī)療服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]如何加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理， 柏鶴 《合作經(jīng)濟(jì)與科技》2010.12

[2]淺談現(xiàn)代醫(yī)院內(nèi)部控制管理，王軍平.《科技信息》， 2008，（25）：293-294.

[3]醫(yī)院管理人員現(xiàn)狀及其培養(yǎng)，溫暖，《中國醫(yī)院》2010年4月第14卷第4期

[4]適應(yīng)新醫(yī)改要求建立公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行新機(jī)制， 張敬云 《管理觀察》2012年第32期

[5]醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀淺析，張瑞康 安徽醫(yī)學(xué) 2009年2月30卷第2期

醫(yī)院醫(yī)保內(nèi)審管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 資金風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制

隨著政府對醫(yī)療改革的不斷深入和新醫(yī)院會計(jì)制度的實(shí)施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對于提升醫(yī)院管理水平越來越重要，為了適應(yīng)醫(yī)院多元化、復(fù)雜化的發(fā)展模式，醫(yī)院應(yīng)該通過建立合理、有效、科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督水平，讓醫(yī)院提升競爭力，保持可持續(xù)發(fā)展。

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制概述

公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指醫(yī)院在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中由于不確定因素影響，讓醫(yī)院財(cái)務(wù)收入與預(yù)期收入產(chǎn)生偏差，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致醫(yī)院不能償還到期債務(wù)而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)通常是雙向的，有風(fēng)險(xiǎn)才有收益，所以不能片面地把風(fēng)險(xiǎn)理解為損失。恰當(dāng)?shù)呢?fù)債經(jīng)營可以緩解醫(yī)院資金不足的矛盾，也有利于醫(yī)院的發(fā)展。只是由此產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院財(cái)務(wù)人員應(yīng)該樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)相關(guān)知識培訓(xùn)，能夠分析、防范、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立并完善財(cái)務(wù)預(yù)測和風(fēng)險(xiǎn)控制。

二、醫(yī)院存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）資金籌集的風(fēng)險(xiǎn)

公立醫(yī)院，為了其運(yùn)營良好，應(yīng)該有足夠的流動資金。醫(yī)院一般的資金來源籌集方式歷來主要有國家財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助、醫(yī)療服務(wù)收入和藥品收入。隨著國家對醫(yī)療改革的不斷深入，當(dāng)前國家對醫(yī)院的財(cái)政投入不斷減少，另外醫(yī)療服務(wù)價(jià)格由物價(jià)部門規(guī)定，長期以來實(shí)行低價(jià)政策，所以藥品收入是醫(yī)院收入的重要來源之一?？墒?，隨著國家對藥品實(shí)行“零差價(jià)”等措施，醫(yī)院已不能通過藥品收入來籌集資金。另外很多公立醫(yī)院為了提升綜合競爭力和達(dá)到各級評審標(biāo)準(zhǔn)，走上了快速的發(fā)展道路，新建或擴(kuò)建醫(yī)療大樓，不斷完善基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，項(xiàng)目投資資金巨大，其資金來源除了有限的財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助和醫(yī)院日積月累的自有資金外，不足部分只能通過銀行貸款解決。這樣有可能造成過度舉債，利息負(fù)擔(dān)過重，甚至超出償還能力，形成籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金的投資風(fēng)險(xiǎn)

由于醫(yī)院對復(fù)雜經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的變化缺少遠(yuǎn)見，缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，有可能會導(dǎo)致錯(cuò)誤投資或者投資失敗，造成醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在醫(yī)院資金投資方面，如購置醫(yī)療設(shè)備、基本建設(shè)等，缺少科學(xué)的可行性分析，造成投資缺乏效益或重復(fù)建設(shè)，資金白白浪費(fèi)。公立醫(yī)院作為事業(yè)單位，員工大多沒有樹立起風(fēng)險(xiǎn)意識，缺乏對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。例如，對項(xiàng)目在未進(jìn)行可行性分析的基礎(chǔ)上盲目購進(jìn)大批設(shè)備，沒有充分進(jìn)行市場調(diào)研，導(dǎo)致一些設(shè)備長期閑置、資金效率不高，加大了醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資金回籠的風(fēng)險(xiǎn)

資金回籠過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在病人的費(fèi)用收回困難甚至無法收回，形成醫(yī)療欠費(fèi)，導(dǎo)致壞賬發(fā)生。醫(yī)療欠費(fèi)是公立醫(yī)院普遍存在的“疑難雜癥”。另一方面，隨著城鎮(zhèn)職工、新農(nóng)合等醫(yī)療保險(xiǎn)制度的全面實(shí)行，作為醫(yī)保定點(diǎn)單位的許多醫(yī)院收治的參保病人所占比例越來越大。但是這類病人出院后，醫(yī)療費(fèi)用卻不能及時(shí)收回，滯留在省、市、區(qū)等各級醫(yī)保部門，這樣占用了醫(yī)院大量流動資金，嚴(yán)重影響到醫(yī)院的資金周轉(zhuǎn)，如果最終不能收回將造成收入無法實(shí)現(xiàn)。

三、加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的若干建議

（一）建立科學(xué)有效的內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)醫(yī)院預(yù)算管理

醫(yī)院會計(jì)內(nèi)部控制制度和預(yù)算管理的健全是醫(yī)院避免財(cái)務(wù)籌資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。醫(yī)院管理首先應(yīng)該完善內(nèi)部監(jiān)督制度，由內(nèi)部審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察等科室對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督和考核，查找并改進(jìn)其中存在的漏洞，對于醫(yī)院存在的內(nèi)部控制缺陷，認(rèn)真加以改進(jìn)，如有必要可以匯報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)內(nèi)部控制制度相關(guān)規(guī)定，醫(yī)院應(yīng)該設(shè)立合理、有效的內(nèi)審部門，賦予其應(yīng)有的獨(dú)立性和專業(yè)性，能夠有效實(shí)現(xiàn)其監(jiān)督權(quán)。另外，對于預(yù)算的編制，領(lǐng)導(dǎo)層必須加以重視，要以財(cái)務(wù)部門為核心，根據(jù)醫(yī)院的長期發(fā)展戰(zhàn)略和短期發(fā)展目標(biāo)，編制出合理有效、切合實(shí)際的醫(yī)院預(yù)算。對重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，要注意控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，杜絕資金浪費(fèi)，在支出上嚴(yán)格把關(guān)，力求實(shí)現(xiàn)醫(yī)院資源的科學(xué)分配。

（二）建立全面的風(fēng)險(xiǎn)評估、預(yù)警、控制機(jī)制，做好投融資可行性分析，適度負(fù)債經(jīng)營

為了防范、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)評估體系，有條件時(shí)可設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會或相關(guān)崗位，專門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和控制。醫(yī)院常有的風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容有：籌資風(fēng)險(xiǎn)評估。例如，公立醫(yī)院向銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)融資前，要對所償還的債務(wù)性本金及利息有足夠的評估和相關(guān)準(zhǔn)備，將風(fēng)險(xiǎn)意識貫穿于融資的整個(gè)過程，避免被銀行列入“黑名單”，科學(xué)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)評估。醫(yī)院應(yīng)該建立投資決策集體審批制度，對基本建設(shè)、大額固定資產(chǎn)投資時(shí)必須進(jìn)行可行性分析和科學(xué)論證，規(guī)避因盲目投資造成對醫(yī)院的損失。關(guān)于醫(yī)院基建等重大工程項(xiàng)目，財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)不能簡單停留在單純的支付工程款等的會計(jì)處理上，有義務(wù)參與監(jiān)督基建項(xiàng)目工程，建立和加強(qiáng)醫(yī)院基建核算財(cái)務(wù)管理制度，例如醫(yī)院工程預(yù)決算、醫(yī)院工程合同管理等。

醫(yī)院醫(yī)保內(nèi)審管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)電子信息 失控原因 預(yù)防措施

中圖分類號:F234.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)08-179-01

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的廣泛應(yīng)用,利用計(jì)算機(jī)犯罪的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,因它能給操作者帶來直接的經(jīng)濟(jì)利益,尤其在財(cái)務(wù)領(lǐng)域這種狀況就更為嚴(yán)重。

一、財(cái)務(wù)電子信息失控現(xiàn)象及原因

財(cái)務(wù)電子信息化是指醫(yī)療機(jī)構(gòu)廣泛應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù),有效開發(fā)利用信息資源,建設(shè)和發(fā)展先進(jìn)的財(cái)務(wù)信息化設(shè)施,不斷提高財(cái)務(wù)管理水平。目前,醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息化內(nèi)容主要包括藥品、門急診掛號、門急診劃價(jià)收費(fèi)、住院病人入出轉(zhuǎn)、住院收費(fèi)、物資、設(shè)備、財(cái)務(wù)會計(jì)和經(jīng)濟(jì)核算管理等。

1.門急診收費(fèi)失控。一是醫(yī)院所使用的收費(fèi)系統(tǒng)軟件設(shè)計(jì)不完善。醫(yī)院的收費(fèi)人員每日下班前要結(jié)賬交款,而交款的依據(jù)是收費(fèi)日結(jié)表,此表要收費(fèi)人員每日工作結(jié)束后,按規(guī)定的步驟――生成、結(jié)賬、打印來完成,不允許報(bào)表生成后到結(jié)賬前再有費(fèi)用發(fā)生,如果有費(fèi)用發(fā)生的話,這部分費(fèi)用就無法反應(yīng)到日結(jié)表中,而是在每日的明細(xì)表中才有反應(yīng),但明細(xì)表又不作為交款的依據(jù)。二是審核制度不完善。如果醫(yī)院出納人員在收取門診收費(fèi)人員交款時(shí),不只以日結(jié)表為依據(jù),而是將電腦里的明細(xì)表與日結(jié)表同時(shí)進(jìn)行核對,就不會有門診收費(fèi)人員的貪污行為發(fā)生了。

2.住院退費(fèi)失控。一是授權(quán)制度不完善。住院處一般工作人員不應(yīng)有此權(quán)利。如果有,也應(yīng)該通過層層授權(quán)來完成。比如財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)于住院處負(fù)責(zé)人,住院處負(fù)責(zé)人再授權(quán)于住院處工作人員,這樣犯錯(cuò)誤的機(jī)率就很小。二是審計(jì)人員工作不到位。不能按月抽查病人退費(fèi)明細(xì),與病例進(jìn)行核對,查看退費(fèi)的真實(shí)性。

3.藥房藥品管理失控。住院病人使用藥品隨意更換,住院病人明細(xì)表中所列藥品,已不是病人住院時(shí)真正使用的藥品,這種現(xiàn)象主要發(fā)生在參加各種醫(yī)療保險(xiǎn)的病人身上。通過藥品更換,將醫(yī)保病人不可報(bào)銷的藥品(一般是丙類藥品)更換成可報(bào)銷的藥品(一般是甲類藥品),套取國家醫(yī)保資金,使社會醫(yī)?；鹑氩环蟪?給國家財(cái)政帶來巨大壓力。參與者一般是藥房財(cái)務(wù)人員、病區(qū)醫(yī)務(wù)人員、患者。造成這種現(xiàn)象的原因一是信息系統(tǒng)軟件設(shè)計(jì)不完善。二是不相容職務(wù)沒有相互分離,進(jìn)藥、發(fā)藥、退藥、藥品盤虧盤盈由同一人完成,沒有互相牽制分工。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)失控。財(cái)務(wù)報(bào)表要真實(shí)的反映一個(gè)醫(yī)院整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,但經(jīng)過調(diào)整后的財(cái)務(wù)報(bào)表其真實(shí)性已不存在,上級主管部門、財(cái)政部門通過這樣的報(bào)表得到的數(shù)據(jù)已帶有很多的人為因素。其原因一是財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)有缺陷,生成報(bào)表的模版可隨意改動。二是外部審計(jì)人員審計(jì)水平、審計(jì)方法有限,對此類錯(cuò)誤行為無法發(fā)現(xiàn),就很難查處。

二、財(cái)務(wù)電子信息失控的預(yù)防措施

1.門急診收費(fèi)失控預(yù)防。一是完善收費(fèi)系統(tǒng)軟件。購買軟件前要進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)研、進(jìn)行小范圍的試驗(yàn),從源頭上盡量做到完善。二是提供至少兩種不同的方式統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。通過HIS系統(tǒng)收費(fèi),不同于手工收費(fèi),直觀性較差。怎樣才能確保收費(fèi)人員將全部收入上交醫(yī)院呢?并不是選擇了自認(rèn)為比較完善的收費(fèi)軟件就保了險(xiǎn),還不能忽視制度管理。有些問題是軟件開發(fā)人員和管理人員都還沒有發(fā)現(xiàn)的,而最先發(fā)現(xiàn)問題卻是從事此項(xiàng)工作的收費(fèi)人員。因此采取從不同的數(shù)據(jù)來源取得數(shù)據(jù),生成可以互相印證的幾張報(bào)表,就可以很大程度上避免此類情況的發(fā)生。

2.住院退費(fèi)失控預(yù)防。主要方法應(yīng)是不相容職務(wù)相互分離和授權(quán)批準(zhǔn)控制。這是確保財(cái)務(wù)電子信息化內(nèi)部控制有效實(shí)施之一。應(yīng)用專門的授權(quán)模塊,合理設(shè)置崗位,明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保不相容職務(wù)相互分離,從而加強(qiáng)制約和監(jiān)督。

3.藥房藥品管理失控預(yù)防。造成藥房藥品管理失控的原因是多方面的。對于病人通過換藥可以達(dá)到既使用了醫(yī)保目錄以外的藥品(通常是進(jìn)口藥品、價(jià)格高昂的藥品、保健藥品),又不影響自己的報(bào)銷比例;對于病區(qū)通過換藥可以留住病人,病人多住一些時(shí)間病區(qū)就可以多獲得一些收入,以達(dá)到兩全其美的效果,但吃虧的是醫(yī)院和國家。對于這種情況的控制一是應(yīng)加強(qiáng)思想和道德品質(zhì)的教育,不要為了個(gè)人和小集體的利益而損害醫(yī)院的形象和國家的利益。二是完善授權(quán)管理制度,涉及退藥的請示必須由病區(qū)主任和藥房主任雙重審批。三是加大內(nèi)審力度,選派計(jì)算機(jī)水平較高的審計(jì)人員從事此項(xiàng)工作,一經(jīng)查實(shí)嚴(yán)肅處理。

4.財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)失控預(yù)防。財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)模版改動的問題關(guān)鍵也是不相容職務(wù)相互分離和授權(quán)控制。財(cái)務(wù)軟件使用初始就涉及到授權(quán)和分工的問題,財(cái)務(wù)科長可以作為電算主管,對財(cái)務(wù)軟件有使用修改模板權(quán)。但在分工時(shí)必須遵守不相容職務(wù)相互分離原則,制作憑單和賬目的人就不應(yīng)有修改模版的權(quán)利,以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、安全性。

醫(yī)療單位要想保證財(cái)務(wù)電子信息真實(shí)、準(zhǔn)確、安全、完整,每一項(xiàng)控制措施都不是孤立的。每所醫(yī)院財(cái)務(wù)電子信息運(yùn)行既有共性又各不相同,這就要求管理者在工作中不斷地發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生部頒布的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》,電算化會計(jì)的內(nèi)部控制制度關(guān)鍵是在醫(yī)院內(nèi)部建立一個(gè)科學(xué)的會計(jì)乃至管理信息系統(tǒng)或體系,也使得電算化會計(jì)環(huán)境下的內(nèi)部控制制度不斷地調(diào)整、改善,真正做到保證會計(jì)數(shù)據(jù)的可靠性和真實(shí)性,以提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益,并且保證資產(chǎn)安全和會計(jì)信息的真實(shí)、可靠,使醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息良性運(yùn)行。

醫(yī)院醫(yī)保內(nèi)審管理制度范文第4篇

關(guān)鍵詞：藥品管理；銷售管理；內(nèi)審

藥品是醫(yī)院為了開展正常醫(yī)療業(yè)務(wù)工作，用于診斷、治療疾病的特殊商品。藥品的消耗占醫(yī)院各種消耗的比重很大，藥品的儲備與周轉(zhuǎn)是醫(yī)院資金運(yùn)動的重要組成部分，所以藥品資金管理工作的成效，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，加強(qiáng)藥品的進(jìn)銷存管理是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的重點(diǎn)，也是審計(jì)工作的重點(diǎn)。藥品管理應(yīng)遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。

審計(jì)工作是完善內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，審計(jì)人員應(yīng)通過查閱醫(yī)院的藥品管理制度，詢問藥品科、住院處、收費(fèi)處、財(cái)務(wù)處，了解進(jìn)、銷、存全部管理流程及核算控制環(huán)節(jié)，并進(jìn)行實(shí)地觀察，對藥品內(nèi)控制度的健全性、有效性進(jìn)行客觀評價(jià)，分析薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議。

對藥品科進(jìn)行審計(jì)，首先要明確職責(zé)分工。藥品管理控制中的采購員、檢驗(yàn)員、藥庫藥房保管員、藥房會計(jì)，都應(yīng)建立明確的崗位責(zé)任制，審計(jì)時(shí)應(yīng)查看入庫單及驗(yàn)收單，確認(rèn)不同崗位的分工負(fù)責(zé)及相互牽制是否有效；其次要實(shí)行授權(quán)管理，醫(yī)院藥品的購入要有采購計(jì)劃，并由授權(quán)人批準(zhǔn)后，才可從規(guī)定的進(jìn)貨渠道購買藥品；出庫藥品必須遵照醫(yī)囑與處方，由藥劑人員準(zhǔn)確發(fā)放。審計(jì)時(shí)要查看藥品采購計(jì)劃的審批、藥劑人員的資格是否符合制度規(guī)定；再次要健全驗(yàn)收、保管與出庫手續(xù)，藥房會計(jì)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行行賒藥、結(jié)賬、報(bào)損等賬務(wù)處理，保證正確反映庫存藥品的實(shí)際情況，審計(jì)的重點(diǎn)在藥品管理的落實(shí)情況，查看庫存明細(xì)賬及出入庫手續(xù)是否健全，賬、卡能否及時(shí)登記，藥品進(jìn)銷差價(jià)核算范圍準(zhǔn)確；最后是定期盤點(diǎn)與稽核，醫(yī)院藥品要根據(jù)使用量和藥品有效期合理確定儲備定額，加強(qiáng)交接清點(diǎn)管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)。盤點(diǎn)工作應(yīng)由藥品科組織實(shí)施，同時(shí)應(yīng)堅(jiān)持每月與財(cái)務(wù)處稽核，財(cái)務(wù)部門的總賬、分類賬要與藥庫、藥房的明細(xì)賬核對。

我院由藥品科負(fù)責(zé)對藥庫、門診西藥房、門診中藥房、住院藥房進(jìn)行管理。內(nèi)部審計(jì)人員對藥品的采購入庫、各藥房的領(lǐng)用藥品及其他科室用藥支出、藥品的盤存以及退藥、調(diào)價(jià)等每年不定期的進(jìn)行檢查。審計(jì)主要包括藥品管理、銷售管理、藥品的盤點(diǎn)、損耗、調(diào)價(jià)、退庫、退藥等方面。

一、藥品管理

我院設(shè)立西藥庫、中藥庫，嚴(yán)格執(zhí)行藥品管理有關(guān)制度，藥品的入庫必須經(jīng)過采購員、保管員、會計(jì)簽字后入庫，報(bào)藥品科主任、主管院長審核后上報(bào)財(cái)務(wù)處，經(jīng)審核、出納、財(cái)務(wù)主管簽字后，一聯(lián)由藥庫會計(jì)入賬，一聯(lián)交庫房管理員。藥品的出庫，由藥房及用藥科室填寫領(lǐng)藥申請單，藥品經(jīng)發(fā)人、經(jīng)領(lǐng)人、會計(jì)簽字后出庫，藥品出入庫手續(xù)齊全。

二、銷售管理

（一）西藥銷售1、門診西藥房開設(shè)三個(gè)普通病人發(fā)藥窗口和一個(gè)醫(yī)保病人發(fā)藥窗口。微機(jī)與門診收費(fèi)處聯(lián)網(wǎng)，執(zhí)行物價(jià)公告的物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，所有藥品的價(jià)格由藥房會計(jì)負(fù)責(zé)微機(jī)輸入，設(shè)立密碼，任何人不能隨意調(diào)整價(jià)格，門診收費(fèi)處根據(jù)處方輸入藥品的品種、數(shù)量，微機(jī)自動劃價(jià)，生成藥品金額。藥房發(fā)藥人員根據(jù)門診病人處方，在微機(jī)里確認(rèn)藥品的耗用。處方設(shè)專人負(fù)責(zé)，每月匯總裝訂。門診藥房會計(jì)根據(jù)微機(jī)里確認(rèn)的藥品耗用，減少庫存。微機(jī)程序設(shè)有藥品發(fā)放明細(xì)表，記載發(fā)出藥品的品名、數(shù)量、金額及發(fā)藥人、復(fù)核人，可以統(tǒng)計(jì)處方的張數(shù)與金額，藥房會計(jì)每天不打印明細(xì)賬，不與收費(fèi)處的收入進(jìn)行核對。

2、住院藥房與住院收費(fèi)處微機(jī)聯(lián)網(wǎng)。由住院藥房會計(jì)將藥品的價(jià)格輸入微機(jī)。各個(gè)病區(qū)在到住院藥房領(lǐng)用藥品之前，首先到住院收費(fèi)處打印處方，住院收費(fèi)處人員根據(jù)處方以病人為單位打印用藥明細(xì)表，以科室為單位打印住院藥品明細(xì)表，各病區(qū)將處方和明細(xì)表交到住院藥房，住院藥房售藥人員發(fā)藥并在微機(jī)里確認(rèn)藥品的耗用。住院藥房會計(jì)每天詳細(xì)統(tǒng)計(jì)處方的張數(shù)與金額，與各科室業(yè)務(wù)核算表進(jìn)行核對，并將住院處方箋裝訂成冊。

3、藥房對麻醉藥品、精神藥品、醫(yī)療用毒性藥品、放射性藥品實(shí)行特殊管理。

（二）中藥銷售。門診、住院微機(jī)收費(fèi)管理與中藥房藥品劃價(jià)計(jì)費(fèi)實(shí)行局部聯(lián)網(wǎng)。中成藥價(jià)格由中藥房會計(jì)負(fù)責(zé)輸入，草藥發(fā)放由中藥房專人負(fù)責(zé)劃價(jià)后再進(jìn)行收費(fèi)，門診和住院病人所用的中成藥、中草藥從門診中藥房領(lǐng)取。

1、在成藥管理上。各病區(qū)在到中藥房領(lǐng)用藥品之前，先到住院處打印處方及各科室業(yè)務(wù)核算表，中藥房發(fā)藥人員先在微機(jī)里確認(rèn)藥品的耗用再發(fā)藥，中藥房會計(jì)月底與住院處的收入進(jìn)行核對，住院處方由會計(jì)保管，以備日后查看。門診病人取藥先到收費(fèi)處交費(fèi)后才能拿藥。會計(jì)根據(jù)微機(jī)確認(rèn)的藥品耗用，減少庫存，每月打印藥品發(fā)放明細(xì)賬與收費(fèi)處的收入進(jìn)行核對。

2、在草藥管理上。草藥由專人負(fù)責(zé)劃價(jià)，會計(jì)根據(jù)住院處方登記住院草藥日銷售額，然后把住院藥方藥費(fèi)收據(jù)憑證于下午轉(zhuǎn)到住院處，住院處把藥費(fèi)記入病人賬戶。月底會計(jì)將每天的銷售額累計(jì)與實(shí)物進(jìn)行金額核對。對門診病人的草藥銷售，會計(jì)根據(jù)每天的日銷售額累計(jì)出月銷售額，同收費(fèi)處打印的日報(bào)表、匯總表進(jìn)行核對，核對正確登記入賬，作為填制報(bào)表的依據(jù)。

三、藥品的盤存

藥品具有品種繁多、流動性強(qiáng)、有效期限制、貴重藥品單位價(jià)值高等特點(diǎn)。會計(jì)核算要求藥房每月對藥品進(jìn)行盤點(diǎn)，清查藥品的品種、數(shù)量，核算藥品的金額，檢查藥品的實(shí)物金額與盤點(diǎn)金額是否相符，對溢缺的藥品要分析并查明原因，達(dá)到賬賬相符，賬實(shí)相符。我院門診西藥房開設(shè)四個(gè)發(fā)藥窗口，單獨(dú)領(lǐng)藥、發(fā)藥，單獨(dú)進(jìn)行數(shù)量管理，每月盤點(diǎn)時(shí)，各窗口獨(dú)立盤點(diǎn)藥品的品種、規(guī)格、數(shù)量，會計(jì)把它們一一打印出來，窗口檢查是否有輸錯(cuò)的現(xiàn)象，確認(rèn)輸入正確后，會計(jì)再與微機(jī)里存儲的每個(gè)藥品的庫存進(jìn)行核對，如果庫存有差異，微機(jī)會自動顯示差異數(shù)額，窗口查明原因后會計(jì)重新調(diào)整庫存，作為下月的期初余額，會計(jì)不做賬務(wù)處理。藥庫盤點(diǎn)時(shí)，每月由藥庫會計(jì)打印出藥品盤點(diǎn)表，再與庫房實(shí)物進(jìn)行核對。

四、損耗

按會計(jì)制度規(guī)定，每月藥品損耗不得超過銷售量的3‰。為了減少醫(yī)院在藥品管理方面的損失，對藥品發(fā)生的破損以及快要過期失效的藥品，采購員及時(shí)與醫(yī)藥公司聯(lián)系退換。

2009年共銷售西藥12，055萬元，共損耗67，975.6元，損耗藥品占銷售額的比率為0.6‰。其中，2009年西藥房藥品損耗為27，023.4元，住院藥房為40，952.2元。2009年共銷售中藥1，686.7萬元，藥品損耗為1，303.9元，藥品損耗占銷售額的比率為0.01‰。藥品的損耗量很低。

五、調(diào)價(jià)、退庫管理

藥品的零售價(jià)格由河北省物價(jià)局、河北省藥品監(jiān)督管理局核定。價(jià)格調(diào)整必須根據(jù)河北省物價(jià)局、河北省藥品監(jiān)督管理局調(diào)價(jià)通知方可調(diào)整，藥庫會計(jì)根據(jù)文件進(jìn)行調(diào)價(jià)，并且通知藥房進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。藥房會計(jì)根據(jù)藥庫通知隨時(shí)調(diào)整藥品價(jià)格，根據(jù)執(zhí)行時(shí)間，一個(gè)月匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)處，給財(cái)務(wù)處附上一份調(diào)價(jià)匯總表，包括調(diào)價(jià)藥品的品種、原價(jià)、現(xiàn)價(jià)、數(shù)量。藥房對于涉及調(diào)價(jià)的藥品先進(jìn)行退回藥庫處理，再按調(diào)整后的價(jià)格重新作為領(lǐng)用藥品，這樣藥房就不再進(jìn)行調(diào)價(jià)的賬務(wù)處理。

六、退藥、調(diào)藥管理

對病人退藥工作的管理，各藥房都能按照醫(yī)院關(guān)于病人退藥方面的規(guī)定進(jìn)行操作。對當(dāng)日發(fā)生的病人退藥，首先找出處方與病人的報(bào)銷單據(jù)核對相符后退藥；對隔日發(fā)生的退藥，必須由大夫開紅處方，再到藥房找出原處方，與病人的報(bào)銷單核對后經(jīng)藥房負(fù)責(zé)人簽字后予以退藥。各藥房之間發(fā)生的調(diào)藥，數(shù)量不是太大，如果發(fā)現(xiàn)某種藥品短缺，需從別的部門調(diào)藥。調(diào)藥是由發(fā)藥部門的會計(jì)根據(jù)領(lǐng)藥部門管庫員的申請開具領(lǐng)票，由經(jīng)發(fā)人、經(jīng)領(lǐng)人、發(fā)藥部門會計(jì)簽字后，才能領(lǐng)藥，領(lǐng)藥部門管庫員領(lǐng)藥后把票據(jù)交給會計(jì)，各藥房的會計(jì)在發(fā)生領(lǐng)藥或發(fā)藥的同時(shí)登記入賬，月底將發(fā)藥數(shù)與領(lǐng)藥數(shù)累計(jì)，作為填制會計(jì)報(bào)表的依據(jù)。

七、核對

為了做到藥品的出入庫數(shù)量相等，賬賬相符，藥庫與藥房、藥房與藥房之間每月底就藥品的入庫與出庫進(jìn)行核對。抽查了我院2002年8月份藥庫與藥房的會計(jì)憑證。門診西藥房藥品領(lǐng)取單397張，藥庫出庫單395張，會計(jì)報(bào)表金額相差25，009.6元。在2002年9月份報(bào)表上對此項(xiàng)數(shù)額進(jìn)行了調(diào)整。門診西藥房退藥單與藥庫對西藥房的退藥單為113張，金額為760，815.21元，數(shù)字相符。核對藥庫與住院藥房之間的購入與支出，退藥與退庫數(shù)量、金額完全一致。門診西藥房報(bào)表中，往住院藥房調(diào)出藥品數(shù)為24，530元。住院藥房報(bào)表中，從門診西藥房調(diào)入數(shù)為24，530元，金額相等。

八、會計(jì)報(bào)表的審查

藥庫會計(jì)與藥房會計(jì)、制劑室會計(jì)對藥品的出入庫進(jìn)行核對后，門診藥房會計(jì)與門診收費(fèi)處的收入進(jìn)行核對后，住院藥房與住院收費(fèi)處的收入進(jìn)行核對后，根據(jù)藥品購（領(lǐng)）、銷、存金額統(tǒng)計(jì)月報(bào)表的格式，各部門正確填寫會計(jì)報(bào)表，期末結(jié)存數(shù)與實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)應(yīng)該一致，并且與財(cái)務(wù)處藥品科目的期末結(jié)存數(shù)相同。

通過對藥品科的藥庫、門診西藥房、門診中藥房、住院藥房審計(jì)來看，各部門的會計(jì)人員在對藥品的出入庫核對、售出藥品的核算、月末藥品的盤點(diǎn)等方面做了大量工作，尤其是門診西藥房開設(shè)的窗口由兩個(gè)增設(shè)到四個(gè)，各窗口單獨(dú)設(shè)庫，單獨(dú)核算，藥品品種繁多，會計(jì)工作量很大，基本上做到了照章辦事，規(guī)范操作，客觀地反映了藥品采購、銷售情況。隨著審計(jì)制度化、內(nèi)控制度逐漸健全，經(jīng)濟(jì)效益與社會效益也穩(wěn)步提高，內(nèi)審作用得到了體現(xiàn)，逐步實(shí)現(xiàn)了當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)助手，更好地促進(jìn)了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作。

主要參考文獻(xiàn)[1]李殿富.會計(jì)制度設(shè)計(jì)[M].北京：中央廣播電視大學(xué)出版社，2002.

醫(yī)院醫(yī)保內(nèi)審管理制度范文第5篇

第二條本辦法所稱城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)（以下簡稱定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)）是指經(jīng)統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門審查，并經(jīng)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)確定的，具備為基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員提供醫(yī)療服務(wù)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

第三條對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的資格審定應(yīng)綜合考慮區(qū)域內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的分布、規(guī)劃、功能、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)成本，以及區(qū)域內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)需求，并遵循以下原則：

（一）公平、公正、公開；

（二）方便參保人員就醫(yī)，并便于管理；

（三）兼顧中醫(yī)與西醫(yī)、?？婆c綜合，注重發(fā)揮社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用；

（四）促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生資源的優(yōu)化配置，合理控制醫(yī)療服務(wù)成本，提高醫(yī)療衛(wèi)生資源的利用效率和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。

第四條以下類別經(jīng)衛(wèi)生行政部門批準(zhǔn)并取得《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，或經(jīng)軍隊(duì)主管部門批準(zhǔn)，并在所在地衛(wèi)生行政部門備案的有資格開展對外服務(wù)的軍隊(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，可申請基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)資格：

（一）綜合醫(yī)院、中醫(yī)醫(yī)院、中西醫(yī)結(jié)合醫(yī)院、專科醫(yī)院；

（二）中心衛(wèi)生院、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))衛(wèi)生院、街道衛(wèi)生院、婦幼保健院(所)；

（三）綜合門診部、?？崎T診部、中醫(yī)門診部、中西醫(yī)結(jié)合門診部；

（四）診所、中醫(yī)診所、衛(wèi)生所、醫(yī)務(wù)室；

（五）?？萍膊》乐卧?所、站)；

（六）經(jīng)衛(wèi)生行政部門批準(zhǔn)設(shè)置、登記注冊的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第五條定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：

（一）取得衛(wèi)生行政部門頒發(fā)的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)職業(yè)許可證》；

（二）遵守國家、省有關(guān)醫(yī)療服務(wù)管理的法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，有健全與完善的醫(yī)療服務(wù)管理制度；

（三）嚴(yán)格執(zhí)行國家、省物價(jià)部門規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格政策，并經(jīng)同級物價(jià)部門監(jiān)督檢查合格，有健全的財(cái)務(wù)制度；

（四）嚴(yán)格執(zhí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)政策規(guī)定，建立與基本醫(yī)療保險(xiǎn)管理服務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部管理制度，配備必要的設(shè)備和一定的專（兼）職管理人員。

第六條愿意承擔(dān)城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)服務(wù)的醫(yī)療機(jī)構(gòu),應(yīng)向統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門提出書面申請,并提供以下材料:

（一）執(zhí)業(yè)許可證副本；

（二）大型醫(yī)療儀器設(shè)備清單；

（三）上一年度業(yè)務(wù)收支情況和門診、住院診療服務(wù)量（包括門診診療人次、平均每一診療人次醫(yī)療費(fèi)、住院人數(shù)、出院者平均住院日、平均每一出院者住院醫(yī)療費(fèi)、出院者平均每天住院醫(yī)療費(fèi)等）等書面材料；

（四）符合醫(yī)療機(jī)構(gòu)評審標(biāo)準(zhǔn)的證明材料；

（五）藥品食品監(jiān)督管理和物價(jià)部門監(jiān)督檢查合格的證明材料；

（六）軍隊(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在所在地衛(wèi)生行政部門備案的證明材料；

（七）統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門規(guī)定的其他材料。

統(tǒng)籌地區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)定點(diǎn)資格由當(dāng)?shù)貏趧颖Ｕ闲姓块T負(fù)責(zé)審定，并將取得定點(diǎn)資格的醫(yī)療機(jī)構(gòu)名單報(bào)省勞動保障行政部門及醫(yī)療機(jī)構(gòu)主管部門備案。

在肥中央駐皖及省屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)定點(diǎn)資格由省勞動保障廳負(fù)責(zé)審定。

第七條統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門根據(jù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的申請及提供的有關(guān)材料，對照定點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)，會同衛(wèi)生、藥品食品監(jiān)督管理和物價(jià)等有關(guān)部門組織人員對醫(yī)療機(jī)構(gòu)定點(diǎn)資格進(jìn)行實(shí)地審查。審查合格的由同級勞動保障行政部門頒發(fā)《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格證書》和《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)牌》，并向社會公布，供參保人員選擇。

《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格證書》和《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)牌》由省勞動保障廳統(tǒng)一制定。

第八條醫(yī)療機(jī)構(gòu)取得定點(diǎn)資格后，醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)與其簽訂城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理服務(wù)協(xié)議（以下簡稱協(xié)議），明確雙方的權(quán)利和義務(wù)及協(xié)議期限。一方違反協(xié)議，另一方有權(quán)解除協(xié)議，但須提前3個(gè)月通知對方和有關(guān)參保人。

協(xié)議還應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）醫(yī)療服務(wù)人群、范圍；

（二）醫(yī)療服務(wù)內(nèi)容、水平與質(zhì)量；

（三）醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算辦法，包括結(jié)算方式、時(shí)間和支付標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算范圍和程序；

（四）醫(yī)療費(fèi)用的審核、管理和控制措施；

（五）有關(guān)責(zé)任和制約措施；

（六）其他事項(xiàng)。

協(xié)議簽訂后，醫(yī)療機(jī)構(gòu)方可為參保人員提供基本醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)。醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)簽訂或解除、終止協(xié)議的，應(yīng)報(bào)同級統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門備案。

第九條取得定點(diǎn)資格的醫(yī)療機(jī)構(gòu)可供統(tǒng)籌地區(qū)參保人員就醫(yī)選擇。參保人員可選擇不同層次的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，其中至少應(yīng)包括2家基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)(包括一級醫(yī)院以及各類衛(wèi)生院、門診部、診所、衛(wèi)生所、醫(yī)務(wù)室和社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu))。

醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本地實(shí)際，確定并向社會公布可供參保人員就醫(yī)選擇定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的數(shù)量和等級，鼓勵參保人員到基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)。

第十條定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要求在城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理服務(wù)協(xié)議期滿后繼續(xù)作為定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在協(xié)議期滿前2個(gè)月向統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門提出申請，并按照本辦法第六條、第七條、第八條規(guī)定重新辦理有關(guān)手續(xù)。

逾期未提出申請的，視作自動放棄定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格，由醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)自協(xié)議期滿之日起終止其所有城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，收回《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)資格證書》和《定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)標(biāo)牌》，并向社會公布。

第十一條參保人員應(yīng)憑統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門統(tǒng)一制定的醫(yī)療保險(xiǎn)證(卡），在選定的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)或按相關(guān)規(guī)定到定點(diǎn)零售藥店購藥。

除急救搶救外，參保人員在非選定的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)發(fā)生的費(fèi)用，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金不予支付。

第十二條參保人員在不同等級的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)，政策范圍內(nèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用的比例應(yīng)有所差別。其具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門商衛(wèi)生行政部門按參保城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民分別確定。

參保人員轉(zhuǎn)診、轉(zhuǎn)院管理辦法，由統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門制定。

定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)助醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)做好參保人員就醫(yī)、定點(diǎn)醫(yī)療管理服務(wù)工作。對基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員的診斷、治療及醫(yī)療費(fèi)用等資料實(shí)行單獨(dú)管理、單獨(dú)建帳，實(shí)行信息化管理，并及時(shí)、準(zhǔn)確地向醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供參保人員就醫(yī)信息。

第十三條定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)建立醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療收費(fèi)等內(nèi)審制度和監(jiān)控機(jī)制。不定期公布定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)費(fèi)用信息，特別是要加強(qiáng)大型檢查治療和特殊醫(yī)用材料使用信息與費(fèi)用信息的。要保證參保人員的消費(fèi)知情權(quán)，使用自費(fèi)藥品、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目要征得參保人員或親屬(委托人)的同意。

參保人出院時(shí)，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向其提供住院期間各項(xiàng)費(fèi)用清單，并經(jīng)參保人員或親屬(委托人)簽字。

第十四條醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)參保人員醫(yī)療費(fèi)用的檢查和審核。定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)有義務(wù)提供審核醫(yī)療費(fèi)用所需的全部診治資料及帳目清單。

第十五條醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議約定，及時(shí)足額與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)結(jié)算醫(yī)療費(fèi)用。對不符合規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金不予支付。

第十六條參保人與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)人員因就醫(yī)發(fā)生糾紛時(shí)，定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)處理。對處理不服的，可視不同情況分別提請統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門和衛(wèi)生行政部門處理。

第十七條統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門應(yīng)加強(qiáng)對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，組織衛(wèi)生、財(cái)政等部門負(fù)責(zé)對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的年度考核工作。研究建立定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)管理制度和獎懲約束機(jī)制。

各級醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)行為的日常監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)查處，重大違規(guī)行為要逐級上報(bào)。

第十八條對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的認(rèn)定及查處應(yīng)遵循嚴(yán)肅、慎重、定性準(zhǔn)確的原則。定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生下列違規(guī)行為，統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門應(yīng)會同衛(wèi)生等行政部門及時(shí)予以查處，并列入年度考核：

1、對初次發(fā)生的分解住院、掛床住院、降低入院標(biāo)準(zhǔn)住院行為采取核減或追回當(dāng)次所撥付的費(fèi)用。

對推諉病人的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)提出批評和整改意見，并做出記錄。

對冒名住院，除追回基金損失外，應(yīng)將被冒名參保人員列入重點(diǎn)監(jiān)控對象，通報(bào)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參保單位。如屬醫(yī)患串通，責(zé)令定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對有關(guān)醫(yī)務(wù)人員做出批評教育或行政處理。

對濫用藥物、分解收費(fèi)項(xiàng)目及超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)所導(dǎo)致的基金支出予以核減或追回。

2、對發(fā)生虛假住院、串換藥品或以藥易物、誘導(dǎo)住院、虛假和轉(zhuǎn)嫁收費(fèi)等嚴(yán)重違規(guī)行為，以及多次分解住院、掛床住院、降低入院標(biāo)準(zhǔn)住院的行為，除追回?fù)芨兜馁M(fèi)用外，視情節(jié)可處以1-2倍核減。核減金額從當(dāng)月應(yīng)撥付的費(fèi)用中扣除，同時(shí)責(zé)令定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行整改。

3、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄、診療項(xiàng)目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的管理辦法，嚴(yán)格控制參保人員個(gè)人自費(fèi)比例。對超過確定比例的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，予以通報(bào)批評，并在醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算時(shí)視情扣減。

4、對多次違規(guī)或嚴(yán)重違規(guī)的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，發(fā)出書面整改通知書，限期3-6個(gè)月整改，并予以公布。

5、對發(fā)生違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重且拒絕整改、或整改達(dá)不到要求的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，取消其定點(diǎn)資格，并予以公布。

6、對定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及醫(yī)務(wù)人員偽造病歷等騙取醫(yī)保資金，按照《中華人民共和國執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》和國務(wù)院《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等規(guī)定處理，處理結(jié)果應(yīng)向社會公布。對造成違規(guī)行為的有關(guān)責(zé)任人，視其違規(guī)情節(jié)，可采取責(zé)令檢查、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷執(zhí)業(yè)醫(yī)師資格。如違紀(jì)、政紀(jì)，建議或提請有關(guān)部門給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十九條定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對勞動保障行政部門作出的定點(diǎn)資格審定等行為有異議的，可以向同級人民政府或上一級勞動保障行政部門提出行政復(fù)議。

第二十條各統(tǒng)籌地區(qū)可結(jié)合實(shí)際制定具體實(shí)施意見。