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公司運(yùn)作管理制度范文第1篇

一、公司建立內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）公司建立內(nèi)部控制的五項(xiàng)基本目標(biāo)

1.建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全面防范和控制，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常、有序、高效運(yùn)行。

3.堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全完整。

4.規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

5.確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行

（二）公司內(nèi)部控制遵循以下基本原則

1.內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

2.內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本單位的實(shí)際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力。

3.內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持既無重疊，又無空白，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互服務(wù)。

4.內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本和效益的關(guān)系，盡量以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

二、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.管理理念與經(jīng)營風(fēng)格公司把“誠實(shí)守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的法律、組織的規(guī)范，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機(jī)制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理結(jié)構(gòu)根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略及投資委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)，提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。

3.組織機(jī)構(gòu).公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了總經(jīng)理辦公室、質(zhì)量保證部、生產(chǎn)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、物料部、研發(fā)部、內(nèi)審部等職能部門并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司對控股或全資子公司的經(jīng)營、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4.內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部直接對**負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。審計(jì)部負(fù)責(zé)人由審計(jì)委員會(huì)召集人承擔(dān)，并配備了專職審計(jì)人員，對公司及下屬子公司所有經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評價(jià)。

5.人力資源政策公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績效考核體系。

6.企業(yè)文化企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。公司通過*多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是公司戰(zhàn)略不斷升級，強(qiáng)化核心競爭力的重要支柱。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評估公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路。

結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報(bào)告、處理的程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。

（三）控制活動(dòng)

1.建立健全制度公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《重大投資決策制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》等重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。日常經(jīng)營管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋生產(chǎn)管理、行政管理、物料采購、人力資源、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的

一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《公司法》對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的操作規(guī)程，如《會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)核算制度》、《資金管理辦法》《成本核算辦法》、《成本管理?xiàng)l例》等等，對采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有較為健全的法人治理結(jié)構(gòu)和完善的管理制度，主要包括治理綱要、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信4息披露事務(wù)管理制度》、《重大投資決策制度》、《募集資金管理辦法》、《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、子公司管理制度以及研發(fā)管理、人力資源管理、行政管理、采購管理、生產(chǎn)和銷售管理等各個(gè)方面的企業(yè)管理制度、內(nèi)部控制制度。公司各項(xiàng)管理制度建立之后均能得到有效地貫徹執(zhí)行。

（2）生產(chǎn)過程控制：公司內(nèi)部制定了完善的采購、生產(chǎn)、質(zhì)量、安全、銷售等管理運(yùn)作程序和體系標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照國家**標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理。公司定期對各項(xiàng)制度進(jìn)行檢查和評估，對員工進(jìn)行定期的培訓(xùn)和考試，公司質(zhì)量控制部對公司生產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，保證了公司產(chǎn)品的安全。

（3）財(cái)務(wù)管理控制：公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)法》、《稅法》、《經(jīng)濟(jì)法》等國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，具體包括《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》、《財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度》、《發(fā)票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定嚴(yán)格的《信息披露事務(wù)管理制度》，在制度中規(guī)定了信息披露事務(wù)管理部門、責(zé)任人及義務(wù)人職責(zé)；信息披露的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)；信息披露的報(bào)告、流轉(zhuǎn)、審核、披露程序；信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；投資者關(guān)系活動(dòng)；信息披露的保密與處罰措施等等，特別是對定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、重大事項(xiàng)的流轉(zhuǎn)程序作了嚴(yán)格規(guī)定。公司能夠按照相關(guān)制度認(rèn)真執(zhí)行。

（5）公司**資金管理控制。為規(guī)范公司募集資金的存放、使用和管理，保證資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《中小企業(yè)板募集資金管理辦法》等國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定了公司的資金管理制度，對公司資金的基本管理原則，資金的三方監(jiān)管，以及資金的使用和監(jiān)督等作了明確規(guī)定。

（6）對外擔(dān)?？刂?。公司嚴(yán)格控制對外擔(dān)保，對外擔(dān)保按照規(guī)定，履行審批程序。報(bào)告期內(nèi)公司除對控股子公司進(jìn)行擔(dān)保外，沒有發(fā)生其他任何擔(dān)保。

（7）內(nèi)部審計(jì)控制：公司內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持以內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)為重點(diǎn)，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域，加大審計(jì)監(jiān)督力度。公司每年對下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，對財(cái)務(wù)、制度執(zhí)行、工程項(xiàng)目、合同等進(jìn)行審計(jì)。

（8）人事管理控制：公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并得到有效執(zhí)行。

（9）子公司管理控制：**年以來公司子公司數(shù)量大幅增加，增加了公司管理的難度。為此，公司已制定了對子公司的管理制度和措施，明確規(guī)定了子公司的職責(zé)、權(quán)限，并在日常經(jīng)營管理中得到有效實(shí)施，對提高公司整體運(yùn)作效率和增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力起到了較好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下屬分支機(jī)構(gòu)均制定有《印章管理制度》，對各類印章的保管和使用制定了責(zé)任條款，并嚴(yán)格執(zhí)行印章使用的審批流程，印章使用得到管理。

（四）內(nèi)部監(jiān)督

公司**負(fù)責(zé)對**、**及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，對股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)是**的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況；負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對經(jīng)理人員、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財(cái)務(wù)審計(jì)；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門進(jìn)行財(cái)務(wù)清理、整頓、提高。通過審計(jì)、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞郊皶r(shí)報(bào)告董事會(huì)。另外，公司還經(jīng)常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是董監(jiān)高的守法意識(shí)，依法經(jīng)營；通過深入推進(jìn)公司治理專項(xiàng)活動(dòng)、防止大股東占用資金自查等活動(dòng)，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

三、內(nèi)部控制自我評價(jià)

公司運(yùn)作管理制度范文第2篇

自2006年擔(dān)任無錫國聯(lián)副總裁(分管財(cái)務(wù))以來，楊靜月運(yùn)用自己近30年豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，制訂了一系列財(cái)務(wù)管理制度，通過信息系統(tǒng)的建立，實(shí)現(xiàn)了規(guī)范工作流程、有效控制風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率的目的；運(yùn)用金融平臺(tái)和衍生產(chǎn)品，加強(qiáng)對集團(tuán)公司所屬子企業(yè)的資金管理，提高資金運(yùn)作效率，服務(wù)集團(tuán)子企業(yè)的資金需求；培養(yǎng)了一支素質(zhì)過硬的財(cái)務(wù)管理人員隊(duì)伍，并且在企業(yè)發(fā)展中充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)的參謀、助手作用。

2010年，面對日益復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，楊靜月果斷決策，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，采取了一系列措施，極大增強(qiáng)了無錫國聯(lián)對經(jīng)濟(jì)環(huán)境的適應(yīng)能力和市場競爭力，使集團(tuán)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢。

1　嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。楊靜月堅(jiān)信企業(yè)需要苦練“內(nèi)功”，依靠制度“治家”?！凹訌?qiáng)管理是企業(yè)永恒的主題”，在財(cái)務(wù)工作上，只有始終不渝、不斷健全內(nèi)部制度，不斷強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作，才保證了健康、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。在她的指導(dǎo)下，集團(tuán)財(cái)務(wù)部制訂了貨幣資金管理制度、實(shí)物資產(chǎn)管理制度、費(fèi)用開支管理制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、利潤及其分配管理制度、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析制度、編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)間、質(zhì)量暫行規(guī)定、籌資業(yè)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)電算化管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、賬銷案存資產(chǎn)管理辦法、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度、會(huì)計(jì)人員工作交接的暫行規(guī)定等一系列科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)管理制度，從而規(guī)范工作流程，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。

2　財(cái)務(wù)經(jīng)理委派，集中管理，有效監(jiān)督。為了加強(qiáng)集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、監(jiān)督，強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制，提高集團(tuán)整體財(cái)務(wù)工作水平和經(jīng)濟(jì)效益，楊靜月根據(jù)集團(tuán)公司的需要，對全資、控股子企業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)委派有關(guān)財(cái)務(wù)人員(含財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員)。被委派財(cái)務(wù)總監(jiān)及經(jīng)理按照被委派單位的組織和管理體制開展工作，并對集團(tuán)公司和被委派單位負(fù)雙重責(zé)任，實(shí)行定期工作報(bào)告制度。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部定期召開委派財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人例會(huì)，了解掌握委派財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人履行職責(zé)的情況，及時(shí)研究解決工作中存在的問題。通過近年的內(nèi)部培養(yǎng)與人才引進(jìn)，目前無錫國聯(lián)的委派財(cái)務(wù)經(jīng)理隊(duì)伍達(dá)到了20多人，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)對全資、控股子企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況的有效監(jiān)督和管理。

3　成立財(cái)務(wù)公司，節(jié)約財(cái)務(wù)成本，優(yōu)化內(nèi)部資源配置。國聯(lián)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司自2008年9月16日成立以來，合理定位，充分發(fā)揮“服務(wù)與監(jiān)督”兩項(xiàng)功能，努力提高資金歸集率，全面開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，注意金融風(fēng)險(xiǎn)防范，切實(shí)完善內(nèi)控機(jī)制，努力培養(yǎng)后備人才干部，深入推進(jìn)企業(yè)文化，注重開拓創(chuàng)新業(yè)務(wù)。2009年底，楊靜月在第一時(shí)間洞察到電子商業(yè)匯票市場機(jī)會(huì)，經(jīng)過董事會(huì)討論決定以直聯(lián)方式加入人行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，并于2010年初獲得中國人民銀行批準(zhǔn)，成為全國299家第二批上線機(jī)構(gòu)之一。公司于2010年6月28日，順利完成人民銀行的驗(yàn)收工作，并開具了本次上線機(jī)構(gòu)中江蘇省第一張電子商業(yè)承兌匯票。這標(biāo)志著國聯(lián)財(cái)務(wù)公司信用上升為銀行信用邁出了實(shí)質(zhì)性的一步，為財(cái)務(wù)公司利用電子匯票服務(wù)于集團(tuán)成員單位提供了更為有效的手段，財(cái)務(wù)公司與同業(yè)之間的票據(jù)業(yè)務(wù)也將更加便捷，確保財(cái)務(wù)公司具有持續(xù)發(fā)展的潛力與后勁。

作為財(cái)務(wù)公司董事長，楊靜月率領(lǐng)全體員工，通過兩年多來的運(yùn)轉(zhuǎn)，使財(cái)務(wù)公司一方面較好地發(fā)揮了集團(tuán)資金集中管理的平臺(tái)的功能，有效歸集資金，兩年多為集團(tuán)節(jié)約近一億元財(cái)務(wù)成本；另一方面，有效地提高了集團(tuán)對下屬企業(yè)的管理力度與深度，為優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部資源配置發(fā)揮了較好的作用。

4　發(fā)行企業(yè)債券，降低資金成本。除多年經(jīng)營積累和各家金融機(jī)構(gòu)支持外，楊靜月不斷嘗試多種直接融資方式，曾于2006年3月成功發(fā)行11億短期融資券，2007年6月成功發(fā)行2007年第1期8億短期融資券，2007年11月成功發(fā)行2007年第2期7億短期融資券，2009年3月成功發(fā)行10億元6年期企業(yè)債券，并于2009年8月目前成功注冊30億元中期票據(jù)，首期發(fā)行10億元。中期票據(jù)是央行繼短期融資券后推出的又一債務(wù)融資工具。直接融資降低了資金成本，調(diào)整了債務(wù)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大了公司市場影響力。

5　加財(cái)務(wù)管理的強(qiáng)軟、硬件建設(shè)。楊靜月積極推進(jìn)整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，形成了以財(cái)務(wù)為核心的ERP信息管理體系，為無錫國聯(lián)建立了一個(gè)靈活統(tǒng)一的信息管理平臺(tái)。通過這些管理措施，實(shí)現(xiàn)了規(guī)范工作流程，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，使無錫國聯(lián)財(cái)務(wù)核算、預(yù)決算工作走在無錫國資隊(duì)伍的前列。

公司運(yùn)作管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：知識(shí)產(chǎn)權(quán) 管理制度 構(gòu)建與運(yùn)作

1、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度的構(gòu)建

自從我國改革開放和加入WTO以來，我國的企業(yè)在機(jī)遇面前抓住時(shí)機(jī)，積極將國外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)引進(jìn)來，相應(yīng)的制度建設(shè)也是得到了喜人的進(jìn)步，逐漸跟上時(shí)代的步伐，與世界的差距越來越小。但是，在這一發(fā)展中，卻出現(xiàn)了一些令人擔(dān)憂的問題：在企業(yè)重視產(chǎn)品、設(shè)備、廠房等有形資產(chǎn)的投入與建設(shè)中時(shí)，卻忽視了另一部分，以品牌、商標(biāo)、專利、技術(shù)為代表的無形資產(chǎn)的建設(shè)。許多企業(yè)在硬件上可以與世界級水平并肩，但就是在企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的軟實(shí)力不夠重視，給企業(yè)的發(fā)展帶來了很大的阻礙，遇到的困難與挑戰(zhàn)也會(huì)相對較多。正如管理是企業(yè)發(fā)展之本，沒有良好的管理也就談不上長久的發(fā)展?？梢姡瑯?gòu)建知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度對企業(yè)來說是至關(guān)重要的。

就我國當(dāng)前情況來說，如何構(gòu)建企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的機(jī)構(gòu)還沒有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的固定模式。通常而言，企業(yè)中可以根據(jù)組織將知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理歸納的地位可以有三個(gè)方向，見圖1。

三種形式的應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)沒有絕對的使用范圍，每個(gè)企業(yè)使用的方式也都各不一樣，各有利弊。因此，現(xiàn)簡單介紹以上三種形式結(jié)構(gòu)。

1.1、知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門直屬于法律部門

當(dāng)其直屬于法律部門時(shí)，優(yōu)點(diǎn)：a.有利于及時(shí)處理貿(mào)易糾紛；b.訂立合同準(zhǔn)確、合規(guī)以及科學(xué)；c.申請商標(biāo)、專利等企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)更加方便、規(guī)范。缺點(diǎn)：a.與公司的發(fā)展戰(zhàn)略機(jī)構(gòu)的直接聯(lián)系少，反應(yīng)不及時(shí)；b.不了解企業(yè)市場與研發(fā)的最新動(dòng)向。

1.2、直屬于研究與開發(fā)部門

當(dāng)其直屬于研發(fā)部門時(shí)，優(yōu)點(diǎn)：a.部門之間傳遞信息方便、及時(shí)；b.制定戰(zhàn)略時(shí)實(shí)施計(jì)劃的可行性較強(qiáng)。缺點(diǎn)：a.與企業(yè)最高管理層的管理分離，與高層溝通脫節(jié)；b.公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的開展與全局的規(guī)劃往往會(huì)出現(xiàn)不一致的現(xiàn)象。

1.3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門直屬于最高管理者

當(dāng)其直屬于最高管理者時(shí)，優(yōu)點(diǎn)：a.企業(yè)高層的領(lǐng)導(dǎo)與相應(yīng)管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)的人員交流及時(shí)，正相關(guān)戰(zhàn)略的實(shí)施與制定與實(shí)際貼合叫緊密；b.層次相對少，結(jié)構(gòu)相對簡單。缺點(diǎn)：a.與負(fù)責(zé)知識(shí)產(chǎn)權(quán)研究與開發(fā)的部門沒有及時(shí)、到位的聯(lián)系，相關(guān)文獻(xiàn)專利的研究也會(huì)成為紙上談兵；b.研究與開發(fā)部門的最新資料不能夠最快傳達(dá)至最高管理層，延誤時(shí)機(jī)，企業(yè)的發(fā)明成果的努力可能因此付之東流。

2、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度的運(yùn)作

企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度包含了很豐富的內(nèi)容，其中包括如構(gòu)建合適的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理組織機(jī)構(gòu)，即提供發(fā)展的平臺(tái)與一個(gè)整體的規(guī)劃；提升知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理的戰(zhàn)略，即戰(zhàn)略機(jī)構(gòu)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)方向的管理與規(guī)劃等，更關(guān)鍵的部分是企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度的運(yùn)作方面。規(guī)范科學(xué)的管理制度是企業(yè)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)作落到實(shí)處的重要保障，是我國企業(yè)能否在世界舞臺(tái)上占有一席之地的關(guān)鍵因素。

2.1、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獎(jiǎng)勵(lì)與激勵(lì)制度

高新技術(shù)企業(yè)在當(dāng)前急需發(fā)展創(chuàng)新性技術(shù)的情況下，就很有必要激發(fā)員工的工作熱情，充分將員工的積極性調(diào)動(dòng)起來，讓知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)對員工產(chǎn)生潛移默化的影響，發(fā)揮好員工在企業(yè)新技術(shù)運(yùn)用中的源泉與動(dòng)力作用。幾乎在我國每一個(gè)企業(yè)都會(huì)制定相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)與激勵(lì)制度，這兩者在本質(zhì)上來說是有很多地方互相重疊的部分，也就是說獎(jiǎng)勵(lì)的最終目的是為了激勵(lì)員工，獎(jiǎng)勵(lì)只是一種方法與過程，激勵(lì)才是這一制度實(shí)施最重要的目的。

（1）產(chǎn)權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)制度。在實(shí)行對知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的過程中，需要嚴(yán)格依照國家對于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的要求與精神，同時(shí)，本企業(yè)也要有自身的標(biāo)準(zhǔn)原則，確定獎(jiǎng)勵(lì)的辦法、形式、范圍以及對象等等。

（2）產(chǎn)權(quán)激勵(lì)制度。使用激勵(lì)制度的情況比獎(jiǎng)勵(lì)的情況更加廣泛，可以是物質(zhì)激勵(lì)，也可以是精神激勵(lì)。物質(zhì)激勵(lì)包括是從業(yè)績中獲得的相應(yīng)比例的提成或者是以獎(jiǎng)金的形式發(fā)放。精神激勵(lì)包含職位提升、榮譽(yù)稱號的授予等等。

如何建立我國企業(yè)更加健全的知識(shí)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制與制度可以從兩個(gè)方面出發(fā)，一方面是字企業(yè)內(nèi)部實(shí)行起來的激勵(lì)措施，注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)這一無形資產(chǎn)在公司中的比重，也可以轉(zhuǎn)化為一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，另一方面就是要將市場機(jī)制這一外部環(huán)境利用好，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步自主式創(chuàng)新，國家應(yīng)有意識(shí)地發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用，為科技成果向市場化轉(zhuǎn)變提供更多、更有利的扶持。

2.2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保密制度

不同于有形資產(chǎn)的保密工作，并且知識(shí)產(chǎn)權(quán)的高投入性以及無形性，其保密工作也是相當(dāng)重要的，具有其本身的特殊性。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理資料、知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)信息和知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)員工的保密制度三方面構(gòu)成了知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保密制度。

（1）知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理資料保密制度。此處的管理資料主要指的是知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律文件、知識(shí)產(chǎn)權(quán)人員管理檔案、知識(shí)產(chǎn)權(quán)成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表、知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展戰(zhàn)略資料、知識(shí)產(chǎn)權(quán)申報(bào)資料等等。特別需要注意的是，我國企業(yè)近年來采用的主要是知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理資料網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫與資料分級保密制度。

（2）相關(guān)信息的保密制度。包括產(chǎn)品策劃、企業(yè)的市場開發(fā)、技術(shù)申請的專利等關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的重要商業(yè)秘密。相關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門就要做好保密信息全程管理、保密信息分級管理制度等，保障信息的安全。

3、結(jié)束語

經(jīng)濟(jì)水平的提高與時(shí)代的進(jìn)步，對企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理方面提出的要求也越來越高。只有不斷完善企業(yè)的制度，團(tuán)結(jié)國家、學(xué)界、企業(yè)三者的力量，才能使得企業(yè)的發(fā)展更加科學(xué)，步伐邁得更穩(wěn)。

參考文獻(xiàn)：

公司運(yùn)作管理制度范文第4篇

摘要：事業(yè)部制最早是一種高度（層）集權(quán)下的分權(quán)管理體制。它適用于規(guī)模龐大，品種繁多，技術(shù)復(fù)雜的大型企業(yè)。本文以XX集團(tuán)建立事業(yè)部生產(chǎn)管理模式為案例，探討如何建立事業(yè)部制生產(chǎn)管理模式。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)事業(yè)部制生產(chǎn)；管理模式

事業(yè)部是企業(yè)在宏觀政策指導(dǎo)下，具有經(jīng)營自，完全實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立核算的部門，是分級管理 、分級核算、自負(fù)盈虧的一種形式。

XX集團(tuán)計(jì)劃建立以母公司為核心的事業(yè)部制，亦即對與重型裝備相關(guān)的研究開發(fā)、采購、生產(chǎn)、市場等活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)資源共享。

一、XX集團(tuán)事業(yè)部制的主要特點(diǎn)

1.按照重型裝備的種類和地域?qū)⒛腹?、子公司一和子公司二的生產(chǎn)組合起來，成立專業(yè)化的生產(chǎn)經(jīng)營部門，即事業(yè)部。

2.在母子公司關(guān)系上，按照“集中政策，分散經(jīng)營”的原則，處理母公司高層領(lǐng)導(dǎo)與子公司之間的關(guān)系。

3.在各子公司關(guān)系方面，各子公司均為利潤中心，實(shí)行獨(dú)立核算。

二、XX集團(tuán)事業(yè)部制生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)權(quán)限

1.母公司生產(chǎn)管理部——第一級生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。母公司生產(chǎn)管理部的工作定位是：對各子公司生產(chǎn)實(shí)行總體監(jiān)督、控制、顧問、支持、協(xié)調(diào)的作用，為事業(yè)部經(jīng)營戰(zhàn)略的實(shí)施提供服務(wù)和支持。

2.子公司生產(chǎn)管理部——第二級生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。各子公司直屬生產(chǎn)管理部的工作定位是：對子公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、控制和評價(jià)。

三、XX集團(tuán)事業(yè)部制生產(chǎn)管理運(yùn)作模式

總公司經(jīng)營的主要目的是以效益為中心，追求利潤的最大化。事業(yè)部制則是以總公司經(jīng)營目的為核心，將總公司內(nèi)重大決策權(quán)集中在母公司，賦予子公司自主經(jīng)營權(quán)。

（1）母公司在制度上，要制定統(tǒng)一的內(nèi)部生產(chǎn)管理制度，明確生產(chǎn)權(quán)限及職責(zé)方法，各子公司要遵照執(zhí)行。生產(chǎn)系統(tǒng)各項(xiàng)規(guī)章制度和報(bào)表主要包括：

①產(chǎn)前計(jì)劃制度：產(chǎn)前計(jì)劃準(zhǔn)備會(huì)議制度、計(jì)劃管理制度、物料信息通報(bào)管理制度等；

②產(chǎn)中控制制度：技術(shù)準(zhǔn)備管理制度、過程控制制度、進(jìn)度管理制度、設(shè)備管理制度、安全生產(chǎn)制度、倉庫管理制度、半成品管理制度、物控管理制度等。

③產(chǎn)后總結(jié)制度：交貨期管理與分析制度、交貨期變更制度、生產(chǎn)周期管理制度、成品管理制度、績效評估制度。

（2）充分發(fā)揮母公司的優(yōu)勢，對部分權(quán)限實(shí)行集中管理。生產(chǎn)管理運(yùn)作模式如下：

①. 生產(chǎn)計(jì)劃：

公司級產(chǎn)品計(jì)劃大綱由市場部（包含各子公司）統(tǒng)一下達(dá)，由一個(gè)部門――生產(chǎn)管理部根據(jù)產(chǎn)品技術(shù)要求和各子公司加工工藝條件、生產(chǎn)資源準(zhǔn)備等產(chǎn)前情況，統(tǒng)一下達(dá)公司級生產(chǎn)計(jì)劃，在計(jì)劃中明確對各子公司的生產(chǎn)任務(wù)指標(biāo)，以及各主要部件等工時(shí)間要求。

②. 生產(chǎn)協(xié)調(diào)和控制：

對關(guān)鍵材料統(tǒng)一采購的物資，由生產(chǎn)管理部統(tǒng)一調(diào)配和控制。整體考慮特殊工裝和關(guān)鍵設(shè)備的利用，協(xié)調(diào)技術(shù)、設(shè)備、采購等有關(guān)部門與生產(chǎn)部門的關(guān)系。從而分生產(chǎn)階段管理和控制各關(guān)鍵主要部件的投入和產(chǎn)出量，最大限度地提高生產(chǎn)過程的有效性和經(jīng)濟(jì)性，減少和限制半成品和在制品的數(shù)量，最終保證生產(chǎn)指標(biāo)的完成。

③. 生產(chǎn)組織：

各子公司根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)行所負(fù)責(zé)生產(chǎn)任務(wù)的組織和協(xié)調(diào)溝通。各子公司的生產(chǎn)信息與生產(chǎn)管理部的溝通與交流，生產(chǎn)進(jìn)度的掌握和生產(chǎn)計(jì)劃的調(diào)整。

④. 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)：

主要部件完工單、產(chǎn)品入庫單、影響生產(chǎn)信息反饋單、生產(chǎn)總結(jié)分析由各子公司及時(shí)報(bào)送生產(chǎn)管理部。生產(chǎn)管理部根據(jù)報(bào)單信息和實(shí)際生產(chǎn)信息，進(jìn)行信息的處理，甚至計(jì)劃的調(diào)整，以及生產(chǎn)作業(yè)統(tǒng)計(jì)工作，最終由生產(chǎn)管理部形成統(tǒng)一報(bào)表。

（3）在生產(chǎn)上要充分調(diào)動(dòng)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。各子公司圍繞總公司經(jīng)營的目標(biāo)，在遵守總公司各項(xiàng)規(guī)定的前提下，可自由制定生產(chǎn)經(jīng)營的各項(xiàng)決策，為了有效避免配合失誤，界定責(zé)任，所有需要由母公司決策的在有效時(shí)間內(nèi)，母公司應(yīng)給予明確回復(fù)，否則，子公司可以自行處置。

（4）在生產(chǎn)上，加強(qiáng)對各子公司生產(chǎn)的監(jiān)督控制。監(jiān)督控制是管理的主要手段，是貫徹落實(shí)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)母公司經(jīng)營目標(biāo)的重要保證。

①建立以生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)為重點(diǎn)的生產(chǎn)目標(biāo)控制系統(tǒng)加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，可將事業(yè)部的一切生產(chǎn)活動(dòng)統(tǒng)一納入嚴(yán)格的生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)控制體系內(nèi)，對各子公司的目標(biāo)、業(yè)績評價(jià)、績效考核等各種管控手段融合到一起，成為滲透到事業(yè)部生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)的主要控制手段。 ②建立以重大生產(chǎn)事項(xiàng)決策為重點(diǎn)的生產(chǎn)決策控制系統(tǒng)。為了有效保障事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和生產(chǎn)經(jīng)營的安全，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少失誤，應(yīng)建立企業(yè)重大生產(chǎn)事項(xiàng)審批規(guī)定，也就是說凡屬重大生產(chǎn)事項(xiàng)均需經(jīng)母公司總部做出決定后才能辦理。

③建立以生產(chǎn)檢查、生產(chǎn)考核為主的生產(chǎn)監(jiān)督控制系統(tǒng)。生產(chǎn)監(jiān)督控制系統(tǒng)主要包括生產(chǎn)檢查與生產(chǎn)考核兩個(gè)方面，由母公司生產(chǎn)管理部門對所屬子公司生產(chǎn)部門執(zhí)行生產(chǎn)管理規(guī)定、生產(chǎn)組織和生產(chǎn)管理活動(dòng)所進(jìn)行的監(jiān)督，主要目的是及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，保障事業(yè)部能夠按照既定目標(biāo)平穩(wěn)運(yùn)行與發(fā)展。 ⑤建立以生產(chǎn)分析報(bào)告和生產(chǎn)信息網(wǎng)絡(luò)為主的生產(chǎn)信息控制系統(tǒng)。哪種控制都離不開真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確的信息，生產(chǎn)控制是一種動(dòng)態(tài)的隨時(shí)變化的控制過程，要保證實(shí)現(xiàn)事業(yè)部的生產(chǎn)目標(biāo)，必須對各子公司進(jìn)行跟蹤監(jiān)控、檢查，并不斷修正偏差。

總之，事業(yè)部制生產(chǎn)管理模式應(yīng)是在綜合分析集權(quán)型與分權(quán)型生產(chǎn)管理模式后建立起的一種創(chuàng)新型的生產(chǎn)管理模式。要從企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，充分規(guī)避集權(quán)與分權(quán)這兩種制度的缺點(diǎn)，將它們的優(yōu)點(diǎn)有機(jī)的結(jié)合起來，它的最大特點(diǎn)是把集權(quán)與分權(quán)融為一體，按照抓大放小的原則，最大限度的調(diào)動(dòng)每一環(huán)節(jié)的積極性。（作者單位：保定天威集團(tuán)有限公司）

參考文獻(xiàn)：

公司運(yùn)作管理制度范文第5篇

關(guān)鍵詞：中小制造企業(yè)；資金管理；問題；對策

在我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家對于經(jīng)濟(jì)的一系列宏觀調(diào)控政策，使中小制造企業(yè)面臨生存和發(fā)展壓力。惡化的經(jīng)營環(huán)境、下滑的利潤經(jīng)濟(jì)、粗放的的資金管理使企業(yè)無法第一時(shí)間預(yù)感到危機(jī)并及時(shí)做出相應(yīng)的處理措施。造成企業(yè)流動(dòng)資金緊張的原因有很多，企業(yè)必須立足于自身，挖掘潛力，深入分析造成企業(yè)資金的原因，并采取有效政策。加強(qiáng)對企業(yè)資金的有效控制，以促進(jìn)對資金的合理利用。

一、企業(yè)資金存在的問題

（一）企業(yè)資金管理計(jì)劃不能被有效率的執(zhí)行下去。企業(yè)的管理制度沒有科學(xué)的資金管理平臺(tái)和資金運(yùn)作平臺(tái)，使決策者并不能及時(shí)了解到公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，在一定情況下，無法實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制。對于資金的預(yù)算缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，制定的計(jì)劃執(zhí)行力差，資金在運(yùn)作和使用過程中太過隨意性，造成資金現(xiàn)狀和預(yù)想嚴(yán)重脫節(jié)。往往一遇到突發(fā)狀況，資金就運(yùn)轉(zhuǎn)不過來，使資金管理失效，給企業(yè)造成危機(jī)。在企業(yè)資金被占用和企業(yè)資金短缺兩方面很難調(diào)節(jié)，中小制造企業(yè)資金沉淀嚴(yán)重，周轉(zhuǎn)率過慢資金占用不合理，造成企業(yè)信譽(yù)下降和企業(yè)的盈利能力降低。所以低效率的企業(yè)資金管理是企業(yè)資金存在問題的一個(gè)原因。

（二）財(cái)務(wù)的資金管理觀念淡薄，領(lǐng)導(dǎo)層對于投資決策失誤。很多中小制造企業(yè)投資決策者往往缺失對產(chǎn)品和資金的貨幣時(shí)間價(jià)值觀念，造成投資決策失誤。中小制造企業(yè)的財(cái)務(wù)管理往往是親朋好友，其工作能力并不高，管理層進(jìn)行管理一般也只能依靠親情加以維護(hù)。中小制造企業(yè)沒有健全的管理制度，有時(shí)僅憑經(jīng)營者主觀的經(jīng)驗(yàn)用人情代替制度，沒有制度意識(shí)，對于資金管理的觀念淡薄造成了中小制造企業(yè)的資金流通不通暢，沒有把有效的資金用到更高效的地方，從而不能獲得更大的利潤。中小制造企業(yè)的經(jīng)營范圍小，財(cái)務(wù)制度不健全，抵押物小，信譽(yù)等級較大企業(yè)來說較低，沒有雄厚的資金，融資較為困難。因此對于中小制造企業(yè)來說每項(xiàng)投資決策都要經(jīng)過深思熟慮，細(xì)細(xì)斟酌，根據(jù)本企業(yè)資金成本進(jìn)行有效投資。

（三）沒有科學(xué)論證，只靠主觀臆斷的風(fēng)險(xiǎn)資金投放。在資金投放使用，由于企業(yè)管理者能力問題，沒有進(jìn)行科學(xué)論證，往往對資金投放靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行主觀決策。通過對風(fēng)險(xiǎn)的可行性分析增加企業(yè)的固定資產(chǎn)，然而對外資產(chǎn)投資相對薄弱，然而中小制造企業(yè)的補(bǔ)充資金一般靠借貸來支撐，又想快速擴(kuò)大公司的規(guī)模，導(dǎo)致大量的資金被占用。由于現(xiàn)有的中小制造企業(yè)都是大部分都是在二十世紀(jì)八十年代短缺經(jīng)濟(jì)下發(fā)展起來的，一部分的管理者管理觀念陳舊，沒有將財(cái)務(wù)制度制定到公司的整體有效機(jī)制中，財(cái)務(wù)管理者缺乏現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理觀念，使財(cái)務(wù)管理沒有在公司制度中發(fā)揮出一定的作用，企業(yè)結(jié)構(gòu)不完整，管理制度職責(zé)不明確，財(cái)務(wù)審批的隨意行的大，造成資金混亂?？茖W(xué)論證，分析可行性的風(fēng)險(xiǎn)投資是企業(yè)投資決策者必須要做到的方面。

二、對中小制造企業(yè)資金管理的對策

（一）加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部的管理。企業(yè)應(yīng)該面向社會(huì)招納賢才，選拔優(yōu)秀的人才到公司來提高公司的整體素質(zhì)。公司領(lǐng)導(dǎo)層在做出決策時(shí)也應(yīng)本著更加透明化、公平的原則進(jìn)行。培養(yǎng)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，提高財(cái)務(wù)的個(gè)人能力，使其本著對公司高度負(fù)責(zé)的態(tài)度參與到工作中來。中小制造企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)主動(dòng)學(xué)習(xí)有關(guān)政策法規(guī)、市場營銷、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理等方面懂經(jīng)營，有頭腦，綜合素質(zhì)能力強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)層。從企業(yè)員工的思想文化素質(zhì)完善其知識(shí)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理觀念更新思想改變狹隘的小生產(chǎn)意識(shí)。企業(yè)內(nèi)部的員工遵循公司制度，對于公司存在的不公平，不合理的因素盡早提出質(zhì)疑。企業(yè)員工的能力水平、資源配置要逐漸合理并在一定程度上適應(yīng)中小制造企業(yè)的發(fā)展需要。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理，對于企業(yè)提高整體化發(fā)展水平起到促進(jìn)作用。

（二）建立健全的企業(yè)內(nèi)部資金管理制度。從戰(zhàn)略高度重視管理體制的建設(shè)來利用組織和制度的力量來彌補(bǔ)個(gè)人能力的不足，制定科學(xué)合理的制度建立健全、客觀、公正的考核制度來提高培養(yǎng)員工的工作熱情。公司在分工協(xié)作的原則下，明確員工職責(zé)和人員管理崗位，嚴(yán)格依據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度和審批程序，樹立資金管理理念，及時(shí)掌握公司動(dòng)向，做出相應(yīng)對策。建立健全的企業(yè)內(nèi)部資金管理制度，對于公司財(cái)務(wù)管理制度，公司的員工工作積極性都有很大提高。

（三）加強(qiáng)資金預(yù)算、合理確定籌資方案。做好企業(yè)的資金預(yù)算，本著節(jié)約的原則，確定資金的合理需求，資金的預(yù)算、收入、支出、節(jié)余等都要在財(cái)務(wù)資金所能控制的范圍之內(nèi)。保證財(cái)務(wù)預(yù)算合理降低財(cái)務(wù)的投資風(fēng)險(xiǎn)，選擇最佳的投資方式，給企業(yè)帶來最高成本的風(fēng)險(xiǎn)投資，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，形成專業(yè)的經(jīng)營理念，規(guī)避多元化的投資風(fēng)險(xiǎn)，充分利用財(cái)務(wù)杠桿的積極作用，樹立財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)理念。加強(qiáng)資金的預(yù)算，合理規(guī)劃公司的計(jì)劃，合作確定公司融資方案，對公司整體更好的把握。

結(jié)語：

在中小制造企業(yè)資金管理的主要問題還是在于管理者的能力水平上，在管理者層面上，因要求其工作能力強(qiáng)，綜合素質(zhì)高。對于面對危機(jī)有果斷的判斷，迅速做出解決方案。加強(qiáng)公司的資金管理制度，和財(cái)務(wù)資金管理觀念，提高和培養(yǎng)員工工作的積極性。為企業(yè)制定相應(yīng)的公司制度，嚴(yán)格按照公司的制度做事和按照企業(yè)財(cái)務(wù)審批程序辦事。中小制造企業(yè)資金管理存在的問題，需要管理者和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具有高水平的領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)能力和執(zhí)行能力。對于市場經(jīng)濟(jì)的把控，對融資的決策投放，對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算都要求運(yùn)營者的能力水平要很高。加強(qiáng)對公司內(nèi)部的管理，建立健全公司的資金管理制度，合理制定融資方案都是對中小制造企業(yè)的資金管理的有效舉措。

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