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風險評估論文范文第1篇

1.1雷擊風險評估的要義

雷擊風險評估是指根據(jù)建筑物所在地雷電活動規(guī)律，結(jié)合當?shù)貙嶋H情況對本區(qū)域內(nèi)發(fā)生的雷電可能導致的人員傷亡、財產(chǎn)損失程度等方面的進行綜合風險預測，從而為建筑項目的規(guī)劃、建設(shè)項目選址、整體布局及制訂防雷具體措施、雷擊事故應急處理方案等方面綜合分析，科學論證，在此基礎(chǔ)上對整個建筑項目提出指導性意見的一種科學評價方式。通過雷擊風險評估可以為建筑項目提供專業(yè)雷電防護整體分析，保證項目建筑中防雷工程的安全性、科學性、高效經(jīng)濟性等。雷擊風險評估是開展綜合防雷、防御自然災害的一種的必經(jīng)程序，它較好地體現(xiàn)了以防為主，防治結(jié)合的科學設(shè)計理念，對整個建筑項目的順利進行起到非常好的保障作用。它不同于防雷設(shè)計，防雷設(shè)計只是按照國家相關(guān)的管理規(guī)范來操作執(zhí)行，對雷電防控方面缺乏系統(tǒng)性和針對性，只是從整體上進行安排，不具體，也不全面，在設(shè)計上存有許多的不足，防雷安全系數(shù)達不到預期目的，缺乏一定的風險管理和應急管理等。

1.2雷擊風險評估在建筑物控制火災方面的作用

科學合理地雷擊風險評估對項目建筑有較好的促進作用。

1.2.1高度的科學性

雷擊風險評估運用國家規(guī)定的、專業(yè)性非常強的知識對建設(shè)項目相關(guān)區(qū)域進行以下方面綜合性分析：大氣雷電區(qū)域環(huán)境檢測分析評估、當?shù)乩讚舭l(fā)生率統(tǒng)計分析評估、當?shù)乩纂姄p害程度風險評估、雷電危害區(qū)域損失程度分析評估、對周邊環(huán)境的危害影響分析評價、風險管理及預防分析等方面進行全面科學分析，對建設(shè)基地的建筑物、供電系統(tǒng)、規(guī)劃布局、信息通訊系統(tǒng)、相關(guān)人員安全等方面提出具體的雷電防護建議及措施，盡最大限度為建筑項目提供更為科學的防雷設(shè)計方案，降低雷擊可能對整個建筑項目造成的傷害風險，確保工程的順利、經(jīng)濟、高效運行。

1.2.2降低風險

雷電屬于自然現(xiàn)象，產(chǎn)生的原因受許多的自然因素影響，它不是以人的意志為轉(zhuǎn)移的，具有難以把握性，只是通過現(xiàn)有的科學知識進行分析，將雷擊的概率性降到最低化，任何人不可能將方案設(shè)計到百分之百的防護效果。通過開展雷擊風險評估，在一定程度上可以將雷擊對建筑造成的損失降低到現(xiàn)階段技術(shù)水平所能控制的范圍之內(nèi)，從而有效降低了成本，提高投資效益。

1.2.3提供保障

科學合理的雷擊風險評估對以后的雷電突出事件提供一定的保障，當雷擊發(fā)生時，可以及時根據(jù)雷擊科學的風險評估中所制訂的應急預防及具體措施，對事故進行有效的應急救援，更好地將雷擊造成的損失降到最低。

1.3雷擊風險評估的內(nèi)容及方法建筑雷擊風險評估論文

雷擊風險評估主要是對項目的綜合要素與當?shù)乩纂娨蛩剡M行結(jié)合分析，如項目整體規(guī)劃、建筑物選址、布局、輔助設(shè)備配置等方面雷電風險評估等，方法主要有以下幾個類型：

1.3.1建筑項目的預期評估

它是指工程建設(shè)項目中建筑物選址、布局、分布等與當?shù)氐睦纂娰Y料進行縱向、橫向比較，對建筑物本身、重要的設(shè)備、通信方式等進行分析、論證，并提出科學合理的措施，為工程建設(shè)提供防雷科學依據(jù)。

1.3.2項目的方案評估

它是指項目設(shè)計方案中各個具體項目的雷電防護措施進行分析，結(jié)合當?shù)貙嶋H，科學論證，計算分析并設(shè)計出相關(guān)項目的雷電防護方案，為工程的順利實施提供保障。

1.3.3項目現(xiàn)狀評估

它是指對工程項目中已有的相關(guān)的雷電防護措施是否符合雷電災害風險科學的標準，參數(shù)是否與相關(guān)的標準相符，對存有的問題進行指導并提出合理化的建議，努力將雷擊事故降低。

2建筑物火災危險因子在雷擊風險評估中的重要性

建筑物火災危險因子很多，在雷擊風險評估中的作用也不盡相同，其中的主要因素主要有以下幾個方面：

2.1建筑物的面積因素

研究表明，建筑物的面積不同雷擊風險也不相同，它具體又分為以下幾種情況：孤立的建筑物，它的雷電截收面積不是它本身的積極，而是用建筑物上沿接觸的斜率為1/3的直線，用建筑物在地面上旋轉(zhuǎn)1周后所描的區(qū)域面積，要大于孤立建筑物自身的面積。不是孤立建筑物時，它的雷電風險評估面積的接收面積要考慮到相關(guān)的附近建筑物的影響，用兩建筑物之間的距離的3倍于兩建筑物高度和的3倍進行比較，當3倍的距離大于3的高度時，也就是說這兩建筑物的面積沒有出現(xiàn)重疊部分，可以講這兩個建筑物是相互獨立的，按獨立建筑物評估，而當兩建筑物的3倍的距離小于3的高度時，實際的接收面積要將重合的部分面積進行除去進行計算，根據(jù)計算后的面積進行雷電風險分析評估。

2.2建筑物的類型因素

不同的建筑類型在雷電風險評估中的作用是不同的，即使是同一類型的建筑類型不同風險評估中的參數(shù)的運用也是不一樣的。如生活中常見的建筑物中，與人們的人身傷害有關(guān)的風險評估中，參數(shù)取值也不盡相同，取值高的建筑物有醫(yī)院、學校、商場、賓館、公共娛樂場所等，而在財產(chǎn)損失方面的風險評估時，取值較高的有商業(yè)建筑、辦公場所、醫(yī)院、工業(yè)建筑、醫(yī)院、學校等。

2.3位置因素

建筑物在地面的不同位置，對雷電風險評估有一定的影響，建筑物比周邊其他物體要高，暴露程度大些的建筑物的雷電風險評估系數(shù)要大些。如城市的高層建筑一般要高于農(nóng)村建筑，風險取值也不同。

2.4建筑物內(nèi)財物設(shè)施因素

建筑物內(nèi)部的設(shè)施不同，發(fā)生火災時造成的程度有很大差別，一些易燃的物品，設(shè)備的復雜電路等在發(fā)生火災時，很難在短時間內(nèi)處理好，極易造成嚴重的損失。如在一些卡啦OK等娛樂場所、賓館等，裝飾時用到大量易燃物品，在雷電風險評估中與一般的普通建筑有很大程度上的差別。

2.5建筑物內(nèi)人員因素

不同素質(zhì)的人在防火方面也有著不同性，對于防火專業(yè)知識不同的人員，在遇到特殊危險時，人員的緊急驅(qū)散程度方面有著很大的區(qū)別。由此造成的人身傷害程度也不一樣，在雷電風險評估時結(jié)果也不會完全相同的。

3結(jié)語

風險評估論文范文第2篇

當前，人們的日常生活和生產(chǎn)活動中，幾乎全部都能夠在網(wǎng)絡(luò)上進行，這樣不僅提高了效率和效果，而且還在很大程度上降低了運營成本和投資成本。其中網(wǎng)絡(luò)的開放性是現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)最大的特點，無論是誰，在什么地方都能快速、便捷的參與到網(wǎng)絡(luò)活動中去，任何團體或者個人都能在網(wǎng)絡(luò)上快速獲得自己所需要的信息。但是在這過程中，網(wǎng)絡(luò)也暴露出了許多問題，很多人在利用網(wǎng)絡(luò)促進社會發(fā)展和創(chuàng)造財富的同時，也有小部分的人利用網(wǎng)絡(luò)開放性的特點非法竊取商業(yè)機密和信息，有的甚至還會對商業(yè)信息進行篡改，從而不僅造成了巨大的經(jīng)濟損失，而且還對整個社會產(chǎn)生了負面的影響。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)安全問題也越來越得到了人們的重視，網(wǎng)絡(luò)安全問題不僅關(guān)系到人們的切身利益，而且它還關(guān)系到社會和國家的安全與穩(wěn)定。近幾年來，黑客攻擊事件頻繁發(fā)生，再加上人們對于網(wǎng)絡(luò)的安全意識比較淡薄，沒有安全漏洞的防護措施，從而造成了嚴重的后果。

2網(wǎng)絡(luò)安全和網(wǎng)絡(luò)安全風險評估

網(wǎng)絡(luò)安全的定義需要針對對象而異，對象不同，其定義也有所不同。例如對象是一些個體，網(wǎng)絡(luò)安全就代表著信息的機密性和完整性以及在信息傳輸過程中的安全性等，防止和避免某些不法分子冒用信息以及破壞訪問權(quán)限等；如果對象是一些安全及管理部門，網(wǎng)絡(luò)安全就意味盡最大可能防止某些比較重要的信息泄露和漏洞的產(chǎn)生，盡量降低其帶來的損失和傷害，換句話說就是必須要保證信息的完整性。站在社會的意識形態(tài)角度考慮，網(wǎng)絡(luò)安全所涉及的內(nèi)容主要包括有網(wǎng)絡(luò)上傳播的信息和內(nèi)容以及這些信息和內(nèi)容所產(chǎn)生的影響。其實網(wǎng)絡(luò)安全意味著信息安全，必須要保障信息的可靠性。雖然網(wǎng)絡(luò)具有很大的開放性，但是對于某些重要信息的保密性也是十分重要的，在一系列信息產(chǎn)生到結(jié)束的過程中，都應該充分保證信息的完整性、可靠性以及保密性，未經(jīng)許可泄露給他人的行為都屬于違法行為。

同時網(wǎng)絡(luò)上的內(nèi)容和信息必須是在可以控制的范圍內(nèi)，一旦發(fā)生失誤，應該可以立即進行控制和處理。當網(wǎng)絡(luò)安全面臨著調(diào)整或威脅的時候，相關(guān)的工作人員或部門應該快速地做出處理，從而盡量降低損失。在網(wǎng)絡(luò)運行的過程中，應該盡量減少由于人為失誤而帶來的損失和風向，同時還需要加強人們的安全保護意識，積極建立相應的監(jiān)測機制和防控機制，保證當外部出現(xiàn)惡意的損害和入侵的時候能夠及時做出應對措施，從而將損失降到最低程度。除此之外，還應該對網(wǎng)絡(luò)的安全漏洞進行定期的檢查監(jiān)測，一旦發(fā)現(xiàn)問題應該及時進行處理和修復。

而網(wǎng)絡(luò)安全風險評估主要是對潛在的威脅和風險、有價值的信息以及脆弱性進行判斷，對安全措施進行測試，待符合要求后，方可采取。同時還需要建立完整的風險預測機制以及等級評定規(guī)范，從而有利于對風險的大小以及帶來的損害做出正確的評價。網(wǎng)絡(luò)安全風險不僅存在于信息中，而且還有可能存在于網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中。因此，對于自己的網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)首先應該進行準確的評估，對其產(chǎn)生的價值大小和可能受到的威脅進行正確的預測和評估，而對于本身所具有的脆弱性做出合理的風險評估，這樣不僅有效的避免了資源的浪費，而且還在最大程度上提高了網(wǎng)絡(luò)的安全性。

3網(wǎng)絡(luò)安全風險評估的關(guān)鍵技術(shù)

隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)達，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)也隨之在不斷的完善和提高。近年來有很多的企業(yè)和事業(yè)單位都對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)采取了相應的、有效的防護體系。例如，防火墻的功能主要是對外部和內(nèi)部的信息進行仔細的檢查和監(jiān)測，并對內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行隨時的檢測和防護。利用防火墻對網(wǎng)絡(luò)的安全進行防護，雖然在一定程度上避免了風險的產(chǎn)生，但是防火墻本身具有局限性，因此不能對因為自己產(chǎn)生的漏洞而帶來的攻擊進行防護和攻擊，同時又由于防火墻的維護系統(tǒng)是由內(nèi)而外的，因此不能為網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全提供重要的保障條件。針對于此，應該在防火墻的基礎(chǔ)上與網(wǎng)絡(luò)安全的風險評估系統(tǒng)有效地進行結(jié)合，對網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)部安全隱患進行調(diào)整和處理。

從目前來看，在網(wǎng)絡(luò)安全風險評估的系統(tǒng)中，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是人們或團體經(jīng)常采用的技術(shù)手段之一。網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)不僅能夠?qū)⑾嚓P(guān)的信息進行搜集和整理，而且還能對網(wǎng)絡(luò)動態(tài)進行實時的監(jiān)控，從而有助于人們隨時隨地地掌握到有用的信息。近幾年來，隨著計算機互聯(lián)網(wǎng)在各個行業(yè)中的廣泛運用，使得掃描技術(shù)更加被人們進行頻繁的使用。對于原來的防護機制而言，網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)可以在最大程度上提高網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)，從而將網(wǎng)絡(luò)的安全系數(shù)降到最低。由于網(wǎng)絡(luò)掃描技術(shù)是對網(wǎng)絡(luò)存在的漏洞和風險的出擊手段具有主動性，因此能夠?qū)W(wǎng)絡(luò)安全的隱患進行主動的檢測和判斷，并且在第一時間能夠進行正確的調(diào)整和處理，而對那些惡意的攻擊，例如黑客的入侵等，都會起到一個預先防護的作用。

網(wǎng)絡(luò)安全掃描針對的對象主要包括有主機、端口以及潛在的網(wǎng)絡(luò)漏洞。網(wǎng)絡(luò)安全掃描技術(shù)首先是對主機進行掃描，其效率直接影響到了后面的步驟，對主機進行掃描主要是網(wǎng)絡(luò)控制信息協(xié)議對信息進行判斷，由于主機自身的防護體制常常被設(shè)置為不可用的狀態(tài)，因此可以用協(xié)議所提供的信息進行判斷。同時可以利用Ping功能向所需要掃描的目標發(fā)送一定量的信息，通過收到的回復對目標是否可以到達或發(fā)動的信息被目標屏蔽進行判斷。而對于防護體系所保護的目標，不能直接從外部進行掃描，可以利用反響映射探測技術(shù)對其及進行檢測，當某個目標被探測的時候，可以向未知目標傳遞數(shù)據(jù)包，通過目標的反應進行判斷。例如沒有收到相應的信息報告，可以借此判斷IP的地址是否在該區(qū)域內(nèi)，由于受到相關(guān)設(shè)備的影響，也將會影響到這種方法的成功率。而端口作為潛在的信息通道，通過對端口的掃描收到的有利信息量進行分析，從而了解內(nèi)部與外部交互的內(nèi)容，從而發(fā)現(xiàn)潛在的漏洞，進而能夠在很大程度上提高安全風險的防范等級。利用相應的探測信息包向目標進行發(fā)送，從而做出反應并進行分析和整理，就能判斷出端口的狀態(tài)是否處于關(guān)閉或打開的狀態(tài)，并且還能對端口所提供的信息進行整合。從目前來看，端口的掃描防止主要包括有半連接、全連接以及FIN掃描，同時也還可以進行第三方掃描，從而判斷目標是否被控制了。

除此之外，在網(wǎng)絡(luò)安全的掃描技術(shù)中，人們還比較常用的一種技術(shù)是網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)，這種技術(shù)對于網(wǎng)絡(luò)安全也起到了非常重要的作用。在一般情況下，網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)主要分為兩種手段，第一種手段是先對網(wǎng)絡(luò)的端口進行掃描，從而搜集到相應的信息，隨后與原本就存在的安全漏洞數(shù)據(jù)庫進行比較，進而可以有效地推測出該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是否存在著網(wǎng)絡(luò)漏洞；而另外一種手段就是直接對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行測試，從而獲得相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)漏洞信息，也就是說，在黑客對網(wǎng)絡(luò)進行惡意攻擊的情況下，并且這種攻擊是比較有效的，從而得出網(wǎng)絡(luò)安全的漏洞信息。通過網(wǎng)絡(luò)漏洞掃描技術(shù)的這種手段而獲取到的漏洞信息之后，針對這些漏洞信息對網(wǎng)絡(luò)安全進行及時的、相應的維護和處理，從而保證網(wǎng)絡(luò)端口一直處于安全狀態(tài)。

4結(jié)語

風險評估論文范文第3篇

1．1金融風險的含義

金融風險，一般含義上指的是建立在金融基礎(chǔ)之上的風險，其中主要有三個種類，分別是在產(chǎn)品上的風險、在市場中的風險以及金融機構(gòu)風險。根據(jù)一般情況下的金融理論來進行分析，假如一家金融機構(gòu)遭遇風險，則這種風險在產(chǎn)生之后所帶來的破壞程度要比給這家金融機構(gòu)帶來的破壞程度還要高。

1．2金融風險的種類財政與金融方面的風險被夸大、股票在投資過程中因為本身性質(zhì)而誕生的風險以及結(jié)構(gòu)上存在漏洞導致各個分散風險集中。

2．金融投資的風險評估技術(shù)及應用探究

2．1VaR方法

ValueatRisk的英文縮寫便是VaR，其意思是“在線價值”，是指在在進行風險評估時，需要觀察金融市場的起伏狀況，某一家金融公司借助于金融或者通過組合后的金融所誕生損失的最大值。公式為Prob(P>VaR)=1一a。Prob含義為資產(chǎn)價值帶來的損失比可能產(chǎn)生的損失上限中的概率要高；P指的是在既定的有效時間內(nèi)，某金融方面的資產(chǎn)t中產(chǎn)生的價值損失額度；n指的是在事先預定的置信水平；VaR指的是在確定的置信水平a下的在險價值，即會直接造成損失的上浮。在這個公式中，站在VaR的概念上來進行分析，持有時間以及置信水平中的參數(shù)有著非常深遠的含義。一般情況下，置信水平與VaR之間的關(guān)系為正比例關(guān)系，假如執(zhí)行水平得到一定程度上的提高時，VaR同時也會得到相應提高，鑒于此，在使用該公式對金融投資風險展開評價時，有必要借助于正確的方式來選擇合適的參數(shù)。

2．2口系數(shù)衡量法

在對整個風險展開評價時，有必要借助于B系數(shù)來進行具體的分析，所謂D系數(shù)指的是借助于簡單措施將某個資產(chǎn)的收益的實際狀況以及市場中的關(guān)系展開描述，需要通過其反應內(nèi)容和市場的組合變量的關(guān)系變化，從而加大解析的力度。此外，這也是特殊情況下的風險評價方法將該式子進行簡化之后，可以得出BI=COV(Ri，RM)／02M=piM(oi／OM)，這樣的公式，為了讓大家更容易理解和運用該公式，可以對其中的內(nèi)容進行更改。

2．3均值一一方差衡量法

在金融投資的過程中，一般情況下是沒有方法來對風險的大小以及有關(guān)因素在具體數(shù)據(jù)上進行獲取的，但是在這個過程中可以借助于一定的方式來從損失的有關(guān)偏差中，也就是風險的度數(shù)中，對風險的大致情況有個整體上的了解與掌握，對風險進行測量的時候，可以借助于變異系數(shù)或者標準方差等有關(guān)數(shù)學公式來展開計算。x屬于一個隨機變量，在使用的過程中，可以通過一種金融工具對所投資過程中實際獲取到的效益E(x)對變量所帶來的期望值進行分析，換一句話說，可以將其數(shù)據(jù)看做為改組數(shù)據(jù)中的方差，即：標準差指的是方差中的算術(shù)平方根，是對平均數(shù)值以及測量數(shù)值離散程度在范圍和代銷方面的反映，假如標準差變大，則各個數(shù)據(jù)之間原本的關(guān)系也會發(fā)生較大的離散狀況，鑒于此，表示損失的波動幅度狀況也會發(fā)生較大的變化，損失的總金額以及概率也會上升。假如平均數(shù)出現(xiàn)相等的時候，對其它相關(guān)的因素進行分析后，可以借助標準差以及其它有關(guān)數(shù)據(jù)來展開直接的對比分析，假如兩組數(shù)據(jù)之間有著較大的變異時，則需要我們對離散程度進行深層次的分析，在這個過程中可以借助變異系數(shù)以及其它相關(guān)數(shù)據(jù)展開對比性的操作。標準差與期望值之間的比值便是變異系數(shù)，通常情況下，偏差與變異系數(shù)之間的關(guān)系呈現(xiàn)出正比例的關(guān)系，假如變異系數(shù)變小，其偏差也會較小，因此，在金融投資過程中，是不會有較大的風險存在。反過來，假如變異系數(shù)變大，則偏差也會較大，在金融投資過程中便可能存在較大的潛在風險。

3金融投資的風險評估技術(shù)中的普遍問題

(1)在一系列指標中沒有一致性，并且各個沒有一定的可比性憑借高低順序法，就能實現(xiàn)多種投資金融案例的比較，從而分析出對應的風險情況。通過利用方差衡量法與B系數(shù)方法，就能發(fā)現(xiàn)一個與現(xiàn)實截然不同的結(jié)構(gòu)，而且這種結(jié)果經(jīng)過了多個角度的分析。(2)對風險進行分析時，不能夠?qū)︼L險的精確度進行評述借助于金融投資風險的評估方式，對金融風險展開詳細的分析與評估的時候，還不能夠?qū)ζ滹L險的具體情況展開描述因為結(jié)論與實際存在的情況還有一定的距離，并且與風險相關(guān)的其它因素也不能在結(jié)果中得以反映每一個金融投資成員在獲得的風險信息以及其它相關(guān)消息時，便會存在差距。目前，所利用的投資風險評估方式還無法為多個側(cè)面投資人員在利益上進行保障。(3)事后的風險不能在預先的事前狀況下表述借助于均值——方差衡量法、B系數(shù)方法展開對金融投資風險的評述時，在具體過程中使用的信息資料均為歷史中的信息，所以，所評述的結(jié)果，一般是在過去某個階段中可能存在的一種損失情況。另外，借助于VaR方法戰(zhàn)隊金融投資風險展開評述的時候，所得出的結(jié)論假如應用在實際的金融市場中，一般是沒有效果的。

4如何解決金融投資的風險評估技術(shù)中的問題

4．1使用壓力及后驗方法對VaR的計算模型進行測試借助于VaR方法對金融投資中的風險因素展開計算與分析的時候，在這個過程中會涉及到多個假設(shè)性的條件，因此所評價的過程以及結(jié)果上便不可避免的存在某些弊端，但是VaR方法可以對金融風險在事前展開評估與預防，并且在表達方式讓也容易被人們所理解和運用，除此之外，這種方法還能夠?qū)︼L險在計量方面展開科學、可行的的統(tǒng)一。鑒于此，為了能夠讓VaR方法在對風險進行評估的時候，能夠發(fā)揮更好的作用，因此可以借助于壓力測試和后驗測試的方式來對VaR方法中計算方法在有效性方面展開測試。所謂壓力測試，指的是通過有關(guān)情景模式的方式來對相關(guān)情況展開探討，其中大多數(shù)工作是對各種金融市場中的不利因素展開假設(shè)，在此基礎(chǔ)上，在資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合方面的前提下，對可能誕生的風險因素進行估計與分析。所謂后驗測試，指的是借助于正太方式來對VaR中的模型展開檢驗。當下采用的檢驗方式一般為峰度、偏度檢驗以及KolmogorovSmfrnov等。

4．2把定量分析法和定性分析法進行結(jié)合使用對金融投資風險展開計算與評估鮒時候，j應該借助于多個類型不一的模型針對風險大小以及程度上展卉定最的分析，鑒于此，可以在實際分析的過程中，借助于管理評分法、風險圖評價法以及風險度評價法這些科學可行的方法來將通過定性分析出來的風險進行結(jié)合。其中，風險圖評價法最具有優(yōu)勢，因為它不僅能夠?qū)ξ磥淼娘L險因素在嚴重程度上進行繪制，還能夠在可能性上進行繪制。

5金融投資風險評估的意義與作用

5．1風險管理中的重要內(nèi)容事實上，金融投資風險評估工作離不開技術(shù)的支持，金融風險在企業(yè)風險管理中屬于重要的一個組成部分。風險評估技術(shù)的支持，能夠讓企業(yè)風險得到很大程度上的控制。在最近的幾年中，社會經(jīng)濟的發(fā)展以及全球經(jīng)濟發(fā)展速度的加快，讓我國越來越多的企業(yè)在發(fā)展過程中不可避免的遭遇到不同程度上風險因素的阻滯。所以，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展，必須在風險面前采取有效的措施。

5．2可把之用于對審計監(jiān)督內(nèi)容的管理科學技術(shù)的發(fā)展以及不斷完善，金融投資工具的多樣性也不斷顯現(xiàn)出來，面對不同的金融工具，其操作方式也會有所不同，進一步對風險進行評估的方式和技術(shù)也會存在差別。將金融投資風險評估技術(shù)到審計監(jiān)督內(nèi)容中，即使有一定的困難，但是假如掌握了正確的浦受庶審計與監(jiān)督過程下的有關(guān)操作均會被有效的完成。其。食可把蠡用于對投資人員的銷售額進行評估爵素嘞虢嗨金融轂資者來說，風險都會發(fā)揮著一定的震懾作用，鑒于此，為了保證j彗的效益不會遭受損失，企業(yè)內(nèi)部的管理人員應該借助于一切可行的方式來針對舞瞞投資最的工作展開限制，比如對于極有可能發(fā)生的過度投機操作行靳瘴輯資工具對其可能存在的風險展開有效評估，通過這種方式可以將風險控制在一定范圍內(nèi)。

6結(jié)語

風險評估論文范文第4篇

1.1對象

下城區(qū)疾控中心的32個病原微生物檢測項目。

1.2方法

1.2.1評估內(nèi)容

根據(jù)《實驗室生物安全通用要求》(GB19489—2008)及其他相關(guān)法律、法規(guī)和世界衛(wèi)生組織等權(quán)威機構(gòu)的指南，對病原微生物危害程度分類、特性、來源、傳染性、傳播途徑、易感性、潛伏期、劑量—效應關(guān)系、致病性、在環(huán)境中的穩(wěn)定性、流行病學特征，預防措施和治療措施，實驗室設(shè)施和設(shè)備，人員、實驗方法、危險材料、實驗器材、廢棄物處理和突發(fā)事件應急控制等要素進行風險評估。

1.2.2評估過程

微生物檢測人員收集病原微生物背景資料和信息，進行風險評估，確定風險控制措施，并編制風險評估報告。中心生物安全委員會對風險評估報進行校核，并組織專家評審。

1.2.3風險評估方法

從采樣到分離、檢測、鑒定等整個實驗過程和實驗活動中每個環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風險進行一一識別，針對存在的風險，逐項進行分析、評估，并提出相應的風險控制措施，包括必須使用國家標準、行業(yè)標準等經(jīng)過確認的方法進行檢測，病原微生物感染性材料操作必須在生物安全柜內(nèi)進行，采樣檢測時必須正確穿戴個人防護用品，檢測人員必須具備專業(yè)背景知識和滿足生物安全培訓要求，生物安全設(shè)備和檢測設(shè)備的正確使用、檢定、校準及維護，菌(毒)株使用、保存、銷毀及運輸?shù)囊?guī)范，不同廢棄物具體分類處理要求等。

1.2.險評估報告模式

以病原微生物概述、病原微生物檢測相關(guān)實驗活動風險識別及風險評估、人員風險識別及風險評估、其他風險識別及風險評估、控制風險的措施以及評估結(jié)論為主線，編寫病原微生物實驗活動風險評估報告。評估結(jié)論主要明確所涉及病原微生物的危害等級、需要的實驗室防護等級以及個體防護等級等，并對整個實驗活動過程中的風險，如人員、設(shè)施設(shè)備、實驗方法、防護措施及自然災害等方面是否能確保實驗活動正常安全地完成進行簡要總結(jié)。

1.2.5專家評審

組織浙江省熟悉相關(guān)病原微生物特征、實驗設(shè)施設(shè)備、操作規(guī)程及個體防護設(shè)備的不同領(lǐng)域?qū)＜?，對風險評估報告進行評審，并不斷修訂完善。

2結(jié)果

2.1風險評估報告

根據(jù)收集的病原微生物相關(guān)資料和實際評估內(nèi)容，編制了風疹病毒、麻疹病毒、人類免疫缺陷病毒、乙型腦炎病毒、漢坦病毒和甲、乙、丙、丁、戊型肝炎病毒、霉菌和酵母菌、梅毒螺旋體、鉤端螺旋體、腸球菌、溶血性鏈球菌、金黃色葡萄球菌、單核細胞增生李斯特菌、霍亂弧菌、副溶血性弧菌、變形桿菌、沙門菌、志賀菌、致瀉性大腸埃希菌、蠟樣芽孢桿菌、軍團菌、小腸結(jié)腸炎耶爾森菌、腦膜炎奈瑟菌、淋病奈瑟菌、致病性嗜水氣單胞菌、空腸彎曲菌、銅綠假單胞菌、類志賀鄰單胞菌共32個病原微生物實驗活動風險評估報告，包括10個病毒、19個細菌、2個螺旋體和1個真菌。

2.2專家評審結(jié)果

2013年12月邀請省、市級疾控中心病毒、微生物、毒理、流行病學和實驗室質(zhì)量管理領(lǐng)域的7名資深專家對32個病原微生物風險評估報告進行評審。專家們肯定了課題組風險評估方法的先進性、評估內(nèi)容的完整性、風險評估報告的規(guī)范性和評估體系的可行性，并提出4條修改意見和建議:

(1)風險評估與風險控制活動復雜程度取決于實驗活動實際的危險特性，并不一定都需要復雜的風險評估和風險控制，應根據(jù)各種危險源特征和強度適宜地開展風險評估和風險控制活動;

(2)風險評估既要識別各種風險源，提出科學的防范措施，將風險控制在最低水平，也應避免過度、盲目的防護;

(3)應注意到同一種病原微生物在不同實驗活動時潛在的危險性不同;

(4)危害程度分類相同的不同種病原微生物對工作人員可能產(chǎn)生的危害不同。課題組按照專家意見重新進行風險評估，對評估報告進行修訂并邀請專家再次審核修訂的評估報告，認為這32個病原微生物實驗活動風險評估報告對目前生物安全實驗室，特別是疾控系統(tǒng)的二級生物安全實驗室具有普遍指導意義。

3討論

生物安全研究的核心就是病原微生物的風險評估。隨著生物技術(shù)的發(fā)展，世界衛(wèi)生組織2004年最新版《實驗室生物安全手冊》(第3版)，增加了危險度評估、重組DNA技術(shù)的安全利用、感染性物質(zhì)運輸及生物安全保障等新內(nèi)容。美國疾控中心和國立衛(wèi)生研究院在《微生物學與生物醫(yī)學實驗室生物安全手冊》中指出，生物風險評估還應包括對實驗工作人員經(jīng)驗和實際工作能力的評價。瑞典傳染病控制所作為世界衛(wèi)生組織生物安全合作中心，2007年前就建立了一套較為系統(tǒng)而全面的實驗室生物安全評估體系。澳大利亞、新西蘭等其他發(fā)達國家也都建立了實驗室生物安全風險管理標準。

風險評估論文范文第5篇

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易

根據(jù)財政部《企業(yè)會計準則關(guān)聯(lián)關(guān)系及其交易的披露》,關(guān)聯(lián)企業(yè)是指在企業(yè)財務和經(jīng)營決策中,一方有能力直接或間接、共同控制另一方,對另一方施加重大影響,或多方同受一方控制的關(guān)系企業(yè)。在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中,集團企業(yè)、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、家族型企業(yè)等都屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)。

關(guān)聯(lián)企業(yè)的成因較為復雜,從其運作模式剖析,主要有以下幾方面:一是單個企業(yè)的經(jīng)營范圍受到限制,為適應多元化經(jīng)營追求更多利潤而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);二是企業(yè)發(fā)展到一定階段,為擴大市場份額、適應市場競爭的需要而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);三是部分外資企業(yè)為享受國家優(yōu)惠政策、規(guī)避稅收而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);四是出于本企業(yè)多頭開戶、融資和擔保的目的而成立關(guān)聯(lián)企業(yè);五是為便于企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)撥、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移、規(guī)避銀行和稅務監(jiān)管,達到逃債、逃稅目的甚至實施各種欺詐而成立的關(guān)聯(lián)企業(yè)。對手關(guān)聯(lián)企業(yè)形成的原因應該有充分的了解,從信貸管理的角度來講,對上述第四和第五種關(guān)聯(lián)企業(yè),應該予以特別關(guān)注。

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間必然發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。一般而言,關(guān)聯(lián)交易是指構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務的事項,這種交易既符合市場交易的形式,又具有企業(yè)內(nèi)部交易的性質(zhì),是介于市場交易和企業(yè)內(nèi)部交易之間的交易范疇,由于關(guān)聯(lián)交易往往不是競爭性的,所以具有很微妙的內(nèi)容。

集團內(nèi)成員企業(yè)之間的交易活動可以避免許多信息搜尋、談判簽約等方面的交易費用,同時將市場交易轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)部交易,減少交易過程中的不確定性,降低經(jīng)營風險,最終有利于提高集團整體競爭能力,實現(xiàn)利益的最大化。所以,關(guān)聯(lián)交易作為一種市場行為,只要這類交易不損害其他方的利益,就是一種正常的交易行為。但是,有些企業(yè)或個人為了自己的利益,利用其對企業(yè)的控制權(quán)或重大影響力,不按等價有償?shù)脑瓌t進行關(guān)聯(lián)交易,或逃避稅收,或侵害中小股東和債權(quán)人等利益相關(guān)者的權(quán)益,給社會帶來負面的影響。這就是不正當關(guān)聯(lián)交易。

二、不正當關(guān)聯(lián)交易的表現(xiàn)形式

雖然不正當關(guān)聯(lián)交易往往采取比較隱蔽的方式,但企業(yè)的經(jīng)營活動一般都會在財務上有所表現(xiàn),只要能夠發(fā)現(xiàn)相應財務指標異常的規(guī)律,就可以判斷上市公司存在不正當關(guān)聯(lián)交易的可能性的大小。以下是與不正當關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的部分財務表現(xiàn):(1)大股東股權(quán)比例高;(2)關(guān)聯(lián)方應收賬款或應付賬款比重大;(3)關(guān)聯(lián)方其他應收(應付)款比率高;(4)其他業(yè)務利潤占利潤總額的比重大;(5)投資收益占利潤總額的比例高;(6)營業(yè)外收支凈額占利潤總額的比例大。

一般來說,銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)現(xiàn)在或未來的償債能力和盈利能力。而部分關(guān)聯(lián)企業(yè)雖然達不到銀行授信標準的要求,但為獲取銀行授信,則往往會千方百計地通過關(guān)聯(lián)企業(yè)交易來隱瞞問題、粉飾報表,以達到銀行的客戶準入要求。主要表現(xiàn)在:

(一)虛增資本。關(guān)聯(lián)企業(yè)通過相互之間的投資和轉(zhuǎn)投資行為等,可以人為地虛增企業(yè)資本金。比如某一企業(yè)有多項對外投資,但被投資的子公司注冊資金均可被抽走再用于注冊新的公司,只要借款人合并報表上的企業(yè)總資產(chǎn)未能達到理想的規(guī)模,這樣的把戲就一直可以繼續(xù)下去。

(二)虛增利潤。關(guān)聯(lián)企業(yè)均為獨立法人、各自獨立核算,但關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往往在整個集團內(nèi)又相互配套,甚至互為商業(yè)購銷客戶,這些在理論上為上市公司通過內(nèi)部交易調(diào)節(jié)合并數(shù)據(jù)提供了一個平臺。有相當一部分集團公司在經(jīng)營狀況難如人愿時,利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系或與控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系,尋找各種合乎邏輯的借口,通過采取諸如買賣商品、轉(zhuǎn)移價格、轉(zhuǎn)讓其他資產(chǎn)、提供勞務、租賃、提供資金、委托投資、托管經(jīng)營、資產(chǎn)重組、簽署各種協(xié)議、合約的方式,在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間進行關(guān)聯(lián)交易,向與之相關(guān)聯(lián)的公司轉(zhuǎn)移利潤。

(三)轉(zhuǎn)移主要資產(chǎn)或生產(chǎn)能力。通過關(guān)聯(lián)交易,多個企業(yè)的實際控制人可以比較隨意地在所控制的企業(yè)之間轉(zhuǎn)移主要的資產(chǎn)和生產(chǎn)能力。

(四)關(guān)聯(lián)擔保。擔保措施是銀行防范授信企業(yè)償債風險的有效補救措施,對銀行而言非常重要。然而,部分關(guān)聯(lián)企業(yè)出于自身利益的考慮,往往將合并報表上“資產(chǎn)”龐大而并無多少實際資產(chǎn)的“空殼”集團公司淪為擔保機器;有些集團公司雖然有一定的實際資產(chǎn),但由于為多家關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔保,其或有負債已遠遠大于其實際資產(chǎn),一旦借款企業(yè)無力還債,集團公司也根本無力承擔擔保責任。此種形式完備的擔保貸款,已實質(zhì)上異化成一種信用放款。

三、關(guān)聯(lián)企業(yè)融資過程中隱含的信貸風險

關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險的管理畢竟是一個比較新的課題,當前大多數(shù)的金融機構(gòu)對關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險管理還未能及時制訂一套完整的管理辦法和措施,也未建立科學、規(guī)范的關(guān)聯(lián)企業(yè)評價體系和標準。因此,在信貸決策中主觀判斷的成分偏多,無形之中也就造成了商業(yè)銀行信貸風險的形成,具體而言,關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)關(guān)聯(lián)企業(yè)過度融資的風險。從形式上看,一般關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員的貸款量不是很大,但由于其從屬企業(yè)受控制企業(yè)的支配,從屬企業(yè)以自己名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作它用,控制企業(yè)通過從屬企業(yè)間接獲得貸款。如果將關(guān)聯(lián)企業(yè)群體作為一個獨立的整體來看待,則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其應有的授信額度,形成過度融資。一旦其生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題或資金鏈條斷裂,銀行貸款就有產(chǎn)生損失的可能。典型的如德隆系企業(yè),在危機爆發(fā)時,德隆系相關(guān)公司已超過120家,帳面資產(chǎn)逾1200億,涉足包括礦業(yè)、旅游、零售、汽車、農(nóng)業(yè)、食品在內(nèi)的數(shù)十個行業(yè)。通過下屬子公司直接投資參股、借別人的名義間接出資、由下屬券商坐莊等方式,德隆至少控制了10多家上市公司及17家金融機構(gòu)。由于過度融資和實業(yè)經(jīng)營不善,最終導致資金鏈條斷裂,為此,中國數(shù)家國有銀行估計損失了上百億元的資金。

(二)擔保失控的風險。擔保是債權(quán)銀行轉(zhuǎn)移其貸款風險的安全保障措施之一。但對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款來說,擔保制度常流于形式。實踐中、控制企業(yè)要求從屬企業(yè)為其貸款擔?；驗槠渌麖膶倨髽I(yè)貸款擔保的問題較突出。從屬企業(yè)以自己的名義提供保證擔保,在法律上是可行的。但實質(zhì)上,由于從屬企業(yè)往往沒有相應的能獨立支配的財產(chǎn)(從屬企業(yè)的人力、財力、物力常常被利用作為追求整體關(guān)聯(lián)企業(yè)或控制企業(yè)利益的資源和工具。在某些極端的情形下,從屬公司的設(shè)立往往只是為了增進另一家公司的經(jīng)營而已),也就無所謂有代為清償能力。這種保證,對債權(quán)人會失去意義,使貸款實質(zhì)上處于一種無擔?；驌Ｄ芰Σ蛔愕臓顟B(tài),提高了其風險程度。

(三)信貸資金被挪用的風險。借款人按用途使用貸款是我國金融法律法規(guī)的重要內(nèi)容之一。但在關(guān)聯(lián)企業(yè)中,由于關(guān)聯(lián)方關(guān)系復雜,關(guān)聯(lián)交易比較隱秘,信貸資金的真實用途往往難以控制。從屬企業(yè)以自身名義獲取的貸款往往被控制企業(yè)挪作它用,不僅為違規(guī)經(jīng)營提供了土壤和手段,也難以真正體現(xiàn)信貸資金的使用效益,勢必會增加貸款風險。

(四)遭遇金融詐騙的風險。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)的各成員均有獨立的法人資格并承擔股東的有限責任,因此某些關(guān)聯(lián)企業(yè)中的控制企業(yè)也常常利用這一公司法人制度逃避契約或法律義務,牟取非法利益。如控制公司資本不實而空殼運轉(zhuǎn),設(shè)立數(shù)個公司用來轉(zhuǎn)移資金逃避債務;以從屬公司的資金(包括信貸資金)收購控制企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的無效資產(chǎn),使其經(jīng)營發(fā)生困難甚至破產(chǎn)等。在這種情況下,金融機構(gòu)往往礙手法人人格獨立原則,無法向真正接受信貸資產(chǎn)的控制企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)直接追索還款責任,使大量的貸款無法收回而蒙受極大損失。

四、關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險的防范

關(guān)聯(lián)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的復雜性、關(guān)聯(lián)交易的隱蔽性給商業(yè)銀行的信貸工作尤其是信貸資產(chǎn)保全工作帶來了風險?？偨Y(jié)信貸業(yè)務實踐中的有關(guān)經(jīng)驗教訓,并根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)來防范關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風險無疑具有十分重要的現(xiàn)實意義。

(一)重視貸前調(diào)查工作。鑒于目前關(guān)聯(lián)企業(yè)法律制度中存在的缺陷及現(xiàn)階段我國的社會信用狀況,貸前調(diào)查工作對手貸款決策、貸后管理以及可能進行的信貸資產(chǎn)保全工作具有十分重要的意義。實踐表明,不少問題貸款的出現(xiàn)以及問題貸款的保全工作之所以被動或者收效甚微,與貸前調(diào)查工作的不到位有很大關(guān)系。

貸前調(diào)查中,要多渠道收集關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息,認真審查合并會計報表,做好對候選借款企業(yè)的財務分析,尤其要認真識別不正當?shù)年P(guān)聯(lián)交易。一要著重了解企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是否規(guī)范(公司人員、資產(chǎn)、財務是否與公司控股股東分開等)、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的組織結(jié)構(gòu)模式、業(yè)務運營模式、管理運作模式(尤其是財務管理模式)、企業(yè)的重大資產(chǎn)狀況及其產(chǎn)權(quán)歸屬。二要盡量弄清楚所有關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系(包括但不限于股權(quán)控制關(guān)系)、關(guān)聯(lián)企業(yè)間的財務關(guān)系、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的緊密程度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的往來情況等。三要認真分析中介機構(gòu)對企業(yè)財務報表的審計結(jié)論,特別是對合并報表的分析。四要了解借款人真實的資金需求,也就是信貸資金的用途。五要在前述分析的基礎(chǔ)上要認真分析控制關(guān)系對候選借款企業(yè)還款能力的影響。

目前銀行在積極開拓民營中小企業(yè)貸款市場。民營中小型企業(yè)具有市場反應靈敏、機制靈活等優(yōu)勢,但也普遍存在控股公司過度控制、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、股東法律觀念和信用觀念淡薄等問題,因此尤其要注重對民營中小企業(yè)貸款的貸前調(diào)查,并根據(jù)不同企業(yè)的具體情況認真采取有針對性的措施防范貸款風險。

(二)針對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的授信,做到統(tǒng)一授信和個別授信相結(jié)合。對關(guān)聯(lián)企業(yè)的風險進行防范,首先在于對關(guān)聯(lián)企業(yè)集團進行統(tǒng)一授信。統(tǒng)一授信可以使關(guān)聯(lián)企業(yè)避免因資本或資產(chǎn)的虛增而導致的信用膨脹,從而可以防止分散授信情況下集團授信總量的高估,同時由手關(guān)聯(lián)交易只是使有關(guān)利益在集團內(nèi)部進行分配,統(tǒng)一考察集團整體授信承受能力可以消除集團內(nèi)部控制方式造成的人為影響,降低企業(yè)集團的整體信用風險。

對控股結(jié)構(gòu)型管理模式的集團企業(yè),要對集團統(tǒng)一授信與成員企業(yè)單獨授信進行雙重風險控制。這是由于這種類型的成員企業(yè)比較獨立,可以自由地對外融資,雖然母公司對于公司擁有財務和經(jīng)營的決策權(quán),但子公司畢竟是一個獨立的法人單位,其目的首先是追求個體利益的最大化,而不是首先服從集團公司的整體利益,因此也要對于公司的信用度進行有效地控制。

(三)對關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款要選擇合適的借款主體。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)背后常存在一個企業(yè)集團,而企業(yè)集團內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)不同;集團本部即母公司的性質(zhì)也不同。銀行應根據(jù)母公司的不同性質(zhì),確定借款主體。

通常情況下,可以選擇從事核心業(yè)務或擁有獲利較大的業(yè)務的企業(yè)作為借款主體。如果母公司對成員企業(yè)的控制能力強,且母公司本身擁有核心資產(chǎn)或核心業(yè)務,也可采取母公司統(tǒng)一融資方式。在合同安排上,由母公司與貸款行簽訂總的融資合同,同時要求實際使用借款的子公司或成員公司向貸款行出具承諾,明確同意接受總?cè)谫Y合同的約束,從而使母、子公司成為共同債務承擔人。此種方式相對子子公司借款、母公司擔保方式而言,其好處是貸款行對集團客戶的授信控制更易于操作,同時從法律角度來說,一旦發(fā)生違約,貸款行可及時追索母公司,避免中間環(huán)節(jié)。

母公司對成員公司控制力不強,本身沒有核心資產(chǎn)或核心業(yè)務的,或本身為投資控股公司,其凈資產(chǎn)很少,且對外投資大大超過《公司法》規(guī)定的50%的,應由符合借款條件的子公司作為借款主體。

(四)擔保方式的選擇中要注重物的擔保,杜絕擔保的形式化。在信貸業(yè)務實踐中,選擇對關(guān)聯(lián)企業(yè)融資擔保方式時,應以抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔保方式為主,要杜絕或避免為了形式上的完美或追求對制度形式上的遵守而設(shè)定擔保,使擔保的設(shè)定失去實際意義。尤其要避免關(guān)聯(lián)企業(yè)之間互相提供保證擔保。少數(shù)商業(yè)銀行為了落實信貸擔保條件,在發(fā)放貸款時,往往偏重考察保證人的擔保是否合法,而忽略保證人是否具備真實的代償能力,某些關(guān)聯(lián)企業(yè)中的控制企業(yè)往往利用商業(yè)銀行上述經(jīng)營過程中的偏差,令其從屬企業(yè)為其或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款提供擔保,從而既能達到獲取貸款的目的,又能有效地將經(jīng)營風險轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)銀行。