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[摘要]當(dāng)前，電子商務(wù)發(fā)展的勢頭良好，結(jié)算問題在發(fā)展過程中顯得越來越重要，與傳統(tǒng)的電子商務(wù)結(jié)算方式相比較，國內(nèi)信用證雖然長期沒有得到廣泛認(rèn)同，但它在電子商務(wù)領(lǐng)域中卻面臨著可觀的發(fā)展契機(jī)。

[關(guān)鍵詞]國內(nèi)信用證電子商務(wù)發(fā)展契機(jī)

（一）電子商務(wù)中的支付結(jié)算方式

電子商務(wù)是利用計算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和遠(yuǎn)程通信技術(shù)，實現(xiàn)整個商務(wù)(買賣)過程中的電子化、數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化。電子商務(wù)過程主要包括三個階段：第一，信息交流階段；第二，磋商定約階段；第三，履約結(jié)算階段?？陀^地說，在電子商務(wù)全過程的三個階段中，都存在著一些棘手的問題。相對而言，第三階段的問題是可以迅速解決的，也就是結(jié)算問題。

當(dāng)前我國電子商務(wù)中的支付結(jié)算方式主要有以下幾種：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款以及目前發(fā)展正旺的第三方支付。

圖1第三方支付基本流程

第三方支付平臺的出現(xiàn)，對于電子商務(wù)的發(fā)展具有重大意義：對于買方，避免了先付錢后收到貨物不是合同約定貨物的風(fēng)險；對于賣方而言，避免了發(fā)貨收不到錢的風(fēng)險；對于第三方機(jī)構(gòu)而言，如是電子商務(wù)的服務(wù)機(jī)構(gòu)（如淘寶網(wǎng)），由于更多交易達(dá)成給機(jī)構(gòu)帶來可觀的收益：如是獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)（不以電子商務(wù)業(yè)務(wù)為依托，如快錢），收取可觀的交易手續(xù)費(fèi)；無論它們是哪一種類型的機(jī)構(gòu)，它們都可以獲得沉淀資金帶來的可觀收益。當(dāng)前國內(nèi)的第三方支付平臺發(fā)展較為迅速，知名度較高的有支付寶（淘寶）、安付通（ebay）、快錢、云網(wǎng)等。

（二）信用證和國內(nèi)信用證

第三方支付平臺以第三方的商業(yè)信用來彌補(bǔ)買賣雙方信用的不足，進(jìn)而推動交易的順利進(jìn)行，這一解決問題的思路不得不讓人想起信用證這一結(jié)算方式，與第三方支付平臺不同的是，信用證是用銀行信用來彌補(bǔ)買賣雙方信用的不足。現(xiàn)代信用證的基本流程如下圖所示：

圖2：現(xiàn)代信用證的基本流程

信用證業(yè)務(wù)對于國際貿(mào)易的順利達(dá)成有十分重要意義。

信用證對參與各方有著非同尋常防范風(fēng)險的優(yōu)點(diǎn)，發(fā)達(dá)國家紛紛把在國際貿(mào)易中廣泛使用的信用證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)接到國內(nèi)貿(mào)易當(dāng)中，國內(nèi)信用證應(yīng)運(yùn)而生了。雖然兩者多少存在一些差異，但總體上，兩者都具有保證付款、資金融通、保障交易安全的基本功能，交易雙方均可利用國內(nèi)信用證從銀行獲得信用服務(wù)，控制交易風(fēng)險。

1997年8月1日，中國人民銀行頒布的《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》正式生效，從法律法規(guī)角度來講，國內(nèi)信用證可以作為國內(nèi)貿(mào)易的結(jié)算方式了。但事實上，各大商業(yè)銀行只在業(yè)務(wù)介紹中提到了國內(nèi)信用證，國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)沒有真正地大范圍地得到發(fā)展，僅在招商銀行和中國銀行的某些分行略顯規(guī)模，因此，有人戲稱國內(nèi)信用證是“菜單上的信用證”。

究其原因，大致存在兩大障礙。一方面是國內(nèi)信用證自身存在許多問題：比如國內(nèi)市場環(huán)境比較單純，法律是解決商業(yè)信用問題的堅強(qiáng)后盾；又如《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》中的相關(guān)規(guī)定操作起來缺乏效率，時間太長，費(fèi)率偏高，不如其他結(jié)算方式方便，成本低，有研究人員也提到單據(jù)的繕制也是一大障礙，因為在國內(nèi)貿(mào)易中，在國際貿(mào)易里形成的一整套規(guī)范的單據(jù)繕制標(biāo)準(zhǔn)很難得到認(rèn)可，操作性很差；另一方面是國內(nèi)信用證的外部環(huán)境存在問題，比如法律法規(guī)的不健全，我國市場仍以賣方市場為主要特征，銀行承兌匯票更受歡迎；另外還有研究人員認(rèn)為，國內(nèi)貿(mào)易主體對國內(nèi)信用證太不熟悉，他們在結(jié)算過程中偏向于傳統(tǒng)的結(jié)算方式；還有人認(rèn)為銀行對于此項業(yè)務(wù)不熱衷，因為國內(nèi)商業(yè)銀行長期以來競爭壓力很小，對于新的中間業(yè)務(wù)不敢涉入太深。

（三）電子商務(wù)中國內(nèi)信用證面臨的契機(jī)

我們深入研究一下以后會發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)信用證在當(dāng)前我國的電子商務(wù)大發(fā)展的背景下面臨著很大的發(fā)展機(jī)遇。

針對買賣雙方信用不足的問題，長期以來有兩大類解決辦法。第一大類解決辦法是用擔(dān)保物權(quán)進(jìn)行平衡，如用抵押、質(zhì)押的方式。另一大類解決辦法是用第三方信用來進(jìn)行彌補(bǔ)，這里的第三方信用如果來自于銀行就是銀行信用，如果只是一般商事主體則稱為商業(yè)信用。而信用證就是一種用銀行信用來補(bǔ)充買賣雙方信用不足的一種情形，賣方只需要相信開證行就行了，在信用證業(yè)務(wù)當(dāng)中，賣方完全有理由把開證行假想為實際的交易對手。

第三方支付平臺當(dāng)前飽受爭議，現(xiàn)在已對第三方支付平臺業(yè)務(wù)定性為“非銀行金融業(yè)務(wù)”，第三方平臺業(yè)務(wù)有吸納存款的功能，特別是涉及利益主體很廣泛的金融業(yè)務(wù)，監(jiān)管不能放松，否則極有可能出大問題。爭論的第二大問題就是第三方機(jī)構(gòu)對于沉淀資金的獲利應(yīng)該如何確定歸屬，從理論上，這些沉淀資金是交易者存放在第三方機(jī)構(gòu)的，不屬于第三方機(jī)構(gòu)所有，第三方機(jī)構(gòu)只有臨時的監(jiān)控權(quán)，第三方機(jī)構(gòu)把這部分資金存銀行得利息據(jù)為己有就沒有什么根據(jù)了。爭論的第三方面是第三方支付平臺的安全問題：首先是第三方機(jī)構(gòu)本身是否安全，即自身信用問題，其次是第三方機(jī)構(gòu)保證網(wǎng)絡(luò)賬戶資金安全的技術(shù)能力。可以看出，第三方支付平臺具有較大的不確定性，這將約束它的擴(kuò)張能力。

與第三方機(jī)構(gòu)的商業(yè)信用補(bǔ)充的有限性和不確定性作比較，銀行信用對買賣雙方的信用不足進(jìn)行補(bǔ)充則更有力。一方面，在我國銀行的信用還是被廣為看好的；另一方面，銀行的不確定性更少，它本身是金融機(jī)構(gòu)，從事金融業(yè)務(wù)最多是規(guī)范的問題，不存在有沒有資格的問題。這樣說來，國內(nèi)信用證在電子商務(wù)大發(fā)展的背景下，應(yīng)該面臨著較大的契機(jī)。

首先，在電子商務(wù)中，賣方市場的特征不明顯，買賣雙方地位較為平等，不存在哪一方在選擇結(jié)算方式時擁有某種優(yōu)勢，應(yīng)該說結(jié)算方式的選擇應(yīng)該更公平、對雙方都更安全才好，并且需要商談確定，簡單地說，不是賣方強(qiáng)行要求采用銀行承兌匯票等結(jié)算方式的情形了。

其次，在電子商務(wù)中，買賣雙方之間更多的情形是互不相識，談不上事先的交往讓彼此相互了解與信任，此時很容易產(chǎn)生信用不足的問題，特別是地域跨度較大，涉及金額較大的時候。至此，我們不難理解為什么第三方交易平臺在電子商務(wù)中迅速發(fā)展。

第三，現(xiàn)在的電子商務(wù)中，C2C模式發(fā)展較為迅速，而B2B模式發(fā)展的更慢一些，這與買賣雙方的信用不足有很大的關(guān)系，如果銀行信用能擇機(jī)介入，B2B模式的發(fā)展可能面臨更為廣闊的發(fā)展空間。而B2B模式與C2C模式相比較，往往交易比較正規(guī)，金額相對較大，交易筆數(shù)也會較少，交易雙方也更為謹(jǐn)慎，這些都為B2B模式采用國內(nèi)信用證這一結(jié)算方式提供了可能性。

第四，我國的銀行已經(jīng)對電子商務(wù)中的國內(nèi)信用證這一結(jié)算方式開始嘗試，并取得了一定的成績，如招商銀行、民生銀行已經(jīng)在開通了網(wǎng)上開證業(yè)務(wù)，即在網(wǎng)絡(luò)上開出信用證，以提高對電子商務(wù)客戶的響應(yīng)能力。

第五，隨著相關(guān)主管部門對第三方支付平臺的規(guī)范與管理力度的加強(qiáng)，一方面會有大量的第三方支付平臺退出這個市場，另一方面也會降低第三方機(jī)構(gòu)的進(jìn)入沖動，我們幾乎可以肯定，第三方機(jī)構(gòu)占有注冊商戶沉淀資金的利息是不合理的，是不可能持久的。

（四）電子商務(wù)中國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)的設(shè)想

從上面的分析我們有理由相信，國內(nèi)信用證在電子商務(wù)領(lǐng)域有著很好的發(fā)展機(jī)遇，但是我們不能一開始就對它有過高的預(yù)期，摸索前進(jìn)，逐步發(fā)展將是比較穩(wěn)妥的選擇。

我們設(shè)想一個C2C交易的案例。比如A城的小張與B城的小王在網(wǎng)上達(dá)成一筆交易，小張花2500元錢購買小王的舊筆記本電腦，他們約定采有國內(nèi)信用證的結(jié)算方式。于是小張到當(dāng)?shù)氐泥]政儲蓄開了一個賬戶，存進(jìn)去500元錢作為保證金申請開證，小王也到當(dāng)?shù)氐泥]政儲蓄開了一個賬戶，并將賬戶編號告知小張，A地的郵政儲蓄開出信用證通過行內(nèi)系統(tǒng)可以迅速傳遞給B地的郵政儲蓄，B地的郵政儲蓄即可通知小王。小王接到通知后，即到郵政部門辦理筆記本電腦的郵寄手續(xù)，郵寄費(fèi)60元，但會告知郵政部門貨到A地后，通知A地的郵政儲蓄，沒有A地郵政儲蓄的轉(zhuǎn)賬憑證不可將貨物交付給小張。當(dāng)A地的郵政儲蓄接到郵電部門通知筆記本電腦已到，即通知小張去郵電部門驗貨，如果小張滿意，他就應(yīng)該到A地的郵政儲蓄去交足余款（包括電腦價格尚欠的2000元，可能包括郵遞費(fèi)60元，郵遞費(fèi)用的承擔(dān)要看小張和小王的合同約定），A地的郵政儲蓄收款后將全部款項劃到B地的小王賬戶上，并開具轉(zhuǎn)賬憑證給小張，小張借轉(zhuǎn)賬憑證到郵電部門提取筆記本電腦。如果小張不滿意，他就會拒絕去郵政儲蓄付款，此時，A地的郵政儲蓄就按信用證的相關(guān)條款，從小張的保證金中提取一部分作為回寄的郵寄費(fèi)用和對小王的補(bǔ)償，剩下的部分解凍，小張可以自由支配。

由這個案例我們可以看出，在C2C模式中，開證保證金可以很低，低到只需要足夠支付郵寄費(fèi)和賠償金就行了，因為如果商品價格遠(yuǎn)高于郵寄的費(fèi)用，開證行直接回寄比自己處理要強(qiáng)，這簡化了工作的內(nèi)容，降低了工作的難度。同時，我們并不贊成國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)當(dāng)中的議付，即便可以追索，也是比較麻煩的一件事，開證行只要保證貨被人領(lǐng)走，開證行付款即可，不讓賣方錢貨兩空，如果貨沒人領(lǐng)走，開證行雖然不需付錢，但要將貨物原樣寄回，買方還承擔(dān)了部分或全部郵寄的費(fèi)用，甚至于還會支付一定的補(bǔ)償金，這樣充分保障了賣方的交易安全。對買方，不需要付出全部的錢，只要支付一定比例的保證金，減輕了資金壓力，更重要的是在付款前，可以先驗貨，貨不對或不好可以不要，讓開證行原樣寄回，自己最多僅可能損失較少的郵寄費(fèi)和開證費(fèi)而已，買方的風(fēng)險可被降得很低。銀行則按《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》收取相應(yīng)的費(fèi)用即可。

這個案例也說明對C2C模式，國內(nèi)信用證只有對那些方便運(yùn)輸，價格相對不是很低的商品比較適用，我們設(shè)想當(dāng)中的國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)主要針對的是B2B模式，這種模式下，成交金額較大，相對而言，郵寄費(fèi)和開證費(fèi)就比較少了，買方更愿意接受國內(nèi)信用證這種新的結(jié)算方式?；诖耍覀兓蛟S可以設(shè)想，對于C2C模式，第三方支付平臺將會更便捷有效，而對于其他的幾種電子商務(wù)模式，國內(nèi)信用證或許更有應(yīng)用的空間。