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銀行監(jiān)管論文范文第1篇

一、人民銀行監(jiān)管工作面臨的新形勢(shì)、新挑戰(zhàn)

在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，全球的產(chǎn)品、服務(wù)、資本等通過國(guó)際化大生產(chǎn)、國(guó)際貿(mào)易、國(guó)際投資跨國(guó)界流動(dòng)，各種資源的利用也超越了國(guó)界，在全球范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，世界市場(chǎng)形成一個(gè)整體，國(guó)家與國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和交往更加緊密。資本的國(guó)際流動(dòng)是推進(jìn)經(jīng)濟(jì)全球化的最活躍因素，而資本流動(dòng)是通過金融機(jī)構(gòu)和金融工具實(shí)現(xiàn)的，因此，也加速了金融全球化的歷史進(jìn)程。我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融呈現(xiàn)出明顯的國(guó)際化趨勢(shì)，已成為參與經(jīng)濟(jì)、金融全球化的重要力量。因此，充分認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)、金融全球化的影響，強(qiáng)化對(duì)有關(guān)問題的研究，以應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，是擺在我們面前的重大課題。

（一）金融全球化加快了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳播，加大了監(jiān)管的難度，給金融監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

全球金融市場(chǎng)的一體化，加大了國(guó)家宏觀調(diào)控的難度，將促使我國(guó)貨幣政策的制定和實(shí)施更多地考慮國(guó)際市場(chǎng)因素。跨國(guó)銀行的進(jìn)入，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著生存和發(fā)展的強(qiáng)大壓力。外資銀行將與中資銀行搶奪市場(chǎng)，爭(zhēng)攬客戶，一批優(yōu)質(zhì)客戶可能被流失，業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額將出現(xiàn)重新劃分；金融人才的流失也給我們提出了新的挑戰(zhàn)。

面對(duì)國(guó)際金融業(yè)全球化的發(fā)展趨勢(shì)，加入世貿(mào)組織后，我國(guó)將融入金融全球化的歷史進(jìn)程，不僅要防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還要防范外部帶來的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，對(duì)我國(guó)的監(jiān)管制度、監(jiān)管方式、監(jiān)管理念、監(jiān)管體制帶來嚴(yán)重的沖擊，加大了金融監(jiān)管的難度。如何確保我金融體系不受國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，金融監(jiān)管工作必須適應(yīng)入世后金融全球化的要求，提高參與金融全球化并獲益的能力，已成為我們面臨的重大課題，對(duì)金融監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)。

（二）國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)的發(fā)展變化、金融創(chuàng)新步伐的加快，對(duì)銀行監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

綜觀國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，一個(gè)共同的特點(diǎn)，就是應(yīng)對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，迎接金融全球化的挑戰(zhàn)，國(guó)際銀行業(yè)如此，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)更應(yīng)增強(qiáng)緊迫感。面對(duì)銀行業(yè)的發(fā)展變化，金融監(jiān)管工作不能″削足適履″，而腳長(zhǎng)大了，就應(yīng)把鞋做得大一點(diǎn)。

（三）從金融監(jiān)管的主體看，國(guó)內(nèi)外金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新情況，對(duì)銀行監(jiān)管工作提出了新的挑戰(zhàn)

隨著經(jīng)濟(jì)、金融全球化進(jìn)程加快，國(guó)際金融市場(chǎng)新的發(fā)展趨勢(shì)，各國(guó)的金融監(jiān)管方式、監(jiān)管手段、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管模式、監(jiān)管體系發(fā)生了一系列重大變化。

二、對(duì)人民銀行監(jiān)管工作提出的新要求、新任務(wù)

2002年2月召開的全國(guó)金融工作會(huì)議對(duì)金融監(jiān)管工作提出了新的要求，指明了監(jiān)管工作努力的方向。對(duì)金融監(jiān)管的目標(biāo)概括為依法維護(hù)金融市場(chǎng)公開、公平、有序競(jìng)爭(zhēng)，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人、投資者和被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。同時(shí)提出，加強(qiáng)監(jiān)管是金融工作的重中之重，要依法履行監(jiān)管職責(zé)，充實(shí)監(jiān)管力量，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，切實(shí)把工作重心從審批事務(wù)轉(zhuǎn)移到對(duì)金融企業(yè)和金融市場(chǎng)的監(jiān)管上來。

全國(guó)金融工作會(huì)議提出把監(jiān)管作為金融工作的重中之重，是從我國(guó)面臨的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)出發(fā)作出的重大決策，是應(yīng)對(duì)金融全球化、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的需要，是維護(hù)人民群眾根本利益的需要。在國(guó)際金融體系經(jīng)歷了幾次大的風(fēng)波之后，加強(qiáng)金融監(jiān)管成為世界各國(guó)共同面臨的課題，也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局的關(guān)鍵。監(jiān)管是金融工作重中之重的命題是在金融監(jiān)管實(shí)踐中總結(jié)出來的，是新時(shí)期對(duì)人民銀行監(jiān)管工作的新要求。

（一）按照國(guó)際統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則，調(diào)整和改進(jìn)人民銀行監(jiān)管工作

20世紀(jì)80年代以來，國(guó)際組織在推動(dòng)金融監(jiān)管的國(guó)際化方面了各類指導(dǎo)監(jiān)管實(shí)踐的文件，引導(dǎo)各國(guó)采用統(tǒng)一的監(jiān)管理念和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，國(guó)際組織出臺(tái)的這些文件為各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局廣泛認(rèn)可并接受，就成為金融監(jiān)管的國(guó)際慣例。如，《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及其附錄、《全球金融服務(wù)協(xié)議》、《巴塞爾協(xié)議》等。這些文件涉及金融監(jiān)管的方方面面，對(duì)各國(guó)金融監(jiān)管產(chǎn)生了重大影響。特別是《新資本協(xié)議》（征求意見稿），把資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大要素結(jié)合起來，體現(xiàn)了以指標(biāo)為核心的數(shù)量型監(jiān)管模式向以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的質(zhì)量監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變。

為提高人民銀行監(jiān)管工作水平，必須借鑒國(guó)際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，向國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)靠攏。對(duì)照國(guó)際監(jiān)管規(guī)則和慣例，我們?cè)诒O(jiān)管上的主要不足與差距表現(xiàn)在：金融監(jiān)管的法律法規(guī)還不健全，有的沒有實(shí)施細(xì)則，缺乏操作性；國(guó)內(nèi)銀行資本金嚴(yán)重不足，沒有達(dá)到國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管范圍和內(nèi)容還比較窄，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不全面，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還不到位；監(jiān)管方式單一、落后，不能適應(yīng)有效監(jiān)管的需要；監(jiān)管指標(biāo)體系還不完善，預(yù)防性、超前性不夠；監(jiān)管人員的素質(zhì)不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。因此，按照國(guó)際金融監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行有效監(jiān)管，對(duì)我們開展金融監(jiān)管工作提出了新的更高的要求。

（二）完善銀行監(jiān)管法規(guī)體系，加大監(jiān)管執(zhí)法力度，做到依法監(jiān)管、依法行政，依法維護(hù)金融秩序

加強(qiáng)金融法規(guī)建設(shè)。首先，要加快完善與世貿(mào)組織規(guī)則和銀行監(jiān)管國(guó)際慣例相符合的法規(guī)。去年以來，國(guó)務(wù)院、人總行先后頒布了《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》、《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》等金融法規(guī)，這些金融法規(guī)充分體現(xiàn)了加入世貿(mào)組織后，金融業(yè)全面對(duì)外開放，中外資金融機(jī)構(gòu)平等競(jìng)爭(zhēng)的基本原則。根據(jù)形勢(shì)發(fā)展的需要，《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等還要進(jìn)一步修訂。在法治社會(huì)，就要按照法律規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的任何處理、處罰，都要有確切的法律依據(jù)、政策依據(jù)、制度依據(jù)。在監(jiān)管工作中，要客觀、公正、公開、公平地處理監(jiān)管中遇到的問題，要做到依法監(jiān)管，依法維護(hù)金融秩序。

（三）建立現(xiàn)代銀行制度，從體制、機(jī)制上建立起防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本制度

國(guó)際金融監(jiān)管理念有一個(gè)重大變化，就是金融監(jiān)管當(dāng)局不再包攬一切，而是讓銀行自身、市場(chǎng)承擔(dān)一部分監(jiān)管職能。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期，中央銀行作為國(guó)家金融行政管理機(jī)關(guān)，肩負(fù)著為金融企業(yè)提供″公共產(chǎn)品″，包括先進(jìn)的銀行機(jī)制、先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，也就是″鋪路架橋、設(shè)置路標(biāo)″等特殊任務(wù)，從體制上、機(jī)制上改革國(guó)有銀行制度，也是我國(guó)銀行監(jiān)管的百年大計(jì)。

一是要大力支持國(guó)有銀行改革，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，是公有制多種實(shí)現(xiàn)形式的重要內(nèi)容。可以說，現(xiàn)在的國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行體制、制度、經(jīng)營(yíng)管理方式不能適應(yīng)金融全球化的發(fā)展要求。國(guó)有銀行與國(guó)有企業(yè)一樣存在著產(chǎn)權(quán)不清、所有者缺位問題。在對(duì)基層商業(yè)銀行調(diào)查時(shí)，甚至許多職工不知道本行最大十家貸款戶是誰，職工也就談不上關(guān)心銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。因此，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造是我國(guó)金融體制改革的重點(diǎn)。

二是指導(dǎo)、督促金融機(jī)構(gòu)，健全和完善法人治理結(jié)構(gòu)。過去，我們?cè)诒O(jiān)管中，投入了大量的人力、物力和時(shí)間，效果并不理想。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，外部監(jiān)管不能代替商業(yè)銀行的內(nèi)部有效控制，因此，監(jiān)管的重點(diǎn)應(yīng)是完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。

法人治理結(jié)構(gòu)是管理和控制公司的系統(tǒng)，也就是有關(guān)公司董事會(huì)的功能、結(jié)構(gòu)以及股東權(quán)利等方面的制度安排，它所要解決的是所有者、管理者、監(jiān)督者和經(jīng)營(yíng)者等不同利益主體間的受益、決策、監(jiān)督、激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分配問題?？梢哉f，完善法人治理結(jié)構(gòu)是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)針對(duì)歷史積弊和面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)提出來的。公司治理結(jié)構(gòu)的原則是長(zhǎng)期以來經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。如果公司治理結(jié)構(gòu)不完善，將會(huì)損壞銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，增大銀行風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)還有很大的差距，有的流于形式、有的董事會(huì)沒有發(fā)揮作用。當(dāng)前，作為監(jiān)管的重點(diǎn)，迫切需要建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，建立一個(gè)負(fù)責(zé)任的董事會(huì)，董事會(huì)的構(gòu)成要獨(dú)立于管理層、以發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。同時(shí)，要提高外部董事在董事會(huì)中的比重。

三是繼續(xù)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)，從源頭上遏制風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性制度，是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。去年，人民銀行天津分行在轄區(qū)開展了內(nèi)控制度執(zhí)行情況大檢查，依然發(fā)現(xiàn)內(nèi)控方面存在大量的問題，說明內(nèi)控制度建設(shè)是項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)，必須持之以恒，完善內(nèi)控機(jī)制，提高銀行業(yè)本身對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。同時(shí)，要加快金融創(chuàng)新步伐，提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）以提高資本充足率為目標(biāo)，建立資本金補(bǔ)充機(jī)制，調(diào)整、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)對(duì)資本充足率的監(jiān)管是一項(xiàng)重要任務(wù)。從今年7月巴塞爾委員會(huì)召開的會(huì)議上傳來信息，就新資本協(xié)議的有關(guān)問題已達(dá)成一致，決定于2003年第4季度確定新資本協(xié)議，各成員國(guó)將于2006年開始實(shí)施，并完全取代1988年的巴塞爾協(xié)議。新資本協(xié)議仍維持了巴塞爾協(xié)議原有的資本水準(zhǔn)不變，也就是資本占風(fēng)險(xiǎn)總資產(chǎn)的比重仍然保持在8％。新資本協(xié)議將更加全面評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)，包括評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，提出了比1988年資本協(xié)議更為復(fù)雜、更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的框架和管理規(guī)則，強(qiáng)調(diào)了“三個(gè)支柱”（即：最低資本要求、監(jiān)管評(píng)估過程和市場(chǎng)約束規(guī)則）在現(xiàn)代監(jiān)管體制中的作用，對(duì)銀行監(jiān)管者提出了更高的要求。

面對(duì)銀行業(yè)進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放、金融風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的形勢(shì)，我們必須對(duì)銀行資本充足率實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管。解決資本金不足的問題。從分子對(duì)策看，一是提高金融企業(yè)盈利能力，通過留存利潤(rùn)進(jìn)行資本積累，這是增加核心資本的主要方式；二是財(cái)政注資，在國(guó)家財(cái)政困難較大的情況下，繼續(xù)實(shí)行財(cái)政注資困難較大。三是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行經(jīng)過股份化后，通過發(fā)行上市股票，可以募集資本金。四是提高附屬資本的途徑，主要是改革呆賬準(zhǔn)備金、發(fā)行長(zhǎng)期金融債券、部分債權(quán)轉(zhuǎn)換為股權(quán)等。從分母對(duì)策看，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模不突破資本要求的底線，就是將高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，降低高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重。因此，我們要督促金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加大不良資產(chǎn)的處置力度。使不良貸款每年要下降2－3個(gè)百分點(diǎn)，到2005年，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款比例降到15％左右。

（五）改進(jìn)金融監(jiān)管方式，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，人民銀行監(jiān)管工作在做好合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)法人的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，在不斷完善對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管的同時(shí)，逐步加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，各種風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系、共同作用的。長(zhǎng)期以來，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和監(jiān)管有個(gè)過程。過去，我們側(cè)重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，后來逐步發(fā)展到對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。隨著形勢(shì)的變化，《新資本協(xié)議》力求能反映潛在的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等，反映了對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)演變規(guī)律的認(rèn)識(shí)。

全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是由事后檢查向事前監(jiān)測(cè)，事后發(fā)現(xiàn)向事前預(yù)警，事后糾正向事前防范轉(zhuǎn)變，具有更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、識(shí)別和化解能力，因此，是更有效的銀行監(jiān)管。在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面，我們必須看到與國(guó)際水平的差距，對(duì)國(guó)際上一些比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管辦法，我們都要積極研究和借鑒。過去，在銀行監(jiān)管工作中考慮信用風(fēng)險(xiǎn)多些，基本上沒有考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。隨著利率市場(chǎng)化改革，利率波動(dòng)將會(huì)更多；在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，近年來也比較突出，如違規(guī)和賬外經(jīng)營(yíng)，亂用會(huì)計(jì)科目等。因此，我們要學(xué)會(huì)識(shí)別、控制、化解各類風(fēng)險(xiǎn)的本領(lǐng)。

（六）提高金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的透明度，加強(qiáng)市場(chǎng)約束和社會(huì)監(jiān)督

市場(chǎng)約束是保障金融體系安全的重要手段?，F(xiàn)在越來越重視市場(chǎng)參與者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，這是因?yàn)橥顿Y者、債權(quán)人、存款人往往出于自身利益的考慮，時(shí)時(shí)盯著銀行的一舉一動(dòng)，其效果要比監(jiān)管者的作用有效得多，與中央銀行監(jiān)管相比具有更強(qiáng)的主動(dòng)性。市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的前提條件是銀行經(jīng)營(yíng)的透明度，也就是建立商業(yè)銀行信息披露制度。這項(xiàng)工作我國(guó)剛剛開始，與國(guó)際慣例比，我們還有許多工作要做。如何看待商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)信息披露？長(zhǎng)期以來我們是家丑不可外揚(yáng)，現(xiàn)在要向社會(huì)公布了，這是一個(gè)歷史性的進(jìn)步。我與商業(yè)銀行的同志交換看法，普遍反映是壓力很大，要比人民銀行通報(bào)幾次作用大。為什么？公眾是最好的監(jiān)督者，如果不良資產(chǎn)壓不下來，客戶就有個(gè)比較選擇銀行的問題。當(dāng)前，我們要認(rèn)真執(zhí)行《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，規(guī)范信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和方式，創(chuàng)新披露的手段，逐步達(dá)到巴塞爾有效銀行監(jiān)管的要求。同時(shí)，應(yīng)重視行業(yè)自律組織的作用。

（七）完善金融監(jiān)管手段，提高監(jiān)管效率

一是金融監(jiān)管責(zé)任制的落實(shí)。按照法人集中監(jiān)管的原則，把金融監(jiān)管責(zé)任制層層落實(shí)到人。二是按照國(guó)際慣例，逐步建立和完善會(huì)計(jì)制度、外部審計(jì)和信用評(píng)價(jià)制度，建立對(duì)各類金融企業(yè)的監(jiān)管指標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)考評(píng)體系和金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。三是繼續(xù)完善現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度。四是加快金融電子化步伐，在監(jiān)管工作中廣泛運(yùn)用計(jì)算機(jī)，進(jìn)一步搞好“一網(wǎng)兩系統(tǒng)”建設(shè)。

銀行監(jiān)管論文范文第2篇

關(guān)鍵詞:網(wǎng)絡(luò)銀行;網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù);法律監(jiān)管

一巴塞爾委員會(huì)在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面的重要經(jīng)驗(yàn)

在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管領(lǐng)域,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(theBaselCommitteeonBankingSupervision)展開的研究工作和的一系列重要研究成果一直備受各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局和國(guó)際銀行業(yè)界的重視和關(guān)注。在眾多公開的文件中,2003年8月的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》,2003年7月的《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督》,以及2005年2月由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際證券委員會(huì)組織、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)組成的聯(lián)合論壇所的《金融服務(wù)的外包》尤為重要,它們從不同視角對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)帶來的新的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行了分析,并在此基礎(chǔ)上提出了對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和監(jiān)管的指導(dǎo)原則與方法。通過這些文件的,巴塞爾委員會(huì)充分闡釋了其在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方面積累的主要經(jīng)驗(yàn)。歸納起來,大體反映在兩個(gè)方面:一是跨境電子銀行業(yè)務(wù)的合作監(jiān)管;二是電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

(一)跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的合作監(jiān)管原則

通過《跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督》,巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾協(xié)定》所確立之跨境銀行業(yè)務(wù)合作監(jiān)管原則的基礎(chǔ)上,①進(jìn)一步明確表達(dá)了其因應(yīng)電子銀行業(yè)務(wù)跨境發(fā)展的實(shí)際而改進(jìn)原有國(guó)際銀行合作監(jiān)管框架的立場(chǎng)。關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理與監(jiān)督,巴塞爾委員會(huì)提出了三大原則:

其一,母國(guó)與東道國(guó)之間就網(wǎng)絡(luò)銀行的國(guó)際監(jiān)管合作極為重要。即母國(guó)與東道國(guó)當(dāng)局之間的監(jiān)管合作對(duì)于確?；ヂ?lián)網(wǎng)環(huán)境下跨境銀行業(yè)監(jiān)管的有效性至關(guān)重要。

其二,監(jiān)管重心在于母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局。一般說來,母國(guó)監(jiān)管在跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管合作中能夠發(fā)揮更為重要的作用。在有關(guān)跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作中,在東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局能夠確信向東道國(guó)居民跨境提供網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)已受到其母國(guó)當(dāng)局有效監(jiān)管的情況下,監(jiān)管的重心應(yīng)從東道國(guó)進(jìn)一步向母國(guó)轉(zhuǎn)移。

其三,對(duì)于外國(guó)銀行在缺乏母國(guó)有效監(jiān)管的情形下開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)謹(jǐn)慎處置。當(dāng)從事跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)缺少其母國(guó)監(jiān)管者的有效監(jiān)管時(shí),對(duì)于是許可還是限制它們同東道國(guó)居民開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù),東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)更加謹(jǐn)慎對(duì)待,因?yàn)榇藭r(shí)做出的許可決定可能使東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局承擔(dān)更多的監(jiān)管責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。這些原則的提出,對(duì)于各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局在網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)方面加強(qiáng)和完善國(guó)際監(jiān)管合作具有重要指導(dǎo)意義。

(二)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理經(jīng)驗(yàn)

在《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》中,巴塞爾委員會(huì)詳細(xì)闡明了14項(xiàng)電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則,②分別從強(qiáng)化董事會(huì)與管理層監(jiān)控、加強(qiáng)安全控制和重視法律與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理等三方面列舉了對(duì)各種電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理的重要經(jīng)驗(yàn):

首先,在董事會(huì)與管理層監(jiān)控方面,銀行應(yīng)遵循3項(xiàng)原則:第一,董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立有效的管理監(jiān)控制度,包括建立管理這些風(fēng)險(xiǎn)的特定責(zé)任、政策及控制制度。第二,董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)銀行安全控制程序的關(guān)鍵部分實(shí)施審批。第三,董事會(huì)與高級(jí)管理層應(yīng)確立一套綜合性、持續(xù)性的合理審慎與監(jiān)測(cè)程序,以對(duì)銀行的外包關(guān)系及其他第三方附屬關(guān)系進(jìn)行管理。借此,委員會(huì)試圖通過增強(qiáng)銀行內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)在防范電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的意識(shí)和職責(zé),來推動(dòng)監(jiān)管當(dāng)局所制定的各種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求在銀行業(yè)內(nèi)部的具體實(shí)施。

其次,在安全控制方面,銀行應(yīng)注意7大問題:一是驗(yàn)證的問題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施以驗(yàn)證與之通過因特網(wǎng)開展業(yè)務(wù)的客戶的身份和授權(quán)。二是不可否認(rèn)性的問題,即銀行應(yīng)運(yùn)用能增強(qiáng)交易的不可否認(rèn)性和確定電子銀行交易責(zé)任的交易方法。三是職責(zé)分離的問題,即銀行應(yīng)確保具備合理措施,以促進(jìn)電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫及應(yīng)用程序中的充分職責(zé)分離。四是授權(quán)控制的問題,即銀行應(yīng)確保對(duì)電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫及應(yīng)用程序具有合理授權(quán)控制和進(jìn)入權(quán)。五是數(shù)據(jù)與交易的完整性的問題,即銀行應(yīng)確保其具備適當(dāng)措施,以保護(hù)電子銀行交易、記錄和信息的數(shù)據(jù)完整性。六是追蹤審計(jì)的問題,即銀行應(yīng)確保全部的電子銀行交易具有明確的追蹤審計(jì)監(jiān)督。七是銀行關(guān)鍵性信息的保密問題,即銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施為關(guān)鍵的電子銀行信息保密。這些原則主要是為處理電子銀行業(yè)務(wù)中的技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)而設(shè),體現(xiàn)了巴塞爾委員會(huì)對(duì)因技術(shù)性、操作性風(fēng)險(xiǎn)而給銀行機(jī)構(gòu)帶來的安全威脅的重視。再者,在法律與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面,銀行應(yīng)滿足這樣4個(gè)方面的要求:第一,遵守信息披露原則;第二,遵守客戶隱私權(quán)保護(hù)原則;第三,為確保電子銀行系統(tǒng)與服務(wù)的可用性,銀行還應(yīng)具備有效的業(yè)務(wù)容量、業(yè)務(wù)連續(xù)性及應(yīng)急計(jì)劃;第四,為管理、控制和減少意外事件所引發(fā)的問題,銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計(jì)劃。③

此后不久,隨著電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中跨境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重要性日益凸現(xiàn),巴塞爾委員會(huì)又特別增加了兩項(xiàng)關(guān)于跨境電子銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則:一是在從事跨境電子銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)之前,銀行應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,保持合理審慎,并制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;二是擬開展跨境電子銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)在其網(wǎng)站上進(jìn)行充分披露,以便潛在客戶確定銀行的身份、母國(guó)及其獲得許可的情況。④此外,為有效解決網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)中日益突出的外包問題以及防控外包風(fēng)險(xiǎn),包括巴塞爾委員會(huì)在內(nèi)的聯(lián)合論壇還在其最新的《金融服務(wù)的外包》中提出了9項(xiàng)高級(jí)原則,分別就實(shí)施外包的受監(jiān)管實(shí)體的責(zé)任問題以及監(jiān)管者的作用與職責(zé)問題作出了規(guī)定。⑤

二主要國(guó)家和地區(qū)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的普遍經(jīng)驗(yàn)

在確立和改進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過程中,世界各主要國(guó)家和地區(qū)均在本國(guó)或本地區(qū)法律框架內(nèi)為網(wǎng)絡(luò)銀行確立了具體的監(jiān)管法律制度,內(nèi)容廣泛涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的持續(xù)性審慎監(jiān)管及市場(chǎng)退出監(jiān)管等各個(gè)環(huán)節(jié)。

這些國(guó)家和地區(qū)大多以巴塞爾委員會(huì)等重要國(guó)際組織闡發(fā)的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管原則為參照,以本國(guó)和本地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管法律規(guī)范為依據(jù),以當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)為主體,以監(jiān)管部門依法制訂的眾多具體監(jiān)管規(guī)章為指南,規(guī)制和引導(dǎo)著當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng),使其依循安全、穩(wěn)定、健康的軌跡運(yùn)行和發(fā)展。從這些國(guó)家和地區(qū)的相關(guān)實(shí)踐中可歸納出一些較為普遍的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與共識(shí),主要涉及這樣6個(gè)方面:

第一,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管制度設(shè)計(jì)的指導(dǎo)思想上,各國(guó)都試圖使有關(guān)監(jiān)管法制保留足夠的彈性空間,以便確保法律既具有穩(wěn)定性與權(quán)威性,又具有一定的先進(jìn)性和超前性。為此,各國(guó)在設(shè)計(jì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管制度時(shí),特別是在確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時(shí),總是留有一定的發(fā)展余地,適當(dāng)保持技術(shù)中立性,這樣不僅可避免將未來更具優(yōu)越性的技術(shù)排除在法定范圍之外,還可避免法律被迫隨著技術(shù)的更新而頻繁改動(dòng)。

第二,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管方式的類型選擇方面,許多國(guó)家都是法定型監(jiān)管與自律監(jiān)管并重的。在依賴法定監(jiān)管的同時(shí),各國(guó)也十分重視自律組織及銀行業(yè)界對(duì)監(jiān)管規(guī)范制訂過程的參與和推動(dòng),這將有助于提高這些監(jiān)管規(guī)則的可接受性和實(shí)效性。

第三,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的選擇方面,各國(guó)一般都是在現(xiàn)有的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)格局基礎(chǔ)上,將網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)納入原來銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)范圍,并注意加強(qiáng)不同金融業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)合作,以便對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中超出傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)范圍的新型業(yè)務(wù)品種及其相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施充分有效的監(jiān)控。

第四,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律制度架構(gòu)的選擇方面,理論上講一般有兩種模式:一種是在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律制度的基礎(chǔ)上進(jìn)行修補(bǔ)、增添和調(diào)整;另一種則是完全摒棄傳統(tǒng)監(jiān)管制度,另外制訂一套全新的專門調(diào)整網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)方方面面的綜合性法律規(guī)范。目前各國(guó)主要采用的都是前一種模式,即在傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律框架仍然適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)有關(guān)問題的同時(shí),對(duì)該制度框架加以相應(yīng)調(diào)整,納入新的針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)特殊風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的專門性監(jiān)管制度。本論文由整理提供這種“穩(wěn)中求變”的法律變革模式在現(xiàn)階段是適當(dāng)且務(wù)實(shí)的,理應(yīng)受到推崇。因?yàn)?畢竟網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)仍然與傳統(tǒng)渠道提供的銀行業(yè)務(wù)無本質(zhì)上的不同,傳統(tǒng)監(jiān)管框架的許多制度都能用于處理網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)方式所共有的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)。況且,目前該業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處初期,其內(nèi)含的各種矛盾和問題都未充分暴露和體現(xiàn)出來。在此情形下,再制訂一套完全脫離傳統(tǒng)監(jiān)管框架的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管法律制度既無必要,也不現(xiàn)實(shí)。除制訂專門針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行特殊問題的法律法規(guī)作為傳統(tǒng)監(jiān)管法制的一個(gè)組成部分外,各國(guó)為解決網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)法律問題,一般都重視在其他傳統(tǒng)法律領(lǐng)域做出相應(yīng)的配套改革,以從根本上減少導(dǎo)致該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的法律隱患和法律障礙。

第五,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律形式選擇上,不論是英美法系國(guó)家還是大陸法系國(guó)家,大都傾向于采用行政性法律規(guī)范的形式。一方面,網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)高度的專業(yè)性決定了由具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)的行政主管機(jī)關(guān)從事相關(guān)立法更具合理性和科學(xué)性;另一方面,行政立法本身兼具權(quán)威性與靈活性的雙重優(yōu)勢(shì),也即是說,它較之立法機(jī)關(guān)通過立法程序制訂法律更為高效、快捷,更加具體、靈活;雖然其法律效力層級(jí)不及后者,但其本身也具有一定的權(quán)威性,往往具有更為直接的實(shí)際法律效果。當(dāng)然,具有判例法傳統(tǒng)的英美法系國(guó)家除行政法規(guī)外,還可借助更為靈活的司法判例形成相應(yīng)的具體規(guī)則來對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束和監(jiān)控。

第六,在網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的具體制度內(nèi)容上,一方面,各國(guó)通常都堅(jiān)持將原有銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)中大部分可適用的內(nèi)容延伸適用于銀行機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)。如資本充足性管理、流動(dòng)性管理、貸款集中度管理、存款保險(xiǎn)制度、最后放款人制度等傳統(tǒng)制度的沿用在客觀上為控制網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了有利的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和條件;又如,傳統(tǒng)銀行監(jiān)管制度中的審慎監(jiān)管原則,單一監(jiān)管和并表監(jiān)管并重原則,以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)管手段同樣也適用于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。另一方面,由于網(wǎng)絡(luò)銀行本身存在著許多傳統(tǒng)銀行監(jiān)管框架無法完全解決的問題,因此,許多國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管者都在研究確立一些專門處理網(wǎng)絡(luò)銀行問題的特殊法律規(guī)范。例如,虛擬銀行的出現(xiàn)迫使各監(jiān)管當(dāng)局為這種沒有物理存在的特殊銀行機(jī)構(gòu)明確市場(chǎng)準(zhǔn)入要求與許可標(biāo)準(zhǔn);互聯(lián)網(wǎng)安全、客戶身份驗(yàn)證,以及技術(shù)外包等問題的存在需要各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局有針對(duì)性地制訂具體監(jiān)管政策與指南;網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)跨境提供的日益增多則要求監(jiān)管者之間加強(qiáng)國(guó)際合作。

三網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的重要啟示

從某種意義上說,這些源自各個(gè)國(guó)家和地區(qū)的普遍經(jīng)驗(yàn)與共識(shí)其實(shí)正代表了它們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制建設(shè)的一些基本設(shè)想,具有一定的科學(xué)性和合理性,值得我國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)真研究、適當(dāng)參考和合理借鑒。歸納起來,筆者認(rèn)為,應(yīng)在完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律體系的過程中,把握如下一些主要原則和方法:

其一,確立安全與效率不可偏廢的監(jiān)管立法指導(dǎo)思想。安全與效率這兩個(gè)價(jià)值目標(biāo)缺一不可,政府介入監(jiān)管從某種意義上說正是要努力在這二者之間尋求最佳均衡。⑥概言之,就是要在確?；景踩那疤嵯麓龠M(jìn)金融系統(tǒng)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

其二,運(yùn)用政府主導(dǎo)的法定型監(jiān)管與市場(chǎng)自律監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管方式。在我國(guó),政府法定型監(jiān)管方式運(yùn)用得較為充分,但在市場(chǎng)自律監(jiān)管方面卻存在明顯不足,如銀行業(yè)公會(huì)等行業(yè)自律組織的監(jiān)督作用尚未充分發(fā)揮,銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不健全的狀況也較嚴(yán)重?？梢?在完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制的過程中,不僅需借助外部有效的政府規(guī)管和充分的市場(chǎng)約束,還需重視銀行內(nèi)部健全的法人治理結(jié)構(gòu)。

其三,確定適當(dāng)兼顧現(xiàn)階段國(guó)情實(shí)際與未來網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需要的監(jiān)管理念與模式。具體地說,就是應(yīng)在現(xiàn)階段“機(jī)構(gòu)型監(jiān)管”理念的指導(dǎo)下,適當(dāng)吸收更能代表未來發(fā)展趨勢(shì)的“功能性監(jiān)管”思想,從而作出適宜于網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)功能全面實(shí)現(xiàn)之需要的靈活安排。也就是應(yīng)在當(dāng)前金融業(yè)依法分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的格局下,在各個(gè)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立如信息交流與共享之類的協(xié)調(diào)與合作機(jī)制;而在未來市場(chǎng)條件成熟時(shí)再逐漸向“功能性監(jiān)管”模式轉(zhuǎn)變。

其四,選擇立足傳統(tǒng)、適度創(chuàng)新的監(jiān)管法律改革途徑。即應(yīng)在將既存的傳統(tǒng)銀行監(jiān)管法律規(guī)則繼續(xù)延伸適用于網(wǎng)絡(luò)銀行的基礎(chǔ)上,針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行某些特有的突出問題進(jìn)行適當(dāng)?shù)闹贫葎?chuàng)新,以便充分利用現(xiàn)有的法律資源,避免不必要的資源浪費(fèi)。

其五,借助行政法規(guī)與部門規(guī)章等法律形式承載有關(guān)監(jiān)管制度內(nèi)容。行政法規(guī)與部門規(guī)章因具有靈活性、專門性和細(xì)致性等特點(diǎn)而備受監(jiān)管立法者的青睞,我國(guó)目前有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管規(guī)則也主要是以部門規(guī)章的形式出現(xiàn)。此外,還可借助行業(yè)慣例與指南等不具法律約束力的行為規(guī)范對(duì)有關(guān)監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行豐富和細(xì)化。

其六,設(shè)計(jì)和完善包括市場(chǎng)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)退出等各環(huán)節(jié)在內(nèi)的內(nèi)容全面的具體監(jiān)管制度。而且,在設(shè)計(jì)具體監(jiān)管制度時(shí),不但應(yīng)注重合規(guī)性管理,更應(yīng)突出以風(fēng)險(xiǎn)為本的管理;除注重現(xiàn)場(chǎng)檢查方式外,更應(yīng)重視日常檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式的安排與運(yùn)用,強(qiáng)化信息披露與報(bào)告要求,貫徹和使用“憑信息監(jiān)管”的現(xiàn)代監(jiān)管技術(shù);在監(jiān)管制度內(nèi)容方面,應(yīng)進(jìn)一步豐富有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則與細(xì)則,必要時(shí)針對(duì)諸如外包風(fēng)險(xiǎn)、跨境風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)鏈接風(fēng)險(xiǎn)等表現(xiàn)突出的特殊網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)確定相應(yīng)的具體監(jiān)管措施,以及強(qiáng)調(diào)銀行機(jī)構(gòu)有效內(nèi)部控制機(jī)制的建立等;在具體監(jiān)管機(jī)構(gòu)的安排方面,則應(yīng)在有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)置專門工作組以及在各個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間設(shè)置專門的協(xié)調(diào)小組,由它們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的最新發(fā)展與最新問題進(jìn)行密切關(guān)注和跟蹤研究,以便采取及時(shí)有效的監(jiān)管措施應(yīng)對(duì)新情況新問題。⑦最后,在構(gòu)建和完善我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法制過程中,筆者認(rèn)為,我們還應(yīng)具備全球視角,這是國(guó)際社會(huì)大量實(shí)踐向我們昭示的一條重要經(jīng)驗(yàn)。超級(jí)秘書網(wǎng)

銀行監(jiān)管論文范文第3篇

[2]對(duì)我國(guó)而言，外資銀行的進(jìn)入顯然會(huì)繁榮我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、帶來先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)；但我們也應(yīng)該清楚的看到，外資銀行是一柄雙刃劍，它同時(shí)也對(duì)我國(guó)的金融安全提出了巨大的挑戰(zhàn)。由于外資銀行在資金調(diào)度、風(fēng)險(xiǎn)分散、業(yè)務(wù)信息和綜合服務(wù)方面受其母國(guó)經(jīng)營(yíng)理念、監(jiān)管體制的影響較大，很多外資銀行在其母國(guó)及其它國(guó)家的分行都實(shí)行的是混業(yè)經(jīng)營(yíng)。因此，如果不加強(qiáng)對(duì)外資銀行的監(jiān)管研究，極有可能使外資銀行對(duì)東道國(guó)的金融監(jiān)管制度產(chǎn)生巨大沖擊。我國(guó)目前的金融體系還不十分完善，對(duì)外資銀行的監(jiān)管也正處于探索階段。從這一角度來看，如何改善和加強(qiáng)對(duì)外資銀行的監(jiān)管，尤其是在全球混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)下，更是關(guān)系我國(guó)金融業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重大課題。

一、我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管現(xiàn)狀及存在的主要問題

（一）我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管法律制度的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)已經(jīng)頒布涉及外資銀行監(jiān)管的法規(guī)主要有：《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》以及《〈中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例〉實(shí)施細(xì)則》等。

據(jù)此，我國(guó)對(duì)外資銀行的金融監(jiān)管規(guī)定主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

（1）注冊(cè)資本金的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第六條規(guī)定“設(shè)立獨(dú)資銀行或者獨(dú)資財(cái)務(wù)公司，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：…（三）申請(qǐng)人提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于100億美元…”第七條規(guī)定“設(shè)立外國(guó)銀行分行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：…（二）申請(qǐng)人提出設(shè)立申請(qǐng)前1年年末總資產(chǎn)不少于200億美元，并且資本充足率不低于8％…”。

（2）組織形式與地域的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第二條規(guī)定，“本條例所稱外資金融機(jī)構(gòu)，是指依照中華人民共和國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立和營(yíng)業(yè)的下列金融機(jī)構(gòu)：（一）總行在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的銀行（以下簡(jiǎn)稱外資銀行）；（二）外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)的分行（以下簡(jiǎn)稱外國(guó)銀行分行）；（三）外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的銀行（以下簡(jiǎn)稱合資銀行）；（四）總公司在中國(guó)境內(nèi)的外國(guó)資本的財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱外資財(cái)務(wù)公司）；（五）外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)同中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)合資經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱合資財(cái)務(wù)公司）?！?/p>

2、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第十七條之規(guī)定，“外資銀行、外國(guó)銀行分行、合資銀行按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以部分或者全部經(jīng)營(yíng)下列種類的業(yè)務(wù)：（一）外匯存款；（二）外匯放款；（三）外匯票據(jù)貼現(xiàn)；（四）經(jīng)批準(zhǔn)的外匯投資；（五）外匯匯款；（六）外匯擔(dān)保；（七）進(jìn)出口結(jié)算；（八）自營(yíng)和代客戶買賣外匯；（九）外幣及外匯票據(jù)兌換；（十）外幣信用卡付款；（十一）保管及保管箱業(yè)務(wù)；（十二）資信調(diào)查和咨詢；（十三）經(jīng)批準(zhǔn)的本幣業(yè)務(wù)和其他外幣業(yè)務(wù)?！?/p>

在資本金管理方面，2002年新頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第二十四條至第三十條規(guī)定對(duì)此作了規(guī)定：“外國(guó)銀行分行的營(yíng)運(yùn)資金的30％應(yīng)當(dāng)以中國(guó)人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在，包括在中國(guó)人民銀行指定的銀行的存款等?！薄蔼?dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的資本充足率不得低于8％?！薄蔼?dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司對(duì)1個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信余額，不得超過其資本的25％，但是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的除外?！薄蔼?dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的固定資產(chǎn)不得超過其所有者權(quán)益的40％。”“獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司資本中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。外國(guó)銀行分行營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。對(duì)前兩款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整?！薄巴赓Y金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)的流動(dòng)性。流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％?！薄巴赓Y金融機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％。對(duì)前款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。”[3]

（二）我國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管法律制度上存在的問題

在監(jiān)管法律法規(guī)方面，雖然我國(guó)于2002年頒布了《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，并同時(shí)廢止了1985年頒布的《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理?xiàng)l例》和1994年頒布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》，并且自1995年以來，我國(guó)相繼頒布了《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、以及相關(guān)的法規(guī)和規(guī)章。2004年我國(guó)又對(duì)《商業(yè)銀行法》等進(jìn)行了修改和完善，使外資銀行管理法規(guī)向前邁出了一大步。盡管如此，仔細(xì)研究這些條文，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)這些法律條文中仍然存在著許多的問題。

1、各法律條文之間缺乏必要的銜接

首先，《中國(guó)人民銀行法》對(duì)外資銀行的監(jiān)管并未做出特別的法律規(guī)定，使外資銀行的專門立法在《中國(guó)人民銀行法》和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中缺乏必要的基本法依據(jù)?？v觀整篇《中國(guó)人民銀行法》以及于2003年12月28日最新出臺(tái)的《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》法律中都沒有對(duì)外資銀行的監(jiān)管作出特別的規(guī)定。而事實(shí)上，由于外資銀行性質(zhì)的特殊性，我國(guó)目前尚不可能對(duì)外資銀行實(shí)行完全對(duì)等的國(guó)民待遇原則，這就要求我們對(duì)外資銀行的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)做得更細(xì)更深入。

其次，在2004年2月1日起實(shí)施的修訂后的《商業(yè)銀行法》第八十八條中明確規(guī)定，外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國(guó)商業(yè)銀行分行適用本法規(guī)定，法律法規(guī)另有規(guī)定的適用其規(guī)定。而《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》對(duì)《商業(yè)銀行法》上述規(guī)定沒有相關(guān)的條文銜接，二者的相互關(guān)系不夠明確。

2、監(jiān)管的職能劃分沖突

目前，我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)中中國(guó)人民銀行是按照幣種的標(biāo)準(zhǔn)來確定職能部門的。中國(guó)人民銀行的銀行司主管國(guó)內(nèi)銀行的人民幣業(yè)務(wù)，而外資金融機(jī)構(gòu)管理司負(fù)責(zé)外資金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)境內(nèi)的業(yè)務(wù)。從外資金融機(jī)構(gòu)管理司行使職能的情況看，存在著兩方面的問題：一是與銀行司的協(xié)調(diào)監(jiān)管問題。隨著我國(guó)外匯管制的逐漸放松，人民幣經(jīng)常項(xiàng)目下的可自由兌換，外資金融機(jī)構(gòu)本幣業(yè)務(wù)也要進(jìn)行監(jiān)管，這一監(jiān)管如何與銀行司本幣業(yè)務(wù)監(jiān)管相協(xié)調(diào)，對(duì)所有銀行的本幣業(yè)務(wù)進(jìn)行全面綜合監(jiān)管已成為迫切需要解決的問題；二是目前我國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理司對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是總行和分行兩級(jí)監(jiān)管，而總行和分行對(duì)外資銀行監(jiān)管的權(quán)限無明確法律規(guī)定，造成二者職責(zé)不明，在行使監(jiān)管權(quán)限時(shí)彈性過大，不利于提高監(jiān)管效率，也容易出現(xiàn)監(jiān)管空白或監(jiān)管沖突。

3、監(jiān)管內(nèi)容和手段落后

在監(jiān)管內(nèi)容和手段上，我國(guó)目前仍處于合規(guī)性監(jiān)管階段，謹(jǐn)慎性監(jiān)管規(guī)定不足。對(duì)外資銀行的檢查主要是事后合規(guī)性檢查，缺乏預(yù)防性的事前、事中檢查，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管處于起步階段。對(duì)外資銀行定期稽查與評(píng)價(jià)制度尚未有效建立，監(jiān)管措施體系不完備，事前預(yù)防、事中管理措施需要改進(jìn)，事后救濟(jì)的存款保險(xiǎn)制度及緊急援助制度亟待建立。在監(jiān)管手段上仍以行政監(jiān)管為主。目前國(guó)際上通行的監(jiān)管方法有一個(gè)定量評(píng)級(jí)的要求，如美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)銀行的資本適應(yīng)力、資產(chǎn)狀況、管理水平、盈利能力以及流動(dòng)性確立了CAMEL[4]標(biāo)準(zhǔn)；為了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管，美國(guó)還制定了包括風(fēng)險(xiǎn)管理，營(yíng)業(yè)控制、符合法規(guī)要求和資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面的ROCA[5]標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)了國(guó)際金融業(yè)監(jiān)管的新趨勢(shì)。對(duì)于這些國(guó)際上先進(jìn)的定性分析和定量考核的監(jiān)管辦法，我國(guó)目前還沒有在實(shí)踐中引進(jìn)和運(yùn)用，導(dǎo)致監(jiān)管水平低，無力制約外資銀行可能存在的大量違規(guī)操作行為。

由于我國(guó)《商業(yè)銀行法》和《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》對(duì)外資銀行監(jiān)督管理的規(guī)定過分原則和簡(jiǎn)單，缺乏可操作性，加之目前我國(guó)監(jiān)管執(zhí)法人員素質(zhì)和水平不夠，使外資銀行的監(jiān)管出現(xiàn)了重審批、輕監(jiān)督管理的現(xiàn)象。某些外資銀行出現(xiàn)了通過多存少貸的方式，把在國(guó)內(nèi)的外資資金調(diào)往國(guó)外套匯套利，利用各種手段轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、逃避稅收以及利用不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)等問題。這些都極大地?fù)p害了存款人的利益和我國(guó)金融秩序的穩(wěn)定，加大了金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、完善外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定與許可制度

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是各國(guó)對(duì)外資銀行實(shí)施金融監(jiān)管的第一步，對(duì)外資銀行采取何種監(jiān)管政策是各國(guó)對(duì)外資銀行進(jìn)入本國(guó)金融市場(chǎng)及對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管的態(tài)度和政策的出發(fā)點(diǎn)。由于各外資銀行的組織結(jié)構(gòu)與布局、發(fā)展數(shù)量與質(zhì)量、資本經(jīng)營(yíng)的能力與水平等都不盡相同，因此把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)可以使東道國(guó)將那些資本經(jīng)營(yíng)能力較低、可能危害本國(guó)金融業(yè)穩(wěn)定的外資銀行拒之門外，而將符合東道國(guó)引進(jìn)目的、運(yùn)行穩(wěn)健的外資銀行引入國(guó)內(nèi)，真正起到促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、平穩(wěn)發(fā)展的作用。外資銀行的進(jìn)入，對(duì)于我國(guó)這樣一個(gè)金融業(yè)尚不發(fā)達(dá)的國(guó)家而言，既給我們帶來了先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，加速了我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行市場(chǎng)化的改革，推動(dòng)了我國(guó)金融市場(chǎng)的國(guó)際化進(jìn)程，同時(shí)也給我國(guó)金融監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。如果外資銀行引進(jìn)不當(dāng)或監(jiān)管乏力，將不可避免的會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)造成沖擊。外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，作為監(jiān)管的第一道關(guān)卡，也就顯得尤為重要了。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的目的就在于：其一，未雨綢繆，防患未然。將那些素質(zhì)較差，有可能出現(xiàn)問題并損害存款人利益、金融業(yè)秩序穩(wěn)定的外資銀行拒之門外；其二，高瞻遠(yuǎn)矚，合理規(guī)劃。使外資銀行的布局符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，同時(shí)維持適當(dāng)?shù)臄?shù)量為公平競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造良好環(huán)境，避免出現(xiàn)過度集中，壟斷經(jīng)營(yíng)或者極度分散、無序競(jìng)爭(zhēng)的不利局面。[5]

（一）我國(guó)對(duì)外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入規(guī)定之分析

目前，我國(guó)金融業(yè)的開放原則可以總結(jié)為“限制與優(yōu)惠”相結(jié)合。一方面，我國(guó)禁止外資銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)[7]，外資銀行的固定資產(chǎn)不得超過其實(shí)收資本加儲(chǔ)備金之和的40%；外資銀行從我國(guó)境內(nèi)吸收的存款不得超過總資產(chǎn)的40%；另一方面，允許外資銀行可以不同于國(guó)內(nèi)銀行的資金籌集辦法，可以自行從國(guó)外市場(chǎng)籌集低利率資金在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)運(yùn)作，并且在稅收方面，也對(duì)外資銀行十分優(yōu)惠。這種原則在我國(guó)金融開放初期，曾經(jīng)起到一些作用。但是隨著國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的發(fā)展，這一使得外資銀行享受著超國(guó)民待遇的優(yōu)惠政策也越來越顯現(xiàn)出其不合理之處。在財(cái)政稅收上，外資銀行所得稅率均為33%，設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外資銀行與合資銀行適用15%的所得稅稅率。營(yíng)業(yè)稅率均為8%，但在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東地區(qū)設(shè)立的外資銀行可享受的所得稅率為15%。[8]1997年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于調(diào)整金融保險(xiǎn)業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知》，才開始規(guī)定中資銀行與外資銀行都適用33%的所得稅稅率，但是在營(yíng)業(yè)稅的征收問題上，根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于調(diào)整金融保險(xiǎn)業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）之規(guī)定，“對(duì)經(jīng)濟(jì)特區(qū)（包括中國(guó)浦東地區(qū)和蘇州工業(yè)園區(qū)，下同）設(shè)立的外商投資和外國(guó)金融企業(yè)，凡來源于特區(qū)內(nèi)的營(yíng)業(yè)收入，繼續(xù)執(zhí)行之注冊(cè)登記之日起5年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策，免稅期滿后，按8%的稅率征收?！蓖赓Y銀行仍然享有8%的優(yōu)惠稅率。同時(shí)，該《通知》的第4條也規(guī)定，“1996年12月31日之前在外設(shè)立的外商投資和外國(guó)金融、保險(xiǎn)企業(yè)在1998年12月31日之前，營(yíng)業(yè)稅按5%征收?！边@種畸中畸輕的稅收政策，使得中資銀行在競(jìng)爭(zhēng)處于極其不利的地位。在外幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)部分我國(guó)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行在利率、費(fèi)率、外匯、匯款、開戶和現(xiàn)金管理上，都有諸多限制條件，但外資銀行卻受到極少限制。事實(shí)上，聯(lián)合國(guó)早在1993年的《世界投資報(bào)告》中就指出，不贊成使用減免稅收這類優(yōu)惠措施，這對(duì)于各個(gè)國(guó)家尤其是發(fā)展中國(guó)家會(huì)造成很大的經(jīng)濟(jì)損失。當(dāng)前一個(gè)高度競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際直接投資市場(chǎng)已經(jīng)形成，以“減稅讓利”作為競(jìng)爭(zhēng)手段已失去效力。事實(shí)證明，作為投資刺激措施對(duì)于以占領(lǐng)東道國(guó)市場(chǎng)為目標(biāo)的外資服務(wù)型企業(yè)投資決策的影響很小，成熟的投資所看中的條件并不是稅收方面的優(yōu)惠，而是整體的投資環(huán)境。健全、法制化的投資環(huán)境對(duì)外資有更大的吸引力。例如，美國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)征收的稅收與本國(guó)企業(yè)完全一樣，但卻以其健全、透明、法制化的投資環(huán)境成為世界上吸引外資最多的國(guó)家。另一方面，在人民幣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，外資銀行又受到了許多限制。如較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)只在極少數(shù)地區(qū)允許外資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，并且在允許經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的地域，對(duì)客戶的限制和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制又十分嚴(yán)格，這被國(guó)外視為歧視政策，影響我國(guó)在國(guó)際社會(huì)的形象，也不利于我國(guó)銀行業(yè)的進(jìn)一步開放。

（二）完善對(duì)外資銀行的許可制度

1、外資銀行設(shè)立數(shù)量與國(guó)別的監(jiān)管

由于外資銀行分行、子行、辦事處對(duì)東道國(guó)的金融秩序產(chǎn)生的影響力是不同的，因此筆者認(rèn)為應(yīng)對(duì)不同類型的外資銀行數(shù)量的設(shè)置上予以一定的限制。截止至2003年8月，在華的184家外資銀行中，以分行形式設(shè)立的就有161家，占87.5%，顯然我國(guó)在引入外資銀行的形式上存在一定的不合理性。[10]如芬蘭、冰島、挪威、瑞典等國(guó)完全禁止外國(guó)銀行到本國(guó)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)；即使是美國(guó)、日本等經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)在外資銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的問題上，也對(duì)分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量有一定的限制。而在韓國(guó)，其規(guī)定同一外資銀行分行在該國(guó)的數(shù)量不得超過兩家；我國(guó)的香港地區(qū)也規(guī)定在香港設(shè)立的外資銀行不能開設(shè)分行；我國(guó)的臺(tái)灣地區(qū)很長(zhǎng)時(shí)間以來將外資銀行設(shè)立區(qū)域限于高雄和臺(tái)北，且只限設(shè)一家。從1990年底起，外資銀行才可在臺(tái)北、高雄、臺(tái)中三地設(shè)立三家分行。因此我國(guó)也應(yīng)參照其它各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)來自不同國(guó)家銀行數(shù)量以及設(shè)立形式做出嚴(yán)格限制。同時(shí)，對(duì)于來自同一國(guó)家或地區(qū)的外資銀行的數(shù)量也應(yīng)進(jìn)行一定的限制。從我國(guó)目前外資銀行的分布來看，并沒有國(guó)別和數(shù)量分布限制。這就帶來三個(gè)方面的問題：一是我國(guó)境內(nèi)的外資銀行的國(guó)別分布趨于集中。二是一家銀行在我國(guó)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)過多。如渣打銀行和匯豐銀行在我國(guó)設(shè)立的分行各有8家之多。外資銀行如果過于集中的來自某一國(guó)家或地區(qū)，一旦這些國(guó)家發(fā)生了金融危機(jī)，將直接影響到我國(guó)整個(gè)外資銀行業(yè)甚至是金融業(yè)的穩(wěn)定。因此對(duì)來自同一國(guó)家或地區(qū)的外資銀行數(shù)量加以限制，可以降低被金融風(fēng)暴牽連的可能性。截止2003年9月，在上海設(shè)立的57家營(yíng)業(yè)性外資銀行中，有8家為同城支行。[10]并且從我國(guó)引進(jìn)外資銀行的目的來看，外資銀行的過于集中于某些國(guó)家和地區(qū)也不利于我國(guó)吸收各國(guó)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)而達(dá)到提高我國(guó)金融業(yè)發(fā)展水平的目的。另外，我國(guó)在外資銀行的設(shè)立上，我國(guó)《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》分別在第六條、第七條、第八條作了規(guī)定，因此只要符合上述三條的條件，我國(guó)就將允許設(shè)立外資獨(dú)資銀行、外資銀行分行以及合資銀行。這種在外資銀行的設(shè)立上，不分經(jīng)營(yíng)范圍，也不參照注冊(cè)資金的多少一律發(fā)給相同的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的做法，也將使許多銀行資產(chǎn)優(yōu)良度不同，國(guó)際信譽(yù)度不同的站在同一起跑線上，受同一標(biāo)準(zhǔn)的約束，這既不利于我國(guó)對(duì)外資銀行的有效管理，同時(shí)也使各實(shí)力不同的銀行處于事實(shí)上的不公平競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。

2、外資銀行設(shè)立地域的監(jiān)管

在外資銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入問題上，許多國(guó)家或地區(qū)處于保護(hù)本國(guó)金融業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的考慮，對(duì)外資銀行在本國(guó)設(shè)立的地域也作了一定的限制。例如，東道國(guó)規(guī)定外資銀行只能在首都和一些大城市開設(shè)，或指定一定的地域范圍供外資銀行進(jìn)入。如泰國(guó)規(guī)定，外資銀行只能在曼谷設(shè)立分行；印度只允許外資銀行在5個(gè)城市設(shè)立分行；印度尼西亞則只允許在7個(gè)城市設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)。因此，我國(guó)在外資銀行引進(jìn)的地域控制上，也應(yīng)注意外資銀行的引進(jìn)要與我國(guó)金融發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。因此，要本著實(shí)事求是，按需引進(jìn)的原則，對(duì)外資銀行的引進(jìn)數(shù)量進(jìn)行一定的限制，以防過度引進(jìn)，超出我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的承受能力，從而擾亂國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)秩序，給國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)造成極為不利的發(fā)展環(huán)境。

在外資銀行的設(shè)立布局上要做好統(tǒng)一規(guī)劃，合理布局。上世紀(jì)80年代，在我國(guó)有關(guān)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放的梯度理論中，將我國(guó)劃為東部、中部和西部三大地帶。外資銀行的引進(jìn)，在總體上應(yīng)體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)對(duì)外開放的“梯度理論”的內(nèi)容，對(duì)外資銀行的設(shè)立布局，按經(jīng)濟(jì)特區(qū)——沿海開放城市——內(nèi)地中心城市推進(jìn)，而截止2001年3月，在華的181家外資銀行中，上海56家，深圳25家，北京18家，廣州16家，分別占到外資銀行總數(shù)的31%，14%，10%和9%。東北地區(qū)相對(duì)較少，亟待發(fā)展的廣大中西部地區(qū)更是寥寥無幾。在東南沿海中，作為大特區(qū)的海南省也僅有3家外資銀行，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足發(fā)展戰(zhàn)略的需要，分布也不盡合理。目前，我國(guó)在西部大開發(fā)的戰(zhàn)略中雖然提到要鼓勵(lì)外資進(jìn)入西部地區(qū)，但是對(duì)于銀行業(yè)這一特殊的行業(yè)卻沒有做出任何具體的規(guī)定和提供政策上的優(yōu)惠措施。[11]因此，隨著我國(guó)西部大開放戰(zhàn)略的深入，我國(guó)的金融開放政策也應(yīng)向中西部?jī)A斜，在引進(jìn)外資銀行的布局上作出相應(yīng)地調(diào)整，使中西部城市的金融業(yè)也能得到發(fā)展。目前，我國(guó)在西部大開發(fā)的戰(zhàn)略中，雖然已經(jīng)意識(shí)到金融對(duì)于西部建設(shè)的重要性，但是至今仍然缺乏相應(yīng)的有效政策來扶持西部的外資銀行的引入工作。筆者認(rèn)為，我國(guó)可以通過建立稅收上的優(yōu)惠政策以及在同等條件下優(yōu)先審批設(shè)立在西部的外資金融機(jī)構(gòu)的做法使我國(guó)境內(nèi)的外資銀行的分布能夠更加合理，進(jìn)而達(dá)到發(fā)展中西部城市的金融業(yè)的目的。

三、完善對(duì)外資銀行的市場(chǎng)業(yè)務(wù)監(jiān)管

（一）我國(guó)對(duì)外資銀行的市場(chǎng)業(yè)務(wù)監(jiān)管之分析

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管是東道國(guó)對(duì)外資銀行監(jiān)管的主要方面。而對(duì)于外資銀行來說，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的業(yè)績(jī)好壞，直接關(guān)系到外資銀行的生存與否;對(duì)于我國(guó)來說，對(duì)外資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管也直接關(guān)系到我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定與安全。據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)外資銀行事務(wù)負(fù)責(zé)人說，在中國(guó)內(nèi)地有24家外資銀行的不良貸款率超過20%，有7家外資銀行的不良貸款率高達(dá)90%。[12]因此，對(duì)外資銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)做出嚴(yán)格限制，是杜絕金融危機(jī)發(fā)生的重要方面。

根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，外資獨(dú)資銀行、外資銀行分行、中外合資銀行可以經(jīng)營(yíng)以下部分或全部業(yè)務(wù)：（1）外匯存款，包括以外幣表示的中國(guó)境內(nèi)、境外同業(yè)存款，中國(guó)境外非同業(yè)存款，中國(guó)境內(nèi)外國(guó)人的存款，華僑和香港、澳門、臺(tái)灣同胞的存款，外商投資企業(yè)存款，外資金融機(jī)構(gòu)對(duì)非外商投資企業(yè)放款的轉(zhuǎn)存款，經(jīng)批準(zhǔn)的其它外匯存款；（2）外匯放款；（3）外匯票據(jù)貼現(xiàn)；（4）經(jīng)批準(zhǔn)的外匯投資；（5）外匯匯款，主要指境外匯入?yún)R款和境內(nèi)外商投資企業(yè)、外國(guó)人、華僑及香港、澳門、臺(tái)灣同胞的匯出匯款；（6）外匯擔(dān)保；（7）進(jìn)出口結(jié)算，指外資獨(dú)資銀行、外國(guó)銀行分行和中外合資銀行辦理的外商投資企業(yè)的進(jìn)出口結(jié)算和經(jīng)批準(zhǔn)的非外商投資企業(yè)的出口結(jié)算以及放款項(xiàng)下的進(jìn)口結(jié)算。

以上這些條文雖然對(duì)外資銀行在華的業(yè)務(wù)進(jìn)行了一個(gè)界定，但是很明顯并沒有對(duì)各類外資銀行的具體經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行劃分，也沒有對(duì)資信度不同銀行的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行分類。前面筆者已經(jīng)闡述了各外資銀行由于其經(jīng)營(yíng)水平不同，其一旦發(fā)生金融危機(jī)對(duì)于東道國(guó)金融業(yè)所造成的影響也不盡相同，因此我們有必要根據(jù)外資銀行經(jīng)營(yíng)效益的不同限定不同的經(jīng)營(yíng)范圍，建立激勵(lì)機(jī)制的經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的外資銀行可以允許其擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，而對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不良的外資銀行則要縮小其原有的經(jīng)營(yíng)范圍。這樣做既可以促進(jìn)各銀行之間的良性競(jìng)爭(zhēng)，促使各銀行不斷優(yōu)化自身的經(jīng)營(yíng)情況，又可以減輕我國(guó)金融監(jiān)管部門的負(fù)擔(dān)，保障我國(guó)金融業(yè)的安全。

（二）對(duì)外資銀行實(shí)行分級(jí)牌照制度

在實(shí)行分級(jí)牌照制度方面，新加坡和我國(guó)香港地區(qū)（見下表）的經(jīng)驗(yàn)無疑是最值得借鑒的。新加坡在《銀行業(yè)法令》、《金融管理局法令》、和《公司法令》中將外資銀行分為全面性執(zhí)照銀行和限制性執(zhí)照銀行。其中，領(lǐng)有全面性執(zhí)照的外資銀行，既可以為本地居民客戶，也可以為外地居民客戶提供全面性的銀行服務(wù)；領(lǐng)有限制性執(zhí)照的外資銀行則只能開展有限的銀行服務(wù)，不得接受儲(chǔ)蓄存款，不得接受非銀行客戶少于25萬新元的定期存款或其它計(jì)息存款；領(lǐng)有岸外執(zhí)照的外資銀行在存款上有嚴(yán)格限制，對(duì)新加坡非銀行客戶的放款總額不得超過5000萬新元。我國(guó)香港地區(qū)也把銀行分為持牌銀行、有限持牌銀行和持牌儲(chǔ)蓄銀行三種。它規(guī)定，持牌銀行且只有持牌銀行可以全面經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，包括吸收各種存款的機(jī)構(gòu)；有限制持牌銀行通常以從事投資銀行業(yè)務(wù)與資本市場(chǎng)活動(dòng)為主，這類機(jī)構(gòu)只可以吸收金額在50萬港元以上的大額存款，但存款的期限不限；接受存款公司和有限制持牌銀行均不得開立儲(chǔ)蓄賬戶，也不能在香港經(jīng)營(yíng)支票付款與托收業(yè)務(wù)。這種做法杜絕了那些安全性較低、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行涉足各種銀行業(yè)務(wù)，避免了因經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致整個(gè)金融業(yè)的動(dòng)蕩。目前，我國(guó)對(duì)于外資銀行并沒有實(shí)行分級(jí)牌照經(jīng)營(yíng)制度，筆者認(rèn)為，我們完全可以根據(jù)新加坡的成功經(jīng)驗(yàn)，在引進(jìn)外資銀行的時(shí)候，對(duì)外資銀行的經(jīng)營(yíng)年限、風(fēng)險(xiǎn)等不同，發(fā)給不同的經(jīng)營(yíng)牌照。

例如，對(duì)于在我國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)年限較長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一貫良好的外資銀行，可以發(fā)給全面性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。持有全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的外資銀行其經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍與國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行完全一致。對(duì)于那些進(jìn)入我國(guó)經(jīng)營(yíng)年限較短，或經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)一般的外資銀行，則可以發(fā)給限制性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。持有這類執(zhí)照的外資銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍將受到限制。例如，不能經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)居民儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)和小額定期存款業(yè)務(wù)。而對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的外資銀行，只能發(fā)給離岸經(jīng)營(yíng)執(zhí)照，這類銀行只能從事國(guó)際結(jié)算，外匯存兌及離岸市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

在發(fā)給不同經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)對(duì)牌照的申請(qǐng)做出具體規(guī)定。在外資銀行剛進(jìn)入我國(guó)時(shí)，只能領(lǐng)取離岸經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。在達(dá)到規(guī)定的經(jīng)營(yíng)年限后，才可以根據(jù)其信用評(píng)級(jí)狀況，對(duì)符合條件的銀行發(fā)給限制性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。外資銀行只有在持限制性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的前提下，才可以申請(qǐng)全面性經(jīng)營(yíng)執(zhí)照。對(duì)于那些經(jīng)營(yíng)狀況退步，影響經(jīng)營(yíng)安全的銀行，應(yīng)當(dāng)采取降低營(yíng)業(yè)執(zhí)照級(jí)別的方式，對(duì)外資銀行的經(jīng)營(yíng)范圍予以重新界定。實(shí)行有升降制度的分級(jí)牌照制的好處在于無論處于何種等級(jí)的銀行，都不會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有絲毫的懈怠，都會(huì)在管理和經(jīng)營(yíng)上積極地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，增強(qiáng)外資銀行的自我約束能力，同時(shí)這樣做還可以促進(jìn)外資銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而為我國(guó)的金融業(yè)發(fā)展服務(wù)，將離岸業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)分離，還有利于防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)侵入我國(guó)金融業(yè)，危及我國(guó)金融體系的穩(wěn)定和安全。

香港銀行三級(jí)分類情況

類別持牌銀行有限持牌銀行接受存款公司

注冊(cè)資本1.5億港元1億港元2,500萬港元

存款最低期限

及數(shù)量無限制任何期限，但不得少50萬億港元不少于3個(gè)月及10萬港元

利率受銀行公會(huì)限制無限制無限制

實(shí)行分級(jí)銀行制的好處是既可增強(qiáng)外資銀行的自我約束能力，又可促進(jìn)外資銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，從而激發(fā)國(guó)內(nèi)金融業(yè)的活力。當(dāng)限制級(jí)別的銀行為爭(zhēng)取升格為全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照銀行的時(shí)候，會(huì)自主地在管理和經(jīng)營(yíng)上嚴(yán)格要求，并積極為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展作貢獻(xiàn)，以爭(zhēng)取升格為全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的銀行；而本身已是全面經(jīng)營(yíng)執(zhí)照的銀行為了保持其牌照也會(huì)毫不松懈。同時(shí)，將離岸業(yè)務(wù)與國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)分離，還有利于防范國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)的入侵和保持國(guó)內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。實(shí)行等級(jí)牌照制度后，機(jī)構(gòu)審批的壓力會(huì)大為減弱，可多批一些離岸牌照和限制牌照的銀行，以控制外資銀行的市場(chǎng)份額。

（三）建立外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系

風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管（Risk-basedSupervision）是西方發(fā)達(dá)國(guó)家自70年代以來普遍運(yùn)用的用以管理銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。美國(guó)著名學(xué)者威廉姆斯（C·ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM·Heins）在《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與保險(xiǎn)》一書中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管作了如下定義：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量與控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。其主要通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（riskidentification）、風(fēng)險(xiǎn)衡量（riskevaluation）、風(fēng)險(xiǎn)控制（riskcontrol）和風(fēng)險(xiǎn)決策（riskdecision）四個(gè)階段來達(dá)到“以盡量小的機(jī)會(huì)成本保證處于足夠安全的狀態(tài)”的目標(biāo)。國(guó)際銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的，例如信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)級(jí)制度作為衡量外資銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的尺度，具有重要的實(shí)際價(jià)值。綜觀世界金融業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)，銀行管理已從早期的“三性原則”（收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性）發(fā)展到現(xiàn)行商業(yè)銀行的CAMEL體系、ROCA標(biāo)準(zhǔn)和最新推出的“BOPEC標(biāo)準(zhǔn)”[13]，提出了對(duì)銀行控股公司實(shí)力和穩(wěn)健性的總體、綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定其總資本占總資產(chǎn)的比率不能低于3%。

我國(guó)的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》初步確立了我國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指針體系，如要求外國(guó)銀行分行、中外合資銀行或合資財(cái)務(wù)公司，外國(guó)出資者須達(dá)到資本充足率8%的標(biāo)準(zhǔn)；外資金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)適用資本充足率的要求，即外資金融機(jī)構(gòu)資本或營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%”的流動(dòng)性比例要求等。同時(shí)，在2004年3月8日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)又新頒布了《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》，這一舉措標(biāo)志著我國(guó)開始向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管邁進(jìn)。然而，與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國(guó)相比，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。

在其它發(fā)達(dá)國(guó)家，如美國(guó)除了在1978年的《國(guó)際銀行法》中對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管做出總體性規(guī)定，還有1978聯(lián)邦儲(chǔ)備局制定的《統(tǒng)一鑒別法》中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法”以及1991年的《外資銀行監(jiān)督改善法》等法規(guī)加以補(bǔ)充。法國(guó)則在法蘭西銀行之外，另設(shè)有銀行法規(guī)委員會(huì)（TheCommitteeonBankRegulation），專門負(fù)責(zé)制定監(jiān)管法規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)性量化指針。而英國(guó)不僅設(shè)有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——FSA[14]，還在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面出臺(tái)專門性法規(guī)——“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國(guó)外資銀行的數(shù)量隨著我國(guó)加入WTO而將迅猛增長(zhǎng)，我國(guó)也需要制定出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的總體政策和量化指針，設(shè)立專門的類似于英國(guó)FSA一樣的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。

雖然目前我國(guó)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)也設(shè)定了8%的最低資本比率要求，但這主要是針對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)的審查，缺乏平時(shí)經(jīng)常性地對(duì)外資銀行的資本充足率加以監(jiān)控。此外，對(duì)資本充足率的量化指針固然重要，但還需考察銀行的經(jīng)營(yíng)管理能力、盈利能力、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多因素，以對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況、資本素質(zhì)做出總體衡量評(píng)價(jià)。我國(guó)在實(shí)踐中至今未引進(jìn)和運(yùn)用定量衡量的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致監(jiān)管水平低，無力制約外資銀行可能存在的違規(guī)操作行為，這也間接地提高了我國(guó)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。筆者建議，我國(guó)應(yīng)盡快制定對(duì)外資銀行的評(píng)級(jí)制度。我們可以參照美國(guó)的做法，不僅對(duì)在華的外資銀行，同時(shí)也對(duì)外資銀行的母行，外資銀行母國(guó)對(duì)其海外機(jī)構(gòu)的支持度，監(jiān)管度等做出評(píng)級(jí)。我國(guó)也引入國(guó)際通用的CAMEL和ROCA標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)所有注冊(cè)外資銀行采取CAMEL評(píng)級(jí)制度，對(duì)外資銀行分行則根據(jù)ROCA標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審。在每次檢查后根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果給予外資銀行一個(gè)綜合評(píng)價(jià)，然后分別不同情況確定相應(yīng)的監(jiān)管制度和措施。

作為一個(gè)發(fā)展中的大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展要上臺(tái)階，必須大量、有效的引進(jìn)國(guó)外的資金和先進(jìn)的技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)。外資銀行的進(jìn)入，為我們帶來了先進(jìn)的金融管理技術(shù)，促進(jìn)了競(jìng)爭(zhēng)，但同時(shí)我們也不得不看到外資銀行的進(jìn)入同樣給我們帶來了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我們的金融監(jiān)管水平提出了更高的要求。

外資銀行尤其是外資銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，極有可能影響我國(guó)金融政策的貫徹與實(shí)施。目前許多外資銀行在其母國(guó)以及世界上其他一些國(guó)家的分支機(jī)構(gòu)都實(shí)行了混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而我國(guó)卻仍然限定禁止混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在世界各國(guó)都開始修改金融法律法規(guī)，推行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的時(shí)候，我國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)定顯然存在一定的不合理性。首先，對(duì)于外資銀行而言，一方面我國(guó)堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)外資銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)造成了一定的限制，影響了我們對(duì)外資銀行的引進(jìn)；另一方面外資銀行在混業(yè)經(jīng)營(yíng)所帶來的巨大利益之前，并不會(huì)因?yàn)橄嚓P(guān)法律的束縛而放棄，相反會(huì)通過其他方式在金融集團(tuán)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的全面共享。其次對(duì)于我國(guó)的中資機(jī)構(gòu)而言，由于法律禁止混業(yè)經(jīng)營(yíng)這就會(huì)使得中資銀行因?yàn)槭芟嚓P(guān)法律的束縛而在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。再次，在外資銀行增多和業(yè)務(wù)擴(kuò)大后，如果管理不善，外資金融機(jī)構(gòu)可能會(huì)通過合法或不合法的手段將外匯資金和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到境外，這將不利于我國(guó)宏觀金融調(diào)控措施的實(shí)施。

既要通過引進(jìn)外資銀行來發(fā)展我國(guó)的金融業(yè)，又要避免外資銀行的引進(jìn)給我國(guó)金融業(yè)可能帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)國(guó)內(nèi)銀行所造成的巨大沖擊。如何處理好這兩者之間的關(guān)系其實(shí)是一件非常困難的事情。雖然我國(guó)正在努力通過實(shí)施《巴塞爾協(xié)議》的系列內(nèi)容來實(shí)現(xiàn)與國(guó)際監(jiān)管方式相一致的目的，但是從我國(guó)目前銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率以及風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管等方面來看，還有一段很長(zhǎng)的路要走。本文無論是對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、金融監(jiān)管體制的研究還是對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管的互補(bǔ)制度建立的探索，都是為解決外資銀行監(jiān)管中的兩難問題做出的嘗試性探索。不斷提高我國(guó)的對(duì)外資銀行的監(jiān)管水平將是我國(guó)今后金融業(yè)的一項(xiàng)重要的任務(wù)，需要我們不斷的努力和探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]關(guān)于外資銀行，一般有廣義和狹義之分。廣義的外資銀行（bankofforeigncapital）是相對(duì)于一國(guó)的國(guó)內(nèi)銀行而言的，即站在東道國(guó)的立場(chǎng)對(duì)在該國(guó)境內(nèi)設(shè)立的、由外國(guó)資本組建或參與的銀行機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。主要包括外國(guó)銀行分行、外國(guó)銀行子公司以及合資銀行等形式。狹義的外資銀行是指某一國(guó)家或地區(qū)設(shè)立的具有的法人資格的外國(guó)資本的銀行。參見李仁真主編：《國(guó)際金融法》，武漢大學(xué)出版社1999年版，第91頁。本文所稱的外資銀行是指廣義的外資銀行，不僅包括外資銀行分行，也包括外資銀行的子行以及中外合資銀行等各種形式。

[2]黃蓉：《金融業(yè)：最需改革的行業(yè)》，載《東方早報(bào)》2004年1月29日第3版。

[3]第二十四條：外國(guó)銀行分行的營(yíng)運(yùn)資金的30％應(yīng)當(dāng)以中國(guó)人民銀行指定的生息資產(chǎn)形式存在，包括在中國(guó)人民銀行指定的銀行的存款等。第二十五條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的資本充足率不得低于8％。第二十六條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司對(duì)1個(gè)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信余額，不得超過其資本的25％，但是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的除外。第二十七條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的固定資產(chǎn)不得超過其所有者權(quán)益的40％。第二十八條：獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司資本中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。外國(guó)銀行分行營(yíng)運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8％。對(duì)前兩款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。第二十九條：外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)的流動(dòng)性。流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25％。第三十條：外資金融機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％。對(duì)前款規(guī)定的比例，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定逐步調(diào)整。

[4]美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)銀行的資本適應(yīng)力、資產(chǎn)狀況、管理水平、盈利要求及流動(dòng)性，確立了CAMEL（風(fēng)險(xiǎn)管理C:capitalRequirement;A:Assetquality;M:Management;E:earnings:Liquid）標(biāo)準(zhǔn)。

[5]聯(lián)儲(chǔ)按照著名的ROCA體系對(duì)在美經(jīng)營(yíng)的外資銀行予以評(píng)定。R指風(fēng)險(xiǎn)管理（RiskManagement）,O指業(yè)務(wù)控制（OperationalControls）,C指法規(guī)遵守（Compliance）,A指資產(chǎn)質(zhì)量（AssertQuality）。

[6]賀小勇：《金融全球化趨勢(shì)下金融監(jiān)管的法律問題》，法律出版社，2002年11月版，第96頁。

[7]僅上海與深圳兩地外資銀行可以從事一定限度內(nèi)的人民幣業(yè)務(wù)。

[8]《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》第三條：納稅人應(yīng)納稅額,按應(yīng)納稅所得額計(jì)算,稅率為33%?！锻馍掏顿Y企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》第五條：外商投資企業(yè)的企業(yè)所得稅和外國(guó)企業(yè)就其在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的所得應(yīng)納的企業(yè)所得稅，按應(yīng)納稅的所得額計(jì)算，稅率為30％地方所得稅，按應(yīng)納稅的所得額計(jì)算，稅率為3％。第七條設(shè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)的外商投資企業(yè)、在經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的外國(guó)企業(yè)和設(shè)在經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，減按24％的稅率征收企業(yè)所得稅。設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)開放區(qū)和經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)或者設(shè)在國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他地區(qū)的外商投資企業(yè)，屬于能源、交通、港口、碼頭或者國(guó)家鼓勵(lì)的其他項(xiàng)目的，可以減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

[9]《外資銀行在華營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)達(dá)到184家》，載《新聞晨報(bào)》2003年8月27日第二版。

[10]衛(wèi)容之：《上海市銀監(jiān)局緊張籌建中——申城外資銀行發(fā)展呈現(xiàn)六大戰(zhàn)略趨勢(shì)》，載《國(guó)際金融報(bào)》，2003年9月3日第2版。

[11]西部大開發(fā)戰(zhàn)略中鼓勵(lì)外商投資于西部地區(qū)的農(nóng)業(yè)、水利、生態(tài)、交通、能源、市政、環(huán)保、礦產(chǎn)、旅游等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資源開發(fā)，以及建立技術(shù)研究開發(fā)中心。擴(kuò)大西部地區(qū)服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域?qū)ν忾_放，將外商投資于銀行、商業(yè)零售企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)的試點(diǎn)擴(kuò)大到直轄市、省會(huì)和自治區(qū)首府城市。對(duì)設(shè)在西部地區(qū)國(guó)家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)，在一定期限內(nèi)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。對(duì)在西部地區(qū)新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視等企業(yè)，企業(yè)所得稅實(shí)行兩年免征、3年減半征收。對(duì)在西部地區(qū)新辦高新技術(shù)企業(yè)，經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門認(rèn)定后，企業(yè)所得稅實(shí)行兩年免征、3年減半征收。見：國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)副主任、國(guó)務(wù)院西部開發(fā)辦公室副主任王春正，代表國(guó)務(wù)院西部地區(qū)開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在“2000·中國(guó)西部論壇”舉行新聞會(huì)上公布的關(guān)于西部大開發(fā)一系列重要政策措施的要點(diǎn)。

[12]《有7家在華外資銀行的不良貸款率高達(dá)90%——銀監(jiān)會(huì)警告外資銀行》，載《新聞晨報(bào)》2003年8月27日第2版。

銀行監(jiān)管論文范文第4篇

一、銀行監(jiān)管法制體系日趨完善和龐大

傳統(tǒng)上的銀行監(jiān)管法制主要表現(xiàn)為確立監(jiān)管主體的法律地位、監(jiān)管的具體權(quán)責(zé)及被監(jiān)管銀行的義務(wù)、責(zé)任等內(nèi)容的中央銀行法，如美國(guó)1913年《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》、英國(guó)1946年《英格蘭銀行法》。隨著銀行業(yè)務(wù)的日益豐富及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的增加，各國(guó)越來越重視對(duì)銀行的一些特定業(yè)務(wù)或行為監(jiān)督的法制系統(tǒng)化。如美國(guó)在20世紀(jì)60年代以前就推出了建立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、實(shí)行商業(yè)銀行與投資銀行分野的1933年《銀行法》，禁止持股公司跨越州界控制子公司非銀行業(yè)務(wù)的1956年《銀行持股公司法》等，到六十年代以后則相繼出臺(tái)了1966年《銀行合并法》、1968年《消費(fèi)信貸法》、1970年《銀行持股公司修正法》、1978年《金融機(jī)構(gòu)管理和利息控制法》、1982年《加恩·圣杰曼存款機(jī)構(gòu)法》、1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司促進(jìn)法》、1991年《加強(qiáng)對(duì)外資銀行監(jiān)管法》、1994年《里格一尼爾銀行跨州經(jīng)營(yíng)與跨州設(shè)立分行效率法》，此外，還有聯(lián)儲(chǔ)制定的大量規(guī)章。同樣英國(guó)的監(jiān)管法制在20世紀(jì)七十年代以后有1971年《國(guó)民儲(chǔ)蓄銀行法》、1974年《消費(fèi)者信貸法》、1985年《委托儲(chǔ)蓄銀行法》、1986年《金融服務(wù)業(yè)法》、1987年《銀行法》、1993年《洗錢規(guī)則》、1994年《交易法》等。銀行監(jiān)管法制體系的完善和龐大既是銀行業(yè)自身不斷豐富、創(chuàng)新的必然，也是國(guó)家追求社會(huì)安全的反映。隨著銀行向社會(huì)生活各角落進(jìn)一步拓展及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)滋生和增加，銀行監(jiān)管法制也必然作出反應(yīng)，因此銀行監(jiān)管法制體系將更加龐大化。

二、監(jiān)管法制中具體的監(jiān)管機(jī)制呈多元化發(fā)展

監(jiān)管機(jī)制多元化首先突出地表現(xiàn)為國(guó)家專門監(jiān)督機(jī)制、銀行內(nèi)控機(jī)制及自律機(jī)制的并舉。眾所周知，傳統(tǒng)上的監(jiān)管法制比較偏重國(guó)家專門監(jiān)督機(jī)制——中央銀行(或財(cái)政部等)的專門監(jiān)督，該機(jī)制有較多優(yōu)點(diǎn)：一是代表國(guó)家行使監(jiān)督權(quán)，具有權(quán)威性和有效性，二是作為常設(shè)性的法定機(jī)制易于維護(hù)監(jiān)督的恒常性和穩(wěn)定性，三是專門化的監(jiān)督機(jī)制往往更利于突出技術(shù)和人才方面的優(yōu)勢(shì)。正因?yàn)槿绱?，各?guó)的監(jiān)管法制都為這一專門性的國(guó)家監(jiān)督機(jī)制賦予了極為重要的地位。但是，由于銀行的自主性及業(yè)務(wù)的復(fù)雜化、多樣化、內(nèi)部工作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)等因素的存在及法定監(jiān)管主體的力量、能力等的局限，使得專門的國(guó)家監(jiān)管機(jī)制并不能保證監(jiān)督的真正有效實(shí)現(xiàn)，各國(guó)日益重視內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制、自律監(jiān)督機(jī)制的法制化。如美國(guó)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的法定要求也可在1978年美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)制定的《統(tǒng)一鑒別法》中得到體現(xiàn)，該文件規(guī)定了對(duì)商業(yè)銀行的檢查主要包括資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平和流動(dòng)性等5個(gè)方面。其中管理水平的內(nèi)容和指標(biāo)要求正是商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的具體反映，這些內(nèi)容和指標(biāo)有：1)董事會(huì)的組成及各董事的管理、決策水平；2)部門管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力、經(jīng)驗(yàn)及技巧、業(yè)務(wù)開拓能力、與員工的關(guān)系等；3)銀行職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、組織狀況及培訓(xùn)工作情況；4)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是否完善；5)銀行的金融服務(wù)創(chuàng)新能力、吸引客戶、處理突發(fā)事件的能力等。

正由于銀行內(nèi)部控制機(jī)制極為重要，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年9月通過的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》為“內(nèi)部控制”設(shè)了專項(xiàng)，提出兩個(gè)原則。原則14指出：“銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度。這應(yīng)包括對(duì)授權(quán)和職責(zé)分配的明確安排；將銀行承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債帳務(wù)處理方面的職能分離，對(duì)上述程序的交叉核對(duì)3資產(chǎn)保護(hù)3完善、獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)，以及檢查上述控制措施和有關(guān)法律規(guī)章遵守情況的職能?！痹瓌t15指出：“銀行監(jiān)管者必須確定銀行具有完善的政策、做法和程序，其中包括嚴(yán)格的‘了解你的顧客’的政策，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無意地被罪犯所利用”。這兩項(xiàng)原則不僅把內(nèi)部控制制度的完善及其落實(shí)之監(jiān)督職能賦予各國(guó)法定監(jiān)管主體，而且對(duì)具體的內(nèi)部控制制度的構(gòu)造作了要求。

同樣，銀行同業(yè)的自律機(jī)制也日漸納入監(jiān)管法制體系中。法國(guó)1984年《銀行法》便強(qiáng)制要求所有信貸機(jī)構(gòu)都應(yīng)從屬于某一專業(yè)團(tuán)體或隸屬于法國(guó)信貸機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)的中央組織機(jī)構(gòu)。該法所確立的同業(yè)組織的中央機(jī)構(gòu)有大眾銀行同業(yè)公會(huì)、國(guó)家信貸互助聯(lián)盟、中央城鄉(xiāng)互助信貸聯(lián)盟，這些成員機(jī)構(gòu)依法配合國(guó)家銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理職能，并可依法律、規(guī)章對(duì)其成員機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理方面的行政、技術(shù)及財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并可給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。香港則以1981年《銀行公會(huì)法案》確立了銀行同業(yè)組織——銀行公會(huì)的法定地位，并要求所有持牌銀行均須加入。法案在構(gòu)筑公會(huì)的組織結(jié)構(gòu)時(shí)，明確了銀行公會(huì)的職能，即1)在與港府財(cái)政司協(xié)商后制定會(huì)員銀行存款利率協(xié)議，并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行；2)在取得財(cái)政司同意后，制定有關(guān)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)章，如銀行可以支付的最高利率、銀行收取的擔(dān)保最低收費(fèi)等等；3)調(diào)查、處理會(huì)員銀行的違章事件和會(huì)員銀行的投訴、糾紛；4)幫助會(huì)員解決業(yè)務(wù)問題；5)幫助對(duì)外聯(lián)系、負(fù)責(zé)提供咨詢和處理有關(guān)法律事務(wù)等。很顯然，法定而系統(tǒng)的同業(yè)組織的自律機(jī)制有助于補(bǔ)充權(quán)威性監(jiān)督主體監(jiān)督之不足，尤其是有助于保障銀行紀(jì)律和道德標(biāo)準(zhǔn)的維護(hù)。當(dāng)然，也有一些國(guó)家，如美國(guó)、日本尚未對(duì)同業(yè)組織自律機(jī)制給予法制上的重視。

三、不同國(guó)家監(jiān)督法制的趨同化

銀行監(jiān)管法制的趨同化是指各國(guó)在監(jiān)管模式及具體制度上相互影響、相互協(xié)調(diào)而日趨接近。由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化及法制傳統(tǒng)的差異，銀行監(jiān)管法制形成了一定的地區(qū)風(fēng)格，在世界上影響較大的有兩類：一是英國(guó)模式以非制度化著稱，加拿大、澳大利亞、新西蘭即屬此類；二是以美國(guó)為代表的美國(guó)模式則法網(wǎng)周密、機(jī)構(gòu)林立、監(jiān)管嚴(yán)厲，日本、歐洲大陸國(guó)家多屬此類。傳統(tǒng)上的英格蘭銀行在履行監(jiān)管職責(zé)時(shí)形成了“非正式監(jiān)管”的風(fēng)格，不以嚴(yán)格的法律、規(guī)章為依據(jù)，而往往借助“道義勸說”、“君子協(xié)定”等來達(dá)到目的。而美國(guó)的銀行監(jiān)管不僅有大量的法規(guī)為依據(jù)，而且聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)所制定的管理?xiàng)l例甚為詳盡，這些條例按26個(gè)字母次序偏號(hào)排列，其內(nèi)容極為廣泛而詳細(xì)。自20世紀(jì)70年代以來，兩種模式的趨同因素增加。英國(guó)1979年《銀行法》以制度化的文件確立了英格蘭銀行監(jiān)管權(quán)的合法性，1987年《銀行法》則進(jìn)一步賦予英格蘭銀行以廣泛的權(quán)力，諸如獲取信息、履行調(diào)查、要求對(duì)第三者披露信息等方面的權(quán)力均得到拓展。英國(guó)監(jiān)管模式向美國(guó)模式靠攏，在一定程度上是來自歐盟內(nèi)歐陸國(guó)家監(jiān)管法制的影響。與此相應(yīng)，美國(guó)也在反思自己傳統(tǒng)模式的不足，正如美國(guó)學(xué)者艾倫·加特指出：“嚴(yán)格管制的長(zhǎng)期趨勢(shì)直到20世紀(jì)70年代晚期才結(jié)束。猛烈上升、變化劇烈的市場(chǎng)利率再加上通訊、數(shù)據(jù)處理方面的主要的技術(shù)革新，使許多管制對(duì)吸收存款機(jī)構(gòu)產(chǎn)生了有害的影響，使它們處在了不利于競(jìng)爭(zhēng)的位置。實(shí)際上，80年代和90年代早期是一個(gè)放松管制的時(shí)代，甚至還有進(jìn)一步放松管制的議論，商業(yè)銀行尋求地域上的全面放松管制以及更多的保險(xiǎn)和投資銀行的特權(quán)?！?980年《對(duì)存款機(jī)構(gòu)放寬管制與貨幣控制法》及1982年的《加恩·圣杰曼存款機(jī)構(gòu)法》肯定了不同金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉的合法性，走上了放松監(jiān)督之路。同時(shí)，在監(jiān)管的方式方法上也有靈活化的趨向。

不同國(guó)家在銀行監(jiān)管風(fēng)格及具體制度上的趨同化，一方面源于金融市場(chǎng)的國(guó)際化發(fā)展，這種發(fā)展使得銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已不限于國(guó)內(nèi)，而是拓展到國(guó)際層面。不同的監(jiān)管制度下銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的成本是不一樣的，為更有利于國(guó)內(nèi)銀行在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)地位，國(guó)內(nèi)監(jiān)管法制必然作出優(yōu)化選擇，學(xué)習(xí)和借鑒他國(guó)的相關(guān)制度。銀行監(jiān)督法制的趨同化的另一重要?jiǎng)右騽t是與金融市場(chǎng)國(guó)際化相伴生的金融風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化所造成的不同國(guó)家必須對(duì)金融監(jiān)管法制作出有利于國(guó)際金融秩序穩(wěn)定和安全的選擇。

四、銀行監(jiān)管法制的國(guó)際化

在傳統(tǒng)上，銀行監(jiān)管法制對(duì)于特定國(guó)家而言本是其范圍的問題，其制度選擇與安排應(yīng)由國(guó)家自己決定。但是隨著全球經(jīng)濟(jì)的一體化，銀行業(yè)務(wù)國(guó)際化、銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化、管理國(guó)際化；使得銀行風(fēng)險(xiǎn)全球化，規(guī)避特定國(guó)家監(jiān)督容易化，因此銀行監(jiān)管法制也必然走向國(guó)際化。國(guó)際化主要表現(xiàn)在如下幾方面：

其一，巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)及其制定的文件影響拓展。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)自1975年成立以來，通過了一些有廣泛影響的關(guān)于銀行國(guó)際監(jiān)管的文件，如1975年《對(duì)銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管》，1992年資本——資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)比率和過渡期實(shí)施安排等，1997年9月，推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，1999年2月，巴塞爾委員會(huì)、證監(jiān)會(huì)國(guó)際組織和國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)會(huì)聯(lián)合公布了《多元化金融集團(tuán)監(jiān)管的最終文件》，1999年6月3日關(guān)于修改1988年《巴塞爾協(xié)議》的征求意見稿出臺(tái)，即《新資本協(xié)議》，雖然這些文件并不具有法律約束力，但是這些規(guī)則的廣泛影響則反映了國(guó)際社會(huì)對(duì)銀行監(jiān)管法制國(guó)際化理想的追求，況且這些規(guī)則也因其長(zhǎng)期而廣泛的影響可能發(fā)展為國(guó)際習(xí)慣法。

其二，區(qū)域范圍的國(guó)際化。歐盟范圍內(nèi)的銀行監(jiān)管法制一體化最具成效。早在1977年12月歐共體便通過了《關(guān)于協(xié)調(diào)有關(guān)從事信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的法律法規(guī)和行政規(guī)章的理事會(huì)指令》，到80年代則相繼推出：《關(guān)于對(duì)信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管的指令》(1983年)、《關(guān)于信貸機(jī)構(gòu)自有資金的理事會(huì)指令》(1989年)、《關(guān)于信貸機(jī)構(gòu)清償比率的理事會(huì)指令》(1989年)，九十年代則有《洗錢指令》(1991年)、《聯(lián)合監(jiān)督指令》(1992年)、《投資服務(wù)指令》(1993年)、《信貸機(jī)構(gòu)的集中風(fēng)險(xiǎn)指令》(1993年)、《資本充足指令》(1993年)、《存款保證體制指令》(1994年)、《謹(jǐn)慎監(jiān)管指令》(1995)等。從指令的名稱便可看出，歐盟范圍的監(jiān)管法制國(guó)際化已較為深入。北美范圍內(nèi)的美國(guó)、加拿大、墨西哥三國(guó)也通過《北美自由貿(mào)易協(xié)定》(NAF、TA)對(duì)金融服務(wù)貿(mào)易規(guī)則、設(shè)立資格、跨境服務(wù)、國(guó)民待遇、最惠國(guó)待遇、透明度、爭(zhēng)議的解決等問題作出了規(guī)定，這些規(guī)定雖不象歐盟范圍內(nèi)的統(tǒng)一化協(xié)調(diào)之努力，但是在協(xié)調(diào)東道國(guó)監(jiān)管特權(quán)與保證市場(chǎng)準(zhǔn)入的自由上邁出了一步。

其三，全球性的監(jiān)管法制國(guó)際化發(fā)展——1994年《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(GATS)及FSA協(xié)議有關(guān)銀行監(jiān)管的規(guī)制的影響。由于WTO是一個(gè)擁有成員極為廣泛的國(guó)際性組織，其委員文件——GATS是具備法律約束力的國(guó)際條約。該文件在五個(gè)方面合納了銀行監(jiān)管問題，即市場(chǎng)準(zhǔn)入、國(guó)民待遇、透明度、最惠國(guó)待遇和發(fā)展中國(guó)家特殊待遇，其中最關(guān)鍵的是最高國(guó)待遇、市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇。當(dāng)然在這些內(nèi)容的具體規(guī)制上，因各國(guó)現(xiàn)有法制及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差異太大，以致無法作出統(tǒng)一的要求。世貿(mào)組織(WTO)又于1997年12月13日鑒署了專門針對(duì)金融服務(wù)的協(xié)議——《金融服務(wù)協(xié)議》(FSA)0FSA協(xié)議將GATS擴(kuò)展到金融服務(wù)方面，它在一個(gè)全面的最惠國(guó)待遇基礎(chǔ)上把全球的銀行保險(xiǎn)、證券和金融信息貿(mào)易的95％以上都納入了WTO的管理和爭(zhēng)端解決體制之內(nèi)。眾所周知，WTO的法律體系在成員廣泛性基礎(chǔ)上所構(gòu)筑的法律機(jī)制之協(xié)調(diào)、統(tǒng)一及爭(zhēng)端解決機(jī)制之先進(jìn)性都將有力地推動(dòng)銀行監(jiān)管法制國(guó)際化的進(jìn)程，特別是有助于具有強(qiáng)制效力的統(tǒng)一的監(jiān)管國(guó)際規(guī)則之形成和發(fā)展。

其四，雙邊協(xié)作所產(chǎn)生的有關(guān)銀行監(jiān)管法制的協(xié)定也在增多。1995年2月13日美國(guó)和日本所達(dá)成的《日本政府和美國(guó)政府關(guān)于金融服務(wù)的有關(guān)措施》就是其中較為成功的例子，該協(xié)定把跨國(guó)金融交易的諸多監(jiān)管問題作了協(xié)調(diào)，這也是美國(guó)下決心打開日本金融市場(chǎng)及日本迫于壓力作出讓步的產(chǎn)物。

誠(chéng)然，銀行監(jiān)管法制國(guó)際化的序幕已拉開，由于這種國(guó)際化更多的是減少、消除國(guó)內(nèi)法制對(duì)外國(guó)銀行進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的限制或者推行較為嚴(yán)格和規(guī)范的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，以致國(guó)際化進(jìn)程極易受到來自新興市場(chǎng)國(guó)家的抵制或反對(duì)，因此對(duì)銀行監(jiān)管法制國(guó)際化不能持過于樂觀的態(tài)度。但是，這一趨向卻給各國(guó)，尤其是新興市場(chǎng)國(guó)家的銀行監(jiān)管法制的變革帶來了沖擊。

五、革新傳統(tǒng)監(jiān)管手段和突破傳統(tǒng)方法受到關(guān)注

綜觀各國(guó)銀行監(jiān)管法制的發(fā)展歷程，監(jiān)管手段經(jīng)歷了由簡(jiǎn)單向復(fù)雜化的發(fā)展歷程。諸如市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、稽核檢查、行政處罰、調(diào)查統(tǒng)計(jì)、信息披露、審慎法規(guī)和要求的制定與實(shí)施等方法在各國(guó)傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管法制中得到了較為普遍的反映，這些傳統(tǒng)監(jiān)管手段也由簡(jiǎn)至繁、由粗到細(xì)地發(fā)展，如謹(jǐn)慎要求中的資本充足度標(biāo)準(zhǔn)在上個(gè)世紀(jì)的美國(guó)，是按商業(yè)銀行所在地的人口來規(guī)定銀行應(yīng)持有的資本量；在20世紀(jì)30年代以前的幾十年是采用資本／存款來確定(該比率不得低于10％)330年代大蕭條之后以資本／總資產(chǎn)來確定，二戰(zhàn)期間以資本／風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)來確定；由于過去比率過于簡(jiǎn)單和籠統(tǒng)，至20世紀(jì)50年代美聯(lián)儲(chǔ)依風(fēng)險(xiǎn)不同把商業(yè)銀行資產(chǎn)分為6類，分別規(guī)定不同的資本／資產(chǎn)比的權(quán)數(shù)，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本數(shù)量相加；在60、70、80年代還采用過綜合分析法和資本分兩級(jí)計(jì)算的方法等；進(jìn)入90年代，開始接受《巴塞爾協(xié)議》方法的影響。

在傳統(tǒng)監(jiān)管手段進(jìn)行革新的同時(shí)，一些新手段滋生或傳統(tǒng)上末被廣泛重視的手段得到推廣。尤其是20世紀(jì)80年代以來，西方國(guó)家追求金融自由化使得銀行業(yè)務(wù)大量交叉滲透，金融創(chuàng)新層出不窮，金融衍生工具令人目不暇接。金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)性和復(fù)雜性加大了金融監(jiān)管的難度。針對(duì)金融衍生工具內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)，1993年7月，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)前任主席沃爾克主持的一個(gè)研究機(jī)構(gòu)提出了監(jiān)管衍生工具的四項(xiàng)原則31993年7月美國(guó)G一30集團(tuán)了“關(guān)于衍生工具內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議”；1994年7月27日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和國(guó)際證券業(yè)協(xié)會(huì)組織聯(lián)合頒布了對(duì)金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)定31994年12月香港金融管理局了有關(guān)金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理的建議等。這些針對(duì)金融衍生工具的監(jiān)督措施與傳統(tǒng)銀行監(jiān)管手段相較而言的突出之處在于強(qiáng)調(diào)對(duì)直接參與交易的交易員及交易主體的管理層賦予各項(xiàng)具體義務(wù)，同時(shí)極為關(guān)注交易記帳、信息體系的監(jiān)管。

存款保險(xiǎn)制度則是一種發(fā)展較早而較晚才得到普遍關(guān)注的監(jiān)管手段。早在20世紀(jì)30年代，存款保險(xiǎn)制度就在美國(guó)誕生。1933年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)法》確立了美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度的基本特征，雖然該手段在穩(wěn)定美國(guó)銀行制度起了積極作用，但一直至20世紀(jì)70年代以前尚未得到其他國(guó)家的足夠關(guān)注。到1971年日本公布了《存款保險(xiǎn)法》、1976年聯(lián)邦德國(guó)建立起“存款保險(xiǎn)基金”，英國(guó)則在1979年《銀行法》確立了“存款保護(hù)委員會(huì)和董事”的法律地位。迄今為止，許多國(guó)家已將存款保險(xiǎn)制度納入了銀行監(jiān)管法制體系中。

此外，還在市場(chǎng)退出、危機(jī)處理等方面推陳出新。

六、追求效率的法制價(jià)值取向促成了放松監(jiān)管之趨勢(shì)

銀行監(jiān)管法制在價(jià)值取向上雖仍然以安全為立足點(diǎn)，但是效率優(yōu)先所促成的放松管制則是基本趨勢(shì)。眾所周知安全是法律的基本價(jià)值取向。銀行監(jiān)管法制所追求的安全之價(jià)值目標(biāo)，既涵納了銀行自身的經(jīng)濟(jì)安全，及相關(guān)交易主體(諸如銀行的儲(chǔ)戶，以銀行為中介的結(jié)算客戶等)的經(jīng)濟(jì)安全，也包括這些特定個(gè)體和個(gè)體集合而成的社會(huì)群體所整合而成的社會(huì)整體的經(jīng)濟(jì)安全。銀行監(jiān)管法制的安全價(jià)值需求根源于銀行及銀行業(yè)務(wù)所內(nèi)蘊(yùn)的諸種風(fēng)險(xiǎn)。各國(guó)銀行監(jiān)管法制中的市場(chǎng)準(zhǔn)入、信息披露、市場(chǎng)退出、稽核檢查、審慎要求等制度都旨在降低和防范銀行風(fēng)險(xiǎn)。但是過多地顧及安全需求勢(shì)必增大銀行及其交易的成本，從而使銀行及其交易效率受到侵蝕。因?yàn)殂y行及其交易的效率要實(shí)現(xiàn)最大化需以降低交易成本、節(jié)省交易時(shí)間為基礎(chǔ)，而對(duì)銀行的監(jiān)管則必然蘊(yùn)含銀行交易成本的提高，諸如資本充足度的要求、法定準(zhǔn)備金比率的設(shè)計(jì)等，銀行將不得不為這些準(zhǔn)備作出時(shí)間和資金上的安排，增大了銀行交易的成本。從自由與效率的聯(lián)結(jié)機(jī)制來看，監(jiān)管法制的嚴(yán)格化導(dǎo)致銀行的自由受到約束，況且監(jiān)管法制的實(shí)施過程還可能因監(jiān)督主體對(duì)其權(quán)力的運(yùn)用之不當(dāng)而干擾銀行交易的實(shí)現(xiàn)，這就使監(jiān)管法制限制自由進(jìn)而影響銀行主動(dòng)性、積極性、創(chuàng)造性的發(fā)揮。

正因?yàn)閲?yán)格監(jiān)管的法制會(huì)妨礙銀行及其交易的效率之實(shí)現(xiàn)，在當(dāng)代銀行監(jiān)管法制中不少國(guó)家開始重視放松監(jiān)管。美國(guó)自20世紀(jì)80年代以來，銀行監(jiān)管法制走上放松監(jiān)管的道路。1980年《存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法》取消了對(duì)存款利率的限制、取消或修改了對(duì)某些貸款利率的限制、擴(kuò)大存款機(jī)構(gòu)的資金來源和擴(kuò)大儲(chǔ)蓄與貸款協(xié)會(huì)的資金使用業(yè)務(wù)范圍。1982年《加恩圣杰曼吸收存款機(jī)構(gòu)法》給儲(chǔ)蓄和貸款機(jī)構(gòu)及儲(chǔ)蓄釵行與銀行相似的業(yè)務(wù)范圍，0該法對(duì)于取消金融管制，促進(jìn)存款機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)多樣化，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)方面，起了重要作用。1986年8月，之Q條例》對(duì)銀行存款的利率限制被完全廢除。1991年《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法》在收購及合并監(jiān)管上允許所有儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)與國(guó)民銀行之間在銀行合并條例范圍內(nèi)相互收購或合并3允許所有投保機(jī)構(gòu)在某些情況下兼并或與其他保險(xiǎn)基金的成員合并。1994年《里格一尼爾銀行跨州經(jīng)營(yíng)與跨州設(shè)立分行效率法》解除了《麥克法登法》和1976年《道格拉斯修正案》中有關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)地域范圍的限制，允許銀行在全國(guó)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和設(shè)立分支行，而不管州法令如何。

日本也于70年代中期開始逐步取消對(duì)金融系統(tǒng)的管制。自1979年逐步取消利率管制，1994年又取消了剩余的對(duì)非定期存款的利率限制。在金融機(jī)構(gòu)職能劃分上，70年代的商業(yè)銀行已將業(yè)務(wù)延展到其他領(lǐng)域。1993年推出的《金融系統(tǒng)改革條例》允許成立綜合性銀行，銀行可以擁有證券公司、保險(xiǎn)公司和信托銀行作為其分支機(jī)構(gòu)。1996年下半年開始推行“大爆炸”式的監(jiān)督法規(guī)之解除及市場(chǎng)開放計(jì)劃。日本政府?dāng)M采取一系列措施逐漸廢除對(duì)金融交易及提供的金融產(chǎn)品種類的限制，如1998年不再禁止金融控股公司，到2001年時(shí)銀行可以出售共同基金類產(chǎn)品及保險(xiǎn)單等。

在新興市場(chǎng)國(guó)家，雖然一方面在努力完善尚不健全的銀行監(jiān)管法制，另一方面也在放寬不適當(dāng)?shù)倪^

銀行監(jiān)管論文范文第5篇

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；銀行監(jiān)管；挑戰(zhàn)；應(yīng)對(duì)

一、金融創(chuàng)新對(duì)銀行監(jiān)管實(shí)踐提出的挑戰(zhàn)

金融創(chuàng)新行為的動(dòng)機(jī)簡(jiǎn)單地看是由于盈利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使，但是從深層次看卻是銀行監(jiān)管理論和實(shí)踐的發(fā)展滯后，以至于阻礙了銀行機(jī)構(gòu)向更高的階段進(jìn)一步發(fā)展。環(huán)境的變化使得銀行機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式不再有利可圖，他們過去向客戶提供的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)越來越難以出售，而傳統(tǒng)的金融工具也已不能大量的吸收資金，因而為了繼續(xù)存在下去，他們不得不尋求創(chuàng)新；另一方面，各銀行機(jī)構(gòu)面臨的嚴(yán)格管理使得規(guī)避管理法規(guī)的過程變得有利可圖，某一個(gè)機(jī)構(gòu)避開管制后提供的服務(wù)往往給它帶來豐厚的利潤(rùn)和市場(chǎng)占有，因而嚴(yán)格的監(jiān)管本身就成為刺激銀行業(yè)創(chuàng)新的一個(gè)重要的因素。

所以金融創(chuàng)新更多地應(yīng)該從金融機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管當(dāng)局之間的博弈來理解。銀行為了逃避監(jiān)管，開拓市場(chǎng)而進(jìn)行的金融創(chuàng)新活動(dòng)與監(jiān)管活動(dòng)之間是一個(gè)不斷向前推進(jìn)的動(dòng)態(tài)博弈的過程，即監(jiān)管——?jiǎng)?chuàng)新——再監(jiān)管——再創(chuàng)新。但是至今的實(shí)踐表明，銀行監(jiān)管活動(dòng)落后于金融創(chuàng)新的發(fā)展，銀行監(jiān)管是一個(gè)被動(dòng)的過程，金融創(chuàng)新給銀行監(jiān)管的實(shí)踐提出了很大的挑戰(zhàn)。

1．金融創(chuàng)新使銀行監(jiān)管目標(biāo)的權(quán)衡更加困難。銀行監(jiān)管的目標(biāo)有兩個(gè)，一個(gè)是安全目標(biāo)，一個(gè)是效率目標(biāo)。就經(jīng)濟(jì)與金融的長(zhǎng)期發(fā)展來看，銀行體系的安全和效率相比是更具根本性的問題。但是在一定的階段，銀行體系的效率目標(biāo)卻是更加突出。比如70年代末，過度嚴(yán)格的銀行監(jiān)管造成的銀行機(jī)構(gòu)效率下降和發(fā)展困難使得這一時(shí)期的監(jiān)管更偏重于效率目標(biāo)。金融創(chuàng)新的最深層的原因就是規(guī)避管制，追求發(fā)展和效率。但是實(shí)證研究已經(jīng)表明，在銀行監(jiān)管的安全目標(biāo)和效率目標(biāo)之間存在著替代效應(yīng)，金融創(chuàng)新在提高了銀行體系的效率的基礎(chǔ)上，不可避免地加大了風(fēng)險(xiǎn)。在面臨著全球競(jìng)爭(zhēng)的壓力和本國(guó)銀行體系的安全穩(wěn)定之間，銀行監(jiān)管如何在這兩個(gè)目標(biāo)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)？

2．金融創(chuàng)新使得銀行監(jiān)管的客體更加復(fù)雜化。金融創(chuàng)新使得銀行監(jiān)管的客體在以下幾個(gè)方面產(chǎn)生了新的變化。一是金融產(chǎn)品和組織創(chuàng)新模糊了分業(yè)經(jīng)營(yíng)中各專業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的界限，他們之間的業(yè)務(wù)相互交叉和滲透，業(yè)務(wù)趨同，銀行也逐漸發(fā)展成為超大型的綜合性金融機(jī)構(gòu)，比如銀行業(yè)會(huì)通過創(chuàng)新繞過各種監(jiān)管法規(guī)的限制向證券保險(xiǎn)行業(yè)滲透。二是市場(chǎng)的創(chuàng)新使得一國(guó)的銀行機(jī)構(gòu)在現(xiàn)在條件下不可能置身于金融全球化之外。對(duì)外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的加強(qiáng)使得一國(guó)的銀行通過各種創(chuàng)新活動(dòng)向國(guó)際市場(chǎng)滲透，廣泛參與國(guó)際金融活動(dòng)。這樣對(duì)國(guó)內(nèi)銀行在境外的金融活動(dòng)的監(jiān)管就變得遙不可即。同時(shí)，一國(guó)的金融體系也會(huì)暴露在國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)之下，這給銀行監(jiān)管提出了新的課題。三是新的業(yè)務(wù)形式和金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，并取得了很大的發(fā)展，如網(wǎng)上銀行的興起。四是銀行機(jī)構(gòu)和其他各金融機(jī)構(gòu)之間，金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)之間，金融市場(chǎng)之間的聯(lián)系更加密切，這樣局部的金融風(fēng)險(xiǎn)很容易轉(zhuǎn)化成全局性的金融風(fēng)險(xiǎn)，造成所謂的傳染效應(yīng)，從而更容易造成整個(gè)金融體系的不穩(wěn)定。

3．金融創(chuàng)新給銀行監(jiān)管主體的改革提出了更高的要求。這個(gè)問題本質(zhì)上是一個(gè)分業(yè)監(jiān)管還是混合監(jiān)管的選擇問題。毫無疑問，面對(duì)著銀行業(yè)務(wù)日益綜合化的趨勢(shì)，原來界限分明的分業(yè)監(jiān)管已經(jīng)表現(xiàn)出了極大的局限性。

4．金融創(chuàng)新對(duì)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管一直以來是以外部監(jiān)管作為最主要的監(jiān)管方式，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的立法和監(jiān)督，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常業(yè)務(wù)行為也作出了很多的外部規(guī)定。這種監(jiān)管方式主要有行政命令式的監(jiān)管和標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)管。行政命令式的監(jiān)管是以行政命令對(duì)銀行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)范圍作出了強(qiáng)制性的規(guī)定。標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)管方式則沿襲了行政命令式監(jiān)管的原理，將資產(chǎn)劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，并對(duì)每種類型確定固定的資本要求。這種監(jiān)管方式明顯不適應(yīng)金融創(chuàng)新下的新要求。它們存在著信息和經(jīng)驗(yàn)不對(duì)稱的問題，而且沒有考慮銀行在金融創(chuàng)新過程中的動(dòng)態(tài)過程，在實(shí)際的執(zhí)行過程當(dāng)中也容易造成一刀切的問題。

5．金融創(chuàng)新對(duì)傳統(tǒng)的監(jiān)管理念的挑戰(zhàn)。金融創(chuàng)新對(duì)銀行監(jiān)管的動(dòng)態(tài)回避過程與相對(duì)固定的銀行監(jiān)管框架之間是一對(duì)矛盾體。金融創(chuàng)新和銀行監(jiān)管之間的博弈總是表現(xiàn)為監(jiān)管方的被動(dòng)。危機(jī)導(dǎo)向的、事后的、傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管總是被動(dòng)追蹤金融創(chuàng)新，會(huì)使監(jiān)管效率大大下降，并且造成監(jiān)管成本的增加。

二、銀行監(jiān)管應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新的一般實(shí)踐

1．從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。較之傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)在收益更大的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也更大，且更容易擴(kuò)散，對(duì)金融市場(chǎng)造成的沖擊也更加直接和猛烈。因此，只注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管已經(jīng)不能全面客觀地反映整個(gè)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。只有并重監(jiān)管傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，才能有效防范和化解銀行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。

2．從注重外部監(jiān)管向注重內(nèi)部和外部監(jiān)管并重。針對(duì)銀行監(jiān)管與金融創(chuàng)新博弈的被動(dòng)地位，監(jiān)管理念應(yīng)該不僅僅從外部力量的介入的角度來考慮有效監(jiān)管的問題，而且外部監(jiān)管隨著創(chuàng)新和變革的發(fā)展，其缺點(diǎn)不斷暴露，比如市場(chǎng)敏感度低，不能全面及時(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的監(jiān)管措施也滯后于市場(chǎng)發(fā)展。我們應(yīng)該考慮如何從銀行內(nèi)部與監(jiān)管機(jī)構(gòu)激勵(lì)相容的角度來使銀行主動(dòng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的制度安排。目前最為流行的一個(gè)根據(jù)激勵(lì)相容理論建立的監(jiān)管的方法就是預(yù)先承諾方法。銀行在預(yù)測(cè)期初向金融監(jiān)管當(dāng)局承諾其資本量水平，為該期內(nèi)可能發(fā)生的損失作準(zhǔn)備，而監(jiān)管當(dāng)局則根據(jù)銀行承諾的水平設(shè)計(jì)懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)措施，并不再對(duì)銀行進(jìn)行例行的資本充足檢查，但是這種方法的實(shí)施對(duì)監(jiān)管水平的要求較高。另外，對(duì)市場(chǎng)機(jī)制的作用受到了日益重視，認(rèn)為只有保證信息的完備透明，充分發(fā)揮優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)機(jī)制的作用，才能對(duì)銀行起到正確的激勵(lì)。

3．從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變。統(tǒng)一監(jiān)管體制是指由統(tǒng)一的監(jiān)管主體對(duì)從事銀行、保險(xiǎn)、證券等不同類型業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管的一種制度。與此相適應(yīng)，金融監(jiān)管也應(yīng)該打破分業(yè)監(jiān)管的模式向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由統(tǒng)一的監(jiān)管主體對(duì)從事銀行、保險(xiǎn)和證券的不同類型業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管。但是在具體的監(jiān)管主體的改革上，是采用一元化的超級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是在保持監(jiān)管主體多元化的前提下，加強(qiáng)各個(gè)監(jiān)管主體之間的協(xié)調(diào)。二者有利有弊，具體的選擇需要對(duì)實(shí)際情況作出更細(xì)致的選擇以后才能加以確定。

4.從一國(guó)監(jiān)管向跨境監(jiān)管轉(zhuǎn)變。本國(guó)銀行向海外市場(chǎng)的擴(kuò)展也是一種金融創(chuàng)新——市場(chǎng)創(chuàng)新。隨著經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化的發(fā)展，銀行的海外分支機(jī)構(gòu)越來越多，其業(yè)務(wù)收益來自海外的比重日益提高；而另一方面，電子銀行的發(fā)展使得金融監(jiān)管當(dāng)局很難判斷其交易是在國(guó)內(nèi)還是國(guó)外完成的；離岸金融業(yè)務(wù)的拓展也使得部分金融機(jī)構(gòu)偏離于監(jiān)管視野之外。因此監(jiān)管部門應(yīng)該將一家銀行的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外業(yè)務(wù)進(jìn)行并表監(jiān)督。另外，加強(qiáng)不同國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局之間的信息分享和交流，監(jiān)管的分工和協(xié)調(diào)，以有效杜絕國(guó)際銀行監(jiān)管的真空。

三、對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管實(shí)踐的啟示

1．我國(guó)的監(jiān)管目標(biāo)的選擇。競(jìng)爭(zhēng)的激烈和創(chuàng)新的加強(qiáng)，無疑會(huì)提高效率，但是同時(shí)也加大了風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)著競(jìng)爭(zhēng)的壓力和我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)效率低，壞帳率高的現(xiàn)實(shí)情況下，監(jiān)管當(dāng)局如何在安全目標(biāo)和效率目標(biāo)之間進(jìn)行權(quán)衡，找出一個(gè)最佳的平衡點(diǎn)，是關(guān)系到銀行監(jiān)管效率的關(guān)鍵問題。目前我國(guó)需要重新認(rèn)識(shí)金融創(chuàng)新對(duì)金融發(fā)展的重要性，改變對(duì)金融創(chuàng)新不論青紅皂白一律封殺的做法，對(duì)有益于發(fā)展并且風(fēng)險(xiǎn)比較容易監(jiān)管，不會(huì)增加太多監(jiān)管成本的創(chuàng)新，不妨進(jìn)行鼓勵(lì)，以提高我國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。也就是說，我們要適當(dāng)?shù)乜紤]到效率目標(biāo)。

2．我國(guó)監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)變。我國(guó)一直以來對(duì)銀行的監(jiān)管注重的是合規(guī)性的監(jiān)管，重在對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和行為的監(jiān)管，其中突出的問題是重市場(chǎng)準(zhǔn)入管理、輕持續(xù)性監(jiān)管，重合規(guī)性監(jiān)管、輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，對(duì)金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管尤為不足。并且這些靜態(tài)的監(jiān)管措施明顯地落后于市場(chǎng)的發(fā)展。為了扭轉(zhuǎn)這些不利局面，我國(guó)現(xiàn)階段銀行的監(jiān)管重心應(yīng)該改變，利用我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)監(jiān)管水平要求不是很高的有利時(shí)機(jī)，把監(jiān)管重心放在對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實(shí)上，盡快制定和建立商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益等經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)的綜合考核和評(píng)價(jià)體系。在體系完善和外部監(jiān)管的水平不斷提高的基礎(chǔ)上，按照激勵(lì)相容的原則設(shè)計(jì)和加強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束機(jī)制和內(nèi)部控制制度，追蹤世界最新的實(shí)踐成果，提升我國(guó)銀行監(jiān)管的水平。

3．對(duì)我國(guó)監(jiān)管主體的要求。金融監(jiān)管客體的巨大變化表明我國(guó)分業(yè)監(jiān)管的做法應(yīng)該適應(yīng)客體的綜合化、國(guó)際化的變化。適應(yīng)于國(guó)內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作和交叉，混合監(jiān)管似乎成了一個(gè)趨勢(shì)，適應(yīng)于銀行業(yè)務(wù)全球化、國(guó)際化的發(fā)展，應(yīng)該加強(qiáng)我國(guó)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)同國(guó)外機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)之間的信息交流，通過與各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的定期磋商和交流制度，通報(bào)互設(shè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)程度，杜絕對(duì)銀行跨境活動(dòng)的監(jiān)管真空。但是應(yīng)該看到，我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和全球化的發(fā)展程度均比較低，沒有對(duì)統(tǒng)一監(jiān)管提出很迫切的要求，盡管銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏與其他監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)調(diào)配合，監(jiān)管過度和監(jiān)管不足并存，但是作為一種發(fā)展趨勢(shì)，我們應(yīng)該在現(xiàn)階段做好分業(yè)監(jiān)管的同時(shí)，不斷提高監(jiān)管的專業(yè)化水平，并在這個(gè)基礎(chǔ)上加強(qiáng)合作，為未來的統(tǒng)一監(jiān)管打好基礎(chǔ)。

4.改善監(jiān)管環(huán)境。加快與監(jiān)管有關(guān)的法律法規(guī)體系的建設(shè)，加快社會(huì)信用體系的建設(shè)。充分發(fā)揮外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和約束的作用，所以應(yīng)該加強(qiáng)信息披露，強(qiáng)化對(duì)銀行的市場(chǎng)約束力。

參考文獻(xiàn)：

1．何德旭，金融監(jiān)管．世界趨勢(shì)與中國(guó)的選擇．管理世界，2003，（9）．