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前臺履職報(bào)告范文第1篇

 

為切實(shí)做好防范化解非法集資風(fēng)險(xiǎn)工作，有效化解各類非法集資風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)《南通市持續(xù)打好防范和處置非法集資等非法金融活動風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)專項(xiàng)行動實(shí)施方案（2018-2020年）》（通處置發(fā)〔2018〕10號）文件要求，結(jié)合我單位實(shí)際,在全公寓范圍內(nèi)開展排查非法集資等非法金融活動風(fēng)險(xiǎn)工作，現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下:

一、提高認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

防范化解非法集資風(fēng)險(xiǎn)，打擊處置非法集資工作，事關(guān)改革發(fā)展大局、經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定、群眾財(cái)產(chǎn)安全、社會穩(wěn)定和諧以及黨和政府的形象,必須警鐘常鳴,常抓不懈。為切實(shí)抓好此項(xiàng)工作，我單位成立了總經(jīng)理為組長，相關(guān)部門為成員的專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。建立由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各有關(guān)職能部門共同參與的工作機(jī)制。利用周例會、部門例會的時(shí)間，對非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作進(jìn)行動員部署，切實(shí)做到思想認(rèn)識到位，組織領(lǐng)導(dǎo)到位，工作落實(shí)到位，確保此次工作順利開展。

二、形式多樣，宣傳排查并舉

單位各成員部門既各司其責(zé)，主動作為，宣查并舉；又強(qiáng)化協(xié)作，打組合拳，綜合施策，有力有序推進(jìn)排查工作。

一是全面清除非法廣告。專項(xiàng)清理公共場所和公寓樓內(nèi)出現(xiàn)的張貼式、印章式“應(yīng)急貸款”、“民間借貸服務(wù)”、“貸款擔(dān)?！?、“大小額貸款”等發(fā)放貸款內(nèi)容的非法小廣告。

二是部門宣傳形式多樣。采取發(fā)放宣傳資料、微信推送等多種形式，大力宣傳非法集資的危害性和依法懲處非法集資的法律法規(guī)。及時(shí)向公寓內(nèi)廣大長者和員工通報(bào)非法集資的新形式和特點(diǎn)

三是媒體宣傳全面覆蓋。在前臺公布舉報(bào)電話，對舉報(bào)人進(jìn)行保密承諾，做到非法集資無可乘之機(jī)。同時(shí)，通過短信、微信平臺等向長者和員工公告非法集資的風(fēng)險(xiǎn)和危害性，提高社會公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識和識別能力，引導(dǎo)群眾遠(yuǎn)離非法集資。

四是成員部門緊密配合。加強(qiáng)協(xié)作溝通，構(gòu)建信息共享機(jī)制，形成防范和打擊合力，構(gòu)筑金融安全的“防火墻”。

三、履職盡責(zé)，開展風(fēng)險(xiǎn)排查

我單位主動作為，多渠道、廣角度對非融資性擔(dān)保、投融資中介、私募股權(quán)投資、網(wǎng)絡(luò)借貸、農(nóng)民專業(yè)合作社、典當(dāng)行等重點(diǎn)領(lǐng)域開展風(fēng)險(xiǎn)排查。經(jīng)查，我單位目前未發(fā)現(xiàn)融資機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)借貸等存在非法集資的問題。

四、常抓不懈，防范“非集”事件

防范化解、打擊處置非法集資工作是一項(xiàng)長期、復(fù)雜而艱巨的工作，必須警鐘常鳴,常抓不懈。

一是進(jìn)一步強(qiáng)化工作督導(dǎo)。加大督導(dǎo)工作力度,全面提高防范、打擊和處置非法集資工作效率。

二是進(jìn)一步夯實(shí)協(xié)調(diào)機(jī)制。切實(shí)履行組織協(xié)調(diào)和督促指導(dǎo)職責(zé),建立防范、打擊和處置非法集資部門聯(lián)動工作機(jī)制，保證各項(xiàng)措施得到落實(shí)。

前臺履職報(bào)告范文第2篇

郵政儲蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn)，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄。經(jīng)營銀行就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn)，只有采取識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋。二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。無數(shù)案例表明，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問題和案件的最多點(diǎn)、最難控制點(diǎn)，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識、風(fēng)險(xiǎn)意識、合規(guī)意識不強(qiáng)，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級條線風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時(shí)整改，老問題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生;業(yè)務(wù)部門缺乏對業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題進(jìn)行針對性地檢查、督促、整改、落實(shí)。四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改落實(shí)不夠。

尤其是在對二級支行二類網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)點(diǎn)的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應(yīng)該采取積極的對策和措施：一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，各部門、各業(yè)務(wù)線、各網(wǎng)點(diǎn)都要有明晰的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)揭示以及對應(yīng)的措施和辦法;二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查、及時(shí)整改責(zé)任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門對前、后臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查，指導(dǎo)、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進(jìn)一步完善。三是加大對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核，將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實(shí)行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé)，上追兩級。四是銀企密切配合，按照國家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實(shí)稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。

二、建章立制，構(gòu)建金融合規(guī)制度體系。

銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。

1、建立健全各項(xiàng)制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究，及時(shí)制訂或修訂;對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問題，要認(rèn)真研究，及時(shí)解決。目前省分行建立的83項(xiàng)制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項(xiàng)制度中去尋找答案。

前臺履職報(bào)告范文第3篇

一、儲匯稽查工作總結(jié)

我局儲匯稽查工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，遵照省州局對稽查工作的要求，以“抓安全、促發(fā)展，壓案件、促成果”為中心，以“加強(qiáng)治理求效果”的指導(dǎo)思想，切實(shí)落實(shí)“

六個全”（全員內(nèi)控、全過程內(nèi)控、全方位組合式內(nèi)控、全年內(nèi)控、全系統(tǒng)信息交流與反饋、全網(wǎng)內(nèi)控），在發(fā)展郵政金融業(yè)務(wù)和保障儲匯資金安全兩方面取得了較好的成績。

1、按照《*省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》和省局《轉(zhuǎn)發(fā)國家郵政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)郵儲資金安全管理的緊急通知》（*郵傳[]31號）傳真電報(bào)的要求、以及《*省郵政儲匯資金票款安全連鎖責(zé)任制》、《*省儲匯稽查方案》、《中間業(yè)務(wù)稽查方案》、《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)儲匯資金安全管理“九條”規(guī)定的緊急通知》等重要文件，對郵政金融資金實(shí)施有效監(jiān)控，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定、保險(xiǎn)發(fā)展。

2、結(jié)合省局的“全省儲匯資金安全專項(xiàng)整治活動”和銀監(jiān)局的“案件專項(xiàng)治理活動”，認(rèn)真開展州局安排的“掛失申請書專項(xiàng)檢查工作”及“網(wǎng)點(diǎn)全面排查工作”，以確保郵政儲匯資金安全，捍衛(wèi)經(jīng)營成果。

3、為進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際，制訂了《*縣郵政儲匯資金安全管理辦法》、《20*年儲匯周轉(zhuǎn)金定額明確超限提款審批權(quán)限的通知》、《郵儲大額現(xiàn)金支付實(shí)行分級審批管理的通知》、《郵政儲蓄資金調(diào)度管理內(nèi)控制度的通知》、《郵政儲蓄資金調(diào)度管理有關(guān)規(guī)章制度的通知》、《關(guān)于做好資金日終監(jiān)控工作的通知》、《資金安全管理應(yīng)急處置預(yù)案》。建立了《*縣郵政儲蓄柜員制管理辦法》、《郵儲聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》、《郵儲網(wǎng)點(diǎn)操作流程》、《儲匯資金繳撥流程》、《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》、《代收國稅操作辦法》、《儲匯網(wǎng)點(diǎn)崗位人員的崗位職責(zé)》、《*縣郵政局基礎(chǔ)工作考核獎勵辦法》、《*縣郵政局綜合管理考核辦法》。認(rèn)真落實(shí)資金票款安全局長負(fù)責(zé)制，實(shí)行儲匯資金安全管理責(zé)任制，層層簽訂《*縣郵政局金融資金安全責(zé)任書》。

4、嚴(yán)格按照省局和州局的要求的頻次和內(nèi)容開展儲匯稽查工作，采取突擊檢查、專項(xiàng)檢查與常規(guī)檢查相結(jié)合，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常親自帶隊(duì)到支局所進(jìn)行夜間檢查，對查出的問題和資金安全隱患進(jìn)行追蹤整改、督促落實(shí)。20*年對全縣*個儲匯網(wǎng)點(diǎn)，*個監(jiān)控崗，共出檢89次，盤庫58次，對帳66次。發(fā)出整改通知20份，收回整改報(bào)告20份，查出隱患23個，已整改20個（有3個屬安全設(shè)施未達(dá)標(biāo)，因資金不到位無法解決）。對相關(guān)人員“有規(guī)不遵、有章不循”，嚴(yán)格按照《*縣郵政局綜合管理考核辦法》相關(guān)規(guī)定逗硬考核。

5、不足之處：（1）、未嚴(yán)格按照新的“州郵政金融內(nèi)控制度檢查評價(jià)、現(xiàn)場處罰標(biāo)準(zhǔn)”進(jìn)行檢查，檢查深度、力度還未達(dá)到檢查要求；（2）、班組、支局長的管理工作職責(zé)未完全達(dá)到要求；（3）、未按年組織儲匯業(yè)務(wù)會審；（4）、保險(xiǎn)履行檢查職責(zé)不完整，有檢查記錄，無檢查報(bào)告書。

二、20*年度儲匯稽查工作安排

一如繼往，堅(jiān)持不懈，努力完成所承擔(dān)的各項(xiàng)工作任務(wù)，在工作中不斷建立和完善相關(guān)規(guī)章制度，切實(shí)并有效地保障國家金融方針政策、金融保險(xiǎn)法規(guī)和郵政儲匯各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，預(yù)防和控制郵政儲匯資金票款案件的發(fā)生，把各種資金票款安全隱患消滅在萌芽之中，維護(hù)國家、用戶、郵政企業(yè)利益，確保郵政儲匯資金安全完整。

1、加強(qiáng)日常管理工作，嚴(yán)格對各員崗位職責(zé)執(zhí)行情況和班組、支局長的履職情況進(jìn)行督促落實(shí)。

2、加大對重點(diǎn)崗位人員的考核力度。

3、擬在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間組織儲匯業(yè)務(wù)會審。

前臺履職報(bào)告范文第4篇

關(guān)鍵詞：基層機(jī)構(gòu)；內(nèi)部審計(jì)；籌建問題

審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)的“生命線”，而審計(jì)獨(dú)立性和客觀性又是決定審計(jì)質(zhì)量和效果的重要因素，在許多基層審計(jì)部成立之初，由于是在本層企業(yè)最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計(jì)工作，一是內(nèi)審部門與被審計(jì)對象處于平行地位，彼此存在著不可回避的利害關(guān)系，當(dāng)內(nèi)部審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容對被審對象不利時(shí)，平級單位的被審對象會以各種方式干預(yù)內(nèi)部審計(jì)部門的工作，使內(nèi)審的獨(dú)立性就遭到嚴(yán)重的打擊，同時(shí)也不利于內(nèi)部審計(jì)與平級部門之間長期合作關(guān)系；二是內(nèi)部審計(jì)人員的工資由本層最高管理者或者財(cái)務(wù)總監(jiān)決定，往往要在他們的限制之下工作 ，這就使得內(nèi)部審計(jì)人員與省級企業(yè)最高管理者之間形成了一道難以逾越的障礙。內(nèi)部審計(jì)人員不能及時(shí)、有效地向省級企業(yè)的最高管理者提供審計(jì)結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性也不為省內(nèi)最高管理者所信任，無法作為全省整體戰(zhàn)略調(diào)整或決策的依據(jù)。

受到來自多方面的影響，審計(jì)人員意見和觀點(diǎn)受到干擾和限制，難以有效、全面、客觀地對審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，一定程度上影響了審計(jì)質(zhì)量。因此，在基層審計(jì)機(jī)構(gòu)籌建成立之初，就應(yīng)提前考慮和改善以上問題。

一、明確成立基層企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部的目的

內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營，它通過應(yīng)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。簡而言之，成立基層審計(jì)部的目的就是在基本單元履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，為企業(yè)本身實(shí)現(xiàn)價(jià)值戰(zhàn)略、持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展提供保障的。

基層企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)不足，對審計(jì)的認(rèn)識不夠，往往將內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的第一、第二、第三道防線混淆，要求審計(jì)部參與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)、制定規(guī)則、并能夠控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。以某省級通信公司所轄的市分公司為例，該市分公司在成立審計(jì)部的請示中提到：審計(jì)部審查經(jīng)濟(jì)活動全過程，核算營業(yè)廳單廳產(chǎn)能，對比分析基站效益，揭示差異，分析差異因素，評價(jià)經(jīng)營業(yè)績，總結(jié)經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)律，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高；再如：審計(jì)部加強(qiáng)對公司各部門的管理與監(jiān)督，規(guī)范成本費(fèi)用管理等。

從字里行間可以看出，市分公司主觀上是希望審計(jì)部承擔(dān)更多的經(jīng)營管理職能，這無疑會形成審計(jì)部和業(yè)務(wù)管理部門在職能上的諸多交叉重疊，違背了對內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性和客觀性要求。審計(jì)部既不能對各部門進(jìn)行管理，也不能規(guī)范某一個業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)過程，只能對一些不遵循規(guī)范化管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出控制建議，要實(shí)現(xiàn)規(guī)范的管理，還需要業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行流程改進(jìn)、制度完善、管理加強(qiáng)等。

省公司最高管理層受總公司董事會的委托，一方面要從戰(zhàn)略角度對市分公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行了解，從而對整體的投資方向、經(jīng)營策略進(jìn)行適時(shí)、合理地調(diào)整；另一方面，對各業(yè)務(wù)實(shí)施、戰(zhàn)略落地情況和結(jié)果進(jìn)行評價(jià)，以便將領(lǐng)導(dǎo)者的意志和具體實(shí)施者的行動相結(jié)合，助力于經(jīng)營管理目標(biāo)的達(dá)成。因此在市分公司成立審計(jì)部，是要求內(nèi)部審計(jì)可以近距離履行監(jiān)督、鑒證、評價(jià)職能，針對市分公司業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題，給予真實(shí)、公正、客觀的建議，為企業(yè)提高市場競爭力、健康持續(xù)發(fā)展出一份力。

省、市兩級公司成立審計(jì)部的出發(fā)點(diǎn)和目的不盡相同，必然會為新成立的審計(jì)部在今后開展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)下難以解決的障礙，為此，籌建市分審計(jì)部、并使其未來能夠順利開展各項(xiàng)工作，必須首先明確成立基層審計(jì)部的目的，并達(dá)成共識。

在最初階段，這個差異還需要省公司的高層管理者通過自上而下灌的方式對市分管理者的審計(jì)概念進(jìn)行重塑，逐漸達(dá)到內(nèi)化的作用。新成立的審計(jì)部也要在工作中與各部門之間形成人際互動，通過討論、爭辯、協(xié)商的方式，縮小或消除彼此對審計(jì)職能、審計(jì)權(quán)限、范圍、方式、手段等方面的認(rèn)識差異，尤其是審計(jì)履職的獨(dú)立性、客觀性和報(bào)告關(guān)系，是在審計(jì)部成立之初就需要講清楚的，這可以使具體實(shí)施工作的審計(jì)經(jīng)理減少顧慮，放手做事，從而順利開展審計(jì)業(yè)務(wù)。

二、確立地市分公司審計(jì)部在組織中的位置

確立審計(jì)部在組織中的位置十分關(guān)鍵，明確市分公司審計(jì)部在組織中的位置及報(bào)告關(guān)系，決定了其是否能夠充分發(fā)揮獨(dú)立、客觀的鑒證和評價(jià)的職能。

如果審計(jì)部的組織關(guān)系和報(bào)告關(guān)系歸屬于市分公司，那么，其客觀性、獨(dú)立性勢必受損，審計(jì)工作難免會受到市分公司管理決策者和平行各部門負(fù)責(zé)人以及利益相關(guān)者的制約，在遭受來自審計(jì)部門內(nèi)部或外部的壓力下，內(nèi)審部門和業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能將會混淆，內(nèi)部審計(jì)甚至有可能成為違規(guī)操作的合伙人、舞弊者，審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性受到弱化，審計(jì)質(zhì)量將得不到有效的保障，審計(jì)有效監(jiān)督檢查企業(yè)的經(jīng)營行為和管理行為、正確評價(jià)、鑒證企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和財(cái)務(wù)信息的目標(biāo)將難以實(shí)現(xiàn)，審計(jì)結(jié)果也無從作為準(zhǔn)確信息的來源為省公司戰(zhàn)略決策提供依據(jù)，審計(jì)作用盡失無遺。

因此，不論從組織地位，還是管理層次來講，審計(jì)部隸屬于市分公司管理的模式都無法保證審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性，為了解決這一問題，必須從改變組織管理模式著手，根據(jù)西方國家經(jīng)驗(yàn)以及國內(nèi)審計(jì)制度改革的趨勢，建立分層派出制的內(nèi)部審計(jì)模式，將不失為一種好的解決方式，市分公司成立的審計(jì)部在組織結(jié)構(gòu)上應(yīng)定位為省級分公司派駐的內(nèi)部審計(jì)結(jié)構(gòu)，審計(jì)人員的人事組織關(guān)系上收一級，分層派駐式審計(jì)模式能夠增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，明確內(nèi)部審計(jì)部門在組織中的地位，減少審計(jì)人員在履行監(jiān)督職責(zé)和評價(jià)職能的顧慮，保障內(nèi)部審計(jì)工作的權(quán)威性，真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作為一種組織治理機(jī)制的職能作用。

結(jié)合某通信企業(yè)的內(nèi)部實(shí)際情況，建議新成立的市分公司審計(jì)部只作為省公司的派駐機(jī)構(gòu)，組織關(guān)系和報(bào)告關(guān)系應(yīng)隸屬于省公司，業(yè)務(wù)關(guān)系受省公司審計(jì)部的管理和指導(dǎo)。當(dāng)然，為使成立的審計(jì)部與現(xiàn)實(shí)環(huán)境發(fā)展變化相適應(yīng)，在日常的工作紀(jì)律、行政管理方面能蠐興監(jiān)督和管理，同時(shí)又盡可能地與市分公司實(shí)現(xiàn)利益解綁，目前較為合理的方式 ，就是在行政管理KPI指標(biāo)方面賦予分公司合理比例的考核權(quán)重或考核建議權(quán)。

三、組建與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的審計(jì)隊(duì)伍

與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)，一方面是不斷跟進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的步伐，為提供有效的審計(jì)業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)；另一方面要考慮審計(jì)工作的延續(xù)性和繼承性，也為未來審計(jì)師的資歷和專業(yè)水平提供合理保證。

目前，一些企業(yè)內(nèi)部的一部分管理者一定程度還存在著“審計(jì)部是養(yǎng)老的地方”的刻板思想，難免欲將一些對行業(yè)知識缺乏了解、沒有學(xué)習(xí)能力的人、沒有任何計(jì)算機(jī)應(yīng)用基礎(chǔ)、坐享其成混工資的人塞到審計(jì)部，審計(jì)部要想切實(shí)發(fā)揮作用，并通過專業(yè)的、系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，客觀評價(jià)和改善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營或戰(zhàn)略目標(biāo)，就一定要在選人用人上把好關(guān)。內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)具備與審計(jì)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的知識、技能、專業(yè)水平及職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)等勝任能力。

一是創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，選拔人才。審計(jì)部的人員組成及架構(gòu)，應(yīng)充分考慮成員的意愿、工作范圍、責(zé)任層次、教育程度、工作經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)知識、企業(yè)內(nèi)部流程、個人學(xué)習(xí)能力、職業(yè)忠誠度等。因此，審計(jì)部的隊(duì)伍組建，應(yīng)建立公平競爭的環(huán)境，讓更多優(yōu)秀人才參與公平競爭，高級管理層應(yīng)該充分賦予審計(jì)部負(fù)責(zé)人選拔成員的權(quán)利，并在人員到位方面給予支撐并提供絕對保證。同時(shí)這類竟聘應(yīng)面向更廣的范圍，如：通信行業(yè)經(jīng)驗(yàn)者、社會相關(guān)人士、第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)等。

二是建立學(xué)習(xí)型、合作型的團(tuán)隊(duì)。審計(jì)部成立后，期望每個成員都成為復(fù)合型人才，需要一個培養(yǎng)和學(xué)習(xí)的過程，但是面對日益復(fù)雜的審計(jì)任務(wù)，團(tuán)隊(duì)成員需要精誠合作的精神，統(tǒng)一的審計(jì)價(jià)值情感和高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德素養(yǎng)，在為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的過程中，實(shí)現(xiàn)長短板塊互補(bǔ)。同時(shí)團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備持續(xù)的學(xué)習(xí)能力，加強(qiáng)繼續(xù)教育，同時(shí)鼓勵內(nèi)部審計(jì)師在一定時(shí)限內(nèi)取得適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格證書和認(rèn)證。通過加大培訓(xùn)力度和實(shí)踐操作，逐漸培養(yǎng)既熟練掌握審計(jì)專業(yè)技能，又懂公司生產(chǎn)及經(jīng)營管理，作風(fēng)過硬的復(fù)合型人才，保證審計(jì)工作的有序性和長遠(yuǎn)性。

三是為通信企業(yè)配備IT審計(jì)人才?，F(xiàn)今社會已經(jīng)進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，通信行業(yè)更是進(jìn)入了互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代，各通信企業(yè)的集團(tuán)總部對IT審計(jì)人才也越來越重視，但是受到人才緊缺的因素限制和審計(jì)就是搞搞財(cái)務(wù)的舊觀念影響，IT審計(jì)人員難以到位，面對千萬級以上的信息和通信行業(yè)龐大的數(shù)據(jù)庫，現(xiàn)有的審計(jì)人員常常束手無策，甚至導(dǎo)致審計(jì)活動的失敗。

本文作者所在的企業(yè)，在其他的前臺、后臺部門進(jìn)行“橫向人才復(fù)用”試點(diǎn)，從而解決各人力資源緊缺的問題。那么IT審計(jì)人才，是否可以在省、市兩個層面實(shí)現(xiàn)“縱向人才復(fù)用”，配備一名IT審計(jì)人員，通過現(xiàn)場支撐和遠(yuǎn)程支撐的方式，解決一直缺乏IT審計(jì)人員的現(xiàn)實(shí)問題。從而適應(yīng)企業(yè)發(fā)展對IT審計(jì)日益迫切的要求。

四、建立內(nèi)部審計(jì)章程

建立內(nèi)部審計(jì)章程是順利實(shí)施審計(jì)工作的關(guān)鍵。在實(shí)際操作過程中，各級審計(jì)機(jī)構(gòu)也是按照審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)在執(zhí)行、實(shí)踐的，但針對不同的行業(yè)、企業(yè)，審計(jì)業(yè)務(wù)面對不同的人、事、機(jī)構(gòu)或組織，審計(jì)目標(biāo)、組織定位、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、審計(jì)活動范圍以及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任千差萬別、不盡相同，因此密切結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況和內(nèi)部審計(jì)工作需要，建立符合本企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的章程是必要的。

內(nèi)部審計(jì)章程不僅僅是內(nèi)部審計(jì)活動的宗旨、權(quán)利和職責(zé)的權(quán)威性指導(dǎo)依據(jù)，也是企業(yè)架構(gòu)中其他組織認(rèn)識、了解審計(jì)職能，支持配合審計(jì)工作，監(jiān)督審計(jì)履職的過程的媒介，它可以準(zhǔn)確定位內(nèi)部審計(jì)為誰服務(wù)、向誰報(bào)告，有效解決審計(jì)與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間三道防線的職能界定，明確審計(jì)目標(biāo)，規(guī)范審計(jì)部的授權(quán)和報(bào)告關(guān)系，確立審計(jì)人員履職時(shí)，應(yīng)規(guī)避的各種利害關(guān)系，確認(rèn)內(nèi)部審計(jì)活動所需要的資源配備，界定內(nèi)部審計(jì)的活動范圍、對審計(jì)人員的職業(yè)道德、審計(jì)程序、審計(jì)質(zhì)量、應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等，也都進(jìn)行明確規(guī)定，對被審單位的信息提供、人財(cái)物的接觸配合、責(zé)任追究等也都一一規(guī)范。明文建立內(nèi)部審計(jì)章程，有助于審計(jì)人員挺直脊梁開展審計(jì)活動、極大地解決了與被審對象的分歧和矛盾，有效地實(shí)現(xiàn)了組織之間各部門的溝通了解，最大限度地加強(qiáng)了組織的獨(dú)立性，是順利實(shí)施審計(jì)工作的關(guān)鍵所在。

通信企業(yè)在基層審計(jì)部籌建之初，就能前瞻性地?cái)M訂好內(nèi)部審計(jì)章程并提交省公司高級管理層審批，必將對市級基層審計(jì)部快速投入并順利開展工作，有效解決審計(jì)過程中的各種困難，建立溝通平臺。為基層審計(jì)部獨(dú)立、客觀地履行職能，提高審計(jì)質(zhì)量和效率起到積極的作用。

除以上提到的成立審計(jì)需考慮的問題和制度外，還需要考慮與企業(yè)最高管理者之間的溝通渠道、與被審單位的保密承諾簽訂、必備的隔音工作環(huán)境和高效的審計(jì)工具等，這些在通信行業(yè)都是比較容易解決的問題，因此不一一贅述，但希望其他企業(yè)借鑒時(shí)，納入考慮范圍。

只有將該考慮的因素預(yù)先加以解決，才能更好地落實(shí)基層審計(jì)縱深覆蓋的要求，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，更好地促進(jìn)基層企業(yè)提升經(jīng)營管理能力，適應(yīng)新常態(tài)下現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展要求。

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前臺履職報(bào)告范文第5篇

關(guān)鍵詞：大監(jiān)督體系；事后監(jiān)督；效能

中圖分類號：F830.2文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1007-4392（2011）01-0065-02

一、內(nèi)部監(jiān)督體系的現(xiàn)狀及事后監(jiān)督的效應(yīng)評價(jià)

（一）內(nèi)部監(jiān)督體系的現(xiàn)狀

目前，基層央行的內(nèi)部監(jiān)督部門主要包括紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督。紀(jì)檢監(jiān)督包括黨內(nèi)監(jiān)督和執(zhí)法監(jiān)督，是紀(jì)檢部門通過對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和廉潔自律執(zhí)行情況，以及對個人在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中的行為和表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)察，實(shí)現(xiàn)對本行領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員執(zhí)法行為的再監(jiān)督。

內(nèi)審監(jiān)督，是內(nèi)審部門依據(jù)金融法規(guī)對本行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動、基本建設(shè)和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、安全性和有效性進(jìn)行監(jiān)督，通過全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、履職審計(jì)、離任審計(jì)和內(nèi)控評審等方式對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動、財(cái)務(wù)活動、內(nèi)部控制和內(nèi)部管理情況進(jìn)行再監(jiān)督。

組織人事部門，對要害崗位、要害人員進(jìn)行考核監(jiān)督，是行為監(jiān)督的補(bǔ)充。

事后監(jiān)督則是按照規(guī)定的程序和方法對會計(jì)、國庫、貨幣金銀等部門每日發(fā)生的會計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)審和檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)了對會計(jì)核算業(yè)務(wù)“適時(shí)、全面、連續(xù)、獨(dú)立”的監(jiān)督，在規(guī)范會計(jì)核算和防范資金風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重要作用。

在現(xiàn)行監(jiān)督模式下，監(jiān)督部門各自為政，各有側(cè)重，監(jiān)督角度、目的和內(nèi)容有所不同，相互缺乏有效溝通，重復(fù)檢查、資源廢置現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，甚至還存在監(jiān)督真空，不利于有效控制業(yè)務(wù)部門和個人道德的整體風(fēng)險(xiǎn)。

1.監(jiān)督檢查的組織協(xié)調(diào)部門不明確。目前，沒有一個明確穩(wěn)定的機(jī)構(gòu)進(jìn)行組織，許多監(jiān)督協(xié)調(diào)工作很難到位，重復(fù)或多次的監(jiān)督檢查給被監(jiān)督部門的日常工作帶來不便。

2.監(jiān)督檢查的資源整合不充分。由于大監(jiān)督運(yùn)作機(jī)制尚未真正建立，目前是各監(jiān)督部門監(jiān)督檢查計(jì)劃自行安排、方案自行制定、監(jiān)督結(jié)果自行報(bào)告，造成工作重復(fù)和資源浪費(fèi)，監(jiān)督檢查效率低下。

3.監(jiān)督檢查的管理平臺缺乏。一是現(xiàn)場監(jiān)督檢查平臺缺失，無法整合各部門的檢查需求。二是非現(xiàn)場監(jiān)督管理平臺缺失，無法利用綜合分析的方式發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)也導(dǎo)致了現(xiàn)場監(jiān)督的目的性和針對性不強(qiáng)。

（二）事后監(jiān)督工作的效應(yīng)評價(jià)

事后監(jiān)督是人民銀行內(nèi)部控制體系的重要組成部分，但是由于種種因素的制約，存在獨(dú)立性不強(qiáng)、權(quán)威性不夠和內(nèi)驅(qū)力不足等問題。

1.監(jiān)督定位較低。事后監(jiān)督工作是“對營業(yè)、國庫、貨幣金銀等業(yè)務(wù)的會計(jì)核算全過程進(jìn)行的審核、控制和檢驗(yàn)”，偏重于結(jié)果的監(jiān)督。但又賦予事后監(jiān)督中心“促進(jìn)會計(jì)核算規(guī)范化，防范資金風(fēng)險(xiǎn)”的職責(zé)。事后監(jiān)督中心如果承擔(dān)防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全的職能，就不應(yīng)僅僅是對前臺業(yè)務(wù)的簡單復(fù)核和前臺業(yè)務(wù)的延續(xù)，而是全行內(nèi)部控制的重要組成部分，是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口。職能定位與職責(zé)的矛盾阻礙了事后監(jiān)督工作的深入開展，削弱了防范資金風(fēng)險(xiǎn)的力度。

2.監(jiān)督重點(diǎn)不突出。以太原中支事后監(jiān)督中心為例，國庫監(jiān)督崗和會計(jì)監(jiān)督崗各配置3人，就需要完成國庫和會計(jì)幾十個人所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的上機(jī)監(jiān)督和手工監(jiān)督，同時(shí)還要承擔(dān)大量的事務(wù)性工作（目前，檔案的整理、裝訂、保管和調(diào)閱工作量占到了事后監(jiān)督工作總量的三分之一強(qiáng)）。非監(jiān)督工作量大，使監(jiān)督人員疲于應(yīng)付，沒有更多的時(shí)間和精力對重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督和分析，難以達(dá)到防范資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.監(jiān)督手段落后。目前人民銀行只是開發(fā)推廣了央行會計(jì)核算業(yè)務(wù)事后監(jiān)督系統(tǒng)，而國庫和貨幣發(fā)行核算業(yè)務(wù)尚未開發(fā)事后監(jiān)督系統(tǒng)，完全靠手工監(jiān)督。就現(xiàn)已開發(fā)的會計(jì)核算業(yè)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)看，事后監(jiān)督過程只能是將前臺核算的操作過程重復(fù)一遍，并沒有突出監(jiān)督重點(diǎn)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)的作用沒有凸現(xiàn)出來。

二、建立基層央行大監(jiān)督體系的構(gòu)想及事后監(jiān)督的比較優(yōu)勢

為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督工作，就要充分發(fā)揮內(nèi)部各種監(jiān)督力量的作用，整合各種監(jiān)督資源，形成協(xié)同監(jiān)督的工作機(jī)制，即建設(shè)“大監(jiān)督體系”。大監(jiān)督體系將個人行為與組織行為、內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)監(jiān)督囊括其中，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督力量的整體性、監(jiān)督過程的系統(tǒng)性、監(jiān)督內(nèi)容的全面性和監(jiān)督結(jié)果的有效性；將促進(jìn)監(jiān)督視野的大拓展、監(jiān)督資源的大整合、監(jiān)督方式的大改進(jìn)和監(jiān)督效用的大提升，最終達(dá)到行政監(jiān)督與業(yè)務(wù)監(jiān)督的統(tǒng)一、過程監(jiān)督與結(jié)果監(jiān)督的統(tǒng)一、超前預(yù)警與事后懲處的統(tǒng)一。

（一）大監(jiān)督體系的模式設(shè)想

1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。在現(xiàn)有體制下成立大監(jiān)督辦公室，由行長任主任、主管內(nèi)部監(jiān)督工作的黨委成員任副主任，紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督中心主要負(fù)責(zé)人為成員?；蛑付ㄒ幻h委成員統(tǒng)一分管或協(xié)管紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督中心的日常工作，以便圍繞人民銀行中心工作，研究部署重大監(jiān)督活動，組織協(xié)調(diào)各種監(jiān)督力量開展專項(xiàng)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對人民銀行內(nèi)部監(jiān)督工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、部署和協(xié)調(diào)。

通過搭建綜合信息平臺的形式，在大監(jiān)督辦公室設(shè)立監(jiān)督信息庫，各監(jiān)督部門將檢查過程中獲得的信息通過該信息庫，并同時(shí)獲取所需的其他監(jiān)督部門信息，避免重復(fù)檢查。通過大監(jiān)督辦公室將同級各業(yè)務(wù)部門和各監(jiān)督職能部門融為一個監(jiān)督整體，監(jiān)督結(jié)束后，各部門根據(jù)自身需要的信息完成各自的監(jiān)督評價(jià)，大監(jiān)督辦公室可以將其綜合起來進(jìn)行公布和反饋，從而實(shí)現(xiàn)對被監(jiān)督部門的全面監(jiān)督和評價(jià)。

2.完善工作制度。建立和完善工作制度，是進(jìn)一步規(guī)范大監(jiān)督工作機(jī)制順暢運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提。可以建立聯(lián)席會議制度，建議每季召開一次大監(jiān)督聯(lián)席會議，通報(bào)各監(jiān)督部門工作情況，研究解決存在的問題；建立內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員制度，紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、人事和事后監(jiān)督各指定1名內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)向大監(jiān)督辦公室報(bào)送各類監(jiān)督檢查信息；建立檢查整改情況報(bào)告制度，及時(shí)上報(bào)上級行、本級行檢查中所發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況；建立責(zé)任追究制度，對不認(rèn)真履行大監(jiān)督職責(zé)等行為的部門及責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

（二）事后監(jiān)督的比較優(yōu)勢

在大監(jiān)督體系中，事后監(jiān)督工作“獨(dú)立性、連續(xù)性、及時(shí)性、全面性、重點(diǎn)性”的特點(diǎn)，決定了其與央行其他內(nèi)控部門本質(zhì)上的差異，并為其更好地發(fā)揮作用，防范資金風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了獨(dú)特的優(yōu)勢。

1.專業(yè)性強(qiáng)。事后監(jiān)督專門對會計(jì)、國庫、發(fā)行等業(yè)務(wù)的會計(jì)核算全過程進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督人員一般是熟悉法律法規(guī)、精通會計(jì)業(yè)務(wù)的人員。

2.時(shí)效性強(qiáng)。不同于其他內(nèi)控部門的不定期、階段性監(jiān)督，事后監(jiān)督部門每日對上一工作日業(yè)務(wù)執(zhí)行及時(shí)監(jiān)督和連續(xù)跟蹤，并及時(shí)反饋問題和差錯。

3.全面監(jiān)督和重點(diǎn)監(jiān)督相結(jié)合。事后監(jiān)督要對核算業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督，而不是一般的抽查或?qū)ｍ?xiàng)檢查，在此基礎(chǔ)上，還要針對涉及資金風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審查，重點(diǎn)監(jiān)控資金來龍去脈，促成監(jiān)督網(wǎng)、監(jiān)督鏈和監(jiān)督點(diǎn)的有機(jī)結(jié)合。

三、增強(qiáng)事后監(jiān)督效能促進(jìn)大監(jiān)督體系建設(shè)的建議

（一）科學(xué)定位職能

在當(dāng)前人民銀行會計(jì)改革不斷深入，新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)不斷推出，風(fēng)險(xiǎn)隱患不斷增多、防范難度不斷加大的背景下，有必要強(qiáng)化或提升事后監(jiān)督中心的職能地位。我們認(rèn)為應(yīng)將其定位于“防范核算風(fēng)險(xiǎn)、保障資金安全的專門業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)”，作為內(nèi)控機(jī)制的重要組成部分，承擔(dān)組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)轄內(nèi)會計(jì)監(jiān)管工作，對轄內(nèi)內(nèi)部會計(jì)控制及會計(jì)監(jiān)管的有效性進(jìn)行評價(jià)等職責(zé)。這樣有利于提高事后監(jiān)督效力，保證監(jiān)督工作順利進(jìn)行。

（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

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建立風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)各項(xiàng)核算業(yè)務(wù)涉及的資金劃撥手續(xù)、業(yè)務(wù)操作的難易程度以及各崗位的職責(zé)權(quán)限、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)執(zhí)行等實(shí)際情況，再結(jié)合監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯類型、存在的薄弱環(huán)節(jié)、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患等，將核算業(yè)務(wù)的基本風(fēng)險(xiǎn)劃分為首先道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)等類型，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)防范的難易程度、風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失大小等情況，將上述核算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)劃分為一級風(fēng)險(xiǎn)、二級風(fēng)險(xiǎn)和三級風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評定后，依據(jù)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對會計(jì)、國庫、發(fā)行業(yè)務(wù)日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的各種差錯、問題進(jìn)行識別歸類，鑒定是屬于哪類風(fēng)險(xiǎn)，并針對性地提出相應(yīng)的防范措施。從而突破事后監(jiān)督的瓶頸制約。

（三）運(yùn)用科技手段

一是加快監(jiān)督工作電子化進(jìn)程。建議上級行盡快牽頭開發(fā)事后監(jiān)督綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，采取網(wǎng)絡(luò)化監(jiān)督方式，與會計(jì)支付系統(tǒng)、國庫、發(fā)行等相關(guān)核算業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，從而提高監(jiān)督工作的技術(shù)含量和工作效率。二是利用影像信息深加工。應(yīng)充分利用科技優(yōu)勢，將影像信息中的有關(guān)要素由影像信息轉(zhuǎn)化為數(shù)字信息，直接引入監(jiān)督系統(tǒng)，將采集的核算信息與轉(zhuǎn)換的數(shù)字信息進(jìn)行比對，實(shí)現(xiàn)真正意義上的信息智能監(jiān)督。三是充分利用光學(xué)識別技術(shù)。將票據(jù)憑證資料通過圖像數(shù)字化技術(shù)設(shè)備輸入到計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，然后利用光學(xué)識別技術(shù)進(jìn)行識別，自動建立憑證索引，改變目前事后監(jiān)督系統(tǒng)中完全依賴監(jiān)督人員手工錄入憑證要素的現(xiàn)狀，減少目前監(jiān)督過分依賴監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)技能、責(zé)任心、心理狀態(tài)以及工作環(huán)境等因素的不利影響。有利于將監(jiān)督人員從繁重的工作中解脫出來，從而對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)：