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公司制度體系建設(shè)方案范文第1篇

為全力推進企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展貢獻力量

（企業(yè)發(fā)展規(guī)劃部工作總結(jié)）

時節(jié)如流、居諸不息，又到了總結(jié)一年過往，明晰思路與目標，堅定信心再出發(fā)的時刻?；仡櫼荒甑墓ぷ?，發(fā)展規(guī)劃部在集團業(yè)務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)的精心指導(dǎo)下、各部門的鼎力支持與配合下，基礎(chǔ)業(yè)務(wù)能力更為扎實，“務(wù)虛體系”業(yè)務(wù)更顯實效，精細化管理與全面管理水平均有較大提升，下面針對一年來主要工作完成情況及下一步工作思路做如下匯報：

一、2019年主要工作完成情況

1、強化戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展明方向、劃路徑。

按照集團公司編制三年滾動規(guī)劃、專業(yè)化指導(dǎo)意見以及專業(yè)化建設(shè)項目調(diào)研等相關(guān)文件要求，部門在深入學(xué)習集團公司新發(fā)展理念的基礎(chǔ)上，分析掌握經(jīng)濟發(fā)展、行業(yè)發(fā)展形勢，結(jié)合公司發(fā)展實際，把握方向，謀劃全局，提出戰(zhàn)略目標，規(guī)劃戰(zhàn)略路徑，制定保障措施，高質(zhì)量完成了三年滾動規(guī)劃、專業(yè)化建設(shè)總體規(guī)劃等綱領(lǐng)性文件的編制工作，并堅持高站位、強管控、保落實的戰(zhàn)略思路，扎實推進集團公司改革發(fā)展新思路新舉措在公司落地落實，為解決影響公司整體改革發(fā)展的經(jīng)營、經(jīng)濟、施工生產(chǎn)、專業(yè)化建設(shè)、虧損治理等重點工作打下了戰(zhàn)略基礎(chǔ)。

2、健全制度體系建設(shè)，為企業(yè)改革創(chuàng)新添動力、激活力。

制度是企業(yè)經(jīng)營活動的體制保證，高效發(fā)展的活力源泉，政令不清、執(zhí)行不力、獎罰不明，企業(yè)經(jīng)營活動將陷入僵局直至衰亡。為重塑制度建設(shè)工作，切實發(fā)揮制度引領(lǐng)、規(guī)范、保障作用，部門在深入學(xué)習集團公司制度體系建設(shè)工作經(jīng)驗基礎(chǔ)上，結(jié)合公司實際，制定了公司制度建設(shè)管理辦法，并于四季度開展了制度評估及制度檔案信息收集工作，共收集制度類、管理類問題五十余條，作為制度體系改革創(chuàng)新的方向依據(jù)，同時建立了制度信息檔案及有效性制度目錄，為公司制度信息系統(tǒng)集成夯實了基礎(chǔ)。通過一系列業(yè)務(wù)改革舉措，制度建設(shè)取得了一定創(chuàng)新實效，為公司制度建設(shè)合規(guī)性開展及制度學(xué)習宣貫強化了基礎(chǔ)保障。

3、強化執(zhí)業(yè)資格人才培養(yǎng)，為企業(yè)經(jīng)營拓展強基礎(chǔ)、作保障。

建造師人數(shù)緊缺、業(yè)績不足、證件不匹配等問題一直以來困擾企業(yè)經(jīng)營承攬的痼疾頑癥，如何為公司經(jīng)營承攬獲取更多投標資源，如何實現(xiàn)項目管理人員“人證合一”，成為部門深入思考的問題。通過過去的實踐經(jīng)驗總結(jié)得來，正向的宣傳引導(dǎo)與做好配套服務(wù)已收效甚微，必須在完善執(zhí)業(yè)資格人才培養(yǎng)機制上下功夫，方能取得實效。在聽取多方意見的基礎(chǔ)上，部門結(jié)合集團公司相關(guān)辦法與公司業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀制定了公司《注冊執(zhí)業(yè)資格證書管理辦法》，針對執(zhí)業(yè)資格人才供給與需求兩端矛盾，制定差異化、階梯式津貼補助原則與標準，使無證者渴望取證、持證者期盼價值實現(xiàn)，價值貢獻者真正受益。

4、實現(xiàn)資質(zhì)證照有序管理，為企業(yè)經(jīng)營活動力保駕、強護航。

一是積極響應(yīng)集團戰(zhàn)略，助力新產(chǎn)業(yè)發(fā)展。近年來，建筑行業(yè)信息透明度越來越高，各級行政審批核查力度也日趨嚴格，今年資質(zhì)平移工作可謂一波三折，大體可以概況為“四進住建部、五訪省建委、六跑市建委”，最終在對人員、業(yè)績等各項資料反復(fù)推敲、細致修改的基礎(chǔ)上，于10月份完成了房建、市政兩項一級資質(zhì)的兩次平移工作，及時解決了集團建筑裝配科技公司“準入不準營”的現(xiàn)實困難。

二是強力清理分支機構(gòu)，營造良好經(jīng)營生態(tài)環(huán)境。前些年受地方政策限制，公司經(jīng)營承攬遺留的分公司達13 個之多，其中大部分被強制吊銷，此部分分支機構(gòu)因面臨超出公司業(yè)務(wù)布局、負責人離崗、注銷手續(xù)繁雜等因素影響，清理難度大，同時給企業(yè)信譽帶來一定影響，部門經(jīng)細致研究后，積極協(xié)調(diào)單位人員及社會中介機構(gòu)，采取就近原則，分頭辦理，并持續(xù)跟蹤，逐個銷號，經(jīng)過一年的不懈努力，現(xiàn)已基本清理完畢。

5、聚焦全面風險管控，為企業(yè)健康發(fā)展找癥結(jié)、開良方。

風險防控事關(guān)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定大局，要上升到企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略高度與長遠角度看待。年初，部門在與集團業(yè)務(wù)部門充分對接，深入學(xué)習外部管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，組織開展了風險內(nèi)控、風險評估、風險問卷調(diào)查等一系列風控工作，系統(tǒng)梳理了公司當前面臨的重大重要風險8項，并制定了專項防控方案，作為公司風險防控的指導(dǎo)性文件下發(fā)執(zhí)行。針對日趨復(fù)雜的市場環(huán)境以及企業(yè)面臨的諸多問題，探索建立完善公司風險防控體系，著力提升企業(yè)治理能力與合規(guī)性管理水平，將是下一步工作的重點研究方向。

6、積極落實國家政策，“三供一業(yè)”分離移交快進推、見實效。

“三供一業(yè)”分離移交工作作為國企改革的一項重要任務(wù)，具有一定的政治性、系統(tǒng)性與復(fù)雜性。部門在單位領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，積極與地方各接收單位對接協(xié)商，明確時間表、路線圖，制定各階段任務(wù)與目標。在積極清收回款，確保改造支付的基礎(chǔ)上，全力推進預(yù)算上報、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)移交、審計清算等工作。全年共回收資金629萬，很大程度上緩解了資金壓力，新都職工家屬區(qū)也成為集團內(nèi)首個完成分離移交的基地，受到上級領(lǐng)導(dǎo)的一致認可，下一步將重點完成審計清算及剩余補助資金回籠工作。

二、存在的問題

1、戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏、評價與考核等方面工作還存在很大不足。

2、國內(nèi)形式、行業(yè)形式、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的認識、分析判定能力還很欠缺。

3、風險管理形式大于實質(zhì)，風險防控體系尚未成形，長效機制還不健全。

三、2020年工作安排

在做好部門日常工作的同時，堅持問題導(dǎo)向，著重抓好以下工作：

1、強化戰(zhàn)略引領(lǐng)，增強核心競爭力

強化戰(zhàn)略管理，做好五年規(guī)劃編制工作，規(guī)范戰(zhàn)略執(zhí)行、監(jiān)控、糾偏、評價與考核等各環(huán)節(jié)管理流程，建立保障機制，保證目標的實現(xiàn)，促進企業(yè)長遠發(fā)展。

2、健全風險防控體系、提升風險防控能力

研判企業(yè)內(nèi)外部發(fā)展環(huán)境，以合規(guī)管理為標準，以內(nèi)部控制為著手點，建立、健全各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動的風險識別與評價體系、風險跟蹤與防控體系，保障企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定。

公司制度體系建設(shè)方案范文第2篇

按照中建新疆建工安排和部署,全面執(zhí)行《項目管理手冊》,推行項目標準化管理。為此我們建立了領(lǐng)導(dǎo)組織機構(gòu),制定了工作方案,召開了專題會議,明確了各級、各專業(yè)的責任和目標,全面宣貫學(xué)習推行《項目管理手冊》,實施、指導(dǎo)、督促、檢查《項目管理手冊》的推行情況,對各項目部在執(zhí)行《項目管理手冊》中存在的問題進行研究并及時整改糾正,對項目部在填寫《項目管理手冊》的記錄中存在的共性問題組織專業(yè)人員進行專題研究,提出解決方案,夯實基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。

二、以制度為抓手,夯實基礎(chǔ),推進標準化管理

今年為“夯實基礎(chǔ)年”,有序推行“五化”策略,其中標準化建設(shè)是促進企業(yè)健康、持續(xù)、快速發(fā)展的根本保證之一。標準化建設(shè)的基礎(chǔ)是制度建設(shè)標準化,只有把制度建設(shè)標準化做好、做實、做透,才能規(guī)范管理行為、明細業(yè)務(wù)流程、防范運營風險,才能推動企業(yè)管理升級、推進管理創(chuàng)新,才能促進企業(yè)由粗放型管理向精細化管理轉(zhuǎn)變。對既有管理制度進行了認真的梳理、修訂、補充、完善,結(jié)合總公司和先進單位管理制度體系建設(shè)先進經(jīng)驗,建立了112制度體系,定編制度229項,形成《企業(yè)制度匯編》,橫向覆蓋戰(zhàn)略規(guī)劃、貫標體系、內(nèi)部控制、授權(quán)管理等全范疇的企業(yè)總體管理體系,縱向包括行政、企劃、人力、財務(wù)資金、投資、營銷、合約商務(wù)、項目管理、法律、審計、紀檢監(jiān)察、黨群等12個專業(yè)管理內(nèi)容,同時制定了《項目達標考核辦法》,形成了完整的制度管理體系。在集團制度體系的引領(lǐng)下,定計劃、定時間進行宣貫學(xué)習,同時根據(jù)總公司管理制度,結(jié)合公司實際情況和管理體制,制定與之相應(yīng)的管理辦法和實施細則,達到了“工作標準統(tǒng)一,工作方法統(tǒng)一,過程管控統(tǒng)一,實施考核統(tǒng)一”,使項目管理更趨于標準化、制度化、規(guī)范化,并且有章可循,對管理的提升提供了有力的保障。

三、狠抓項目策劃工作,為成本管理提供控制依據(jù)

通過近兩年的實踐,公司深知項目策劃的重要性,也是公司管理活動中的“短板”。任何工作都要做到事前控制,這樣才能克服盲目性,增強主動性。為更好地做好這項工作,公司采用“送出去、請進來”的方式,使全體員工深刻領(lǐng)會項目策劃內(nèi)容和作用,對策劃工作的實施起到了積極作用。同時集團已將項目商務(wù)策劃列入管控指標考核,要求新開項目商務(wù)策劃執(zhí)行率達到100%,并與項目的薪酬和績效考核掛鉤,提高了員工的工作積極性。

3.1投資策劃

(1)投標策劃列入了策劃的內(nèi)容,投標前,將招標文件在《綜合項目管理信息系統(tǒng)》進行,組織相關(guān)部門進行招標文件的評審,認真分析招標文件各種要求,特別是報價、工期、質(zhì)量、安全等內(nèi)容,經(jīng)過評審后,由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后開始實施投標報價和投標方案的制定。對于投標報價是投標過程中的重要環(huán)節(jié),投標報價必須市場價格接軌,進行成本測算,保證投標報價能夠鎖定成本,為中標后二次經(jīng)營創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。同時公司發(fā)現(xiàn)投標工作與項目擬派的項目部主要人員存在“兩張皮”的現(xiàn)象,因為投標過程全由公司總部完成,項目部主要人員不參與,這使得投標過程中的組價及施工方案項目的“鐵三角”全然不知,工程中標后如何化解風險,做好二次經(jīng)營都無從把握,為此公司要求擬派的項目主要管理人員必須全程參與投標。(2)如何化解合同風險,規(guī)避合同風險,合同管理是工程中標后一項重要工作內(nèi)容。為此在合同談判和合同訂立期間,公司組織生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、安全、商務(wù)、財務(wù)、法務(wù)等有關(guān)部門進行合同評審,對各部門提出的建議,主管部門與建設(shè)單位溝通解決,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可簽訂合同,將合同風險降低到最低程度。同時公司主管部門要對項目部實施合同交底,將組價情況、投標方案、投標階段沒有規(guī)避的風險點及合同中其它相關(guān)約定全面通報給項目,使項目部在施工過程中做到預(yù)防控制,減少成本支出,實現(xiàn)二次經(jīng)營。

3.2商務(wù)策劃

今年公司要求在建項目商務(wù)策劃執(zhí)行率必須是100%,為此集團公司制訂了《項合約商務(wù)管理手冊》,同時制定了《商務(wù)策劃書》范本,從三點(虧損點、贏利點、風險點)、兩線(收入和成本)、四個階段(投標階段、合同簽訂階段、施工階段、結(jié)算階段)作出了具體要求。要求項目從收入到支出進行全面分析,并于市場價格接軌,實現(xiàn)“標價分離”,找出項目各分部分項工程的贏利點、虧損點,通過方案優(yōu)化、變更等方式解決開源和節(jié)流的問題,制定出一套解決問題的施工方法,做到事前有控制、事后有盈利。通過近一年的運行,在建項目基本在開工一個月內(nèi)完成商務(wù)策劃工作,但與制度規(guī)定還有一定的差距,分析內(nèi)容還需進一步細化,集團公司有信心通過不懈的努力,會產(chǎn)生質(zhì)的飛躍,二次經(jīng)營管理水平會不斷提高。

3.3結(jié)算策劃

公司制度體系建設(shè)方案范文第3篇

關(guān)鍵詞：公司治理；制度建設(shè)；綜合評價體系建設(shè)；內(nèi)外部約束機制構(gòu)建

一、 緒論

從現(xiàn)代公司制誕生以來，公司的所有者和人，也就是職業(yè)經(jīng)理人之間的利益沖突就從未停止過。公司的所有者們希望人能夠竭盡全力的管理公司，使公司的資產(chǎn)增值，而人卻可能利用自己對公司的直接管理權(quán)，產(chǎn)生“敗德”行為和機會主義行為，為自己獲得更多的利益。長久以來，學(xué)術(shù)界和公司在這方面也展開了眾多研究，在人約束機制方面也取得了長足的進步。通過實踐證明，經(jīng)過約束機制整改后的公司在資源的利用效率和資產(chǎn)收益方面都取得了很好的效果。

我國的現(xiàn)代公司制起步較晚，同時我國獨特的市場經(jīng)濟環(huán)境不太健全，相應(yīng)的法律制度等軟件建設(shè)也不太完善，采用現(xiàn)代公司制的大多數(shù)公司都是原國有企業(yè)，很多企業(yè)的現(xiàn)代化改制并不徹底，內(nèi)部人控制色彩嚴重，造成大量社會資源的浪費。所以，人約束機制的研究和相應(yīng)措施的落實相當必要。

我國學(xué)者在這方面也進行了較多的研究， 曾愛青，劉智勇[1]認為約束機制的制定和實施對于公司來說，是一個實施有效約束強度實現(xiàn)利益保全的過程，而對于經(jīng)營管理者來說，則是一個通過對敗德行為的收益和損失進行權(quán)衡后，如何實現(xiàn)效益最大化的問題。王允平，肖磊[2]通過中外約束機制的比較后認為，由于中國獨特的市場環(huán)境下仍然存在著大量的不流通的國有股和法人股和經(jīng)理人半官半商的現(xiàn)象依然存在，必須進行政治體制改革和資本市場改革，加強對企業(yè)家的外部約束機制。王玲玲 尹曉冰[3]通過國有企業(yè)管理者異化方面的研究得出，直接原因是政企不分、行政干預(yù)嚴重和管理者身份行政化、地位等級化和管理官僚化，深層次的原因是政府、市場和企業(yè)三者之間關(guān)系錯亂，限制了職業(yè)董事市場和職業(yè)經(jīng)理人市場在國企治理中發(fā)揮資源配置的主導(dǎo)作用。并認為解決的方案是改變政府的國有資產(chǎn)管理權(quán)限，讓國有企業(yè)充分參與市場競爭。宋增基，鄭海健，張宗益[4]通過對1250多家的上市公司數(shù)據(jù)EVA績效分析后得出，約束監(jiān)管機制可以相互替代，并可通過不同的治理機制的組合獲取最大的公司績效。徐 寧，徐向藝[5]利用2006 ～2009 年中國上市公司的面板數(shù)據(jù)對監(jiān)事股權(quán)激勵效應(yīng)進行了實證研究，發(fā)現(xiàn)雙向合謀風險在實踐中并未顯現(xiàn)，并提出了應(yīng)當合理設(shè)計監(jiān)事股權(quán)激勵契約結(jié)構(gòu)和積極推進獨立的監(jiān)事制度。在眾多學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，本文將分別從與激勵機制相結(jié)合的綜合績效評價體系構(gòu)建，制度約束機制，公司內(nèi)外部約束機制建設(shè)等方面進行探討。

二、約束機制研究

1. 人內(nèi)部人控制和敗德行為 。人敗德行為會造成公司和社會資源的浪費，損害廣大股東的利益。這種行為的產(chǎn)生主要有：①利益述求不一致。公司的股東們希望公司的人能夠?qū)具M行良好的經(jīng)營管理，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的增值和股東利益的最大化。人可能更希望在管理公司的過程中獲取更多物質(zhì)利益或是精神道德方面的價值述求。如人為獲取更多的薪金，休假和各種隱性收入，制定相關(guān)利己的公司制度，從而損害廣大股東的利益；人為實現(xiàn)個人價值，知識，能力的提高而做出不太科學(xué)合理的投資決策；為實現(xiàn)自身精神道德方面的述求，進行傷害股東權(quán)益的慈善行為等。②信息不對稱。人往往利用與股東間的信息不對稱從事利己行為，或是有選擇性的利用信息最大化自身利益，弱化股東們的利益。

2. 約束機制的構(gòu)建

① 建立完善的綜合績效評價體系。公司應(yīng)當結(jié)合自身特點和相關(guān)專業(yè)機構(gòu)合作，制定出符合本公司的職業(yè)經(jīng)理人綜合績效評價體系。在這個評價體系中，激勵機制和約束機制應(yīng)當相互結(jié)合，相輔相成。設(shè)立科學(xué)合理的報酬體系以激勵人履行自己的職責同時，也要設(shè)立相應(yīng)的約束機制，防止人的“敗德”行為和“任性”行為。比如，把經(jīng)理人報酬體系和“敗德”行為追責制相結(jié)合，避免和約束人對股東利益的傷害。

② 相關(guān)制度建設(shè)。從大的方面說，國家和政府應(yīng)當繼續(xù)推進經(jīng)濟體制方面的改革和建設(shè)，加強公司法和職業(yè)經(jīng)理人相關(guān)法律、法規(guī)的進一步完善，尤其是要改進和完善國有企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人內(nèi)部人控制和真正市場化方面的制度建設(shè)。

從小的方面來說，公司自身應(yīng)當加強和完善內(nèi)部各項規(guī)章制度的建設(shè)，對職業(yè)經(jīng)理人的約束應(yīng)當上升到公司制度層面，各項規(guī)章條例應(yīng)勁量科學(xué)、精確，避免模棱兩可。應(yīng)當從財會、人事等方面對其進行約束，避免內(nèi)部人控制和經(jīng)理人利己行為的出現(xiàn)。

③ 內(nèi)、外部約束。規(guī)范和加強董事會和監(jiān)事會對人的約束，應(yīng)當擔負起和認真履行自身職責。但在現(xiàn)實當中，很多公司的董事會和監(jiān)事會形同虛設(shè)，只是起到一個對外的裝飾作用，而且很多董事并沒有從事相關(guān)領(lǐng)域的專業(yè)知識和經(jīng)驗，經(jīng)理人的“敗德”行為和內(nèi)部人控制很大一部分原因是因為董事會和監(jiān)事會監(jiān)管機制不健全和運行機制不規(guī)范。為加強內(nèi)部約束，企業(yè)必須要建立科學(xué)和完善的董事會和監(jiān)事會制度，并切實起到其應(yīng)該起到的作用；同時，要配備適當名額的專家型外部董事，增強董事會的科學(xué)性，專業(yè)性和公正性。

資本市場對于企業(yè)經(jīng)營者的行為具有不可忽視的約束作用。我國當前的金融和市場條件下，資本市場不太完善，無法通過發(fā)動競爭和敵意收購來接管企業(yè)的控制權(quán)，失去了對人的外部約束力，沒有起到對公司經(jīng)營者的鞭策和牽制作用。同時，股票市場在管理和運作上還不是很規(guī)范，公司相關(guān)信息的披露錯誤或是不及時，并不能真實的反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，在一定程度弱化了股票市場的外部監(jiān)管作用。所以，國家和政府層面應(yīng)努力創(chuàng)建科學(xué)、健康、有序的資本市場環(huán)境，發(fā)揮其在市場經(jīng)濟中有的作用。從公司層面來說，應(yīng)充分利用資本市場對人的外部約束，運用公司在資本市場的真實呈現(xiàn)建立對人的績效評價標準，達到對公司經(jīng)營者的激勵和牽制作用。

產(chǎn)品市場和經(jīng)理市場對公司人也會起到相應(yīng)的約束作用，公司產(chǎn)品在市場中占有率和競爭力，直接反映了公司經(jīng)營者的經(jīng)營效率，公司人的管理水平和業(yè)績也會在經(jīng)理人市場有所反映，而這些都會對公司人形成一定的倒逼效應(yīng)。對我國企業(yè)來說，由于我國的產(chǎn)品市場存在著相當程度的壟斷現(xiàn)象，而且存在嚴重的地方保護主義，導(dǎo)致了市場競爭的不公平；國有大中型企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人改革并不徹底，仍舊帶有一定的行政化，沒有真正實現(xiàn)經(jīng)理人市場的競爭性和流動性。可見，產(chǎn)品市場和經(jīng)理人市場外部約束機制的構(gòu)建在我國還有很多亟待解決的問題。

三、結(jié)論

約束機制在公司治理中占有非常重要的作用，企業(yè)在具體的實踐運作過程中，針對人約束方面存在的問題，經(jīng)過科學(xué)的分析和評估后，找到癥結(jié)所在，努力改進和加強相關(guān)方面的制度建設(shè)和約束機制建設(shè)，并結(jié)合外部的約束機制構(gòu)建符合本公司的行之有效的人約束機制。（作者單位：西南科技大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院）

參考文獻：

[1]曾愛青，劉智勇.公司治理約束機制研究[J].統(tǒng)計與決策。2009，9：179-180.

[2]王允平，肖磊.我國的公司治理與對企業(yè)家的約束和激勵[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2001，12：52-54.

[3]王玲玲，尹曉冰. 管理者異化與國資企業(yè)治理效率[J]. 南開經(jīng)濟研究，2015，01：144-152.

公司制度體系建設(shè)方案范文第4篇

今天，我們在這里召開**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作會議。這次會議的主要任務(wù)是：總結(jié)交流**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作經(jīng)驗，研究部署20**年度**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作。下面，我結(jié)合**國資委的工作安排，就進一步做好**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作，講幾點意見。

一、充分認識企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作的重大意義

（一）加強企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是貫徹落實**精神的具體體現(xiàn)。黨的**報告就深化國有企業(yè)改革、做強做大國有經(jīng)濟等提出了明確要求。報告指出，要完善基本經(jīng)濟制度，健全現(xiàn)代市場體系，“毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟”，“深化國有企業(yè)公司制股份制改革。健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力。”“加快建設(shè)國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。完善各類國有資產(chǎn)管理體制和制度”，“以現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”。這為國有資本經(jīng)營預(yù)算管理工作指明了方向，提出了新的任務(wù)和要求。今后五年，國有資產(chǎn)監(jiān)管工作重點之一，就是要加快建設(shè)國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。國有資本經(jīng)營預(yù)算制度包括企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理、國有資本收益管理等工作內(nèi)容，核心是履行好出資人（股東）的資本經(jīng)營責任，促進企業(yè)加強管理，提高效益，規(guī)范分配。當前突出的是要結(jié)合**屬企業(yè)公司制股份制改革，做好國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整的預(yù)算管理工作，促進**屬企業(yè)的布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進**屬企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，促進**屬企業(yè)進一步增強活力、控制力和影響力。

（二）加強企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是維護出資人權(quán)益的重要舉措。實行企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，關(guān)鍵是要落實國有資本經(jīng)營責任，保障國有資產(chǎn)權(quán)益。據(jù)統(tǒng)計，20**年，**屬企業(yè)實現(xiàn)利潤總額125.1億元，凈利潤52.6億元。20**年1—10月**屬企業(yè)利潤總額已達151.2億元，凈利潤80.6億元。這些利潤大部分分布在**屬企業(yè)所出資的二、三級公司。從目前情況看，少數(shù)企業(yè)在利潤分配工作不夠規(guī)范。有的產(chǎn)權(quán)多元化子公司，其他股東已分紅派現(xiàn)，國有股應(yīng)分紅利不僅沒有及時支付給國有股東，有的還將國有股應(yīng)分紅利少計，甚至無償讓渡給其他股東。利潤的分配使用預(yù)算，是**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理的重要內(nèi)容之一。從20**年開始，**屬企業(yè)要嚴格規(guī)范所出資企業(yè)的利潤分配管理，**國資委也將以經(jīng)營預(yù)算管理為龍頭，重點加強**屬企業(yè)利潤分配管理工作，切實維護國有資本出資人權(quán)益。

（三）加強企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是推進**屬企業(yè)提高經(jīng)營管理水平的有效途徑。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國的經(jīng)濟運行機制與企業(yè)體制都發(fā)生了深刻的變化。企業(yè)的經(jīng)濟活動內(nèi)容更加復(fù)雜。如何合理配置資源，確保目標利潤的實現(xiàn)，是**屬企業(yè)面臨的重要課題。企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理，是現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)管理的重要模式。中央企業(yè)和相當一部分**屬企業(yè)實行了全面預(yù)算管理，取得了顯著成效。**國資委將加大工作力度，推動**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作與業(yè)績考核、工資預(yù)算和收益管理相結(jié)合。**屬企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，要通過經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵，建立“自上而下、自下而上”的經(jīng)營預(yù)算工作程序，將經(jīng)營預(yù)算指標層層分解，落實到各責任單位，把經(jīng)濟效益目標落到實處，使所有職能部門和所出資企業(yè)的目標與企業(yè)整體目標相一致，使投資者的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營者的管理行為相一致，為促進企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、提高企業(yè)經(jīng)濟效益提供有力保證。

二、20**年度**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作取得初步成效20**年，**屬企業(yè)堅持管理與效能并重，創(chuàng)新與發(fā)展并重，經(jīng)營預(yù)算管理工作取得了初步成效，有力地促進了**屬企業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。

（一）**屬企業(yè)主要經(jīng)濟指標大幅增長。一是銷售收入增長較快，總額接近去年全年水平。1-10月份，**屬企業(yè)實現(xiàn)銷售收入1842.9億元，同比增長24.3%，總額接近去年全年1844億元的水平，預(yù)計全年超過2000億元。馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、海螺集團公司、江汽集團公司、淮南礦業(yè)集團公司、**徽商集團公司6戶企業(yè)實現(xiàn)銷售收入超過百億元，分別達到4**.2億元、340.3億元、186.1億元、142.4億元、112.9億元和1**.9億元。二是總體效益大幅提升。1-10月份，38戶**屬企業(yè)實現(xiàn)利潤總額151.2億元，同比增長55.3%，預(yù)計全年有望達到180億元。目前，海螺集團公司、國元集團公司、馬鋼集團公司、銅陵有色集團公司、**高速總公司、華安證券公司6企業(yè)實現(xiàn)利潤總額超過10億元，分別達到40.2億元、29.5億元、21.9億元、12.6億元、12.3億元和11.4億元。三是資產(chǎn)總量不斷增加，企業(yè)規(guī)模不斷擴張。10月底，**屬企業(yè)資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)分別達到3853億元和1184.4億元，同比增長30.7%和16%；馬鋼集團公司、**高速總公司、淮南礦業(yè)集團公司、海螺集團公司4戶企業(yè)資產(chǎn)總額超過300億元，分別達到794.9億元、400.9億元、338.7億元和336.3億元，4戶企業(yè)資產(chǎn)合計占**屬企業(yè)資產(chǎn)總額的48.5%。前三季度主要經(jīng)濟指標居全國及中部**份前列，其中**屬企業(yè)銷售收入、資產(chǎn)總額位列全國第7位、中部第2位；利潤總額位列全國第4位、中部第1位。與20**年預(yù)算指標相比，銷售收入已完成預(yù)算的91.7%；利潤總額已完成預(yù)算的140.5%。

（二）**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算組織體系初步建立?！?*****屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》出臺之后，**屬企業(yè)十分重視經(jīng)營預(yù)算組織體系建設(shè)。大部分**屬企業(yè)成立了負責經(jīng)營預(yù)算管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。**能源集團公司、淮北礦業(yè)集團公司、國元集團公司、皖北煤電集團公司等設(shè)立了經(jīng)營預(yù)算管理委員會，單位主要領(lǐng)導(dǎo)親自擔任預(yù)算管理委員會主任。江汽集團公司、**交通集團公司、中煤三建集團公司等，在預(yù)算管理委員會下設(shè)立了專門的預(yù)算管理辦公室，具體負責預(yù)算編制、執(zhí)行和考核等工作，明確了工作責任，保證了必要的工作力量，推動了工作開展，形成一級抓一級，層層抓落實的良好局面。（三）**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算制度建設(shè)進一步加強。為規(guī)范預(yù)算管理，部分**屬企業(yè)結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定了具體的內(nèi)部管理制度。銅陵有色集團公司制訂了《銅陵有色金屬集團控股有限公司全面預(yù)算管理制度》，淮南礦業(yè)集團公司制訂了《淮南礦業(yè)集團經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》，中煤特鑿集團公司制訂了《中煤特殊鑿（集團）有限責任公司經(jīng)營預(yù)算管理細則》等，規(guī)范了所出資企業(yè)的預(yù)算管理，明確了預(yù)算編制、執(zhí)行和控制、考核與獎懲等工作程序，為預(yù)算執(zhí)行提供了有力保障。

（四）**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制程序逐步規(guī)范。為做好經(jīng)營預(yù)算管理工作，確保預(yù)算目標的順利實現(xiàn)，**屬企業(yè)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，開展經(jīng)營預(yù)算編制工作。一些企業(yè)在工作中不斷優(yōu)化工作程序，確保了預(yù)算編制工作有序進行。馬鋼集團公司、**高速總公司、海螺集團公司、中煤特鑿集團公司等企業(yè)，由集團公司年初提出經(jīng)營預(yù)算目標，下達到預(yù)算執(zhí)行單位；預(yù)算執(zhí)行單位按照下達的目標，編制預(yù)算草案，上報預(yù)算管理辦公室；預(yù)算管理辦公室審查后，提出綜合平衡建議，匯總編制集團公司經(jīng)營預(yù)算方案，報預(yù)算管理委員會審議批準后，下達預(yù)算單位執(zhí)行，較好地保證了預(yù)算編制工作質(zhì)量。

（五）**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行水平不斷提高。為確保經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行不偏離目標，**屬企業(yè)十分注重預(yù)算執(zhí)行工作。不少企業(yè)將年度重點經(jīng)營預(yù)算指標細化為季度、月度指標，建立預(yù)算執(zhí)行情況定期分析制度，跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行的進度與效果，分析預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差及原因，積極采取應(yīng)對措施。銅陵有色集團公司，2004年就下發(fā)了《銅陵有色金屬（集團）公司開展經(jīng)濟活動分析工作實施意見》，規(guī)范經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行分析工作。月度分析由各單位組織，季度分析總公司領(lǐng)導(dǎo)親自參加，并定期在公司本部集中召開有各單位行政領(lǐng)導(dǎo)參加的分析會，現(xiàn)場提問和答辯，全面分析企業(yè)的生產(chǎn)情況、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、成本控制等預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異原因，提出整改意見；同時，對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)績指標實行動態(tài)監(jiān)控，及時分析考核，及時獎懲兌現(xiàn)，充分發(fā)揮預(yù)算的約束與激勵作用，有力地維護了預(yù)算的權(quán)威。

但是，我們也要看到，**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作中也還存在著不少問題：少數(shù)企業(yè)重視程度不夠，對預(yù)算管理工作的認識有待提高；個別企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理的組織體系不健全，管理責任不明確，重預(yù)算編制，輕預(yù)算執(zhí)行與考核；有的企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作剛剛起步，還沒有樹立以預(yù)算為導(dǎo)向的經(jīng)營理念，經(jīng)營預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營管理實際脫節(jié)，預(yù)算起不到應(yīng)有效果；在預(yù)算編制方面，少數(shù)企業(yè)沒有將產(chǎn)權(quán)改革、轉(zhuǎn)讓等收支預(yù)算納入編報范圍；等等。我們要高度重視這些問題，并在今后工作中，認真研究，切實加以解決。

三、加強領(lǐng)導(dǎo)，強化責任，認真做好20**年度企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作

20**年是全面貫徹落實黨的**作出的戰(zhàn)略部署的開局之年。**屬企業(yè)的經(jīng)營預(yù)算工作要以中國特色社會主義理論為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和完善企業(yè)運行機制，按照“規(guī)范編制、關(guān)注執(zhí)行、嚴格考核、加強培訓(xùn)”的總體要求，繼續(xù)加強和改進經(jīng)營預(yù)算管理工作，為實現(xiàn)**屬企業(yè)又好又快發(fā)展作出新貢獻。

（一）進一步推進**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理組織體系建設(shè)。**屬企業(yè)要按照《******屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》要求，建立健全經(jīng)營預(yù)算管理組織，或明確專門機構(gòu)和人員，承擔預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核等工作；企業(yè)所屬各子公司也要層層建立經(jīng)營預(yù)算組織體系，為開展經(jīng)營預(yù)算管理工作提供組織保障。**屬企業(yè)尚未成立預(yù)算管理委員會的，要明確在董事會履行相應(yīng)職能；沒有成立專門經(jīng)營預(yù)算管理機構(gòu)的，要明確職責部門。已設(shè)立企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理組織的企業(yè)，要加大經(jīng)營預(yù)算管理工作協(xié)同力度，切實履行職責，不斷提高預(yù)算管理工作效能。

（二）確保完成20**年度經(jīng)營預(yù)算編報任務(wù)。20**年，部分**屬企業(yè)已執(zhí)行新企業(yè)會計準則，結(jié)合**國資委20**年經(jīng)營預(yù)算工作的監(jiān)管重點，今年企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表做了一些修訂和調(diào)整，**屬企業(yè)要抓緊做好所屬子企業(yè)經(jīng)營預(yù)算報表的培訓(xùn)、布置工作；經(jīng)營預(yù)算編制牽頭部門要加強與生產(chǎn)、經(jīng)營等相關(guān)部門的溝通與協(xié)作，細化經(jīng)營預(yù)算編制工作程序，強化工作責任，對涉及人員、工資、固定資產(chǎn)投資等指標，應(yīng)根據(jù)部門職責分工，認真落實填報任務(wù)，做好指標銜接與核對，保證經(jīng)營預(yù)算編制質(zhì)量。同時，要按照**國資委的統(tǒng)一部署，組織做好所出資企業(yè)經(jīng)營預(yù)算動態(tài)監(jiān)測管理系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，努力提高企業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理工作的信息化水平。

（三）開展**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制考核評比工作。為提高**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制質(zhì)量和水平，推動**屬企業(yè)進一步加強經(jīng)營預(yù)算管理，完善考核機制，今年，**國資委出臺了《**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制工作考核評比暫行辦法》。20**年，**國資委將依據(jù)該辦法的規(guī)定，從**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算組織機構(gòu)和制度建設(shè)、經(jīng)營預(yù)算編報、執(zhí)行等方面，對20**年**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算編制工作進行綜合考評，評選出先進單位和先進個人，考評結(jié)果將在**屬企業(yè)通報。對20**年度**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算工作，**國資委繼續(xù)實行審核備案管理。**屬企業(yè)也要建立和完善內(nèi)部審核制度，加強所出資企業(yè)經(jīng)營預(yù)算的審核管理，確保經(jīng)營預(yù)算編制質(zhì)量。

（四）加大**屬企業(yè)經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管力度。一是要加大企業(yè)國有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓、風險投資等重大事項預(yù)算管理，年初要將重大財務(wù)事項納入預(yù)算中，督促企業(yè)加強內(nèi)部控制機制建設(shè)和跟蹤管理，在執(zhí)行過程中，注重防范經(jīng)營風險。二是要完善**屬企業(yè)利潤分配有關(guān)管理辦法，規(guī)范利潤分配程序、范圍和標準，依法審定企業(yè)利潤分配方案和虧損彌補方案，對**屬企業(yè)利潤分配預(yù)案實行零申報；同時，督促**屬企業(yè)切實履行法人資本收益權(quán)，規(guī)范其所出資企業(yè)利潤分配管理，重點抓好所屬產(chǎn)權(quán)多元化企業(yè)利潤分配備案管理工作。**國資委將對**屬企業(yè)利潤分配工作進行重點檢查。三是要加強企業(yè)成本費用控制，充分發(fā)揮預(yù)算對成本費用的約束作用。企業(yè)應(yīng)嚴格控制預(yù)算外開支，嚴格控制人工成本增長幅度，經(jīng)濟效益下降、預(yù)期不能實現(xiàn)保值增值的企業(yè)要適當壓縮人工成本支出規(guī)模。四是要試行經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行半年分析報告制度，規(guī)范預(yù)算調(diào)整行為，加大經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和考核力度，提升經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行力和約束力。

公司制度體系建設(shè)方案范文第5篇

關(guān)鍵詞：管理體系；一體化；集約型

一、集約型一體化管理體系的概念和意義

（一）概念表述

集約型一體化管理體系是從實現(xiàn)企業(yè)整體目標出發(fā)，運用系統(tǒng)論、控制論、信息論的基本觀點，借鑒建立運行質(zhì)量管理體系的基本方法，來探討建立一個能夠滿足企業(yè)適用的法律法規(guī)和各項專業(yè)標準要求并覆蓋企業(yè)整體、實現(xiàn)企業(yè)管理系統(tǒng)整體優(yōu)化的方法和途徑，以期使國有企業(yè)的經(jīng)濟責任目標與社會責任目標和政治責任目標相輔相成，使一個企業(yè)包括黨群工作在內(nèi)的各個子系統(tǒng)，連同質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、測量等專業(yè)管理體系有機地融合成為一個整體，從而在一個企業(yè)內(nèi)形成用一套制度文本支持全方位管理、使用共有要素并能夠有效運行的單一集約化的管理體系

（二）建立意義

1、建立一體化管理體系是提高企業(yè)管理水平的需要。

一個企業(yè)的管理功能和效率發(fā)揮的好壞，不能只靠某一個或某幾個體系的有效性，而是靠企業(yè)管理體系的整體有效性的發(fā)揮。這是系統(tǒng)論的整體性原則。在幾個管理體系同時作用在企業(yè)管理時，如果不能相互協(xié)調(diào)、相互補充、相互銜接，不僅不能發(fā)揮整體功能，而且可能會相互造成負面影響，其結(jié)果勢必降低管理體系的整體有效性。因此，一體化管理體系的出現(xiàn)，完全是企業(yè)自我發(fā)展，自我完善的需要。

2、建立一體化管理體系是提高企業(yè)效益的重要途徑

用一套體系文件進行統(tǒng)一控制，使所有的活動和過程都達到規(guī)范化、制度化，將大大提高企業(yè)的管理效率。通過一體化審核，一次審核，獲得多張認證證書，企業(yè)可以用較少的投入，較少的時間，達到多個目標，從而達到提高效益的目的。

3、建立一體化管理體系是增強企業(yè)市場競爭力的重要手段

全球經(jīng)濟一體化，特別是中國加入WTO以后，企業(yè)面臨嚴酷的國際市場競爭，國際市場的競爭是多方面的，需要多種認證，只有涵蓋多種認證的一體化管理體系，才能滿足企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)符合各種市場需求，才能取得參與多元化市場競爭的通行證。

二、建設(shè)集約型一體化管理體系存在的問題

（一）業(yè)務(wù)流程不清晰

公司發(fā)展初期，業(yè)務(wù)相對單一，經(jīng)營范圍比較窄，整個業(yè)務(wù)流程比較簡單，所涉及到的人員和環(huán)節(jié)也比較少，信息傳遞和審批流程很短，管理相對容易。企業(yè)壯大之后，企業(yè)業(yè)務(wù)量猛增，業(yè)務(wù)種類也是紛繁復(fù)雜，業(yè)務(wù)流程沒有進行及時更新和優(yōu)化，長時間按照慣例處理，缺乏可遵循的規(guī)定，過程環(huán)節(jié)模糊不清，交叉、重疊、缺位現(xiàn)象突出，以致出現(xiàn)了許多漏洞。由于缺乏有效的監(jiān)管，給一些不法分子帶來可乘之機，屢屢發(fā)生偷盜公司財產(chǎn)案件，給公司造成了不小的損失，而且每每發(fā)生總是很晚才發(fā)現(xiàn)，足見業(yè)務(wù)流程不清的情況之嚴重。

（二）管理體系形式化

公司早期已經(jīng)進行了管理體系化的建設(shè)，首先申請了質(zhì)量管理體系的認證，并獲得通過，后來又進行了HSE的建設(shè)，并形成了相應(yīng)的制度文件。但是，所有這些體系建設(shè)在當時往往出于認證和應(yīng)付有關(guān)部門檢查需要，所建立的內(nèi)容并不一定與企業(yè)發(fā)展實際相符，實質(zhì)性的內(nèi)容不多，缺乏可行性，形成文件之后也是長期束之高閣，沒有切實執(zhí)行和運轉(zhuǎn)過，甚至知道、了解的人都很少。

（三）各個管理系統(tǒng)之間缺乏有效的銜接

企業(yè)運轉(zhuǎn)由這么幾大系統(tǒng)組成：生產(chǎn)系統(tǒng)、營銷系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、行政職能系統(tǒng)。由于企業(yè)規(guī)模的擴大，各個系統(tǒng)規(guī)模也相應(yīng)擴大，發(fā)展過程中沒有及時進行相應(yīng)的對接，慢慢的，各個系統(tǒng)之間出現(xiàn)了銜接問題，在一些情況下出現(xiàn)各個系統(tǒng)各自為政的情況。銜接的問題造成了“隱形墻”的出現(xiàn)，“隱形墻”將各個系統(tǒng)分割開來，屏蔽了相互之間的信息傳遞，一些制度出臺建立之后卻只有系統(tǒng)內(nèi)部人清楚，系統(tǒng)外部的人可能毫不知情。銜接問題與職能劃分、流程設(shè)計、信息傳遞相互聯(lián)系，問題盤根錯節(jié)在一起，使問題更加復(fù)雜化。銜接問題導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程運行不暢，信息傳遞也受堵塞，職能在銜接處出現(xiàn)盲區(qū)，經(jīng)營中的溝通成本大大增加。

三、建設(shè)集約型一體化管理體系的具體措施

1、體系文件的建立

具體步驟如下：

（一）識別

識別過程是與管理體系建設(shè)的分層和模塊劃分是相關(guān)聯(lián)的，即通過對各方面管理內(nèi)容的研究，來識別出各管理環(huán)節(jié)所屬的范疇，從而在邏輯上予以分層和劃分，繼而建立起清晰的邏輯思路。

（二）建立管理文本

這一過程需要與各個部門進行密切配合，從管理體系的整體出發(fā)，建立起管理體系運行的全過程機制，確立總的原則、方針和政策，規(guī)定基本的運行規(guī)則。

（三）建立程序文件

建立程序文件需要各個部門進行明確的分工與合作，各個部門對自己的工作環(huán)節(jié)進行分析和規(guī)定，然后進行整合。

目的：形成有價值文件，對管理體系中所有管理環(huán)節(jié)和工作內(nèi)容、職責分工進行規(guī)范和指導(dǎo)

依據(jù)：ISO體系文件、集團公司制度文件等。

步驟：

a.根據(jù)模塊劃分確定分工

b.各部門根據(jù)分工進行崗位工作描述

c.各部門根據(jù)分工進行內(nèi)部流程梳理

d.各部門根據(jù)分工規(guī)定程序文件

e.整合各部分程序文件，形成程序文件目錄

（四）建立操作文件

這一過程和上一過程是密切關(guān)聯(lián)的，是在上一過程的基礎(chǔ)上進行的，目的是為了對具體的工作過程步驟和操作行為進行規(guī)定，其依據(jù)是集團公司各種操作規(guī)程、手冊等，其建立步驟和上一過程基本一致。

經(jīng)過以上四個過程，體系文件已基本建立。

2、管理評審

管理體系建設(shè)過程中要形成嚴格的管理評審制度，管理評審工作實際上是體系文件中所包含的規(guī)定性工作，而實際上廣義上的管理體系建設(shè)工作不僅是體系文件形成的工作，而是包括大量的后續(xù)工作，管理評審是管理體系建設(shè)中重要的工作部分。前期體系文件的形成是根據(jù)目前已存在的工作流程建立的，而且只是一個體系文件，其運行情況和合理與否不得而知，因而要想進行徹底的管理體系建設(shè)必須進行徹底的管理評審工作。

管理評審工作步驟

（1）前期準備工作

a.確定評審成員，成立評審團隊

b.制定評審方案

c.設(shè)計評審工具

d.召開啟動會議

（2）評審實施

a.文件評審

b.現(xiàn)場評審

c.匯總結(jié)果，形成評審報告

（3）后續(xù)工作

a.召開評審會議，總結(jié)匯報

b.進行糾錯和改正

c.糾錯效果評估和改進

3、體系文件更新

在上一過程――管理評審工作結(jié)束之后，糾錯和改進過程完成之后，相應(yīng)的根據(jù)成果就要進行體系文件的更新工作，使體系文件也相應(yīng)得以改進。

經(jīng)過一系列的項目活動，建立起能夠初步達到一體化運轉(zhuǎn)的管理體系，產(chǎn)生了詳細科學(xué)的操作手冊和程序文件，保證落實執(zhí)行有據(jù)可循。通過該項目的實施，企業(yè)的整體管理水平得到又一次的提升，完成了一次對企業(yè)管理工作上的全面的體檢和整頓，大量長期累積的問題得到解決，企業(yè)仿佛重新煥發(fā)了活力。當然，在一體化運作的過程中我們還有很多需要完善的地方，這一管理體系也始終貫穿“PDCA”循環(huán)的理念，不斷地發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，不斷地更新和完善，以實現(xiàn)下一步的水平提升。

四、結(jié)論

一、管理體系建設(shè)工作是一項費時費力的長期工作，是一項復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，要開展必須樹立決心，不間斷不隨意中止，保證徹底性和執(zhí)行性。

二、開展過程會面臨很多困難和協(xié)調(diào)問題，必須獲得高層領(lǐng)導(dǎo)的全力支持，強力推進，各部門確保積極配合。