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一．引言

外界對于小額信貸產業(yè)過高的期望，導致國際熱錢的涌入，從一級市場開始進行行業(yè)的爆炸式發(fā)展，從而導致了小額信貸的過快發(fā)展，然而在這個過程中，企業(yè)內部管理信息系統(tǒng)建設落后，對于沒有接入征信系統(tǒng)的小貸公司，自建系統(tǒng)落后，現(xiàn)金流管理缺陷，資本比例失衡，農村商業(yè)銀行“官辦氣息”重，內部欺詐現(xiàn)象頻現(xiàn)，都充分暴露出小額信貸遠遠落后于市場規(guī)模的內部管理問題，導致小額信貸本地化現(xiàn)象嚴重，扶貧與盈利難以兼顧，福利性小貸組織難以可持續(xù)發(fā)展等問題。

二．主要風險論述

1.經營目標及其相關的內部控制問題一方面是企業(yè)內部控制措施的有效性值得商榷，那另一方面也體現(xiàn)了農村商業(yè)銀行行政化管理僵化帶來的問題.從成本上考量，農民小額信貸業(yè)務的開展，由于客戶數(shù)量多，對應單筆貸款額度小，造成各類成本的大大提升，自負盈虧的商業(yè)銀行由于不再是農信社的產權結構，盈利水平在績效工資中占有重大占比，所以實際情況下會更注重經濟性目標，很難對于小額信貸有更大的興趣。

2．內部欺詐與道德的綜合風險從企業(yè)外部考慮，首先社會整體缺失誠信，我國的誠信度調查的結果歷來在全球屬于較低的水準；其次，傳統(tǒng)征信系統(tǒng)與小額信貸信用體系有所出入，基于傳統(tǒng)金融行業(yè)發(fā)展起來的征信系統(tǒng)地客戶定位、服務方向、信用理解都與小額信貸有所差別，導致不少小貸公司即使擁有接入征信系統(tǒng)的權利也會選擇自建系統(tǒng)或者采用第三方專門提供給小額信貸的征信系統(tǒng)，第三，與諸如印度等國家各階層間涇渭分明不同，國內尤其是小額信貸較發(fā)達的地區(qū)，各階層間有較多交叉關系，又由于熟人化情況嚴重，導致內部欺詐與道德的綜合風險偏高。從企業(yè)內部考慮，首先職工權利缺乏獨立監(jiān)管，事實證明，內部審計部門的設立對于公司舞弊現(xiàn)象的減少有明顯作用，而很多公司都沒有設置內部審計部門，導致員工權利缺乏監(jiān)管，而如果將監(jiān)管權力放置于部門主管上，由于部門內部的交叉關系，監(jiān)管權力缺乏獨立性很容易造成流于形式；第二，職權范圍缺乏科學分割，很多公司的業(yè)務辦理只需要2-3人經手即可完成流程，據(jù)了解，一人完成整體業(yè)務操作的也不在少數(shù)，而且人員缺乏流動性，易形成團體，進行不正當行動十分容易操作且不易被察覺，導致這塊風險相應地升高；績效考評依據(jù)過于注重眼前利益，放款最重要的兩個指標，放款量和收益，有將兩個指標分開在進行不同業(yè)務的人員身上分別考量的，也有總體按照收益率進行考量的，但是都有一個特點，結合中國小貸公司本身就具有的還款周期短的特點，其指標考量周期也較短，這就容易使職工產生急功近利的浮躁心態(tài)，為了保證貸款量指標的完成，可能導致壞賬率的升高，為了保證收益，從而收緊本應放貸的款項，為了保證短期內收益率，主動幫助客戶修改信息，提供諸如降低利息、延長還款時間等便利。

3.心理風險心理風險是指是與人的心理狀態(tài)有關的無形的因素，它指由于人的不注意、不關心、僥幸或存在依賴保險的心理，以致增加風險事故發(fā)生的概率和損失幅度的因素。我們認為中國的小額信貸面臨較高的心理風險主要是三個方面的原因造成的。第一，國家扶貧政策方面的原因，在小貸興起之前，國家對于扶貧的政策主要是補貼為主，直到近幾年才轉變?yōu)橐孕☆~信貸模式為主，所以農民與低收入者對于小貸仍然存有不正確的認知，把小貸與補貼相互混淆，即使明確區(qū)分了小貸與補貼的區(qū)別，但是許多人先入為主地認為這是國家補貼政策，即使不還也沒有關系，導致還款積極性也不高，從而引起壞賬；第二，小額信貸企業(yè)面臨的嚴重的熟人化現(xiàn)象，導致業(yè)務人員在執(zhí)行的過程中沒有展現(xiàn)出足夠的職業(yè)性，整個借貸過程與客戶的主要接觸者是業(yè)務人員，如果業(yè)務人員的態(tài)度不夠嚴肅，沒有表現(xiàn)出足夠的職業(yè)性，體現(xiàn)公司借貸審批及貸后措施的嚴謹、嚴肅，那么很容易給客戶造成公司制度松懈的印象，從而降低還款積極性；第三，小額信貸由于規(guī)模原因，還有許多沒有接入銀行征信系統(tǒng)的公司存在，且內部也沒有完善的信用系統(tǒng)，這也是導致心理風險偏高的主要原因之一。

4.公共關系風險公共關系風險目前尚沒有統(tǒng)一的定義，筆者認為這一名詞代表了由于公共關系引起企業(yè)遭受損失的不確定性，是一種非直接可衡量的風險。小額信貸企業(yè)作為民間資本的代表之一，從一開始其公共形象就面臨著巨大的挑戰(zhàn)，一方面，民眾更加傾向于國有銀行進行資金處置，另一方面也容易將小額信貸與高利貸混為一談，這對于小額信貸的業(yè)務規(guī)模和壞賬率都具有較大的負面影響，然而，公共關系風險與上述其他風險的獨特之處在于其是一種行業(yè)風險，不僅僅由行業(yè)特色決定，相比之下，受行業(yè)整體影響更大，大多數(shù)小額信貸公司很難在降低公共關系風險中起決定作用，其更加依靠整個行業(yè)的良好運行、優(yōu)良剩余、政府的行政管理、社會觀念的開放等外部因素。

5.利率風險利率風險是指市場利率的變動對金融機構造成損失的可能性。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將利率風險分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和選擇權風險四類。而在小額信貸行業(yè)中較為突出的是重新定價風險、基差風險和選擇權風險三類。

作者：孫萌單位：卡迪夫大學