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公司財經(jīng)管理制度范文第1篇

一、預算管理不合理

1.問題

（1）目前很多企業(yè)重視財經(jīng)管理，使用先進的技術提高管理水平。財經(jīng)管理受到很多因素的影響，使得它的作用效果不理想。財經(jīng)企業(yè)的領導者對于財經(jīng)認識不足，管理經(jīng)驗相對較少，制定的策略不符合財經(jīng)管理要求。財經(jīng)工作者在涉及成本編預算時，業(yè)務素質(zhì)不高，技能水平有限，很容易造成成本編預算錯誤。

（2）很多企業(yè)比較重視企業(yè)效益，不了解預算的作用，不重視預算管理。加上企業(yè)預算工作者素質(zhì)不高，處理預算工作不仔細，很容易影響預算準確性。最后企業(yè)在審核各項費用時發(fā)現(xiàn)企業(yè)的收益和費用支出不相符，支出超于預算，形成赤字情況。

（3）預算工作涉及的項目比較多，如果在處理預算工作時，各方面的信息不齊全可能會影響整體預算編制。企業(yè)的財務工作者在處理工作時不認真，沒有根據(jù)公司制定的標準來設計預算方案，預算就會存在問題。還有些企業(yè)不重視預算工作，沒有建立相應的預算體系，使得財經(jīng)管理存在問題。除此之外，有的企業(yè)在進行預算工作時，沒有綜合考慮企業(yè)實際發(fā)展情況，編制的預算與企業(yè)發(fā)展情況不相適應，也沒有發(fā)揮預算的作用。

2.原因

（1）各大企業(yè)在追求企業(yè)經(jīng)濟效益時，沒有充分認識到預算作用，也沒有重視預算工作，可能影響企業(yè)發(fā)展情況。甚至有的企業(yè)沒有完善預算體制，就不能發(fā)揮預算功能。

（2）現(xiàn)代企業(yè)管理方式和以前的管理方式不一樣，以前的預算管理考慮問題不全面，有很多設備方面的費用根本就沒有考慮在里面。企業(yè)重視發(fā)展，使用很多技術和設備幫助企業(yè)生產(chǎn)?？墒窃诰幹祁A算的時候，對于這些設備的投入維修費用、流動資金的變化情況都沒有考慮在范圍內(nèi)，影響預算準確性。

（3）預算工作人員的素質(zhì)不高，很容易在處理預算的時候出現(xiàn)問題。他們對預算認識不全面，處理預算技能水平不高，影響財經(jīng)管理效果。

二、工程問題

1.工程負債情況很嚴重

工程單位在施工時，各項資金建設費用沒有到款，建設單位為了繼續(xù)施工，向外借外債。施工建設需要考慮企業(yè)自身情況和工程情況，施工給單位能力不足或者建設資金不夠的情況下，需要采取措施改善情況，不是一味的為了完成施工向外借債，導致施工負債情況。施工建設資金存在問題，可能會影響施工進程和工程成本。建設單位因資金問題出現(xiàn)工程停工不僅會影響施工單位的信譽，還會造成巨大的經(jīng)濟損失。

2.工程拆標、分包情況很嚴重

目前很多施工單位采用分包方式施工，建設工程的承包商把工程分為幾部分，承包商負責其中主要部分，其他部分讓其他施工單位建設。其中一個建設環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，對整體建設有很大的影響。如果工程建設出現(xiàn)問題，追究相應的責任，有些企業(yè)為了逃避責任，將工程推給其他施工單位，會影響整體施工進程，也會增加施工成本。分包施工方式受到很多因素的限定，特別是建設資金影響。

3.施工管理不合理

工程施工中會存在很多問題，不合理的管理會影響工程施工進程和施工質(zhì)量。從審計結(jié)果的角度分析施工情況，會發(fā)現(xiàn)更多問題。施工管理水平有限，直接關系到施工財經(jīng)管理。在施工前，需要準備相關文件，幫助施工企業(yè)招投標工作，可是很多企業(yè)指定的招投標合同中存在很多問題。工程承包商在選購施工設備和材料的時候，沒有嚴格按照相關要求來選購，也沒有重視施工設備和材料質(zhì)量。施工設計單位要根據(jù)工程情況設計合理的施工圖紙和施工方案，可是設計人員沒有綜合考慮工程情況，導致設計的方案和實際施工不相符。施工中的各環(huán)節(jié)處理工作沒有做好都會影響財務管理工作。

4.效益不高

施工建設管理對于工程質(zhì)量非常重要，如果管理中存在問題，導致工程效益不高。工程在建設前需要制定相關合同，維護承包商和客戶利益。施工單位為了建設工程，需要制定合理的招投標合同。施工前施工單位需要做好準備工作，選購人員一定要按照合同中的施工材料和設備來購買。如果購買的施工材料和設備達不到施工標準，會影響施工質(zhì)量和施工進程。要重視施工造價管理，控制施工各階段成本預算，就可以實現(xiàn)對工程成本控制。施工材料和設備質(zhì)量不合格，現(xiàn)場沒有重視材料管理，造成材料出現(xiàn)問題，都會增加施工管理難度。在編制施工預概算時，要把施工各項費用都考慮在范圍內(nèi)，控制工程造價，才能提高工程效益。

三、公務接待費用不合理

很多單位在審計時發(fā)現(xiàn)公務接待費用支出很嚴重，這嚴重影響財經(jīng)管理工作順利進行。目前存在很多單位依靠關系來達到自己的目的，增加公務接待費用。企業(yè)沒有嚴格控制各項費用的支出情況，不了解公司人員具體公務費用的消費情況，公司人員在報銷費用時可能會謊報費用，影響財經(jīng)管理。造成這種現(xiàn)象的原因是公司各項規(guī)章制度不完善，在管理上還存在漏洞。企業(yè)各項規(guī)章制度執(zhí)行力不強，沒有嚴格監(jiān)督企業(yè)財經(jīng)管理情況，導致公務接待費用支出不合理。還有就是企業(yè)為了追求利益，在依靠關系實現(xiàn)目的時過度消費情況非常嚴重，企業(yè)財務部門沒有控制監(jiān)督好各項費用的報銷情況。

四、經(jīng)濟風險問題

1.企業(yè)資金安全管理

財務管理方面的制度不完善，還存在缺陷，各項資金項目審核不嚴。有些企業(yè)部門分工不明確，很多公司財務權(quán)力集中在單個部門，造成各部門對財務監(jiān)督不夠，影響公司整體財務管理狀況。

2.固定資產(chǎn)

在公司年末盤點固定資產(chǎn)時會發(fā)現(xiàn)很多問題，在審核公司經(jīng)營情況時沒有考慮固定資產(chǎn)投資情況，導致企業(yè)投入與支出不相符。企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)變動情況沒有及時登記，或者公司部門發(fā)生變動，沒有及時處理固定資產(chǎn)情況，造成企業(yè)損失。

3.臺賬建設

施工建筑單位沒有重視工程建設信息的整理工作，導致信息缺失。施工單位沒有按照國家標準建立完善的管理制度，也沒有成立工程檔案管理體制，管理人員沒有處理好相關信息的整理、收集工作，可能造成大量信息不完整，會影響客戶和施工單位合作。

五、針對財經(jīng)管理問題采取措施

1.關于預算措施

企業(yè)要重視預算管理工作，完善財經(jīng)管理制度。企業(yè)要想處理好預算問題，可以綜合分析公司發(fā)展情況，然后結(jié)合預算方面存在的問題，制定有效的解決辦法。預算關系到企業(yè)成本和效益，需要重視預算工作。可以加強對財務部門的監(jiān)督，提高財務人員的專業(yè)素質(zhì)和技能，保證進行預算工作時不出現(xiàn)錯誤，認真審核企業(yè)經(jīng)費使用情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時向上級匯報。

2.關于工程建設措施

工程單位招投標時需要根據(jù)自身經(jīng)濟情況和能力去競標，制定完善的施工計劃，嚴格控制工程造價和施工成本。承包商要有責任意識，重視各施工環(huán)節(jié)質(zhì)量問題。施工前需要制定計劃，設計人員需要綜合施工情況設計施工圖紙，施工材料和設備嚴格按照要求選購，保證施工質(zhì)量。施工單位要重視監(jiān)督各環(huán)節(jié)的施工情況，質(zhì)量監(jiān)督部門要控制質(zhì)量問題，財務部門要做好各項費用審核工作，各部門分工合作，可以有效解決工程建設問題。

3.公務接待措施

企業(yè)要加強監(jiān)督各項公務接待費用支出情況，要求公務接待人員做好各項費用記錄工作，財務部門認真檢查各項費用支出是否合理。企業(yè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)人員不合理的公務接待情況，要加重懲罰力度。

4.經(jīng)濟風險采取措施

加強對企業(yè)資金安全管理，完善財務管理制度。財務部門工作人員要端正工作態(tài)度，對工作負責，認真審查各項費用支出情況和報銷情況。認真落實財經(jīng)管理制度，加強對企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督和管理。

公司財經(jīng)管理制度范文第2篇

關鍵詞：企業(yè)集團 控股子公司 財務監(jiān)管

企業(yè)集團是現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新的結(jié)果，其與各所屬企業(yè)往往以母子公司樣式形成，通過出資按相應股權(quán)比例行使權(quán)力并承擔相應的責任，控股公司改制后要求按公司法完善公司治理結(jié)構(gòu)。

1 當前在財務監(jiān)管方面存在的問題

根據(jù)實踐經(jīng)驗，當前往往有一些集團獨資或絕對控股的股份制公司由于內(nèi)部控制制度不健全、監(jiān)管措施不到位、利潤分配及約束機制不完善等原因，造成公司效能不高、控制不嚴、出資人利益受損等問題。

1.1 部分公司會計核算不規(guī)范，財務數(shù)據(jù)不能真實反映公司的經(jīng)營狀況

由于經(jīng)營責任管理制度不完善，一些公司財務核算不規(guī)范，會計數(shù)據(jù)沒有全面體現(xiàn)經(jīng)營的真實情況。統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)隨公司主要責任人喜好而隨意改變，由于問責追究機制和內(nèi)審制度不健全，負責人多年不變動，掩蓋了一些經(jīng)營和財務問題，使集團公司一但發(fā)現(xiàn)問題就已難以挽回，并損失巨大。

1.2 缺少嚴格的資產(chǎn)保全和監(jiān)督管理措施，投資效益不高

由于缺乏嚴格的制度和存在的客觀情況，集團對外投資沒有起到增加收益、分散風險的預期效果。子公司資產(chǎn)管理工作由于沒有嚴格的剛性制度約束，資產(chǎn)損失多年來沒有得到任何追繳。如果有嚴格的約束和激勵制度、監(jiān)管制度有效到位，投資損失應該能夠得到有效的控制，績差公司的負面影響也能夠得到較好的化解。

1.3 自覺服從監(jiān)管的意識薄弱，出資模式不規(guī)范

由于某些企業(yè)集團沒有具體的監(jiān)管細則，個別公司往往以只向股東會報告為借口，回避應定期向主要出資人報告的責任，不能按期向集團有關業(yè)務部門如實地披露經(jīng)營活動情況和財務報表，使集團不能及時準確地對其經(jīng)營狀況實施監(jiān)管，弱化了股東尤其是主要出資人的權(quán)利和義務。在對外投資的出資模式上也不統(tǒng)一，集團對外投資有以股權(quán)方式出資，還有的以借款方式投入，形成投資權(quán)益不規(guī)范、投資收益界定不明確，不能全面真實地體現(xiàn)集團股權(quán)投資收益狀況。

2 加強集團公司對子公司財務監(jiān)管的措施

經(jīng)過分析存在的問題，筆者認為主要是現(xiàn)行管理模式已經(jīng)不能夠適應集團公司快速發(fā)展的管理需求，并且制度執(zhí)行缺乏剛性和嚴格的落實，已經(jīng)在一定程度上造成了國有資產(chǎn)的嚴重流失。因此，加強集團公司對子公司財務監(jiān)管措施研究已經(jīng)勢在必行。

2.1 出資人要以主人翁精神加強監(jiān)管意識，積極追求優(yōu)效的投資回報

企業(yè)集團應對控股子公司進行資產(chǎn)審計，搞清資產(chǎn)狀況。母公司真正對子公司行使出資人權(quán)力并承擔相應的責任，子公司要建立集體決策及可追溯個人責任的董事會議事制度。董事會與經(jīng)理層要減少交叉任職。

集團與所屬企業(yè)的關系，應以資金關系為紐帶。應區(qū)分全資公司、控股公司或聯(lián)營公司、關聯(lián)企業(yè)等形式，在企業(yè)集團公司內(nèi)按照核心層企業(yè)，緊密層企業(yè)，半緊密層企業(yè)，以及松散層企業(yè)的層次，分層對集團總公司和處于其他各層次的所屬企業(yè)制定各項財務計劃指標，并建立分級負責制，實行目標管理。作為出資人的集團公司各職能管理部門應有強烈的主人翁意識，嚴格認真地，通過行使投資者權(quán)力來監(jiān)督公司財務和經(jīng)營狀況，確保集團投資的股權(quán)不受損害。

2.2 企業(yè)集團公司要建立健全和完善財務會計核算體系，統(tǒng)一規(guī)范財經(jīng)管理制度

企業(yè)集團與控股公司建立完善的股權(quán)關系后，要積極主動行使出資人的權(quán)利。要按照企業(yè)會計準則要求和企業(yè)的實際情況，建立健全規(guī)范的企業(yè)集團的財務管理、會計核算、資金和資產(chǎn)的管理、預算管理、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理、內(nèi)部審計、財務會計報告等完善的財經(jīng)管理制度。集團要定期或不定期地對各所屬成員企業(yè)的財務人員、管理人員進行集中培訓，并對各所屬控股公司執(zhí)行財經(jīng)法律、法規(guī)和集團內(nèi)的各項財務制度執(zhí)行的情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，問題嚴重的要通報、警告或移交司法機關嚴肅處理，嚴格保障集團及所屬企業(yè)的財務管理規(guī)范化、制度化。

2.3 建立健全財務委派制度，對主要財務管理人員實行直接管理

為了加強企業(yè)集團對各所屬控股公司的財務管理和財務監(jiān)督，規(guī)范財務行為，維護出資人的合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)保值增值，集團要采取委派財務管理人員管理辦法，實行資金監(jiān)控、報表披露、績效檢查、財務審計等直接監(jiān)管。對委派的財務負責人任職資格應嚴格審核，要據(jù)業(yè)務量及業(yè)務性質(zhì)等不同單位，委派人員可以是專職或兼職，其人事關系由企業(yè)集團統(tǒng)一管理，工資、福利等待遇由集團統(tǒng)一規(guī)定。集團對委派的財務負責人要明確權(quán)利與職責，使其能夠嚴格按要求履行職責。對委派財務人員要實行任期目標責任制，年終根據(jù)每個財務負責人的工作情況進行考核。財務負責人委派要實行定期輪換制度，派駐單位應及時掌握財務委派人員的工作情況，支持財務委派人員的工作，為財務委派人員履行職責創(chuàng)造條件。通過實行財務人員委派制度，可以使集團公司及時了解控股子公司的經(jīng)營和財務動態(tài)情況，有效防止所屬企業(yè)的重大決策失誤和嚴重違規(guī)行為，防范經(jīng)營和財務風險。

2.4 嚴格加強財務報表上報制度，認真做好財務信息處理工作

企業(yè)集團每年年底都要根據(jù)集團上一年財務預算的執(zhí)行情況，考慮本年度企業(yè)集團的發(fā)展規(guī)劃和對國家經(jīng)濟形勢的預判等情況編制年度財務預算報告。集團控股公司要按照集團及董事會安排，根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營情況做好預算編制工作，并報集團批準后納入集團合并預算管理。企業(yè)集團的財務預算要以現(xiàn)金流量為重點，對各經(jīng)營生產(chǎn)環(huán)節(jié)實施分類預算編制，建立嚴格的預算執(zhí)行措施，嚴格預算考核。年終或一個經(jīng)營年度結(jié)束時，公司編制財務決算需經(jīng)集團公司指定的審計機構(gòu)審核后，按審計決算實行利潤分配方案。集團控股公司的個別會計報表是集團合并會計報表的組成部分，為確保企業(yè)集團財務報告真實、全面、完整，所屬控股公司及所屬其他企業(yè)應要求向集團企業(yè)上報有關企業(yè)財務會計報表，編制和提供財務會計報告。

2.5 充分發(fā)揮企業(yè)集團資金結(jié)算中心的作用，加強資金集中功能控制

集團公司要對集團本部及所屬各成員企業(yè)的資金進行集中監(jiān)管和控制，建立健全企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算中心，充分發(fā)揮資金結(jié)算中心集中資金歸集、統(tǒng)籌資金調(diào)劑、綜合運用資金效益的功能，完善統(tǒng)一的資金管理體系，對集團內(nèi)部各企業(yè)實行統(tǒng)一結(jié)算。加強同銀企合作，對成員企業(yè)資金需求，實行由集團統(tǒng)一向商業(yè)銀行貸款，根據(jù)成員企業(yè)的需要分配，降低分散籌資的成本，降低信貸資金的風險。

2.6 嚴格控制子公司的對外融資、擔保權(quán)限，加強投融資的管理

在集權(quán)式的融資管理模式下，母公司財務部門應高度集中對外融資管理權(quán)，應承擔相應的管理職責，對各子、分公司的融資、擔保要嚴格約束。嚴密監(jiān)控和管理集團資產(chǎn)負債率和借債風險，實施負債總量控制和資本結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化。制定嚴格的內(nèi)部管理制度和責任約束追究制度，嚴格論證和審查被擔保單位的償債能力和信用程度，努力減少對外融資、擔?；蛴胸搨L險。

2.7 加強對控股子公司的資產(chǎn)管理，嚴密資產(chǎn)處置審批權(quán)限和程序

企業(yè)集團所屬子公司的資產(chǎn)是集團股權(quán)資產(chǎn)的重要要素，對其資產(chǎn)管理和處置，要建立完善的資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購置、處置、但保等權(quán)限和職責，通過經(jīng)營預算制定資產(chǎn)保值增值的責任指標。超權(quán)限的資產(chǎn)購置或處置等事項，必須上報企業(yè)集團批準，必要時要經(jīng)資產(chǎn)評估中介機構(gòu)評估確認，才能實施有關的資產(chǎn)處置事宜，企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應采取拍賣等市場公開形式。做好資產(chǎn)保全管理，防范資產(chǎn)非正常損失和流失。

公司財經(jīng)管理制度范文第3篇

關鍵詞：國有企業(yè)財務管理改進措施

隨著我國經(jīng)濟發(fā)展，我國已經(jīng)形成多元化的社會經(jīng)濟體制，在社會發(fā)展的過程中國有企業(yè)經(jīng)濟體制受到巨大的挑戰(zhàn)和沖擊。國有企業(yè)經(jīng)濟體制在多元化的經(jīng)濟形勢下，需要有所改變和提高，國有企業(yè)中的財務管理是國有企業(yè)經(jīng)濟體制中的重要組成部分，是我國國有企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的關鍵基礎。國有企業(yè)中傳統(tǒng)的財務管理模式，在權(quán)利分配，財務控制和監(jiān)管等方面存在一些問題。針對我國國情，制定出符合我國國有企業(yè)經(jīng)濟體制的財務管理模式，已經(jīng)成為國家和企業(yè)所關注重點。

一、國有企業(yè)集團財務管理模式問題分析

改革開放以來，我國經(jīng)濟一直呈現(xiàn)增長的趨勢，隨著社會經(jīng)濟的多元化，我國國有經(jīng)濟企業(yè)在不斷地縮小，目前我國國有企業(yè)主要集中于石油，天然氣，電力，電信，軍工，礦產(chǎn)等壟斷行業(yè)，這些行業(yè)都屬于民生行業(yè)，由于國有企業(yè)是我國的經(jīng)濟命脈，性質(zhì)比較特殊，受到國家宏觀調(diào)控的力度較大，國有企業(yè)的經(jīng)營行為和管理模式一般是采用相對集中的管理。目前我國國企業(yè)財務管理模式中主要存在的問題是權(quán)力分配，財務控制和監(jiān)督。

1、財務權(quán)力分配問題

企業(yè)財務管理中的權(quán)力分配容易出現(xiàn)兩個極端，一是過度集權(quán)，二是過度分權(quán)，國有企業(yè)在財務權(quán)力分配中同樣出現(xiàn)這兩個問題，權(quán)力過于集中或過于分散都不利于財務管理和企業(yè)發(fā)展。

1.1財務權(quán)力過于集中，使得上下層信息傳遞不全面，導致決策錯誤的情況發(fā)生。由于國有企業(yè)的組成通常是由母公司和子公司而組成，在財務管理過程中，如果財務權(quán)力過度的集中于母公司的管理層中，會導致領導層在做決策時，有可能對所決策的問題信息了解不夠充分，不能親身體會實際問題，缺少與員工的溝通，從而導致決策效率低下，甚至出現(xiàn)決策錯誤的情況。由于受到外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，企業(yè)需要隨時調(diào)整自身的經(jīng)營模式和管理方式，如果權(quán)力過于集中，使企業(yè)經(jīng)營模式過于呆板，不能及時地應對外部環(huán)境的變化，難以及時做出應對決策，延誤企業(yè)發(fā)展時機。

1.2財務權(quán)力過度分配，會使得母公司決策力減弱，難以控制和決策整體公司的經(jīng)營方向。財務權(quán)力的過度分配，會出現(xiàn)財務管理的扁平化現(xiàn)象，管理鏈條相對加長。財務管理失去集中式階梯式管理后，導致權(quán)力分散，以及管理層決策落實不到位的情況發(fā)生。權(quán)力分配過度，使得母公司在管理過程中的監(jiān)管力度下降，管理過于分散，導致一些違規(guī)現(xiàn)象的滋生。

2、財務控制方面問題

目前，我國國有企業(yè)的財務控制缺乏整體的規(guī)劃，差異化嚴重，經(jīng)費預算和開支管理缺乏嚴格的控制。由于地域不同和企業(yè)性質(zhì)不同，不同性質(zhì)的國有企業(yè)制定的財務報表格式和標準都不統(tǒng)一，形式各有不一，造成最終統(tǒng)計和分析上效率低下。國有企業(yè)財務管理中的資金管理不夠嚴格，許多企業(yè)沒有能夠嚴格按照國家要求對經(jīng)費開支進行預算，缺乏實事求是的對事前預算進行分析和事后經(jīng)費進行總結(jié)，難以有效地實施財務管理制度。企業(yè)資金管理制度的不完善和控制力度不到位，使得企業(yè)資金監(jiān)控松懈，容易出現(xiàn)挪用資金的等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

3、財務監(jiān)督方面問題

我國國有企業(yè)在財務監(jiān)督方面還存在一定問題，雖然國家已經(jīng)設立監(jiān)督部門，并且制定出了一系列的監(jiān)督機制，由于監(jiān)督環(huán)節(jié)控制中存在一定的隨意性和不確定性，導致財務監(jiān)督過程中的問題不斷被暴露。審計部門是我國國有企業(yè)財務監(jiān)督管理過程中的主要執(zhí)行部門，是通過審計工作人員對企業(yè)財務情況進行審核及監(jiān)督。審核過程中由于受到多方面的因素影響，會導致審核效率低下和審核不準確的現(xiàn)象發(fā)生。審核人員的職業(yè)素質(zhì)低下，會出現(xiàn)收賄受賄的現(xiàn)象發(fā)生，從而影響企業(yè)財務報表的真實性。審核人員的專業(yè)技術也是主要影響因素，審核人員的審核能力不合格會直接導致無效審核，大大降低審核的真實性和審核效率。

二、國有企業(yè)集團財務管理模式改進措施

1、完善企業(yè)管理結(jié)構(gòu)

提高我國國有企業(yè)財務管理模式，首先需要完善企業(yè)財務管理結(jié)構(gòu)，通過制定科學有效的管理方式，建設層次的化管理結(jié)構(gòu)，提高國有企業(yè)財務管理效率。同時完善審計體系的考核機制，提高企業(yè)資金監(jiān)控。財務管理工作的最終實施者和監(jiān)督者是企業(yè)本身，針對企業(yè)本身來進行管理制度和結(jié)構(gòu)的完善，搭建良好的管理體系，提高財務管理工作效率。設立有效的考核機制，對違規(guī)行為進行懲罰，不斷加強企業(yè)工作人員的責任心。

2、完善預算和審批制度

預算工作是財務工作中的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)預算工作涉及到人工成本預算，采購成本預算，銷售成本預算等。首先企業(yè)應該參照企業(yè)的實際情況，設立相應的預算指標，各項費用預算的審批需要通過與企業(yè)預算指標對比，通過預算指標來制定嚴格的審批制度，對超出預算指標的申請進行嚴格的審核分析，杜絕不切實際的預算。預算指標作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的成本控制依據(jù)，對企業(yè)財務管理工作起到至關重要的作用。

3、加強企業(yè)資金管理

資金管理是企業(yè)財務管理工作中的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)可以制定資金分配制度，將企業(yè)資金進行多維度管理，合理有效的分配方式可以實現(xiàn)企業(yè)資金的效益最大化。企業(yè)額將一部分資金用于企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營管理，將另一部分資金用于投資管理，一方面可以提高資金的利用率，同時又能在不影響企業(yè)發(fā)展的情況下，加大企業(yè)對外投資的步伐，擴展企業(yè)盈利范圍。加強資金管理，不僅僅能使企業(yè)資金實現(xiàn)最大價值，同時可以避免部分多余資金在長期閑置的情況下被工作人員私自挪用的情況發(fā)生。

結(jié)束語：

國有企業(yè)經(jīng)濟是我國經(jīng)濟命脈，是我國經(jīng)濟的脊柱，隨著社會經(jīng)濟體系的不斷變化，國有經(jīng)濟體系受到挑戰(zhàn)和沖擊，國有企業(yè)財務管理出現(xiàn)了一系列的問題，加強國有企業(yè)財務管理方式，提高管理效率，是提高我國國有企業(yè)經(jīng)濟體系的重要手段。

參考文獻：

[1]劉慧翮.企業(yè)集團財務管理體制及影響因素分[J],財經(jīng)管理,2016,03:132

公司財經(jīng)管理制度范文第4篇

一、年度審計工作目標

年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度為依據(jù)，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進行內(nèi)審；

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審；

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內(nèi)審；

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審；

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計；

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審；

通過開展財務周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告；其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進行內(nèi)審；

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團（育苑公司）等部門進行審計。

五、有關資料的提供

1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果；班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù)；后勤集團（育苑公司）各類收費的依據(jù)

4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

公司財經(jīng)管理制度范文第5篇

（一）圖書館財務管理的內(nèi)涵

從經(jīng)濟學的角度分析，圖書館的財務管理是指圖書館在日常運營過程中所進行的人力、物力、財力等一些資源的投入與所獲得的成果之間的比例。也就是投入成本和獲取效益之間的比值。這種財務管理可以作為圖書館自身發(fā)展和運營的資本支持，比如日常的設備購買、管理投入、人員成本、軟件開發(fā)等方面的支出。

（二）圖書館財務管理的組成

圖書館的財務管理可以分為兩部分，一部分是直接財務管理，另一部分是間接財務管理。直接財務管理是指圖書館通過有效的管理手段，利用管理過程中的相關資源，實現(xiàn)資源配置的優(yōu)化和高效利用，然后以服務的方式獲取一定的貨幣收入。間接財務管理是指圖書館在運營的過程中通過研發(fā)一些新的服務項目、擴充一些價值較高的信息資源，并使之服務于社會，形成社會發(fā)展的動力，產(chǎn)生一定的價值。無論是直接財務管理還是間接財務管理，都可以促進圖書館的快速發(fā)展和社會的不斷進步。

（三）圖書館獲取財務管理的主要方式

圖書館獲取財務管理的方式不同于一般的企業(yè)，具有自身的特殊性。圖書館獲取財務管理的模式是依靠增加文獻資源的數(shù)量、種類，針對性進行文獻資源的服務，改變檢索流程使服務更快捷，設置一些個性化的閱讀空間等等方式來獲取財務管理的。但是圖書館并不是一個完全以獲取財務管理為目的的機構(gòu)，而是要盡量滿足讀者需求，為讀者提供所需的知識和文獻，保證所提供的文獻資源豐富、實用、準確，保證服務過程方便快捷，以讀者利益為核心。

二、新時期實現(xiàn)圖書館社會效益和財務管理和諧發(fā)展的重要舉措

（一）注重社會效益，將其作為發(fā)展的基礎部分

圖書館要以公益為主，這一服務性質(zhì)是不能改變的。圖書館絕對不能為了追求財務管理而影響其社會效益的發(fā)揮，一旦二者之間發(fā)生分歧，要以社會效益為主。尤其是當前，在市場化經(jīng)濟氛圍的影響下，很多圖書館都開始施行以經(jīng)濟利益為主的企業(yè)化運營模式，雖然增??了圖書館的服務功能，獲取了更多的財務管理，但是改變了圖書館服務的本質(zhì)，使人們對圖書館的認識和定位發(fā)生了變化。

（二）在圖書館發(fā)展的過程中要走財務管理和社會效益相結(jié)合的路線

傳統(tǒng)的圖書館運營模式已經(jīng)不能適應相現(xiàn)代化經(jīng)濟發(fā)展的需求，難以滿足圖書館自身發(fā)展。圖書館在建設的過程中需要一定的資金作為支持，必須走財務管理和社會效益相結(jié)合的發(fā)展路線，用財務管理來加強圖書館的現(xiàn)代化建設，提升服務水平和服務質(zhì)量，增強社會效益，與此同時，用社會效益來促進圖書館財務管理的提升，相互促進、相輔相成。在這一過程，不能完全的依靠國家的支持，要學會自主、自強、自立，減少財政負擔，提高工作熱情，從壓力中尋找動力。

三、提升圖書館財經(jīng)管理與社會效益的有效方法

（一）圖書館要建立與時展要結(jié)合的現(xiàn)代化管理模式

首先，要完善圖書館管理制度。圖書館要建立一種適宜財務管理和社會效益提升的管理制度，制度在制定時可以借鑒一些運作模式較為科學的圖書館，聘請一些專業(yè)于制度制定的專家和服務公司，通過科學合理的制度建立，來促進效益提升。其次是國家對圖書館的管理。國家要加強對圖書館建設的管理，無論是資金上的支持，還是重視程度和相應的政策都要以加強圖書館的現(xiàn)代化建設為主。再次是鼓勵創(chuàng)新。圖書館要多進行意見征集，了解讀者的需求，這樣才能增強服務質(zhì)量，提升效益，還要建立一定的激勵政策，提高工作人員的積極性。

（二）使用現(xiàn)代化的管理手段，走信息化、智能化的發(fā)展路線

圖書館要想提高效益就必須與社會發(fā)展和經(jīng)濟建設相融合，無論是精神文化方面還是知識、信息的需求方面。首先，建立智能化的運作模式。引進一些高科技的軟件進行文獻的搜集和管理，研發(fā)一些便于人們閱讀的系統(tǒng)，消除時間和地點的限制。充分利用網(wǎng)絡平臺，實時性的服務，這樣一來，效益自然會得到提升。其次，要及時對信息進行更新，增強信息量。圖書館提供給讀者的信息一定要有價值而且要真實和準確。再次，圖書館的相關系統(tǒng)和平臺要加強安全防護措施。如果一些信息和資源被竊取，就會導致原本能夠產(chǎn)生財務管理的服務收益減少，因此要建立保護和預警機制，提升管控能力。