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審計人員工作總結范文第1篇

包裝本是一個中性詞，比喻對人或 事物進行形象設計，使之美化和有特色， 不含貶義。幾乎可以說：包裝行為，人皆有之。譬如，在文明社會，人們?nèi)⒓右粋€重要的社會活動前，一般都會習慣地把頭發(fā)梳理清爽，衣帽穿戴整潔，鞋灰擦干凈，男人會修刮胡子，女人會化個淡妝，顯得容光煥發(fā)，彬彬有禮，自己覺得 很有信心，他人看來也蠻舒服，適度包裝 沒有什么不好。但是，近年來，有些人和事包裝過度，成為造假且蔓延成風，欺世害人不淺。因此，社會上有些人誤把包裝 等同于造假，成了貶義詞。我以為，我們應該把適度包裝與惡意造假切割開來，還包裝一個清白。業(yè)務工作總結作為申報者的自薦書，當然要著重寫成績、寫貢獻，把自己最美好的一面顯示出來，只要是真有其事，自我贊美幾句，無傷大雅。當然，人無完人，瑕不掩瑜，對于一般的缺點或失誤，少寫甚至不寫，也無可厚非。但如果把沒有的事寫成有，把一分成績放大成十分成績，甚至把別人的成績變成自己的功勞，抄襲別人的文章變成自己的佳作，那就是典型的造假了。

近年來，個別申報人員造假的情況時有發(fā)現(xiàn)，尤其在專業(yè)論文方面，請人捉刀或從網(wǎng)上下載論文，改頭換面成為自己的創(chuàng)作，有的甚至一字未動地將原文中的錯誤也一并拿來，鬧出不少笑話。高評委的成員多數(shù)是會計專家，此類問題一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，都予以嚴肅處理，不僅被取消參評資格，還會對你的道德誠信形成一個污點，影響以后的人生發(fā)展。其實，會計實務工作者與會計理論研究人員、會計教師的工作任務不同，評審中對論文的要求也不要求相同?，F(xiàn)行規(guī)定除了對破格申報人員適用破格條件第三項時，有論文的數(shù)量、字數(shù)和刊物等級等求以外，正常晉升人員的論文，只要求能理論聯(lián)系實際，結合本職工作，撰寫具有應用價值的專業(yè)論文即可。應該說，對于要求晉升高級專業(yè)職務的人，這個要求并不很高。大學畢業(yè)后工作十來年、數(shù)十年，經(jīng)歷了那么多的工作磨煉和不斷的繼續(xù)教育，只要是有心人，總不會毫無體會、心得，把它們梳理一下，選一個自己最熟悉的命題，進行探討，只要條理清楚，言之有理就行了。如果沒有寫過論文，也可以提供對實際工作有指導意義的調(diào)查研究報告、管理建議書等能代表自己專業(yè)水平的資料。我想，只要認真對待，應該不會成為不可逾越的障礙。所以，高師申報人員必須具有最起碼的道德誠信水平。決不造假。造假會被戳穿，即使僥幸蒙混過關而獲得晉升，也于心有愧，一輩子背包袱，何苦呢!

這里需要提醒：申報高級會計師資格的專業(yè)論文內(nèi)容必須與財會工作直接有關，與財會工作無關的其他專業(yè)論文，高評委難以評價，無法確認。其次，如果有多篇專業(yè)論文，在總結中可只選一、二篇代表作，介紹其寫作的背景、主要論點及其依據(jù)，以及對實際工作的指導意義等等，其余論文可只作概括敘述。

二、實事求是 當仁不讓

會計人員具有許多優(yōu)點，其中之一就是謙虛謹慎，處世低調(diào)，羞于談論自己的成績，尤其是涉及為企業(yè)創(chuàng)造效益的話題。過份謙虛，不敢顯示會計工作的艱難和成績，不利于爭取領導的重視與支持，不利于會計職能作用的充分發(fā)揮。長期以來，會計的任務是記賬、算賬、報賬。有的單位領導認為：只要會寫字、會打算盤的人，就能當會計。企業(yè)里流傳：一線工人創(chuàng)造價值，供銷人員實現(xiàn)價值，他們都能增加經(jīng)濟效益;會計人員嘛，收收付付，記賬造報表，會算企業(yè)經(jīng)濟效益有多少，卻不能創(chuàng)造效益。改革開放后，會計創(chuàng)造經(jīng)濟效益已經(jīng)被社會上越來越多的人所認同，會計通過成本管理、預算管理、資金管理、資本運作、合理籌資、內(nèi)部控制、防范風險、稅務籌劃、充分運用國家優(yōu)惠政策待遇等途徑，為企業(yè)創(chuàng)造效益，已是不爭的事實。申報高級會計師資格的同仁應該當仁不讓，理直氣壯地在總結中如實反映這方面的工作和業(yè)績，這正是實事求是的態(tài)度。目前的問題是：會計直接為企業(yè)創(chuàng)造的效益可以計量，也容易確認作出貢獻者，而間接創(chuàng)造的效益，往往是多人參與，甚至是整個單位全員參與，并且效益遞延實現(xiàn)，時間跨度較長，情況非常復雜，較難計量，或雖可計量卻難以區(qū)分各人的貢獻大小。稍有不慎，會計人員就會涉嫌“爭功”，因此，寧愿避而不談或籠統(tǒng)寫上幾句。對于這種情況，我以為不妨先把整個事情作一概括介紹，然后說明自己在其中擔當?shù)慕巧墙ㄗh者、組織實施者或執(zhí)行者，做了哪些具體工作，起了什么作用，等等，審閱者自然會從中了解底細，作出判斷。

審計人員工作總結范文第2篇

200*年上半年，審判監(jiān)督庭的全體同志在院黨組的正確領導下，在分管院長的大力支持下，以“三個代表”重要思想為指導，圍繞“公正與效率”的工作主題，按照司法為民的要求，全面落實“創(chuàng)新審判機制，強化服務職能，推進隊伍建設，實現(xiàn)省優(yōu)目標”的措施，在工作任務重，人員少，條件差的情況下，克難奮進，開拓創(chuàng)新，各項工作取得了可喜的成績，為切實維護社會穩(wěn)定，促進經(jīng)濟發(fā)展，保障人民群眾的合法權益提供更加有力的司法保障?，F(xiàn)將200*年上半年工作總結如下：

一、抓好思想政治建設，端正執(zhí)法思想。我們利用每周的學習日進行政治學習，以深入學習貫徹黨的十六屆三中全會精神為重點，加強對全庭同志的思想教育，同時在全院的集中教育整頓活動中，我們認真學習，認真聽取報告，認真做學習記錄，認真寫心得體會，通過經(jīng)常性的正面思想教育和警示教育，使我們樹立正確的執(zhí)法思想，增強司法為民意識，在思想上進一步解決好“為誰掌權、為誰執(zhí)法、為誰服務”等根本性問題。

二、抓好黨風廉政建設，做到清正廉潔，拒禮拒賄。進入再審的案件，對當事人來講，是最后的機會，因此有的當事人在這個程序中花費力氣托人找關系，企圖與法官拉近距離，企圖靠請吃請喝拉攏法官，俗話說的好：拿人家的手軟，吃人家的嘴短。面對這些誘惑和考驗，審監(jiān)庭要求本庭法官手不能長，嘴不能饞，警鐘常鳴，防微杜漸，并且在全院的兩次集中警示教育中，通過看錄像，聽報告，人人發(fā)言，展開討論，更進一步地提高了認識，從而使我們頂住了壓力，抵住了誘惑，公正辦案，受到了當事人的好評。在六月初的行風熱線中，一當事人通過熱線電話對審監(jiān)庭的法官進行了表揚。

三、抓好紀律作風建設，強化審判作風。我們嚴格考勤制度，規(guī)范庭審活動。審判監(jiān)督程序不同于其他程序，當事人也對這個程序寄予了很高的厚望，我們的每一次接待，每一個環(huán)節(jié)都會給當事人帶來不同的影響，因此我們要求在審判工作中集中精力，認真開好每一次庭，寫好每一份文書，處理好每一位群眾的來訪，在每一項工作、每一個工作環(huán)節(jié)上不出差錯。在工作態(tài)度上，堅決克服“門難進，臉難看，話難聽，事難辦”的現(xiàn)象，耐心做好當事人的息訴工作，即使是對無理取鬧的當事人，我們也盡最大的力量講事實，講道理，講法律，做到罵不還口，打不還手。上半年，我庭的幾位同志不同程度地受到了當事人的無理糾纏，甚至遭到人身攻擊，但他們都能以大局為重，忍辱負重，體現(xiàn)了一位法官的良好品質(zhì)。

四、抓好審判工作，切實提高工作效率。目前審判工作仍然是審監(jiān)庭的中心工作，為此我們的主要精力也集中在審理案件方面。審監(jiān)庭的案件類型多，包括各類再審訴訟案件、國家賠償確認案件、減刑假釋案件。今年上半年審監(jiān)庭共受理各類案件132件（含舊存案件17件），比上年同期的148件減少16件，下降10.8%；審結128件，比上年同期的140件減少12件，下降8.5%；未結4件，結案率96.9%，比上年同期的94.6%上升2.3個百分點。

（一）依法審理各類再審訴訟案件。今年上半年本庭共受理各類再審訴訟案件75件，審結71件，未結4件。在已審結的案件中，包括：

1、當事人申請再審的案件25件，其中維持原判9件，改判8件，發(fā)回重審5件，調(diào)解2件，按撤訴處理1件。

2、省、市兩級檢察院提起抗訴的案件27件，其中省檢察院抗訴案件6件，維持原判3件，改判3件；市檢察院抗訴案件21件，全部函告基層法院進行再審。

3、再審上訴案件18件，其中維持原判8件，改判8件，發(fā)回重審1件，按自動撤回上訴處理1件。

4、省法院發(fā)回重審案件1件，這1件案件審理后改判。

（二）依法審理國家賠償確認案件。上半年僅審理此類案件1件，經(jīng)多方面作工作后，當事人撤回請求確認違法的申請。目前我們審理的此類型案件主要有兩種，一是確認違法申請案件，即對本院的司法行為要求確認違法的案件，二是確認違法申訴的案件，即對基層法院的決定不服提出申訴的案件。

（三）依法審理減刑、假釋案件。上半年共審理并審結減刑案件56件，比上年同期的66件減少10件，下降15.1%，結案率100%，其中給予減刑55件，不予減刑1件。對于所有的減刑、假釋案件我們都要到每個看守所進行實地復核，對每一個報減刑犯人都進行訊問，核實勞動改造情況，對符合減刑條件的予以減刑，對不符合減刑條件的堅決不予減刑。所有減刑案件都在一個月內(nèi)審結并送達，無超期現(xiàn)象。

五、抓好案件質(zhì)量，力求司法公正?！肮c效率”是法院工作的主題，是法院工作的生命線。因此我們在辦案過程中始終把案件質(zhì)量作為首要任務來抓，對于按一審程序審理的案件、有新的證據(jù)需要質(zhì)證的案件、雙方當事人爭議較大的案件移交檢察院抗訴的案件都必須公開開庭審理，其它不需要開庭審理的案件也要會見當事人，調(diào)查核實證據(jù)，所有案件的合議討論，庭長都要參加，重大疑難案件分管院長還要參加。對所有可能改判的案件，都必須報本院審判委員會討論決定，從程序和制度上保證了再審案件的質(zhì)量。

六、抓好涉訟上訪案件的審理工作，化解矛盾，做好息訴工作。年初院黨組把依法處理涉訟上訪問題作為本院上半年工作的重中之重，一件一件地抓落實，并制定下發(fā)相應的文件。根據(jù)院里的統(tǒng)一安排，對經(jīng)立案庭審查后決定再審的涉訟上訪案件，專門組成合議庭進行審理。我庭從人力、物力、精力上給予大力支持，對每一起案件都進行公開開庭審理，并同該合議庭成員一起共同探討處理案件的最佳辦法。對原判確實有問題，上訪人申訴有理的，堅決依法予以糾正；對原判事實清楚，適用法律正確，處理結果適當，上訪人申訴無理的，我們一方面依法維持原判，另一方面認真做上訪人的思想工作；對能夠作和解工作的，在查清案件事實的基礎上，依法作當事人的工作，從而化解當事人之間的積怨，平息紛爭，從根本上解決好上訪案件，維護社會的穩(wěn)定。上半年我庭共受理此類案件12件，截至目前已審結4件，其余8件正在審理之中。在審結的4件中，改判2件，調(diào)解2件，這4案的當事人均表示服判息訴。

七、抓好審判方式的改革，推進各類案件審理程序的規(guī)范化。由于再審程序及確認違法案件審理程序上的立法不完善，我們在審理案件中經(jīng)常遇到難以解決的難題，為此我們一方面認真執(zhí)行最高人民法院、省法院的各項相關規(guī)定，另一方面積極探索更加切合實際的審理方式，使再審案件、確認違法案件、減刑假釋案件審理方式進一步規(guī)范化，避免無序操作。

八、抓好局域網(wǎng)的學習和使用，推進審判工作進程。年初院局域網(wǎng)建成后，為每一個辦公室配備了一臺電腦，每一個庭室配備了打印機，要求所有的案件立案都在網(wǎng)上登記，審理過程都在網(wǎng)上反映，結案文書都在網(wǎng)上記載，同時要求各庭室及時將各項信息通過網(wǎng)上，也就是要我們能夠熟練掌握并運用法院辦公系統(tǒng)和法院信息系統(tǒng)。為了達到這個目標，我庭人人爭先恐后學習電腦知識，個個不甘落后，掀起了一股學電腦、用電腦的熱潮，并在短時間內(nèi)大多數(shù)人掌握了電腦的基本知識和基本技能，會運用電腦進行打字、編排文書、打印文書等等。

審計人員工作總結范文第3篇

關鍵詞：風險導向審計法；電費資金管理；電費資金管理審計

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-02

風險導向審計方法是一種常用的審計方法，它是建立在審計風險模型的基礎上，對企業(yè)的經(jīng)營和管理進行審計的方法。只要進行審計工作就存在著審計風險，風險導向審計方法是一種有效的風險預測和控制方法。在電費資金管理審計的過程中，運用風險導向審計的方法可以有效解決電費資金管理中存在的問題，降低企業(yè)的運營風險。

一、風險導向審計方法概述

風險導向審計是指在項目基礎審計和制度基礎審計的基礎上，根據(jù)對被審單位的了解，對被審單位進行風險估計，并確定風險的類型和程度。審計的方法和策略應該根據(jù)被審單位的實際情況而定，對于不同的風險因素和風險點要采取有針對性的審計策略，降低剩余風險。運用風險導向審計的方法能夠系統(tǒng)分析被審單位中存在的剩余風險，使單位的剩余風險和被審單位的實際情況相適應，追求審計計劃的多樣化與系統(tǒng)化，在整個經(jīng)濟環(huán)境中分析企業(yè)所處的商業(yè)環(huán)境，對被審單位的管理形式和管理機制進行控制。因此，風險導向審計方法是制度審計的延伸與拓展，能夠對風險進行系統(tǒng)的、全面的分析，適應了社會發(fā)展對審計工作的要求，正確估計控制風險的水平，值得在投資審計工作中廣泛應用與推廣。具體說來，風險導向審計方法較傳統(tǒng)的審計方法有以下幾個方面的優(yōu)勢：

（一）合理選擇切入點和審計程序

傳統(tǒng)的審計程序與方法只是對賬簿和憑證進行審計，對會計賬目進行詳細的檢查，從大量的會計賬目中查找問題，工作量大且效率較低，不適應時展對審計工作的要求。采取風險導向審計方法可以針對被審企業(yè)的內(nèi)控制度進行有針對性的審計，提高了審計工作的計劃性和目的性，及時發(fā)現(xiàn)重大錯報風險，對審計風險進行及時控制。這種審計方法是結合市場環(huán)境對審計工作的要求，使風險從外部轉移到內(nèi)部，以內(nèi)部的報表錯報風險來代替外部的經(jīng)營風險，提高了風險審計的效率，促進了現(xiàn)代風險導向審計事業(yè)的發(fā)展。

（二）整體把握宏觀背景

風險導向審計方法能夠對企業(yè)所處的市場環(huán)境進行宏觀的、全面的分析，從宏觀戰(zhàn)略的角度做好審計工作，整體把握審計過程中可能存在的風險，以全面的市場環(huán)境分析和正確的切入點，來對被審企業(yè)的會計工作進行系統(tǒng)審計。傳統(tǒng)的風險審計方式只是對企業(yè)內(nèi)部存在的風險進行檢查和防范，沒有結合整體的企業(yè)市場環(huán)境進行綜合分析，不能有效控制市場環(huán)境中存在的風險。現(xiàn)代的風險導向審計方法能夠把被審單位放在宏觀的市場背景之下，將企業(yè)與市場環(huán)境相聯(lián)系，從各個環(huán)節(jié)綜合判斷被審單位財務中存在的問題，使審計結果更全面、更真實，系統(tǒng)把握被審單位的財務狀況。

（三）分析性復核方法的運用

風險導向審計方法能夠在各個階段進行分析性復核，充分利用企業(yè)的財務信息，結合企業(yè)的非財務信息對財務信息進行全面的分析和評估，判斷財務信息是否合理，分析企業(yè)的財務信息中存在的問題。當下，分析型復核法被廣泛地運用到風險導向審計的過程中去，貫穿了審計過程的始終，與審計過程中的各個環(huán)節(jié)都有密切的聯(lián)系。具體說來，在審計計劃階段，可以對企業(yè)的內(nèi)部控制進行測試，分析企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的合理性。在審計實施階段，對企業(yè)的所有會計賬戶進行系統(tǒng)分析，運用分析的方法進行復核。在審計工作的總結階段，對企業(yè)財務狀況進行復核審計，及時發(fā)現(xiàn)在審計過程中遺漏的問題，并以全面、準確的分析結果為基礎，做好財務審計報告，完成審計工作的系統(tǒng)過程。

（四）擴大審計證據(jù)范圍

風險導向審計方法可以根據(jù)被審單位的具體情況，有針對性的選擇審計工具和審計手段，富有靈活性和可調(diào)整性，可以充分發(fā)揮審計人員的主觀能動性，提高審計人員的審計效率，正確地對企業(yè)的財務狀況進行系統(tǒng)了解，得出正確的審計結果。在審計的過程中，審計人員可以把自己的想法和建議融入到審計工作中去，擴大了審計人員的控制范圍和控制對象，同時，相關的審計結果也可以獲得更多的證據(jù)支持，擴大了審計證據(jù)的范圍。

（五）充分發(fā)揮審計人員的能動性

傳統(tǒng)的審計方式多以文件和規(guī)范為指導，依據(jù)相關的書面規(guī)定和具體的審計工具進行程序性的操作。在此過程中，審計人員只是按照相關的程序和規(guī)定做好相應程序即可，不必考慮被審計單位的其他情況，工作方法和途徑較為死板、僵化。與此相反，風險導向審計方法可以針對被審計單位的具體情況，采取有針對性的審計方法和審計策略，充分發(fā)揮審計人員的能動性。審計人員在審計的過程中可以將自己認為合適的審計方法加入到審計程序中去，擴大了審計的范圍，提高了審計工作的效果，更具實效性。

二、電費資金管理中的風險分析

（一）規(guī)章制度不健全帶來的風險

在供電企業(yè)管理部門內(nèi)部建立健全相關的規(guī)章制度是做好電費資金管理的關鍵因素，是做好內(nèi)控工作的基礎和保障。只有完善相關制度才能避免電費資金管理中存在的偷盜問題、線路損耗問題，使電費資金管理有章可循，有制度可依。但是在實際的電費資金管理工作中，很多供電企業(yè)仍然存在著相關問題，如線路損耗過大、偷盜、非法用電，電費資金的管理審計就是發(fā)現(xiàn)并分析這些內(nèi)部控制問題，并對企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的規(guī)章制度進行分析和評估，發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度中不健全的部分并及時完善。更好地用制度來規(guī)范相關管理人員的行為，使他們能夠加強防范，堵塞電費資金管理中的漏洞。

（二）收費管理不到位帶來的風險

收費管理環(huán)節(jié)是電費資金管理的重要階段，也是電費資金管理審計工作的重要審計對象。在收費管理環(huán)節(jié)，通常采取的收費方式分為坐收和走收兩個方面，這兩個方面都是屬于先用電后交費，根據(jù)相關規(guī)定，在逾期不交的情況下可以收取用戶違約金，超過三十天可以停止向用戶供電。但是在這個環(huán)節(jié)中存在著收費風險，用這種收費方式來收取電費，不可避免地會產(chǎn)生一些欠費的現(xiàn)象，這是收費環(huán)節(jié)面臨的主要風險。

（三）經(jīng)營管理方面的風險

在我國供電企業(yè)改革的背景下，很多供電單位都將權力下移，經(jīng)營管理者充分放權。但是在充分放權的背后也隱含著一些治理缺陷，這種充分放權與隱含缺陷并存的局面將導致企業(yè)電費資金風險的加大，再加上一些管理者沒有豐富的管理經(jīng)驗，加大了企業(yè)的經(jīng)營與生存風險；從企業(yè)員工的角度上來說，很多企業(yè)員工的基本素質(zhì)和水平有待提高，這些企業(yè)員工的水平已難以適應電力市場日趨激烈的競爭環(huán)境，限制了企業(yè)的長遠發(fā)展；從評價體系上來說，很多企業(yè)的評價方法與評價標準不當，導致無法正常反映企業(yè)的運營狀況，給企業(yè)的資產(chǎn)帶來很大的破壞風險。

（四）財務管理方面的風險

財務管理方面的問題主要是企業(yè)重生產(chǎn)、輕營銷的運營理念造成的，此外對財務管理的具體工作也沒有建立健全工作責任制，管理者沒有采取積極的措施回收電費，而是采取墊費、貸款等方式來上繳電費，加大了電費財務管理的風險。

三、風險導向審計方法在電費資金管理審計中的運用

（一）在電費資金管理中運用風險導向審計方法的必要性

在電費資金管理中運用風險導向審計方法，可以較為準確地評價電力供應企業(yè)的經(jīng)營和管理情況，對企業(yè)的電費資金管理體系進行完善和改進，及時發(fā)現(xiàn)在電費回收等環(huán)節(jié)中存在的問題，降低供電企業(yè)在管理過程中的運營風險，為企業(yè)的電費資金管理工作保駕護航，做到對企業(yè)電費資金管理的全過程控制，提高企業(yè)對電費資金的控制力，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。此外，在電費資金管理審計中運用風險導向審計方法能夠對企業(yè)進行更加有效的治理，避免在企業(yè)資金管理中出現(xiàn)風險，形成一整套的風險防范和處理機制，對電費資金管理風險實行動態(tài)管理與控制，并對管理體系中可能存在的風險及時加以防范，提出整改的措施與建議，完善公司經(jīng)營管理系統(tǒng)，使公司形成系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學化的資金管理運營體系，把企業(yè)的經(jīng)營管理風險降低到最低限度，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（二）風險導向審計方法的具體運用策略

1.建立健全企業(yè)審計制度

建立健全企業(yè)的審計制度是企業(yè)做好內(nèi)部控制，實現(xiàn)經(jīng)營目標的重要方式。完善的企業(yè)審計制度能夠保證企業(yè)電費資金管理工作有效開展，確保電費資金管理信息的真實、有效，保護企業(yè)資產(chǎn)。為此，要根據(jù)企業(yè)的電費資金管理現(xiàn)狀，健全電費資金的回收制，形成整體的、系統(tǒng)的電費資金管理體系。對電費資金的管理要進行事前、事中和事后的監(jiān)控，確保電費資金審計部門按照相關審計制度有效開展電費管理審計工作，對電費資金管理實行內(nèi)部牽制。

2.完善預警機制

電費資金管理預警機制是對于電費回收的環(huán)節(jié)來說的。在電費回收之前，需要詳細了解和分析當?shù)乜蛻舻木唧w情況，對用電客戶建立繳費信用等級，進行分級管理，使電費回收工作更有針對性，也更有效率。對于欠費的客戶，要分析其欠費原因，聯(lián)系相關責任人員及時催繳并對電費回收的工作進行動態(tài)管理。在電費資金管理的審計工作中，要對相關企業(yè)單位的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行了解和分析，對可能欠費的用電大戶及時預警，采取進一步的監(jiān)督和控制措施，確保電費回收工作的正常進行。

3.嚴格執(zhí)行電費資金管理責任制

在供電企業(yè)中實行電費資金管理責任制，責任到人，使上至管理層下至執(zhí)行層都能夠明確自己的責任與權力，并對具體的電費回收情況進行指標考核，建立整個企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督與約束機制，使企業(yè)內(nèi)部的工作人員都能夠明確自己的責任，做好電費結算和回收等工作。此外，對于用電大戶要進行預收管理，降低企業(yè)電費資金管理風險。

4.召開電費資金管理審計工作總結會議

電費資金管理審計工作會議的主要內(nèi)容就是對上一階段的電費回收、業(yè)擴報裝、用電檢查等工作開展情況進行總結匯報，了解相關人員在具體的工作過程中是否履行了自己的責任，是否按照相關的審計程序嚴格執(zhí)行。另外，要鼓勵審計人員在審計工作的過程中總結自己獨特的審計工作方法，激發(fā)相關人員的工作積極性，提高審計工作的效率。此外，審計工作總結會議的另一個重要內(nèi)容就是相關審計人員的溝通與交流，使他們互相交流審計工作的經(jīng)驗和體會，總結在審計工作當中的教訓，有則改之無則加勉，促進審計工作達到一個新水平，走上一個新臺階。

結語

風險導向審計方法可以降低供電企業(yè)在電費資金管理中的風險，解決企業(yè)在風險控制方面存在的問題。因此，要正確認識風險導向審計方法的重要意義，建立健全企業(yè)的審計工作制度，完善預警機制，嚴格執(zhí)行電費資金管理責任制并適時召開電費資金管理審計工作總結會議。通過以上措施，相信一定能夠降低電費資金管理中存在的風險，提高供電企業(yè)的經(jīng)濟效益。

參考文獻：

[1]張媛.現(xiàn)代風險導向審計方法的探討[J].商業(yè)會計，2011（02）.

審計人員工作總結范文第4篇

審計工作對于一個公司的資金鏈和財務部門有很大的影響，下面就是小編給大家?guī)淼?019財務審計月工作總結，希望能幫助到大家!

2019財務審計月工作總結一

一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計科主任的崗位上，帶領審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：

1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉變。

可以說經(jīng)過大半年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門領導的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

一、20__年的主要工作

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個比較新的部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結合內(nèi)?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇木嚀逡滴衲芰?，本着技x魅犯髯?a href='//xuexila.com/fanwen/gangweizhize/' target='_blank'>崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎。

2、積極開展對分公司財務管理的監(jiān)督和評價

__科技園是我公司在__設立的生產(chǎn)明膠的企業(yè)，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領導的要求，我們在8月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。

4、如期實施內(nèi)部核算制度，加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責任心。

首先組織核算人員到車間進行摸底，測算出第一手的基本數(shù)據(jù)，協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又制定出相應的節(jié)能降耗的獎懲制度，如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中，我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理，經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。

5、為供應部門提供市場信息

，降低采購成本

針對部門反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部20__年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，采購的鈦由原來的每公斤__元降到__元，棕櫚油由原來的每公斤__元降到__元，膠囊殼由原來的每萬粒___元降到___元，等等，大大降低了采購成本，為公司獲取了更多的利潤。

6、加強企業(yè)內(nèi)部審計

在本部門全體人員的通力配合下，對公司內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計，并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。比如對財務及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。由此，進一步規(guī)范財務內(nèi)部定期對帳與稽核制度，對有關物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進行有效控制，保障公司資產(chǎn)的安全性。

二、工作中存在的不足

1、審計工作還不夠深入、細致

審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通，也可能由于各個部門對審計工作的不理解，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。

2、審計的職能有待加強

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

三、20__年的工作計劃

20__年審計部的總體工作目標是：在20__年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的2012創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。

具體的工作有以下五個方面：

1、繼續(xù)做好費用及工資的審核

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20__年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算，體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平。

2、重點對公司基建項目進行審計

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20__年我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20__年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

3、積極開展對公司財務信息的核查與審計

20__年制定的《審計工作職責》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。20__年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。

20__年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

(1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。

(2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。

(3)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因

(4)設備的保養(yǎng)保護。

4、繼續(xù)做好對分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計

在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20__年我們要在這個良好開端的基礎上繼續(xù)做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執(zhí)行情況進行審計，全面反映其現(xiàn)金流轉及經(jīng)濟效益情況。

5、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。

全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業(yè)務人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質(zhì)檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據(jù)。規(guī)范業(yè)務部人員執(zhí)行公司財務規(guī)定的自覺性。

總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出最大限度的貢獻!

2019財務審計月工作總結二

自__年入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財務助理到公司總部出納、總部會計，無論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡”這個溫暖的大家庭學到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結

前期工作總結：

對于企業(yè)來說，能力往往是超越知識的，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。

第一階段(__年—__年)：初學階段;

__年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網(wǎng)絡—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團隊，看似簡單的帳單制作→日常收費→銀行對接→建立收費臺帳→與總部財務對接，一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法：，在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務助理兼客務代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離?？蛻綦娫挼慕勇牎⒖头芭_的接待，都需要很強的專業(yè)知識與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法：積累經(jīng)驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。

第二階段(__年—__年)：職業(yè)發(fā)展階段：

這一階段在繼續(xù)擔任雪梨澳鄉(xiāng)財務助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務助理工作，進一步鞏固了自己關于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務工作經(jīng)驗的積累，同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識。項目進入日常管理之后，因為新招的財務助理是應屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個月時間的努力，新招的財務助理已經(jīng)能夠很好的勝任財務助理工作了。__年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔任財務助理，此時正逢財務部改革，我努力學習專業(yè)知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領導的肯定。

第三階段(__年—現(xiàn)在)，職場提升階段

__年底，我被調(diào)往公司財務部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結帳盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點表;每月末做好銀行對帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會計賬的對帳工作;工資的發(fā)放更是需要細心謹慎，這直接關系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經(jīng)基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財務助理的工作對接，由于當時管理處財務人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導她們的工作，細致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡這個大家庭。

__年底我由出納崗位轉為會計，負責雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發(fā)放工作，這一期間我學習并掌握了公司財務核算的程序以及用友財務軟件的操作技能，提高迅速;同時我的工作內(nèi)容還包括通過對月度、季度以及年度的財務分析，及時并動態(tài)地掌握管理處營運和財務狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財務建議，為管理處負責人決策提供可靠的財務依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負責長遠天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。

2019財務審計月工作總結三

一年來，審計部按照董事會的要求，嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現(xiàn)將____年內(nèi)部審計工作總結如下：

一、領導重視，內(nèi)部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強 董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。

二、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效 結合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導下，審計部結合各子公司的具體情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢;進行采購審計85 項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務職能。

1、工程項目審計

根據(jù)《內(nèi)部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對__項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。

2、采購審計

按照集團公司的制度要求，單位價值____元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務指南》及《__集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對__項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。

審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。

3、年度審計

為檢查和驗證各子公司在財務內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準后，于2011年_月_日至_月_日，對集團內(nèi)____進行了__審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)_個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。

4、年度后續(xù)審計

在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于_月_日至_月_日對__公司分別進行了__審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關聯(lián)事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有__項需要整改，實際整改__項，加權平均落實率為__%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5、后續(xù)審計跟蹤

__月__日至__月__日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除__公司實施了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為__%;至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為__%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。

從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6、日常監(jiān)控

1) 車輛費用監(jiān)控

__月份開始，審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。

2) 財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控

__月份開始，審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。

三、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎

1、審計人員崗位職責的建立

根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調(diào)整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。

2、已建立的審計基本制度

建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《__監(jiān)控審計辦法》、《__制度》、《__審計制度》等__個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

3、審計檔案管理工作

檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據(jù)可查。

4、審計人員專業(yè)技能培訓

內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和管理能力，__月份開始，我們組織召開__會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學習;__月份，審計部組織了__的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

5、審計人員自律情況

__制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。

四、總結經(jīng)驗，不斷推進內(nèi)部審計工作

在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部__專業(yè)人員，對__監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在__方面，無法做到全過程監(jiān)管;三是在__方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。

1、加強溝通是做好內(nèi)部審計工作的前提

董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。

2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內(nèi)部審計工作的必要條件

在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作?，F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員_名，其中注冊會計師_名、國際注冊審計師(會計師)_名、主管_名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員_名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。

3、內(nèi)部審計要進一步樹立服務意識

內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。結合企業(yè)實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。

五、后期內(nèi)部審計工作設想

1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程

首先，各子公司應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報，經(jīng)評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。

其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風險，同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。

2、審時度勢、轉換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展

如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。

3、建立內(nèi)部審計激勵機制

對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內(nèi)部審計激勵機制，有利于內(nèi)部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎。

4、加強審計工作的宣傳力度

各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(包括網(wǎng)站、刊物)，弘揚先進和典型，闡述審計工作體會，更進一步提升各級管理層對內(nèi)審工作的了解和支持，擴大內(nèi)部審計的影響力。

5、建立精干高效的內(nèi)審團隊

有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。

2019財務審計月工作總結四

__年馬上就要結束了，在過去的__年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進步。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了__集團的財務制度。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2017年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，__年，我們一如既往地按“

科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用

為了規(guī)范__集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

__年是__集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功!

審計人員工作總結范文第5篇

國際注冊內(nèi)部審計協(xié)會(IIA)指出：內(nèi)部審計部門是指為了增加價值并改善機構的運營而提供獨立、客觀的保證與咨詢服務的部門、處或小組的顧問或其他從業(yè)人員。內(nèi)部審計部門通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，對風險管理、控制與治理程序進行評價，進而提高其效率。由此可見，內(nèi)部審計部門存在的價值在于滿足“增加組織價值并改善機構的運營”的目的。一切合理合法、可以增加組織價值的方法都應運用于為組織服務，內(nèi)部審計工作也應圍繞著為組織增加價值這一目標而做計劃、實施的工作。

(一)增值型部審計在已有的研究中存在著以下兩種觀點：一種認為增值型內(nèi)部審計是內(nèi)部審計發(fā)展的一個新階段，是傳統(tǒng)內(nèi)部審計的一種創(chuàng)新與延伸；另一種觀點認為增值型內(nèi)部審計是一種審計新業(yè)務，或者說成是一個新型審計項目，與管理審計、戰(zhàn)略審計、績效審計等審計項目相似，是為了更好地滿足組織需要而開展的一項新型審計業(yè)務。無論是一個階段、一個業(yè)務，其最終目的都是為了滿足組織的需要，使內(nèi)部審計部門在組織中更好地發(fā)揮作用。因此，筆者認為把增值型內(nèi)部審計作為一個內(nèi)審發(fā)展的新階段更能體現(xiàn)內(nèi)審在組織中的價值。強調(diào)階段而非業(yè)務，主要是基于傳統(tǒng)審計方面的考慮，作為一個新階段，表明是在保留了傳統(tǒng)審計優(yōu)勢的基礎上進行的改進。如IIA定義的一樣，內(nèi)審業(yè)務主要分為保證業(yè)務和咨詢業(yè)務，即使咨詢業(yè)務發(fā)展空間再大，也不能摒棄保證業(yè)務在內(nèi)審中的核心地位。

(二)增加價值的含義IIA將增加價值定義為：通過保證和咨詢服務來增加組織目標達成的機會，識別運營過程的改善方面，降低風險水平?？梢钥闯?，增加價值體現(xiàn)在兩個方面，一是增加組織目標達成的機會，即在與總目標保持一致的基礎上，通過各種手段和方法，幫助組織實現(xiàn)目標，通過對組織目標提供更可靠的保證，來體現(xiàn)價值；二是識別運營過程的改善方面，降低風險水平，即通過幫助機構發(fā)現(xiàn)并評價重要的風險因素，評價改善風險管理過程，并在風險評價結果的基礎上，評價覆蓋機構治理、運營及信息系統(tǒng)等內(nèi)容控制程序的充分性與有效性。通過一系列的過程，識別組織運營過程是否改善，運營活動是否充分有效，是否降低了組織風險，從而體現(xiàn)內(nèi)部審計部門的價值所在。

二、內(nèi)部審計質(zhì)量控制指標設計

增值型內(nèi)部審計作為內(nèi)部審計新的發(fā)展階段，改變了傳統(tǒng)內(nèi)部審計在組織內(nèi)的定位，提高了內(nèi)部審計部門在組織中的價值，但如何評價這種價值，該價值是否真的從上述兩方面體現(xiàn)了內(nèi)部審計部門在組織中的作用，則需要從內(nèi)部審計部門的各方面對其開展的工作進行評價和控制。筆者試圖建立一種類似的平衡計分法評價模式對內(nèi)部審計部門績效進行評估。

(一)員工的勝任能力 一個部門離不開人的作用，特別是內(nèi)部審計這種職業(yè)，強調(diào)更多的知識、專業(yè)水平和經(jīng)驗，更強調(diào)入的因素。與注冊會計師職業(yè)相似，內(nèi)部審計師職業(yè)同樣是一個以人為中心、以人為最重要資源的職業(yè)。因此，對內(nèi)部審計部門的績效考評，離不開對員工勝任能力的考評。該方面考核的指標包括：審計經(jīng)驗的平均年限；具有職業(yè)資格(包括中級、高級資格職稱，CPA，CIA等相關證書)的數(shù)量和比例；每名審計人員的年培訓時間；公司每100名員工中內(nèi)部審計人員的數(shù)量；內(nèi)部審計員工在內(nèi)部審計部門及其他部門得到提升的時間跨度；內(nèi)部審計人員工作檢查不合格的數(shù)量在其整體審計工作中所占的比例。

(二)準則、制度、章程的遵守合法、合規(guī)永遠都是一項工作開展的前提條件，內(nèi)部審計活動也不例外，必須有章可循。但制度也存在著不完善和不全面，有的是總體指導原則，有的是某一具體指導概述，制度留給現(xiàn)實工作一些個人創(chuàng)造空間。因此，在準則、制度、章程的指導下，合理、謹慎地開展審計工作同樣應引起內(nèi)部審計部門的重視。該部分的考核指標設計如下：按照國家規(guī)定設置內(nèi)審機構、配備足夠人數(shù)的審計人員；對準則、制度的掌握熟練程度；經(jīng)審計委員會批準的適當?shù)恼鲁?；?nèi)部審計負責人的業(yè)務報告關系；內(nèi)部審計負責人單獨會見審計委員會的次數(shù)；審計工作底稿按要求編制。

(三)審計工作的執(zhí)行過程在總體指導下，應考慮的是如何具體應用的問題。執(zhí)行前是否有計劃，執(zhí)行后將實際與計劃進行比較是否存在重大差異，并分析其原因；審計資源是否充分，審計成本較以前相比有何重大變化，這一系列問題是構成內(nèi)部審計工作中應考慮的具體問題，也是評價內(nèi)部審計部門的一個方面?？梢詮囊韵聨c考核：實際完成審計工作數(shù)量占計劃完成數(shù)量的比例；從簽發(fā)報告草稿到簽發(fā)最終報告的時間；審計和非審計服務的時間和資源分配；審計建議的執(zhí)行比例；成本指標，每個審計項目的平均成本；引起系統(tǒng)流程改進的數(shù)量；對經(jīng)營風險進行檢查的比例；發(fā)現(xiàn)被審單位沒有合理理由卻拒不接受審計建議的數(shù)量。

(四)審計效果的評價所做工作是否識別、改善風險管理，是否得到相關利益方的認可。審計效果評價是從內(nèi)部審計部門以外部的角度評價其績效，其中外部包括高級管理層、外部監(jiān)管機構等使用內(nèi)部審計部門工作成果的部門和機構。具體包括以下幾個方面的考核：高級管理層滿意度：A管理層請求審計的數(shù)量，B管理層對內(nèi)審部門的主觀評價；審計委員會的滿意度部監(jiān)管機構的滿意度；與注冊會計師審計、其他外聘評估、咨詢服務機構的協(xié)作程度；降低經(jīng)營風險的效果；審計評價引起的節(jié)約額；采用審計建議后，控制失效或意外發(fā)生的數(shù)量。

三、內(nèi)部審計質(zhì)量評價應注意的問題

(一)質(zhì)量控制評價與績效考核的區(qū)別按照標準中的規(guī)定，質(zhì)量控制的目的是在合理程度上保證內(nèi)部審計工作遵守《內(nèi)部審計專業(yè)實務標準》、《職業(yè)道德規(guī)范》、內(nèi)部審計部門章程和其他使用標準。我國審計署于2004年頒布的《審計機關審計項目質(zhì)量控制辦法》中關于質(zhì)量控制的規(guī)定也是主要強調(diào)從審計證據(jù)，審計工作底稿等一系列審計過程形成的、能夠反映審計工作質(zhì)量的方面考察審計質(zhì)量，重點在于檢查審計過程的規(guī)范性?？冃Э己耸且环N正式的員工與部門的評估制度。它通過系統(tǒng)的方法、原理來評定和測量員工與部門的工作行為、工作效果。它是企業(yè)管理者與員工之間進行管理溝通的一項重要活動?？冃Э己说慕Y果直接影響薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放及職務升降等諸多員工的切身利益，其最終目的是改善員工的工作表現(xiàn)，在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的同時，提高員工的滿意程度和未來的成就感，最終達到企業(yè)和個人發(fā)展的“雙贏”。對員工的工作、績效目標等進行定期考核，是其一段時間的工作總結，同時考核結果為相關人事決策(晉升、解雇、加薪、獎金)、績效管理體系的完善和提高等提供依據(jù)。

質(zhì)量控制重視過程的考察，因此質(zhì)量考核更具制度化、書面化、格式化，更適合企業(yè)外部對內(nèi)部的評估考核；而績效考核是以人為中心，通過衡量部門內(nèi)部的人力資源狀況，來完成對較整個部門的評價績效考核相比更具有靈活性，更適合企業(yè)內(nèi)部的考核。內(nèi)部審計部門作為企業(yè)的一個內(nèi)部部門，更適合從企業(yè)自身角度對其進行考核。