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摘要：電信企業(yè)是一種特殊的企業(yè)，正由壟斷、半壟斷向自由競爭過渡，其資金管理問題也日益特出，本文針對當前我國電信企業(yè)的資金管理存在的收入分散、滯留嚴重、使用效率低下等問題展開了分析，提出利用網上銀行、財務管理電算化等工具提高資金的使用效率，降低資金的使用成本。

我國的電信企業(yè)雖然從原先的一家（電信局）壟斷，變成了群雄割據，但并沒有完全改變其壟斷的性質，市場競爭將更加激烈，更加嚴峻的是我國電信企業(yè)在不久的將來還必須面臨著國際競爭對手的威脅，因此，消除長期政企不分養(yǎng)成的官僚作風，努力提高自身的競爭力，就成了我國電信企業(yè)的當務之急。提高我國電信企業(yè)的競爭能力的途徑是多方面的，如提高技術水平，提高服務質量，開發(fā)新的市場和產品等等，本文只是從提高資金管理水平，降低企業(yè)資金管理成本方面進行了一些探討。

隨著資本市場的逐步完善，資本市場對企業(yè)業(yè)績的期望壓力也促使電信企業(yè)的成本和資金壓力都比較大。如何在新形勢下進一步加強企業(yè)資金管理，成了迫切需要解決的問題。作為服務大眾的大型企業(yè)，電信企業(yè)的分支機構（包括機構）分布點眾多、層次也多，經濟發(fā)達地區(qū)甚至已經覆蓋到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，經營機構分散的特點決定了企業(yè)資金使用上的分散，這種分散不僅表現(xiàn)為現(xiàn)金收入的分散，也表現(xiàn)為資金使用上的分散。必然造成電信企業(yè)資金使用上的效率低下，周轉緩慢。加強電信企業(yè)的資金的集中管理，就成為電信企業(yè)解決資金相對分散、使用效率低下等問題、優(yōu)化企業(yè)資源配置的應然之選。

一、加強電信企業(yè)的資金收入的集中管理

（一）充分利用網上銀行，加速營業(yè)收入資金的回收

由于以前電信企業(yè)營業(yè)網點的分散，資金的滯留現(xiàn)象比較嚴重，因此，電信企業(yè)有必要加強資金回收的速度。電信企業(yè)充分利用電子商務，加快資金回籠，降低資金管理成本。

當前，中國工商銀行為大型集團企業(yè)開設了自動收款功能。工商銀行將集團總部的賬號設置為主賬號，將其分支機構（包括異地機構）的賬號設置為子賬號，銀行定期按照客戶預先指定的時間、金額等收款信息，自動將資金從企業(yè)分支機構賬戶中劃收至總部賬戶，并在當日將交易結果信息發(fā)送到客戶預留的Email地址，同時客戶也可以通過貴賓室查詢交易結果。

自動收款不僅實現(xiàn)了工商銀行柜臺“網絡結算”業(yè)務的全部功能，還支持全國范圍內按照地區(qū)、省內、區(qū)域內、全國四個級次的資金上收?？蛻糁灰跇I(yè)務開通時指定上收的路徑、時間周期、金額等要求，銀行就會定期自動將其分支機構的款項逐級上收，且無需人工干預，降低了人工費，及時有效地解決了集團內資金匯集的問題，從而降低了企業(yè)對資金的管理成本。

其他各家商業(yè)銀行的網上銀行也將集團理財鎖定為重點業(yè)務，集團公司成了網上銀行爭奪的焦點。如，中國銀行新推出的企業(yè)網上銀行5.0版本突出強調了“集團企業(yè)網銀服務”，它可以為集團總公司或其財務公司提供內部賬戶信息查詢及匯總、主動調撥下屬公司資金、定時自動上劃下屬公司超限額資金及下?lián)軅淇?、統(tǒng)一企業(yè)對外支付款項、限定資金體內流動等功能；招商銀行企業(yè)網銀也提出要作集團公司全國“網上結算中心”、“財務管理中心”。利用該行的網銀系統(tǒng)，可以實現(xiàn)全國范圍內“集團公司注冊賬戶集中操作”、“母公司統(tǒng)收統(tǒng)支”、“母公司授權子公司額度內或超額度自主支付”、“子公司網上申報母公司逐筆審批”等集權程度不同的集團管理模式。

電信企業(yè)作為大型的集團公司，完全可以利用自身的資金量大的優(yōu)勢，利用各商業(yè)銀行之間的激烈競爭，談判并選擇對集團資金管理最為有利的網上銀行服務，同時也在企業(yè)內部加強資金回籠的管理，實現(xiàn)資金管理的目標，具體包括收費的金融機構、各種商、自身營業(yè)分支機構，對于收費的金融機構，已經由前面電信企業(yè)和銀行的談判予以解決，資金回籠基本沒有問題，自身的營業(yè)分支機構可以通過規(guī)章制度的建設予以完善，對于各種商，既應該有相關的合同約束，也應該有相應的激勵措施，鼓勵對方早日歸還款項。

（二）完善電信企業(yè)自身的內部控制，促進資金的回籠

制定合理的結算流程和辦法，防止企業(yè)內部資金的浪費，合理規(guī)避經營風險，公司內部各個部門都有自己的工作流程，部門之間工作界面有清晰的界定，部門乃至個人職責分明，避免管理上出現(xiàn)盲點及部門之間扯皮的現(xiàn)象，外部合作伙伴應收款如何結算有清晰的合同要求，避免給對方利用本電信企業(yè)內部控制管理上的漏洞惡意拖欠企業(yè)各種代收款項，并且，各種代收費資金需明確結算依據、結算標準、結算方式、結算時限、結算流程等制度。在選擇商的時候，應進行相關的信用和資質評估，從源頭上把好關，從而降低壞賬損失。

二、加強電信企業(yè)的資金支出的管理

（一）對于企業(yè)的各種支出應該制訂相應的計劃

對于電信企業(yè)的各種支出，應該按月編制相應的計劃，對分公司建立以收定支的考核機制，結合企業(yè)的預算管控，盡量壓縮低效益的各種開支，適時建立有關的數(shù)學模型，充分利用計算機“規(guī)劃求解”、“單變量求解”、“模擬運算表”、“方案管理器”等工具，促使企業(yè)的各種成本較低，收益較高。

（二）利用網上銀行實現(xiàn)資金的使用控制

電信企業(yè)還可以利用網上銀行提供的現(xiàn)金管理服務業(yè)務，采取收支兩條線的方式，控制分支機構的有關資金支出。主要是通過網上銀行調撥其分支機構在銀行開立賬戶的資金、查詢相關信息，實現(xiàn)內部財務監(jiān)控、控制其支出，降低財務成本、提高資金使用效益。

總之，網上銀行能幫助集團公司實現(xiàn)資金集中、操作集中，從而提高整個企業(yè)的資金利用率，提高企業(yè)對操作風險的控制能力，加強集團企業(yè)的財務管理，保障資金安全。長春電信分公司已經以此取得了良好的資金管理效果，值得其他的電信企業(yè)借鑒。

（三）作好市場調查，降低投資風險，提高資金的使用效率

投資活動是企業(yè)占領和拓寬市場、取得和擴大競爭優(yōu)勢、實現(xiàn)利潤最大化的重要手段，投資活動的成功與否直接關系到企業(yè)的生存和發(fā)展。衡量投資活動成功與否的重要標準是投資收益，而提高投資收益需要合理安排投資的規(guī)模、流向和流量。

電信企業(yè)的投資金額大，回收速度相對比較慢，因此，必須在了解市場的基礎之上，再進行現(xiàn)金流量和時間價值分析，充分利用“固定資產投資和更新決策”模型進行論證，才可以進行投資。

（四）采用適當?shù)慕Y算方式，降低電信企業(yè)的財務費用

利用柜臺結算方式的時候，相對的成本比較高，如購買支票的價格全國統(tǒng)一價為：現(xiàn)金支票20元一本，轉賬支票30元一本（含5元工本費）。平均每張轉賬支票使用的成本為1元多。而利用網上銀行本地轉賬則最多只收取1元/筆的交易費。興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行等規(guī)模相對小一些的銀行則對于本行網上銀行在本地或全國范圍內不收手續(xù)費或收取較低的手續(xù)費。如興業(yè)銀行對于同城本行和他行（非加急業(yè)務）的收費只有0，6元/筆。因此，對于對外支出的結算，盡可能注意采用不同的結算方式。