金融安全的重要性和意義
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金融安全的重要性和意義范文第1篇
關(guān)鍵詞：政府審計；國家經(jīng)濟安全；關(guān)系
隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展、國際政治格局的變化，和平與發(fā)展已經(jīng)成為時代主題。和平時期的國家經(jīng)濟安全問題正受到各個國家的高度重視，尤其在美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機的大背景下，國家經(jīng)濟安全問題顯得尤為重要。
1 政府審計關(guān)注國家經(jīng)濟安全
中國經(jīng)濟發(fā)展具有集大國經(jīng)濟、轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟和不發(fā)達經(jīng)濟于一體的時代背景，在全球經(jīng)濟安全問題凸顯下，國家經(jīng)濟安全問題更具有特殊性。
美國政治學(xué)者塞繆爾?亨廷頓指出：經(jīng)濟活動是國家權(quán)力最重要的源泉，在一個主要國家間不大可能發(fā)生戰(zhàn)爭的世界里，經(jīng)濟力量將是決定一國是處于主導(dǎo)或相對優(yōu)勢地位還是從屬地位的日益重要的因素。
1.2 政府審計與國家經(jīng)濟安全
國家審計制度的確立是基于國家對經(jīng)濟活動的必要干預(yù)、調(diào)節(jié)和管理的現(xiàn)實需要，是國家政治制度不可缺少的組成部分。政府審計是國家經(jīng)濟運行的“免疫系統(tǒng)”，審計的最高目標(biāo)是維護國家安全，保障人民利益，把維護國家安全和保障人民利益作為審計工作重要任務(wù)，尤其要關(guān)注財政安全、金融安全、國有資產(chǎn)和國有資源安全、民生安全、環(huán)境安全等，不負(fù)時代賦予的使命。
隨著經(jīng)濟全球化和信息化的加劇以及可持續(xù)發(fā)展壓力的加大，國家經(jīng)濟安全觀越來越受到各國家和社會的廣泛重視。特別是金融危機以來，無論是發(fā)展中國家還是發(fā)達國家，都要共同面對國家經(jīng)濟安全問題。
2 關(guān)于政府計防御國家經(jīng)濟安全風(fēng)險的研究
發(fā)展中國家政府審計雖開始關(guān)注國家經(jīng)濟安全問題，但研究尚未深入，我國對政府審計與國家經(jīng)濟安全問題研究也才起步。如何使政府審計成為國家經(jīng)濟安全“衛(wèi)士”，承擔(dān)國家經(jīng)濟安全風(fēng)險審計重任尚在研究中。近年雖然針對政府審計的國家經(jīng)濟安全防御職能及范圍研究較多，但對外國資本跨國并購產(chǎn)業(yè)安全審計理論與實務(wù)問題研究卻很少。特別是研究產(chǎn)業(yè)安全指標(biāo)體系和審計評價系統(tǒng)的構(gòu)建，政府審計對跨國公司并購國內(nèi)企業(yè)動機、趨勢、績效的評價，以及對國家經(jīng)濟安全風(fēng)險評估和風(fēng)險管理審計等問題研究鮮見。因此，我們構(gòu)建國家經(jīng)濟安全“防線”，政府審計職能轉(zhuǎn)變，建立我國政府審計國家經(jīng)濟安全風(fēng)險預(yù)警機制并肩負(fù)起防御國家經(jīng)濟、政治安全風(fēng)險的重任有著重大意義。
3 政府金融審計與國家經(jīng)濟安全
政府金融審計作為金融監(jiān)管的重要手段，是政府審計機構(gòu)對金融機構(gòu)會計記錄、會計報表和其他財務(wù)資料所反映的業(yè)務(wù)活動真實性、合規(guī)性和經(jīng)濟效益所進行的監(jiān)督、審查活動，對維護國家金融安全發(fā)揮著不可替代的作用。因此，加強政府金融審計是保障國家經(jīng)濟安全的內(nèi)在要求。我國政府金融審計歷經(jīng)30年的發(fā)展已日漸成熟，但在審計對象、審計內(nèi)容、審計程序和方法、審計功能定位等方面仍存在有待改進之處。
作為金融監(jiān)督的重要形式之一，政府金融審計是強化金融監(jiān)管、維護金融穩(wěn)定、提高金融效率、深化金融改革的重要手段。政府金融審計在保障國家經(jīng)濟安全方面的作用突出表現(xiàn)在以下幾個方面：
金融審計是維護國家金融安全的重要機制。政府金融審計以審查金融機構(gòu)財務(wù)收支真實性，評價金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量、抗風(fēng)險能力、資金運營效益為目標(biāo)，便于我們從總體上把握金融體系的安全性，及時發(fā)現(xiàn)隱藏于金融體系中的問題，并提出有效的整改建議，做好評價防御工作。政府金融審計圍繞金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)等具體業(yè)務(wù)展開審計，便于及時發(fā)現(xiàn)金融活動中的違法違紀(jì)行為，化解危害國家金融安全的隱患，做好查漏糾錯工作。政府金融審計通過系統(tǒng)分析和綜合評價，能夠及時識別金融動態(tài)對金融安全的影響因素，便于我們完善宏觀金融政策、提高金融安全預(yù)警能力，做好信息反饋工作，提高國家金融體系的安全性。
金融審計是監(jiān)督金融管理機構(gòu)的重要手段。金融審計機構(gòu)與其他金融監(jiān)管部門分工明確、職責(zé)清晰、層次分明，將有助于規(guī)范金融監(jiān)督行為，優(yōu)化金融監(jiān)管資源配置，提高金融監(jiān)管效率。
4 我國政府審計對國家經(jīng)濟安全的關(guān)注
在我國，國家經(jīng)濟安全問題也受到高度關(guān)注。黨的十五大報告中首次將國家經(jīng)濟安全問題提到議事日程，并明確提出“維護國家經(jīng)濟安全”；黨的十六大報告中提出“在擴大對外開放中，要十分注意維護國家經(jīng)濟安全”，并把國家經(jīng)濟安全提升到戰(zhàn)略的高度；黨的十七大報告中提出“擴大開放領(lǐng)域，優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)，提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共贏、安全高效的開放型經(jīng)濟體系”。
2007年的全國審計工作總結(jié)中，劉家義審計長首次提出了“現(xiàn)代政府審計是經(jīng)濟社會運行的一個免疫系統(tǒng)”的觀點。2008年，在美國次貸危機而引發(fā)的國際金融危機的背景下，劉家義審計長在中國審計學(xué)會五屆三次理事會及理事論壇上，對“免疫系統(tǒng)論”作了詳盡得闡述。該觀點認(rèn)為，從經(jīng)濟社會發(fā)展與審計發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系來分析，從國家學(xué)說的更深層次研究來看，審計本質(zhì)上是一個國家經(jīng)濟社會運行的“免疫系統(tǒng)”。審計發(fā)揮的是預(yù)防、揭示和抵御經(jīng)濟社會運行中的障礙、矛盾和風(fēng)險的“免疫系統(tǒng)”功能。由此，我國會計、審計界就政府審計發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”作用，從不同角度展開討論。我國會計、審計界普遍認(rèn)同“免疫系統(tǒng)論”的觀點。審計署黨組通過的《審計署2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》提出了“充分發(fā)揮審計保證國家經(jīng)濟社會運行的'免疫系統(tǒng)'功能，全面提高依法審計能力和審計工作水平，初步實現(xiàn)審計工作法治化、規(guī)范化、科學(xué)化，積極構(gòu)建與社會主義市場經(jīng)濟體制相適應(yīng)的中國特色審計監(jiān)督制度”的要求。
5 中國審計的國際化趨勢
經(jīng)濟全球化發(fā)展的趨勢使審計國際趨同的進展迅速。審計的國際化更多地體現(xiàn)在國際審計準(zhǔn)則的制定與采用上。中國審計準(zhǔn)則的國際化趨勢正在加速。我國于2007年1月1日起實施的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》正在趨于國際化。
環(huán)境的變化是審計產(chǎn)生、存在和發(fā)展的土壤，無論這土地富饒或貧瘠，審計作為社會經(jīng)濟、政治生活中極富生命力的產(chǎn)物就會適應(yīng)環(huán)境的變化存在和發(fā)展著，不斷地完善和創(chuàng)新自我，服務(wù)于對它需求的方方面面，承擔(dān)著社會公眾的責(zé)任。審計的生命力是社會經(jīng)濟、政治的發(fā)展賦予的，審計發(fā)展的動力源來自于利益相關(guān)者們的博弈，只要社會存在、經(jīng)濟發(fā)展，審計必將繼續(xù)實現(xiàn)其目標(biāo)。
參考文獻
[1]蔡春，李江濤，劉更新.政府審計維護國家經(jīng)濟安全的基本依據(jù)、作用機理及路徑選擇[J].審計研究，2009（4）.
金融安全的重要性和意義范文第2篇
關(guān)鍵詞：資本項目開放；金融安全；金融危機
中圖分類號：F831．6
文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1006－3544（2006）03－0011－03
一、金融安全的內(nèi)涵
關(guān)于金融安全的定義，理論界不盡相同。李揚（2000）認(rèn)為，金融安全是把金融控制在爆發(fā)金融危機臨界點之下的一種合理狀態(tài)。梁勇（1999）認(rèn)為，從國際關(guān)系學(xué)角度看，“國家安全”是對國家核心價值的維護，而金融安全從本質(zhì)上就是對金融核心價值的維護，既包括維護價值的實際能力，也包括維護公眾對這種核心價值的信心。對金融核心價值的內(nèi)涵可從三個層次理解：首先，金融核心價值是金融本身的“核心價值”，也就是金融本身的穩(wěn)定和金融發(fā)展的安全，主要表現(xiàn)為金融財富的安全、金融制度和金融體系的穩(wěn)定、金融運行的穩(wěn)定；其次，金融核心價值是受金融因素影響的國家核心價值，這等于把金融的正常運行與發(fā)展看成是對國家安全的有力支撐；最后，應(yīng)將金融核心價值看成是金融的安全，即在國際經(jīng)濟金融格局中，一個國家控制本國金融體系、駕馭金融運行的能力。因此，金融安全就是對上述三個層次的金融核心價值及相應(yīng)的國民信心的維護。
從全球角度來看，金融安全對發(fā)展中國家尤為重要。英國著名學(xué)者蘇珊?斯特蘭奇認(rèn)為，政治經(jīng)濟中使用的權(quán)力有兩種，一種是結(jié)構(gòu)性權(quán)力，另一種是聯(lián)系性權(quán)力。所謂結(jié)構(gòu)性權(quán)力，就是決定辦事方法和制定游戲規(guī)則的權(quán)力，或者說是構(gòu)造國與國之間、國家與人民之間、公司與國家之間、企業(yè)與企業(yè)之間等各種關(guān)系構(gòu)架的權(quán)力；所謂聯(lián)系性權(quán)力，即依靠某種權(quán)威使別人做他本來不愿意做的事情的權(quán)力。蘇珊認(rèn)為，在國際政治經(jīng)濟關(guān)系中，結(jié)構(gòu)性權(quán)力主要有四種：對安全控制的結(jié)構(gòu)性權(quán)力、對生產(chǎn)控制的結(jié)構(gòu)性權(quán)力、對金融體系控制（或信貸創(chuàng)造與分配控制）的結(jié)構(gòu)性權(quán)力、對知識創(chuàng)造控制的結(jié)構(gòu)性權(quán)力。這四種權(quán)力相互依賴，相互促進?？梢姡徒鹑陬I(lǐng)域而言，誰掌握了金融結(jié)構(gòu)性權(quán)力，誰的金融安全度就越高，在國際金融關(guān)系中獲得的利益就越大。
二、資本項目開放與金融安全的關(guān)系
（一）資本項目開放對金融安全的影響
1．資本項目開放與金融危機
資本項目可兌換對金融安全的影響集中體現(xiàn)在它對金融危機的影響上。金融危機與資本項目可兌換是相關(guān)的，即資本項目開放的同時，金融危機發(fā)生的可能性會增加。資本項目開放對金融危機有一定的催化作用。
（1）國際資本流動規(guī)模與金融危機有一定的聯(lián)系。 一般而言，資本的大量流入將導(dǎo)致一國的實際匯率升值。在固定匯率下，為維持匯率穩(wěn)定，中央銀行必然會對流入的外國資本進行干預(yù)，在外匯市場上以本幣購買外幣，這種干預(yù)將引起本幣貨幣供應(yīng)量的增加和通貨膨脹，并最終導(dǎo)致實際匯率的升值；在浮動匯率下，資本的流入將同時引起名義匯率和實際匯率的升值。由于金融市場的調(diào)整往往比商品市場的調(diào)整更為迅速，易造成匯率超調(diào)。資本流入的，通常意味著金融危機發(fā)生的可能性增加。
（2）資本流動的負(fù)面影響主要在于資本流動方向的突然改變，即資本流動逆轉(zhuǎn)。一般認(rèn)為，資本流動逆轉(zhuǎn)是觸發(fā)宏觀經(jīng)濟不穩(wěn)定和貨幣危機的直接因素。一旦資本流動逆轉(zhuǎn)，整體國際收支將轉(zhuǎn)變?yōu)槌嘧郑⒁虼藢?dǎo)致外匯儲備下降，這不僅將導(dǎo)致國際清償能力的危機，而且?guī)韲鴥?nèi)銀行業(yè)危機。在表1中列出了每次爆發(fā)嚴(yán)重金融危機之前若干年各國的私人資本凈流入占GDP的比率。在列出的9個國家所發(fā)生的l4次金融危機中，危機當(dāng)年本國的資本流入占GDP的比率較危機爆發(fā)前平均下降了35％。在馬來西亞，1985年的資本流入比率下降了75％。表1最后一列是危機爆發(fā)當(dāng)年各國短期債務(wù)對出口收入的比率，這一比率超過50％的有6次，超過30％的則有11次。造成資本流動逆轉(zhuǎn)的因素是多方面的，但最主要的原因在于一國經(jīng)濟前景不確定性增大。政府財政狀況的急劇惡化、金融部門的脆弱性程度的提高以及某些不利于國際投資者的政策法規(guī)的出臺等等，都可能加大經(jīng)濟前景的不確定性。可見，資本項目開放本身并不是資本流動逆轉(zhuǎn)的直接原因，但由于資本項目開放過程中往往存在著明顯的資本過度流入傾向，而這又很可能是導(dǎo)致開放條件下宏觀經(jīng)濟過熱的最重要因素。而宏觀經(jīng)濟過熱引起的基本經(jīng)濟面的急劇惡化卻是最終促發(fā)貨幣危機的主要原因。因此，資本項目開放與資本流動逆轉(zhuǎn)無疑有著某種間接的聯(lián)系。另一方面，在資本逆轉(zhuǎn)的過程中，一個開放的資本項目也為國際投資者提供了更加便捷的通道。
（3）資本項目開放會加大金融市場的不穩(wěn)定性。主要表現(xiàn)在：資本輸出國的金融市場會受到工業(yè)國家金融市場波動的溢出影響；新興國家之間的關(guān)聯(lián)影響和交叉感染影響增強；在資本項目開放環(huán)境下，機構(gòu)投資者取代銀行成為國際資本流動的主體，由于其行為特征表現(xiàn)出很強的“羊群效應(yīng)”，因此在危機時常表現(xiàn)為危機傳染的“多米諾骨牌”效應(yīng)。
（4）國際資本流動結(jié)構(gòu)失衡可能引發(fā)債務(wù)危機。國際資本流動結(jié)構(gòu)主要是指期限結(jié)構(gòu)、長短結(jié)構(gòu)，也可以指諸如直接投資、證券投資、國際銀行貸款以及官方資本等方面的結(jié)構(gòu)。一般而言，長期資本流入較多，短期資本流入較少，則國際資本輸入國的經(jīng)濟較為穩(wěn)定；官方資本、直接投資流入較多，證券投資、國際貸款流入較少，則輸入國的經(jīng)濟較為穩(wěn)定。費雪的債務(wù)―通貨緊縮模型表明，債務(wù)膨脹會削弱經(jīng)濟金融的穩(wěn)定性，并產(chǎn)生交互式的緊縮通貨循環(huán)。資本項目開放后，債務(wù)結(jié)構(gòu)中外債的比重不斷上升，這使引發(fā)債務(wù)危機甚至金融危機的可能性增加。鐘偉（2000）認(rèn)為，對小型開放經(jīng)濟而言，經(jīng)濟發(fā)展既得益于國際資本又受制于國際資本。鐘偉將兩缺口模型動態(tài)化后，認(rèn)為為了保持外資推動型經(jīng)濟增長，如果不重視國內(nèi)投資―儲蓄機制的健全，經(jīng)濟發(fā)展將會導(dǎo)致受資國償債壓力不斷增大，而且，還會由于國際收支狀況惡化而導(dǎo)致外資內(nèi)流的逆轉(zhuǎn)，出現(xiàn)資本外逃和貨幣替代，進而引發(fā)債務(wù)危機。
（5）由銀行體系的不穩(wěn)定引發(fā)危機。資本的大量流入，在缺乏足夠嚴(yán)格的金融監(jiān)管下，資本流入國的銀行突然面對大量“熱錢”流入導(dǎo)致的流動性增加，將出現(xiàn)過度貸款的傾向，助長了不穩(wěn)健銀行的經(jīng)營道德風(fēng)險，降低了國內(nèi)銀行客戶的平均質(zhì)量，進而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)脆弱化。
2．資本項目開放與泡沫經(jīng)濟
對于任何一個國家而言，開放資本項目的一個重要目的是希望借此吸引國外資本，促進本國經(jīng)濟發(fā)展。然而，資本項目開放后，資本流動有可能出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性扭曲，即與實體經(jīng)濟增長密切相關(guān)的資本流動的重要性降低，對實體經(jīng)濟發(fā)展貢獻不顯著的短期金融資本逐步取代直接投資，成為資本流動的最主要內(nèi)容。這種結(jié)構(gòu)性扭曲意味著資本項目開放對實體經(jīng)濟的貢獻不斷下降，經(jīng)濟中的泡沫成分不斷增加，因而增加了整個經(jīng)濟的脆弱性。
一般來說，資本項目開放可能引發(fā)以下幾種泡沫：
（1）貨幣市場泡沫。若資本流入國實行浮動匯率制，本幣必然升值而被高估，本幣匯率中有泡沫的成分。貨幣市場泡沫必然削弱進出口貿(mào)易部門的競爭力，使出口部門和進口競爭部門衰退，經(jīng)常項目出現(xiàn)赤字，貿(mào)易收支惡化。即使資本流入國實行固定匯率制度，但因為保持了名義匯率的穩(wěn)定，資本流入所引起的通貨膨脹也會使實際匯率升值。
（2）股市和房地產(chǎn)泡沫。若資本流入國實行固定匯率制，同時央行又不采取沖銷政策，則國內(nèi)貨幣大量增加，充裕的資金必然會流向股市和樓市，形成泡沫。大量資金的流入必然導(dǎo)致供給彈性較小的金融資產(chǎn)價格陡然上漲，攪起泡沫或在已有泡沫上“火上加油”。即使實行浮動匯率制度，如果內(nèi)部利率水平高于世界利率，大量外資的流入也會在股市和房地產(chǎn)市場上掀起巨大的泡沫。
（3）外債泡沫。流入發(fā)展中國家和地區(qū)的國際資本中絕大多數(shù)是對外借款即外債。根據(jù)伯格（Andrew Berg）和薩克斯（Jeffrey Sachs）考察，拉美國家所借的“石油美元”主要用于彌補財政赤字，投資于公共事業(yè)和增加社會福利，并沒有轉(zhuǎn)化為可賺取外匯的生產(chǎn)能力，顯然外債中存在相當(dāng)?shù)呐菽?。一旦國際市場利率上升，這些國家的政府就可能成為“蓬齊借款者”，外債泡沫趨于膨脹，這種泡沫的破滅是拉美20世紀(jì)80年代爆發(fā)債務(wù)危機的重要原因。
3．資本項目開放與金融控制力
（1）開放國宏觀金融政策的自主性和政府控制力下降。按照“蒙代爾―弗萊明模型”，固定匯率制度下開放資本項目意味著放棄貨幣政策的自，浮動匯率下開放資本項目意味著放棄財政政策的自?？唆敻衤摹安豢赡苋恰币脖砻?，貨幣政策獨立性、資本流動和匯率穩(wěn)定政策三者不可能同時實現(xiàn)。目前，我國名義上實施有管理的浮動匯率制度，但“管制有余而浮動不足”。隨著中國金融進一步開放，資本市場將逐步開放，本外幣資產(chǎn)的替代程度將逐步提高。在固定匯率下，資本的大量流出流入將影響我國的外匯儲備，而外匯儲備的增減已成為影響我國基礎(chǔ)貨幣投放和收縮的重要渠道。由于央行對沖貨幣政策的效果還取決于公開市場業(yè)務(wù)的規(guī)模、財政赤字承受能力、資本管制程度和微觀經(jīng)濟主體的資產(chǎn)調(diào)整等多種因素，所以資本的大量流出流入將削弱我國貨幣政策的有效性，一定程度上，導(dǎo)致政府對金融的最終控制能力下降。金融控制能力的下降意味著政府應(yīng)付突發(fā)性、系統(tǒng)性危機的能力下降，容易造成局面失控。
（2）在經(jīng)濟全球化下，各國經(jīng)濟存在結(jié)構(gòu)性相互依存關(guān)系，各國宏觀經(jīng)濟政策相互影響，一國政策會對其他國家產(chǎn)生溢出效應(yīng)，同時國外的宏觀經(jīng)濟政策也會通過各種渠道波及到國內(nèi)，影響到國內(nèi)宏觀經(jīng)濟政策的效果。這種政策影響主要通過貿(mào)易渠道和資本流動渠道進行，最終削弱一國宏觀經(jīng)濟政策的自主性。
（二）金融安全是開放資本項目的前提條件
加入WTO后，中國的商品市場、技術(shù)市場、勞動力市場、信息市場、企業(yè)家市場、金融市場等呈現(xiàn)出一種國際化的趨勢，市場和市場競爭變得無國界了，但是，具體的市場制度、主體企業(yè)（包括廠商、金融機構(gòu)等）、消費者、就業(yè)等是有國界的。魏尚進和武屹（2000）的實證研究發(fā)現(xiàn)貿(mào)易和金融一體化產(chǎn)生的影響有所不同。他們使用了79個發(fā)展中國家的數(shù)據(jù)證明，貿(mào)易一體化對發(fā)展中國家的益處大于金融一體化。這種對比具有重要的政策意義：從貿(mào)易開放中受益需要的先決條件似乎相對較小，而從金融一體化中受益卻要求具備若干條件，如健康的宏觀經(jīng)濟條件、相當(dāng)?shù)膰λ?、充足的外匯儲備、有效的金融運作體系、健全的公司治理結(jié)構(gòu)及金融監(jiān)管體系等。
中國作為一個發(fā)展中國家，在經(jīng)濟社會的許多方面仍落后于發(fā)達國家。中國必須從經(jīng)濟發(fā)展、國計民安、安全等角度來權(quán)衡市場開放、產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入等諸多問題，也必須從這些角度出發(fā)來考慮資本項目開放的時間。如果一味簡單地追求資本項目早日開放，其結(jié)果勢必造成國民財富的嚴(yán)重流失和經(jīng)濟運行秩序的混亂，這不僅不利于經(jīng)濟安全和金融安全，而且將嚴(yán)重影響政治安全?？傊?，何時、如何開放資本項目，應(yīng)充分考慮中國經(jīng)濟的內(nèi)在要求，應(yīng)從有利于中國經(jīng)濟金融安全、經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展這一基本點出發(fā)，并以此為基本原則。
三、維持我國金融安全的政策建議
資本市場開放有利于外資的流入、加速國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展。但是，如果這種開放與國內(nèi)經(jīng)濟實力、金融監(jiān)管的手段和監(jiān)管水平不相適應(yīng)，則易受到國際游資和外部金融危機的沖擊。因此，在開放資本項目前，必須建立金融安全政策（包括宏觀經(jīng)濟、金融政策以及外匯政策和相關(guān)法律制度）。對于發(fā)展中國家來說，國家層次上的金融安全政策是開放資本項目的重要前提，也是防范金融危機的根本保障。只有在金融安全基礎(chǔ)上的開放才是真正的、有效的開放。
1．保持經(jīng)濟健康穩(wěn)定增長，增強整體競爭力。只有經(jīng)濟金融環(huán)境穩(wěn)定，才能減少不確定性，減少國際資本投機的可能性。人們對一國經(jīng)濟金融是否有信心，最重要的標(biāo)志是：匯率水平是否合理和能否保持匯率穩(wěn)定、利率水平是否合理、債務(wù)清償能力是否充足、經(jīng)濟能否持續(xù)增長以及投資環(huán)境等等。只有保持良好的宏觀經(jīng)濟環(huán)境，才能使國內(nèi)各種資產(chǎn)和要素的收益高于國外，才能增加各類投資者的信心和安全感，減少投機性資本對經(jīng)濟的沖擊。開放資本項目的充分條件是國內(nèi)政策的穩(wěn)健和國際間的有效協(xié)作，其核心是強大的國內(nèi)經(jīng)濟競爭力和體制競爭力。我國應(yīng)通過結(jié)構(gòu)性改革維持經(jīng)濟持續(xù)增長，增強經(jīng)濟的競爭力。推進經(jīng)濟增長方式由粗放外延型轉(zhuǎn)向注重效率的集約內(nèi)涵型；推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，堅持走新型工業(yè)化道路；依靠科技進步，圍繞提高自主創(chuàng)新能力推動制度創(chuàng)新和結(jié)構(gòu)性調(diào)整。
2．保持必要的資本管制措施。資本管制是在經(jīng)濟發(fā)展過程中的一種次優(yōu)選擇。它對穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟的核心作用在于維持貨幣政策的獨立性。獨立的貨幣政策不僅意味著政府保持著調(diào)節(jié)總需求、穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟運行的能力，同時，也意味著政府在緩沖外部經(jīng)濟沖擊、保持健康的國際收支狀況方面保留著政策空間。應(yīng)靈活地運用資本管制措施，保證貨幣政策的獨立性，進而幫助穩(wěn)定對宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定的信心，以對付外來沖擊。同時，實施資本管制能給資本外逃增加一個額外的逃避成本，減少資本外逃的數(shù)量，減少宏觀經(jīng)濟中潛藏的危機根源，避免一些不必要的金融市場劇烈波動。關(guān)于管制的具體形式，可以考慮對短期資本征稅，如采用托賓稅或準(zhǔn)備金等方式，對資本流動的方向或規(guī)模進行調(diào)整。
3．完善金融審慎監(jiān)管制度，建立健全金融市場運作的法律法規(guī)。國際經(jīng)驗表明，管理與資本流動相關(guān)風(fēng)險的更為可行的方式，不是直接控制資本流動本身，而是通過實施穩(wěn)健的監(jiān)管政策，增強金融體系的風(fēng)險管理能力，降低經(jīng)濟運行中可能受到的資本流動相關(guān)風(fēng)險沖擊的可能性。應(yīng)增加更有效的監(jiān)管以確保競爭和行為的謹(jǐn)慎，強化以銀行為關(guān)鍵主體的金融監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管。主要包括：（1）加強資金投向特別是外資使用方向的監(jiān)管，防止信貸膨脹刺激進口消費和泡沫經(jīng)濟；（2）加強銀行不良資產(chǎn)管理，推進銀行資本充足率管理；（3）加強對非銀行金融機構(gòu)尤其是銀行附屬金融公司的管理；（4）加強對本國銀行外匯業(yè)務(wù)操作的監(jiān)管。另外，由于近年來，國際資本流動越來越多地采取證券投資的方式，因而發(fā)展中國家資本項目開放的一項重要內(nèi)容就是證券市場的開放。所以，健全證券投資的基礎(chǔ)設(shè)施，加強證券市場監(jiān)管也十分必要。
4．保持充足的國際儲備。充足的國際儲備不僅有利于減少資本項目開放帶來的負(fù)作用，而且還能緩解國際收支的周期性影響帶來的沖擊，維系國際投資者對國內(nèi)經(jīng)濟政策和匯率政策的信心。同時，應(yīng)加強和完善對外匯儲備的管理，對外匯儲備結(jié)構(gòu)進行經(jīng)常性的調(diào)整，提高外匯儲備的使用效益。
5．建立金融危機的預(yù)警體系和金融安全網(wǎng)。金融不穩(wěn)定因素轉(zhuǎn)化為金融危機前是有一定征兆的，建立危機預(yù)警體系能夠把握主動，降低治理成本。設(shè)計一套完整的預(yù)警體系，應(yīng)該根據(jù)國際警戒線和我國自身的實際情況，所選擇的各項指標(biāo)應(yīng)具有代表性、可測性和有效性。金融安全網(wǎng)一般包括最后貸款人和存款保險機制，它對于處理危機、減少損害具有一定的積極作用。表2是國際貨幣基金組織設(shè)計的金融危機預(yù)警指標(biāo)體系。
6．?dāng)U大區(qū)域貨幣合作，推進國際政策協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作。參與區(qū)域貨幣政策合作的重要意義在于：一是通過建立區(qū)域性的監(jiān)管體系，加強區(qū)域間的信息共享和聯(lián)合監(jiān)管，以便能夠在較早階段發(fā)現(xiàn)危機的跡象，降低危機的危害程度。二是通過建立區(qū)域最后貸款人機制，擴大貸款基金規(guī)模，可以對專門從事投機的金融巨鱷產(chǎn)生威懾效應(yīng)，對為數(shù)眾多的中小投機力量，也可以起到穩(wěn)定作用，有效地防范流動性危機，為資本項目開放后的金融穩(wěn)定創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。
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金融安全的重要性和意義范文第3篇
關(guān)鍵詞：校園貸；大學(xué)生；信用安全教育
一、大學(xué)生校園貸亂象的成因
（一）金融監(jiān)管缺失。校園貸最初的目的是能幫助大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、助學(xué)，在培養(yǎng)良好的消費意識、理財意識方面，也有積極意義，但由于未建立系統(tǒng)監(jiān)管，有部分不良網(wǎng)絡(luò)借貸平臺采取虛假宣傳的方式和降低貸款門檻、隱瞞實際資費標(biāo)準(zhǔn)等手段，誘導(dǎo)學(xué)生過度消費，甚至陷入“高利貸”的陷阱，侵犯學(xué)生合法權(quán)益，造成嚴(yán)重的后果。（二）大學(xué)生理性消費觀念的缺失。為什么越來越多的大學(xué)生成為網(wǎng)貸的犧牲品，根本原因還要從學(xué)生自身找起。盡管大學(xué)生已經(jīng)成年，但他們在校期間基本沒有價值創(chuàng)造的收入，研究顯示家庭是花銷的主要來源。同時，隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的發(fā)展，線上和線下充斥著各種消費誘惑，具有時尚前沿的電子設(shè)備或國外物品能快速的通過互聯(lián)網(wǎng)獲得，大多都價格不菲。然而父母提供的基本生活費，很難支付這些產(chǎn)品的高額售價，校園貸的出現(xiàn)正滿足了大學(xué)生的消費需求。它能使學(xué)生在最短時間內(nèi)實現(xiàn)自身的消費愿望，這種不理性消費行為從客觀上增加了大學(xué)生網(wǎng)貸的使用頻率，長期會使大學(xué)生產(chǎn)生扭曲的價值觀，對其成長造成不利影響。（三）大學(xué)生金融信用安全知識的不足。大學(xué)生的金融信用安全知識與網(wǎng)貸或消費的理性成正相關(guān)性，即掌握的金融信用安全知識越多，網(wǎng)貸消費越理性。然而，近幾年的“裸貸”等不良校園貸款事件的發(fā)生表明在社會、學(xué)?；蚣彝用娑既狈ο鄳?yīng)的金融信用安全教育。在家庭教育角度，大多數(shù)父母對孩子的安全教育不涉及金融信用方面，很少對孩子的金融意識和理財意識進行培養(yǎng)，甚至是忌諱談“錢”的問題。在學(xué)校教育角度，金融信用安全相關(guān)課程未納入大學(xué)生必修課程中，針對金融安全教育的第二課堂活動也相對較少，缺乏具有成效的教育途徑?？偟膩碚f，校園貸亂象叢生，從國家、社會、學(xué)校、家庭到學(xué)生個人都有原因。雖然市場監(jiān)管機制正趨于完善，不良校園貸平臺在嚴(yán)管下趨于好轉(zhuǎn)，但高校對于大學(xué)生的金融信用安全教育亟待加強。
二、大學(xué)生信用安全教育的現(xiàn)狀
目前根據(jù)各高校的措施看，大部分高校已經(jīng)開展了針對網(wǎng)絡(luò)借貸的防范教育，設(shè)立了相關(guān)的監(jiān)察機制和處理措施，但在學(xué)生信用安全教育方面還存在這一些問題。（一）高校對信用安全教育認(rèn)識度較低。一是信用安全教育認(rèn)識滯后。高校對大學(xué)生信用安全知識和法律的普及教育沒有跟上社會發(fā)展的腳步，校園貸這種新興消費模式打破了傳統(tǒng)，學(xué)校老舊的管理方法已經(jīng)鞭長莫及，尤其是培養(yǎng)學(xué)生信用安全的教育缺乏，只側(cè)重對交通、消防等日常生活安全的教育。二是傳統(tǒng)的教育沒有將金融安全教育相關(guān)課程納入學(xué)生必學(xué)課程，認(rèn)為金融安全教育相關(guān)課程可有可無，無關(guān)緊要。三是沒有正確處理金融安全教育與人才培養(yǎng)的關(guān)系，沒有認(rèn)識到搞好金融信用安全教育不僅能夠盡量避免學(xué)生陷入網(wǎng)貸陷阱，而且也是學(xué)校培養(yǎng)人才的最基本保證。（二）金融信用安全知識普及度不高。近年來校園網(wǎng)貸的發(fā)展非常迅速，最初的目的是為廣大學(xué)生們創(chuàng)業(yè)、貸款提供便利，但與此同時，受金融機構(gòu)監(jiān)管不到位、網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的運營者素質(zhì)不良等因素的影響，校園貸廣告中出現(xiàn)一些虛假宣傳和隱瞞收費，加大了大學(xué)生判斷真?zhèn)蔚碾y度。大學(xué)生盲目相信零利息等誘惑信息的學(xué)生很容易落入陷阱，無法償還欠款，成為受害者。大學(xué)生金融信用安全知識的匱乏暴露出了目前高校對學(xué)生進行知識普及度不高的問題，學(xué)生在應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的消極影響時不知所措，產(chǎn)生盲目心理、從眾心理，出現(xiàn)不理性消費和貸款行為，最終對自身財產(chǎn)安全帶來惡劣后果。（三）大學(xué)生養(yǎng)成正確消費觀的培養(yǎng)不足?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的核心是金融理財和消費，大多數(shù)新生剛剛學(xué)會使用互聯(lián)網(wǎng)金融的消費功能，學(xué)生還沒有形成成熟理性的消費觀念，易產(chǎn)生過度消費的傾向。通過分析落入校園貸陷阱的學(xué)生特點可以得出，大多數(shù)學(xué)生具有盲目追求奢侈消費的不良消費觀念。面對大學(xué)生校園貸問題，許多高校重點在監(jiān)察和應(yīng)對不良校園貸學(xué)生，但預(yù)防工作欠缺，未能全面有效的幫忙學(xué)生樹立正確消費觀念和價值觀。（四）缺乏培養(yǎng)借貸風(fēng)險意識的機制。校園網(wǎng)貸平臺利用其門檻低、審核松、無抵押、放款快的特點吸引大學(xué)生參與，如果學(xué)生自身缺乏相應(yīng)的風(fēng)險意識，極易被不法分子利用，對自身利益造成損害。除此之外，信用風(fēng)險和金融意識的缺失也是造成大學(xué)生逾期還款的重要原因，歸根結(jié)底，大學(xué)生認(rèn)識不足，不清楚貸款不良記錄對于未來生活的影響，甚至不知道什么是個人征信系統(tǒng)。一旦違約，就會受到一些不良網(wǎng)貸平臺的催款追款，嚴(yán)重擾亂了在校生的正常校園學(xué)習(xí)生活。目前，大部分高校對于加強學(xué)生借貸風(fēng)險意識的措施還未形成機制，對大學(xué)生信用安全教育缺乏合理的機制，無法讓學(xué)生意識到不良校貸的嚴(yán)重性。
金融安全的重要性和意義范文第4篇
1計算機專門人才缺乏
農(nóng)村信用社由于地理位置相對偏遠，有些計算機專門人才不愿意到偏遠地方工作。在目前的農(nóng)村信用社職工中，計算機能力較強的人員是非常缺乏的，大部分職工僅會最簡單的日常操作，沒有計算的維護和網(wǎng)絡(luò)維護能力。
2硬件設(shè)施建設(shè)不到位
在部分的農(nóng)村信用社，特別是相對偏遠的農(nóng)村信用社，計算機硬件設(shè)施建設(shè)通常都存在或多或少的問題。有些信用社并沒有建設(shè)專門的機房，同時還存在數(shù)據(jù)備份不及時、系統(tǒng)經(jīng)常崩潰以及數(shù)據(jù)丟失等計算機安全問題，而且這些問題很難得到及時、有效的解決，從而也次生了更多的計算機安全問題。
二、提高計算機安全的對策
1加強計算機的管理與維護
計算機存在的安全隱患或安全問題與計算機的管理與維護是密切相關(guān)的，為了保障農(nóng)村信用社計算機的安全，必需要加強日常的管理與維護?？蓮囊韵聨讉€方面進行：（1）將計算機的使用、管理與計算機的系統(tǒng)維護等操作職責(zé)分開，明確各項責(zé)任。同時，要對信用社負(fù)責(zé)計算機管理與維護的人員進行明晰的職能劃分，特別是系統(tǒng)管理和業(yè)務(wù)操作要嚴(yán)格區(qū)分，控制權(quán)限，形成良好的監(jiān)督機制；（2）嚴(yán)格計算機的操作規(guī)程，并制定完善的計算機使用規(guī)章制度，嚴(yán)防各種錯誤的操作；（3）加強計算機安全的維護管理?；谟嬎銠C信息的安全和金融安全角度制度嚴(yán)格的崗位職責(zé)制度，對系統(tǒng)的管理員、數(shù)據(jù)庫的管理人員、網(wǎng)絡(luò)維護與管理人員、金融或會計實操人員等分配一定的權(quán)限，建立嚴(yán)格的操作口令管理、口令密封備案以及口令不定期更換等保密制度，在實際操作中，對所有的系統(tǒng)維護項、數(shù)據(jù)修改或刪除以及備份等項都要進行嚴(yán)格的備案；（4）做好計算機的日常保養(yǎng)與維護工作，如做好清潔、防塵，嚴(yán)禁不關(guān)機或非法關(guān)機以及做好日常的簽到、簽退制度等。
2加強培訓(xùn)與計算機硬件建設(shè)
鑒于目前農(nóng)村信用社的計算機安全現(xiàn)狀以及成因，為了保障農(nóng)村信用社的計算機安全，必需要加強計算機管理與維護人員的培訓(xùn)，因為計算機的安全運行與維護保養(yǎng)是由人來完成的，可以從以下幾個方面進行：（1）進行計算機安全意識的培訓(xùn)。首先要加強的就是人員的計算機安全意識的培訓(xùn)和強化。這種培訓(xùn)可以是技術(shù)上的，也可以是制度上的，也可以責(zé)任意識方面的。不管從哪方面進行培訓(xùn)，最終要讓計算機的管理與維護人員高度認(rèn)識到計算機安全的重要性以及嚴(yán)重危害；（2）加強計算機硬件設(shè)施的建設(shè)與維護管理。農(nóng)村信用社計算機安全存在的問題在某種程度上與硬件設(shè)施有關(guān)系，因此，除了加強人員的培訓(xùn)外，還要加強計算機硬件的建設(shè)，如建設(shè)專門的計算機機房，更新計算機設(shè)備等。
3強化風(fēng)險防范意識
計算機信息的安全對于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的安全來說，是至關(guān)重要的。如財會部門、信貸部門等計算機財務(wù)信息及會計信息的安全性必需要依靠計算機安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境以及相關(guān)的管理職能，必需要加強風(fēng)險防范意識，避免如計算機密碼泄漏、計算機管理權(quán)限過于寬泛以及不安全操作等引發(fā)計算機安全的事件發(fā)生。
三、結(jié)論
金融安全的重要性和意義范文第5篇
關(guān)鍵詞：存款保險制度 道德風(fēng)險 信息不對稱
金融是經(jīng)濟的核心，保證金融安全對穩(wěn)定經(jīng)濟發(fā)展至關(guān)重要。商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融業(yè)的代表機構(gòu)，經(jīng)營著貨幣資金，現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為經(jīng)濟活動中最主要的資金集散機構(gòu)，是各國金融體系中最重要的組成部分。商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)把社會上的閑散資金集聚起來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金貸給資金需求方，實現(xiàn)資金的間接融通。商業(yè)銀行是一種靠負(fù)債經(jīng)營實現(xiàn)其利潤最大化的特殊金融機構(gòu)，存款是商業(yè)銀行的主要負(fù)債，為防止存款人恐慌性的擠兌造成銀行危機沖擊金融機構(gòu)，就要有效保證存款的安全。存款保險制度是國家為了保證存款安全、維護存款人信心、保護存款人利益、監(jiān)督銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、維護金融穩(wěn)定而制定的一項基礎(chǔ)性的制度安排。在存款保險制度的實施過程中，道德風(fēng)險是現(xiàn)行存款保險制度的主要弊端。
一、存款保險制度概述
（一）存款保險制度的含義
存款保險制度是指在金融體系中設(shè)立保險機構(gòu)，強制或自愿地吸收銀行或其他金融機構(gòu)繳存的保險費，建立存款準(zhǔn)備金，一旦投保人遭受風(fēng)險事故，由保險機構(gòu)向投保人提供財務(wù)救援或由保險機構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。
（二）存款保險制度的重要性
1、由于市場機制的運行不能夠完全保證金融系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定，商業(yè)銀行作為金融體系的一個重要組成部分，業(yè)務(wù)開展涉及范圍廣泛，牽涉諸多方面的利益，保持銀行業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和安全發(fā)展意義非凡，金融安全網(wǎng)的構(gòu)筑至關(guān)重要。金融安全網(wǎng)是指，為保持金融系統(tǒng)尤其是銀行體系的安全穩(wěn)健運行而做出的危機防范和管理的一系列制度安排，即金融安全網(wǎng)通過調(diào)動各種力量和啟動各種有效的措施保護金融機構(gòu)，使其面臨的危機得以控制，防范危機向整個金融體系的擴散和蔓延。審慎監(jiān)管、中央銀行的最后貸款人制度和存款保險制度構(gòu)成了金融安全網(wǎng)的三大支柱。
2、負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行開展其他業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提，銀行的高負(fù)債性操作決定了商業(yè)銀行與生俱來的高風(fēng)險性、不穩(wěn)定性和脆弱性。在市場機制的作用下，銀行內(nèi)在的性質(zhì)決定了其運營過程中必然會趨向各種風(fēng)險狀態(tài)，進而影響銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定。
商業(yè)銀行屬于典型的高風(fēng)險行業(yè)，經(jīng)營貨幣資金的特殊性決定了商業(yè)銀行除了面臨一般企業(yè)的風(fēng)險外，還面臨很多特殊的風(fēng)險，如（1）信用風(fēng)險，指債務(wù)人不能或不愿意歸還到期債務(wù)而使債權(quán)人蒙受損失的可能性，信用風(fēng)險是銀行面臨的最主要的風(fēng)險，是造成銀行虧損甚至倒閉的主要原因。（2）利率風(fēng)險，指由于市場利率變化而使銀行蒙受損失的可能性，在國際金融市場上利率的波動是頻繁的。（3）流動性風(fēng)險，指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來滿足客戶的取款需要及未能滿足客戶合理的貸款需求或其他的即時現(xiàn)金需求帶來的風(fēng)險，流動性風(fēng)險影響銀行的清償能力，是商業(yè)銀行擠兌乃至破產(chǎn)的主要原因。（4）經(jīng)營風(fēng)險，指商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中因各種自然災(zāi)害、意外事故等引起的風(fēng)險，比如銀行的計算機失靈等風(fēng)險。除此之外銀行還面臨諸如：匯率風(fēng)險、投資風(fēng)險、資本風(fēng)險、競爭風(fēng)險、操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、高科技犯罪風(fēng)險等各種風(fēng)險。而這些風(fēng)險的存在直接導(dǎo)致了銀行業(yè)內(nèi)在的不安全性和不穩(wěn)定性。為增加銀行業(yè)的穩(wěn)定，存款保險制度應(yīng)運而生。
資本是銀行信譽的“護身符”和防御風(fēng)險的“保護器”，標(biāo)志著商業(yè)銀行實力是否雄厚，更夠有效保護存款安全、抵御經(jīng)營風(fēng)險，保護社會經(jīng)濟和金融的穩(wěn)定。但銀行的自有資本占全部資產(chǎn)的比重很小，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的要求，銀行的自有資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比重不低于8%，盡管各銀行盡力接近該目標(biāo)，但是銀行還是難以以其資本抵補各種經(jīng)營損失。為維護公眾對銀行的信心，避免因喪失市場信心導(dǎo)致的市場崩潰和銀行危機，建立存款保險制度來保護存款人的利益這一機制的建立意義重大。
3、存款保險制度的建立和發(fā)展。20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟危機，致使美國大批銀行倒閉，銀行存款人的利益受到了嚴(yán)重的損害，為維護金融秩序，保護存款人的利益，美國于1933年率先通過立法建立了存款強制保險制度，成立了聯(lián)邦存款保險公司。之后，印度、加拿大、法國、德國、日本、挪威等國家也先后建立了存款保險制度。至今，全球大約有120多個國家建立了存款保險制度，存款保險制度作為維持金融體系穩(wěn)健發(fā)展的重要保障措施，推行開來。同時，存款保險制度業(yè)隨著經(jīng)濟的發(fā)展和波動在不斷的改革和完善，比如，為提高存款保險制度的有效性，美國已從最初的統(tǒng)一費率改革為風(fēng)險厘定費率制度；日本提高了保險存款的上限，墨西哥、芬蘭等國也對存款保險制度進行了不同程度的修整。目前，我國尚未建立顯性的存款保險制度。
二、存款保險制度產(chǎn)生的道德風(fēng)險
存款保險制度建立70多年來的實踐證明，該制度在維護經(jīng)濟和金融穩(wěn)定方面確實起到了重要的作用，但是因此伴生的道德風(fēng)險問題也不容忽視。道德風(fēng)險是指，人們享有自己行為的收益，而將成本轉(zhuǎn)嫁給了別人，從而造成了他人損失的可能性。道德風(fēng)險是存款保險制度發(fā)揮作用的關(guān)鍵，是制約存款保險制度有效性的根源。
道德風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因是信息不對稱，即被保險人擁有比保險機構(gòu)更多的信息，使得他有動機去采取對自己有利又不至于被發(fā)現(xiàn)的行動，從而造成保險人的損失。由于信息的不對稱性，在存款人、投保銀行和存款保險機構(gòu)之間形成的委托關(guān)系中，三者都可能產(chǎn)生道德風(fēng)險。
（一）存款人的道德風(fēng)險
存款人為保證存款的安全和收益，在存款保險制度建立之前，必然會審慎的選擇存款銀行，那些經(jīng)營穩(wěn)健、資本充足、風(fēng)險可控的優(yōu)勢銀行將受到青睞，著在一定程度上鼓勵了優(yōu)勢銀行，促進了銀行業(yè)之間的正當(dāng)競爭，約束了銀行的行為，提高了銀行的風(fēng)險意識。存款保險制度的建立，提高了存款人對參保銀行的信任度和投資信心，減少了對銀行風(fēng)險辨別所花費的時間和精力，減弱了對銀行的監(jiān)督和約束，為風(fēng)險偏好銀行和實力欠佳的銀行提供了吸收存款的途徑和機會――利用存款保險制度，只需要支付微薄的保費就可以借此獲得大量的存款，為進一步擴大存款來源風(fēng)險偏好銀行會通過提高利率的手段和經(jīng)營穩(wěn)健的銀行展開競爭，但穩(wěn)健的銀行因自身發(fā)展?fàn)顩r良好卻不愿提高利率增加經(jīng)營成本，這刺激著存款人傾向于選擇高風(fēng)險的銀行。同時，風(fēng)險偏好銀行因為存款數(shù)量和吸收存款的成本的增加更有傾向?qū)⒋婵钔斗庞诟唢L(fēng)險的項目，結(jié)果提高了整個銀行業(yè)的風(fēng)險水平，增加了金融體系的不穩(wěn)定性。
存款保險制度大大降低了參保銀行倒閉的可能性，所提供的激勵機制使得存款人失去了關(guān)注銀行風(fēng)險狀況的積極性，降低了其他債權(quán)人的警惕性， 存款人將監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)移給了存款保險公司，這種風(fēng)險――收益的不對稱性將大大提高道德風(fēng)險發(fā)生的可能性。
（二）投保銀行的道德風(fēng)險
實行存款保險制度后，銀行只要向存款保險公司支付一定的保費，就可以獲得存款安全的保障，如果銀行瀕臨破產(chǎn)或破產(chǎn)，為了確保存款人的利益不受損失，存款保險機構(gòu)會對銀行進行求助，例如：對于破產(chǎn)的銀行進行清算，并在保險限額內(nèi)支付存款人的存款；讓有問題的銀行和有償債能力的銀行合并；存款保險機構(gòu)幫助面臨破產(chǎn)的銀行調(diào)整經(jīng)營方向、組織資金運用，甚至通過提供貸款進行資金援助等。這對于本應(yīng)該承擔(dān)風(fēng)險的銀行來說，存款保險公司的存在轉(zhuǎn)嫁了這些風(fēng)險――即銀行利用了存款人的資金獲得了投資收益卻不必承擔(dān)資金使用后的風(fēng)險，這增加了銀行承擔(dān)過度風(fēng)險的動機。這種道德風(fēng)險增加了銀行破產(chǎn)的可能性和存款保險機構(gòu)的社會成本。
（三）存款保險機構(gòu)的道德風(fēng)險
存款保險制度的存在使得存款人與存款保險機構(gòu)之間發(fā)生了隱形的交易――存款人愿意將款項存入投保銀行，既是接受了存款保險機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，存款人希望存款保險機構(gòu)能夠監(jiān)管投保銀行的經(jīng)營行為，在投保銀行陷入困境時提供援助以及在限額內(nèi)對存款人進行賠償?shù)?。但是監(jiān)管機構(gòu)為了追求自身的利益，可能迫于社會和政治的因素對金融機構(gòu)進行不正當(dāng)?shù)母深A(yù)，甚至隨意決定對金融機構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，例如危機救助標(biāo)準(zhǔn)，以獲取金融機構(gòu)的回報。當(dāng)監(jiān)管部門的利益與社會利益發(fā)生沖突時，監(jiān)管當(dāng)局會首先關(guān)注自身利益而不顧社會成本和社會利益。監(jiān)管當(dāng)局為逃避監(jiān)管不當(dāng)?shù)呢?zé)任，會放松資本要求和對銀行持有風(fēng)險資產(chǎn)的限制，隱瞞銀行的不良狀況，從而造成監(jiān)管部門監(jiān)管寬容的道德風(fēng)險。
三、道等風(fēng)險的規(guī)避措施
不同類型的存款保險基金會產(chǎn)生不同程度的道德風(fēng)險，事前基金和政府出資的基金安排會導(dǎo)致更嚴(yán)重的道德風(fēng)險。故改進制度設(shè)計，提高存款保險制度的有效性可以消減存款保險制度帶來的負(fù)面影響，進而控制所產(chǎn)生的道德風(fēng)險。
（一）實行限額保險
全額保險的實行雖然可以大大提振存款人的信心，防止擠兌，但也會擾亂市場紀(jì)律，使得存款人失去了對投保金融機構(gòu)的監(jiān)督，導(dǎo)致了存款人的道德風(fēng)險。實行限額保險，存款人也要承擔(dān)部分損失，這會激勵存款人加強對投保銀行經(jīng)營風(fēng)險的監(jiān)督，例如通過轉(zhuǎn)移存款或索要更高的利息的方式對欠穩(wěn)健的銀行實施有效的約束，同時減少存款人的道德風(fēng)險。
（二）設(shè)立風(fēng)險費率體系
存款保險制度的單一保險費率會誘發(fā)道德風(fēng)險，單一保險費率下，投保銀行的風(fēng)險與保險費率完全脫鉤，即不管投保銀行承擔(dān)的風(fēng)險狀況如何，經(jīng)營是否穩(wěn)健，存款保險機構(gòu)按照統(tǒng)一的費率核定需繳納的保險費，這就促使銀行有動機為追求高利潤而承擔(dān)更大的風(fēng)險，這種保險制度導(dǎo)致了激勵的扭曲，刺激銀行選擇更大的風(fēng)險資產(chǎn)組合。而合理的保險費率設(shè)定，即以被保險機構(gòu)的風(fēng)險程度為定價基礎(chǔ)實行風(fēng)險費率，可以有效的制約存款人和投保銀行的道德風(fēng)險。
（三）健全存款保險機構(gòu)的監(jiān)管機制和職能
存款保險機構(gòu)的寬容監(jiān)管是指監(jiān)管部門在已知銀行經(jīng)營不穩(wěn)健或有冒險傾向時，出于多種原因而采取姑息遷就的態(tài)度，沒有有效履行監(jiān)管職責(zé)的行為，而這種監(jiān)管寬容導(dǎo)致了存款保險機構(gòu)的道德風(fēng)險。規(guī)避這種道德風(fēng)險，應(yīng)在存款保險制度中引入和強化金融監(jiān)管，促使存款保險機構(gòu)從維護自身利益出發(fā)更有效的實施監(jiān)管職權(quán)，不僅要監(jiān)督問題銀行，還要對銀行常規(guī)業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，積極采取早期糾正措施，減少存款保險機構(gòu)在關(guān)閉銀行過程中的寬容，全面監(jiān)控對問題銀行的處置過程。
嚴(yán)重的道德風(fēng)險使得各國的存款保險制度的效率出現(xiàn)差異，對存款保險制度中道德風(fēng)險的研究，對我國是否建立顯性的存款保險制度起到了一定的啟示。
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