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一、中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全

銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理其中一個(gè)重要環(huán)節(jié)就是運(yùn)用科學(xué)合理的信用評(píng)估方法，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行在決定是否發(fā)放貸款時(shí)會(huì)有一系列文字評(píng)價(jià)、客戶信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析及貸后監(jiān)督等規(guī)范的程序。我國(guó)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)方面盡管承擔(dān)了一些信用風(fēng)險(xiǎn)，如貿(mào)易融資、債券投資和銀行承兌等，但在度量信用風(fēng)險(xiǎn)上也奠定了一定基礎(chǔ)。例如在銀行內(nèi)部開展信用評(píng)級(jí)和計(jì)量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，普遍推廣應(yīng)用計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)程度和專家分析的方法，這對(duì)我國(guó)銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有積極的作用。針對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，我國(guó)銀行普遍運(yùn)用的是定性分析，而財(cái)務(wù)分析技術(shù)相對(duì)落后，例如對(duì)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比較倚重，而對(duì)客戶的管理水平、償債能力、還款意愿和競(jìng)爭(zhēng)能力等方面缺乏深入分析。由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)尚未成熟，還沒有依據(jù)中小企業(yè)的具體特點(diǎn)制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制準(zhǔn)則，中小企業(yè)評(píng)估體系還不健全，缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)分析，這就造成了銀行在對(duì)中小企業(yè)融資需求進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)常會(huì)面臨一些困境：難以及時(shí)反映出一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，最終產(chǎn)生了現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)；使得有些相對(duì)較好的項(xiàng)目與企業(yè)失去了融資機(jī)會(huì)；缺乏對(duì)中小企業(yè)融資額度的實(shí)際控制力，融資額度的核定通常是依據(jù)個(gè)人主觀判斷，這使得客戶從客觀上產(chǎn)生了較大的還款壓力，在放貸時(shí)就已經(jīng)埋藏了潛在的還款風(fēng)險(xiǎn)等。

1.2銀行與中小企業(yè)間的信息不對(duì)稱

在銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，實(shí)際使用資金的是中小企業(yè)，它們對(duì)資金實(shí)際所投資的項(xiàng)目的具體貸款償還率、還款意愿、風(fēng)險(xiǎn)與收益及財(cái)務(wù)狀況等方面掌握了大量有效信息，然而提供資金的銀行，它們由于無法直接參與或完全監(jiān)控資金的具體運(yùn)作，缺乏對(duì)相關(guān)信息的全面了解。銀行與中小企業(yè)間的信息不對(duì)稱會(huì)直接影響到信貸資產(chǎn)的安全性，主要表現(xiàn)在：其一，存在著逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榕c銀行相比中小企業(yè)擁有大量的有效信息，當(dāng)市場(chǎng)上同時(shí)出現(xiàn)了信貸質(zhì)量好的和差的中小企業(yè)，銀行無法對(duì)單個(gè)中小企業(yè)準(zhǔn)確的判斷和預(yù)測(cè)出具體風(fēng)險(xiǎn)水平，貸款利率只能依據(jù)在市場(chǎng)上所有中小企業(yè)的平均風(fēng)險(xiǎn)狀況而定，這就造成了那些風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的中小企業(yè)因貸款成本高于它們的預(yù)期值，從而迫使它們選擇其他融資途徑，進(jìn)而從信貸市場(chǎng)退出。這樣市場(chǎng)上留下來的企業(yè)從某種程度上來說存在的風(fēng)險(xiǎn)較高，銀行將信貸資金發(fā)放給這些企業(yè)后，將會(huì)抬高其平均風(fēng)險(xiǎn)水平，而銀行將會(huì)再次提高貸款利率，長(zhǎng)此以往將會(huì)使大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)被排擠出信貸市場(chǎng)，而那些積極主動(dòng)申請(qǐng)貸款的企業(yè)實(shí)質(zhì)是信貸風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)，它們極有可能會(huì)發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，這就是逆向選擇。其二，存在道德風(fēng)險(xiǎn)。在申請(qǐng)貸款時(shí)中小企業(yè)為了能得到銀行的貸款支持會(huì)盡量包裝自身，竭盡全力去隱瞞對(duì)貸款產(chǎn)生不利影響的信息，甚至直接提供虛假信息，以此獲得貸款。貸后由于收益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等，同時(shí)銀行也無法時(shí)刻有效監(jiān)控中小企業(yè)，這樣中小企業(yè)就可能會(huì)改變資金用途，將直接影響到信貸資產(chǎn)的安全性。

1.3貸后管理工作不到位

銀行在具體操作中，信貸管理中的貸后管理成了薄弱環(huán)節(jié)。首先，貸后檢查工作不完善，在近些年的各種審查中普遍存在貸后管理薄弱問題。其次，信息采集、處理系統(tǒng)的建設(shè)比較落后，主要是在貸后沒有進(jìn)行充分的信息采集。最后，貸后管理的意識(shí)不強(qiáng)，存在許多不良信貸習(xí)慣。另外，銀行的激勵(lì)機(jī)制存在不足，從某種程度上滋生了重視貸款而輕視管理的現(xiàn)象。

二、防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

2.1針對(duì)中小企業(yè)完善信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

首先，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，建立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。我國(guó)銀行業(yè)雖然進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理有一定時(shí)間，但相關(guān)數(shù)據(jù)的積累還不夠，同時(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性還存在不少問題，所以要建立完整的客戶數(shù)據(jù)庫，這就要在借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的前提下，研究出滿足自身需要的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。其次，確立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辦法。要想準(zhǔn)確評(píng)估出中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，就要求掌握中小企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)情況，不能僅以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)，應(yīng)該堅(jiān)持定性與定量相結(jié)合、財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)因素相結(jié)合。對(duì)中小企業(yè)要驗(yàn)證其財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性和真實(shí)性，分析中小企業(yè)在資產(chǎn)、權(quán)益資本、銷售收入等方面的具體增長(zhǎng)情況，并判斷出其發(fā)展能力。其增長(zhǎng)情況可以體現(xiàn)企業(yè)在過去一段時(shí)間的經(jīng)營(yíng)成果，也是預(yù)測(cè)企業(yè)未來發(fā)展?jié)摿Φ囊粋€(gè)重要因素。通過對(duì)中小企業(yè)分析上下游關(guān)系來了解其經(jīng)營(yíng)情況，主要的分析內(nèi)容有：與上下游客戶的價(jià)格談判能力，與上下游客戶關(guān)系是否穩(wěn)定及結(jié)算方式等。最后，加大建設(shè)信用征信系統(tǒng)的力度。銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理是系統(tǒng)工程，只要加大建設(shè)信用微觀基礎(chǔ)和宏觀環(huán)境的力度，就能從本質(zhì)上優(yōu)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，為銀行進(jìn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。應(yīng)將完善信用制度、建立信用體系視為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷健全的重要環(huán)節(jié)。

2.2全面掌握中小企業(yè)的具體信息

銀行需要從總分支三個(gè)層次來掌握中小企業(yè)的信息，尤其是與風(fēng)險(xiǎn)有直接關(guān)系的信息。支行是防范風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)，需要對(duì)目標(biāo)客戶群進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，在開展中小企業(yè)融資時(shí)，支行的相關(guān)負(fù)責(zé)人和客戶經(jīng)理需要與企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行直接交流，主要是為了了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的基本素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理理念、文化程度、業(yè)余嗜好等，這些都是信貸審查的組成部分。分行除了掌握重點(diǎn)客戶群的信息外，更應(yīng)側(cè)重了解本區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)情況?？傂袘?yīng)從行業(yè)的角度來考慮，控制好行業(yè)組合風(fēng)險(xiǎn)與貸款總體投向的問題。銀行必須從完善其內(nèi)部信貸運(yùn)行機(jī)制入手，盡量減少行內(nèi)的信息不對(duì)稱。在整個(gè)信用鏈中銀行與中小企業(yè)是重要的節(jié)點(diǎn)，只有實(shí)現(xiàn)互利互惠，才能使各方的利益得到鞏固，這一方面雙方必須達(dá)成共識(shí)。

2.3建立科學(xué)有效的貸后管理體系

一是進(jìn)行定期檢查，信貸管理人員要進(jìn)行定期或不定期的回訪授信企業(yè)，對(duì)授信企業(yè)的業(yè)務(wù)往來、交易記錄、營(yíng)運(yùn)及財(cái)務(wù)資料等進(jìn)行檢查，對(duì)授信企業(yè)的資金流向進(jìn)行動(dòng)態(tài)掌控，存在異?，F(xiàn)象及時(shí)向上級(jí)回報(bào)，并采取積極的措施以減少損失；二是對(duì)授信企業(yè)及時(shí)更新基本資料，不僅要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)報(bào)表與材料，還要隨時(shí)向征信部門了解企業(yè)的基本情況；三是多關(guān)注一些法律訴訟事件，相關(guān)人員從外界專門收集相關(guān)資料，查看是否有本行的授信企業(yè)被牽連其中，并及時(shí)采取相應(yīng)措施。

三、結(jié)論

綜上所述，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)具有風(fēng)險(xiǎn)大、成本高的特點(diǎn)，這就要求銀行對(duì)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行改革，這就需要銀行針對(duì)中小企業(yè)完善信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、全面掌握中小企業(yè)的具體信息、建立科學(xué)有效的貸后管理體系，在保障有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及收益能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的前提下不斷開拓信貸業(yè)務(wù)。

作者：趙倩單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易