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財(cái)務(wù)代理范文第1篇

關(guān)鍵詞網(wǎng)絡(luò)技術(shù)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理

1網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的產(chǎn)生

所謂網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)是一種基于網(wǎng)絡(luò)計(jì)算的技術(shù)，以整合實(shí)現(xiàn)企業(yè)電子商務(wù)為目標(biāo)，能夠替代互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理模式及其各種功能的財(cái)務(wù)管理軟件系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)下的財(cái)務(wù)管理是用電子信息技術(shù)將財(cái)務(wù)活動(dòng)和網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系起來，在網(wǎng)絡(luò)上實(shí)現(xiàn)WEB記賬、實(shí)時(shí)查帳、在線資金往來、動(dòng)態(tài)報(bào)表，并通過財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)協(xié)同實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)籌使用、財(cái)務(wù)結(jié)算高效、業(yè)務(wù)處理一體化。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)還可以形成一個(gè)以客戶為中心的、企業(yè)內(nèi)外協(xié)同運(yùn)作的在線供應(yīng)鏈，對(duì)供應(yīng)商可以進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，企業(yè)全面掌握貨源，減少企業(yè)的成本開支。在線的客戶關(guān)系管理，將幫助企業(yè)形成以客戶為中心的理念，建立互動(dòng)式的動(dòng)態(tài)客戶檔案，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上的資金劃撥、網(wǎng)上銷售，建立服務(wù)電子商務(wù)的客戶關(guān)系管理方式。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)和傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理在空間、時(shí)間和效率上有著很大的差別。在網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的概念下，企業(yè)的財(cái)務(wù)不但是對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，而且這種財(cái)務(wù)管理還擴(kuò)展到企業(yè)的外部和企業(yè)的周邊，使得企業(yè)的管理能力大大提高。在時(shí)間上，從過去企業(yè)的財(cái)務(wù)管理都是事后反饋，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作不能及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)展到可以對(duì)企業(yè)實(shí)時(shí)地進(jìn)行監(jiān)控，使得財(cái)務(wù)管理從靜態(tài)管理走向了動(dòng)態(tài)管理，從而保證了能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作過程中出現(xiàn)的問題，也能及時(shí)地為決策部門提供正確的參考資料。這種時(shí)空改變下的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)使財(cái)務(wù)管理方式發(fā)生質(zhì)的改變，必將大大提高企業(yè)的管理水平和管理效率。

網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的產(chǎn)生，是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，無論從客觀環(huán)境還是技術(shù)條件上，都有其必然性，主要表現(xiàn)在以下方面：

1．1企業(yè)信息化發(fā)展的客觀要求

企業(yè)信息化是提高企業(yè)管理水平的重要手段。企業(yè)信息化建設(shè)的目標(biāo)就是以現(xiàn)代化的信息手段管理企業(yè)，通過高效的管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?？梢哉f企業(yè)的信息化是以成本管理為核心的一個(gè)綜合管理過程，通過電子技術(shù)等手段，使原來的成本管理從單一化、落后于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生、發(fā)展成為全面的成本管理體系，做到綜合性、實(shí)時(shí)化，從而科學(xué)、及時(shí)、全面地了解企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)作情況，使企業(yè)的決策者能進(jìn)行科學(xué)、及時(shí)的決策，在競(jìng)爭(zhēng)中處于有利的地位。改善企業(yè)的管理，就是要建立以財(cái)務(wù)成本管理為核心的內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，降低采購(gòu)、銷售、管理各項(xiàng)費(fèi)用開支。企業(yè)要以財(cái)務(wù)成本為核心，逐步建立起產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)流程和質(zhì)量控制等完整的企業(yè)內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。過去企業(yè)的財(cái)務(wù)滯后于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如果要進(jìn)行實(shí)時(shí)的成本監(jiān)控，一個(gè)新的概念就被提出，那就是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)概念的出現(xiàn)，相應(yīng)的產(chǎn)品和解決方案的出臺(tái)，為企業(yè)信息化真正走上實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、科學(xué)的道路開啟了大門。

1．2順應(yīng)電子商務(wù)時(shí)代的發(fā)展需求

網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展推動(dòng)了電子商務(wù)的興起，一時(shí)間電子商務(wù)風(fēng)靡了經(jīng)濟(jì)學(xué)界。許多企業(yè)開始探索實(shí)行電子商務(wù)，但一些企業(yè)僅僅將建立一個(gè)企業(yè)的網(wǎng)站，通過互聯(lián)網(wǎng)收取電子訂單視作開展電子商務(wù)的全部，而忽略了企業(yè)自身的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)作效率。與以Dell為代表的在電子商務(wù)領(lǐng)域獲取巨大成功企業(yè)之間存在的根本差距——那就是大多數(shù)國(guó)內(nèi)企業(yè)以進(jìn)銷存業(yè)務(wù)為代表的內(nèi)部業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理還沒有實(shí)現(xiàn)電子化、信息化的科學(xué)管理。內(nèi)部“瓶頸”的存在是企業(yè)生命的物流、資金流和信息流的“血脈”不通暢的關(guān)鍵因素，即便有了方便快捷的電子訂單，企業(yè)運(yùn)作對(duì)市場(chǎng)反映的遲緩還是得不到根本性的解決，再加上國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)施的不足和網(wǎng)上金融認(rèn)證的不成熟，都造成了企業(yè)電子商務(wù)發(fā)展進(jìn)度的緩慢。

因此，對(duì)企業(yè)來說，要建設(shè)和發(fā)展有競(jìng)爭(zhēng)力的電子商務(wù)，必須建立基于網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用、有發(fā)展性的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺(tái)，做好企業(yè)運(yùn)營(yíng)所必需的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息管理，這是電子商務(wù)的構(gòu)建基礎(chǔ)。那么，到哪里去尋找基于網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息平臺(tái)呢？網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的出現(xiàn)，為企業(yè)解決了所面臨的管理難題，使企業(yè)可以從網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用逐步建立企業(yè)的電子商務(wù)平臺(tái)。

1．3入世企業(yè)需要網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)

WTO對(duì)未來中國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化、科技等諸多方面都將產(chǎn)生結(jié)構(gòu)性的沖擊和整體的挑戰(zhàn)，其中對(duì)中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)營(yíng)方式的影響尤為巨大。WTO給中國(guó)帶來的影響可以分為正反兩個(gè)方面：一方面，中國(guó)加入WTO后將有助于消除歧視性貿(mào)易，增加經(jīng)營(yíng)的自由度和可預(yù)見性，在提高技術(shù)創(chuàng)新能力的同時(shí)完善國(guó)內(nèi)企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度；另一方面，國(guó)內(nèi)企業(yè)如果不建立起科技創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制，徹底改造原有低效率的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理模式的話，就無法承受貿(mào)易壁壘消除后來自國(guó)內(nèi)同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力而導(dǎo)致的悲劇。

企業(yè)要想更好地迎接WTO的挑戰(zhàn)，在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代獲取更大商機(jī)，可以從網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的應(yīng)用開始。企業(yè)只有完成從桌面財(cái)務(wù)到網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的過渡，才能走向以電子商務(wù)為主要標(biāo)志的歷史新階段：首先，企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)方式將向電子商務(wù)過渡；其次，企業(yè)將成為全球網(wǎng)絡(luò)供應(yīng)鏈中的一個(gè)結(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的數(shù)字化；最后，出現(xiàn)網(wǎng)上企業(yè)、網(wǎng)際企業(yè)、虛擬企業(yè)等全新的企業(yè)系統(tǒng),企業(yè)的生態(tài)環(huán)境將由原來的供應(yīng)商——廠商——銷售商——客戶的層級(jí)化串行模式演變?yōu)榛诰W(wǎng)絡(luò)的扁平化并行模式。這樣，企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上才能進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)國(guó)際化，符合網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)、直接經(jīng)濟(jì)等新興經(jīng)濟(jì)形態(tài)的需求，并促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)一體化的形成。

1．4技術(shù)條件成熟

現(xiàn)代信息技術(shù)的進(jìn)步日新月異，基于Internet/Intranet的Web技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫技術(shù)和三層結(jié)構(gòu)組織技術(shù)的成功應(yīng)用為網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理軟件的開發(fā)提供了堅(jiān)實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ)。其中大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)提供了高達(dá)TB（1TB=1000GB）級(jí)的數(shù)據(jù)處理能力，不但能海量存儲(chǔ)數(shù)據(jù)，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了對(duì)數(shù)據(jù)的高速安全處理；三層結(jié)構(gòu)（即數(shù)據(jù)庫層、中間層、客戶層三個(gè)層次）這一先進(jìn)成熟的數(shù)據(jù)應(yīng)用結(jié)構(gòu)，也為開發(fā)處理數(shù)據(jù)量龐大的財(cái)務(wù)軟件提供了條件。

另外，殺毒軟件、防火墻技術(shù)、WindowsNT用戶安全機(jī)制等，也為財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用提供了一定的安全保障。

2網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的特點(diǎn)

（1）網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)充分利用了互聯(lián)網(wǎng)，拓展了財(cái)務(wù)管理的空間。在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的載體由紙張變?yōu)榇沤橘|(zhì)或光電介質(zhì)載體，發(fā)展到網(wǎng)頁形式，所有的物理距離變?yōu)槭髽?biāo)距離，財(cái)務(wù)管理能力可以延伸到不同地域的任何一個(gè)結(jié)點(diǎn)，會(huì)計(jì)信息的傳輸不再受距離的限制。這種空間的擴(kuò)展，使得財(cái)務(wù)管理從分散走向集中，從企業(yè)內(nèi)部延伸到企業(yè)外部。

（2）網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)利用財(cái)務(wù)管理軟件，大大減輕了財(cái)會(huì)人員的工作負(fù)擔(dān)，提高了財(cái)務(wù)管理的工作效率。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的應(yīng)用不僅突破了空間觀念，也將不受時(shí)間的限制。會(huì)計(jì)核算將從事后的靜態(tài)核算達(dá)到集中的動(dòng)態(tài)核算，極大地豐富了會(huì)計(jì)信息內(nèi)容并提高了會(huì)計(jì)信息的價(jià)值，因而能便捷地產(chǎn)生各種反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)和資金狀況的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告，使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理從靜態(tài)走向動(dòng)態(tài)，在本質(zhì)上極大地延伸了財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。

（3）電子商務(wù)模式下，財(cái)務(wù)軟件從部門級(jí)應(yīng)用向企業(yè)級(jí)應(yīng)用的逐步強(qiáng)化，使得財(cái)務(wù)信息與其他業(yè)務(wù)信息間也會(huì)逐步實(shí)現(xiàn)彼此連接，相互共享，管理，業(yè)務(wù)，采購(gòu)，財(cái)務(wù)各部門之間的協(xié)同發(fā)展，這也是現(xiàn)代企業(yè)管理的目標(biāo)之一。

在公司內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的同時(shí)，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)還可以實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商、企業(yè)、客戶以及物流機(jī)構(gòu)之間的協(xié)作，通過信息數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在網(wǎng)絡(luò)中的瞬時(shí)傳遞，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上采購(gòu)、網(wǎng)上訂貨、網(wǎng)上銷售等一系列網(wǎng)上服務(wù)的業(yè)務(wù)方式。

綜上所述，財(cái)務(wù)工作網(wǎng)絡(luò)化，降低了管理費(fèi)用，提高了工作效率，大大增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，順應(yīng)和推動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一次重大進(jìn)步。

3網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的應(yīng)用

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)主要應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)部，是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的客觀反映。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的應(yīng)用相當(dāng)廣泛，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（1）企業(yè)集團(tuán)可以利用網(wǎng)絡(luò)對(duì)所有的分支機(jī)構(gòu)實(shí)行集中管理。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的遠(yuǎn)程處理、遠(yuǎn)程報(bào)表、遠(yuǎn)程報(bào)賬、遠(yuǎn)程查賬和遠(yuǎn)程審計(jì)等遠(yuǎn)距離的財(cái)務(wù)監(jiān)控，也可以很方便地掌握和監(jiān)控遠(yuǎn)程庫存，銷售點(diǎn)經(jīng)營(yíng)等業(yè)務(wù)情況。同時(shí)通過網(wǎng)絡(luò)可以對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)實(shí)行數(shù)據(jù)處理和財(cái)務(wù)資源的集中管理，包括集中記賬、算賬、登賬、報(bào)表生成和匯總，大力強(qiáng)化主管單位對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)控，集中調(diào)配集團(tuán)內(nèi)的所有資金，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）推動(dòng)電子貨幣的發(fā)展。眾多網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)是電子貨幣實(shí)現(xiàn)的必要條件。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)環(huán)境是一個(gè)集生產(chǎn)商、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、用戶、銀行及國(guó)家結(jié)算機(jī)構(gòu)為一體的網(wǎng)絡(luò)體系，不存在資金的直接交易，資金一經(jīng)存入銀行就變?yōu)樨泿判畔?，以信息的方式與商家交流，實(shí)現(xiàn)貨幣功能。電子貨幣是電子商務(wù)的重要條件，也是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的重要基礎(chǔ)。電子貨幣極大地提高了結(jié)算效率，更重要的是加快了資金的結(jié)算速度，降低了資金成本。

（3）實(shí)現(xiàn)移動(dòng)辦公。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)使得財(cái)會(huì)工作方式改變，可以真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的動(dòng)態(tài)處理。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)充分利用互聯(lián)網(wǎng)，隨時(shí)隨地與公司溝通信息，是財(cái)務(wù)管理工作的一種全新的辦公理念，即使在不具備辦公條件的偏遠(yuǎn)地區(qū)或旅途中都可以進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

（4）實(shí)行網(wǎng)頁數(shù)據(jù)。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)下財(cái)務(wù)信息提供方式也發(fā)生較大改變。從傳統(tǒng)的紙質(zhì)頁面數(shù)據(jù)、電算化初步的磁盤數(shù)據(jù)，到現(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)頁面數(shù)據(jù)。企業(yè)不論大小，其財(cái)務(wù)管理都采用頁面形式，致使“大企業(yè)變小，小企業(yè)變大”，各個(gè)企業(yè)在更加平等的環(huán)境中競(jìng)爭(zhēng)。網(wǎng)絡(luò)頁面數(shù)據(jù)具有超鏈接的功能，與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)信息提供方式的區(qū)別是信息的時(shí)效性顯著增強(qiáng)，頁面的可視化顯著提高，并不受時(shí)間和空間的限制。

（5）在線管理。利用動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)信息，財(cái)務(wù)主管將能夠即時(shí)地做出反映，部署經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和做出財(cái)務(wù)安排。在線管理主要表現(xiàn)為在線反映、在線反饋、實(shí)時(shí)分析比較功能。利用在線反映，企業(yè)內(nèi)外部信息需求者可以動(dòng)態(tài)得到企業(yè)實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息。利用在線反饋，可動(dòng)態(tài)跟蹤企業(yè)的每一項(xiàng)變動(dòng)，予以必要揭示。實(shí)時(shí)分析比較即指財(cái)會(huì)人員依靠網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下數(shù)據(jù)庫的資料，得到同行業(yè)其他企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，進(jìn)行分析比較，正確預(yù)測(cè)企業(yè)今后發(fā)展趨勢(shì)。在線管理有別于傳統(tǒng)管理模式，是新的網(wǎng)絡(luò)管理方式，有助于企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位。

雖然網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)給人們的工作帶來了很多便利，但是我們應(yīng)該很清醒地認(rèn)識(shí)到其弊端。將網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的概念成功引入企業(yè)并不是一件易事，尤其在當(dāng)前情況下，并不是所有企業(yè)都有能力并且適合構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)。與此同時(shí)，在開放的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)可能會(huì)遭受不法分子的攻擊，使得整個(gè)系統(tǒng)癱瘓，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成巨大影響，從而加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以我們應(yīng)該采取有效的措施，化利為弊，使其更好地為企業(yè)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

1張瑞君.E時(shí)代財(cái)務(wù)管理[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2004

2涂敏.網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)—e時(shí)代的財(cái)務(wù)管理新觀念[J].大眾科技，2005（9）

財(cái)務(wù)代理范文第2篇

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)；財(cái)務(wù)管理；遠(yuǎn)程處理；電子貨幣

隨著社會(huì)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的飛速發(fā)展,傳統(tǒng)工作方式、方法都將隨之改變,財(cái)務(wù)管理更要網(wǎng)絡(luò)化,以適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。在數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)是未來財(cái)務(wù)管理發(fā)展的方向?！熬W(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)”是運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件，以整個(gè)電子商務(wù)為目的，在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)施會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)功能，并能夠進(jìn)行實(shí)時(shí)反饋和遠(yuǎn)程監(jiān)控的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。

一、網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)產(chǎn)生的必然性

（一）迅速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)的一個(gè)平臺(tái)。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和信息處理技術(shù)的迅速發(fā)展，國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)已將世界變成一個(gè)地球村，實(shí)現(xiàn)了電腦互聯(lián)，信息共享。信息技術(shù)的每一次進(jìn)步都會(huì)帶動(dòng)財(cái)務(wù)及企業(yè)管理技術(shù)手段的發(fā)展，計(jì)算機(jī)技術(shù)和企業(yè)的財(cái)務(wù)管理有機(jī)地結(jié)合形成了會(huì)計(jì)電算化，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)代化?；ヂ?lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展，給會(huì)計(jì)電算化帶來一個(gè)技術(shù)革新的機(jī)遇，為網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)提供了強(qiáng)大的發(fā)展空間，正是網(wǎng)絡(luò)時(shí)代呼喚網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)。

(二)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)上的需求促使了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的產(chǎn)生。很久以來，由于技術(shù)水平的限制，財(cái)務(wù)上有一個(gè)一直困擾財(cái)務(wù)主管部門、會(huì)計(jì)界和企業(yè)界的難題，即：如何加強(qiáng)企業(yè)整體的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和實(shí)現(xiàn)有效管理。尤其是對(duì)于一個(gè)從事多樣化行業(yè)的集團(tuán)公司來講，更是一個(gè)迫切需要解決的問題。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的產(chǎn)生，使得這一問題迎刃而解。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)使集團(tuán)公司建立了一個(gè)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程處理、分析和存儲(chǔ)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了這一管理。因此，集團(tuán)公司業(yè)務(wù)上的需求促使了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的產(chǎn)生。

（三）電子商務(wù)的迅速發(fā)展推動(dòng)了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的發(fā)展。在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，人們的生活更多地依賴日益發(fā)達(dá)的各種計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)逐步趨向于電子化、網(wǎng)絡(luò)化，電子商務(wù)得到了迅速普及。電子商務(wù)的迅速發(fā)展推動(dòng)了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的發(fā)展，而基于網(wǎng)絡(luò)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)在電子商務(wù)的發(fā)展中也起到了舉足輕重的作用。因此，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的出現(xiàn)和發(fā)展是電子商務(wù)發(fā)展一定時(shí)期的必然結(jié)果，二者之間是相互促進(jìn)、相互制約的。

二、網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理的功能

網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)相對(duì)于傳統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的同步處理，并充分關(guān)注與企業(yè)外部資源進(jìn)行整合，擴(kuò)展了財(cái)務(wù)管理的空間范圍，并完善、加強(qiáng)和拓展財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)功能。

（一）網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)拓展了財(cái)務(wù)管理的空間。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的載體由紙張變?yōu)榇沤橘|(zhì)或光電介質(zhì)載體，發(fā)展到網(wǎng)頁形式，所有的物理距離變?yōu)槭髽?biāo)距離，財(cái)務(wù)管理能力可以延伸到全球任何一個(gè)結(jié)點(diǎn)，會(huì)計(jì)信息的傳輸不再受空間的限制。這種空間的拓展，使得財(cái)務(wù)管理更加從分散走向集中，從企業(yè)內(nèi)部走向企業(yè)外部。這種功能主要體現(xiàn)在：

1、遠(yuǎn)程處理。在互聯(lián)網(wǎng)之前對(duì)異地機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理通常采用郵件、傳真、電話等形式，由于受傳統(tǒng)方式的空間局限，其技術(shù)難度和管理成本都是高昂的。基于互聯(lián)網(wǎng)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，尤其是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)、突破了這一空間局限，使管理能力能夠延伸到全球經(jīng)濟(jì)一個(gè)結(jié)點(diǎn)，做到“運(yùn)籌帷幄，決勝千里”。眾多的遠(yuǎn)程處理功能得以輕易實(shí)現(xiàn)，如遠(yuǎn)程報(bào)表、遠(yuǎn)程報(bào)賬、遠(yuǎn)程查賬、遠(yuǎn)程審計(jì)等多種遠(yuǎn)程處理功能，大力強(qiáng)化主管單位對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)控，對(duì)于集團(tuán)型等多分支機(jī)構(gòu)的企事業(yè)單位現(xiàn)實(shí)意義更大。

2、財(cái)務(wù)管理集中化。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的遠(yuǎn)程處理和協(xié)同業(yè)務(wù)能力使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理向集中化管理跨進(jìn)。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)可將每個(gè)分支機(jī)構(gòu)變成一個(gè)報(bào)賬單位，而所有的憑證、賬表生成工作都可集中在集團(tuán)總部進(jìn)行，這不僅實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理集中化，降低了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理成本，而且完全可以整合整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)資源，提高企業(yè)的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)提高了財(cái)務(wù)管理效率?；诰W(wǎng)絡(luò)資源高度共享特性的互聯(lián)網(wǎng)在打破了物理距離限制的同時(shí)還打破了時(shí)間的限制，企業(yè)財(cái)務(wù)變得即時(shí)和迅速。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)下，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理由算盤、草紙變?yōu)楦咚龠\(yùn)算的計(jì)算機(jī)，并且可進(jìn)行遠(yuǎn)程計(jì)算；還消除了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)作上的時(shí)間差，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同化；財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)生成，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)管理的跨越。

1、結(jié)算支付電子化。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)環(huán)境是一個(gè)集生產(chǎn)商、供應(yīng)商、經(jīng)銷商、用戶、銀行及國(guó)家結(jié)算機(jī)構(gòu)為一體的網(wǎng)絡(luò)體系，已不存在貨款的直接交易，現(xiàn)金一經(jīng)存入銀行就變?yōu)樨泿判畔?，以信息方式與商家交流，實(shí)現(xiàn)貨幣功能，這時(shí)的貨幣就是“電子”形式的貨幣。電子貨幣是電子商務(wù)的重要條件，也是網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的重要基礎(chǔ)。貨幣的電子化以及在此基礎(chǔ)上的網(wǎng)上支付、網(wǎng)上結(jié)算，不僅極大地提高結(jié)算效率，更重要的是加快了資金周轉(zhuǎn)速度，降低企業(yè)資金成本。

2、動(dòng)態(tài)核算。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)下的會(huì)計(jì)核算將從事后的靜態(tài)核算達(dá)到事中的動(dòng)態(tài)核算，極大地豐富會(huì)計(jì)信息內(nèi)容并提高會(huì)計(jì)信息的價(jià)值。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)將能夠便捷地產(chǎn)生各種反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)和資金狀況的動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告，年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)和日?qǐng)?bào)可以即時(shí)生成。

3、在線管理。在線管理主要表現(xiàn)為在線反映、在線反饋、實(shí)時(shí)分析比較功能。利用在線反映，企業(yè)內(nèi)外部信息需求者可動(dòng)態(tài)得到企業(yè)實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息。利用在線反饋，可動(dòng)態(tài)跟蹤企業(yè)的每一項(xiàng)變動(dòng)，予以必要揭示。在線管理有別于傳統(tǒng)管理模式，是新的網(wǎng)絡(luò)管理模式，能使企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。三、發(fā)展網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)尚待解決的問題

（一）推動(dòng)企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件的迅速發(fā)展。網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)是企業(yè)級(jí)的財(cái)務(wù)應(yīng)用，這需要企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件的迅速發(fā)展。企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件是企業(yè)管理中的一個(gè)組成部分，是站在整個(gè)企業(yè)管理的角度來設(shè)計(jì)和開發(fā)的財(cái)務(wù)軟件，它是以資金流為核心的企業(yè)信息管理系統(tǒng)。它在提供完整的財(cái)務(wù)核算功能的基礎(chǔ)上提供很強(qiáng)的財(cái)務(wù)分析和決策支持功能，同時(shí)，充分考慮到和其他系統(tǒng)的關(guān)系及數(shù)據(jù)接口，能和企業(yè)管理的其他子系統(tǒng)一起構(gòu)成一個(gè)數(shù)據(jù)高度共享、協(xié)調(diào)運(yùn)作的有機(jī)整體。企業(yè)級(jí)財(cái)務(wù)軟件成為企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一部分，大型企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理變得更為便捷，地域界限被打破，集團(tuán)公司的異域管理更加方便，母公司財(cái)務(wù)部門可以隨時(shí)了解各子公司的賬務(wù)系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)以及分析系統(tǒng)等會(huì)計(jì)資源，將子公司的財(cái)務(wù)運(yùn)行情況盡收眼底。另外，在整個(gè)集團(tuán)的范圍內(nèi)調(diào)度資金只是一瞬間的事，這將極大地提高資金使用效率，使暫時(shí)閑置的資金隨時(shí)可以找到用途，這種財(cái)務(wù)管理的一體化從一個(gè)側(cè)面又刺激了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的進(jìn)程。

（二）加強(qiáng)信息傳遞過程中的安全性和完整性。網(wǎng)絡(luò)尤其是互聯(lián)網(wǎng)的開放式結(jié)構(gòu)和不受約束的訪問，保證網(wǎng)上財(cái)務(wù)信息安全可靠成為關(guān)注的焦點(diǎn)。構(gòu)建基于網(wǎng)絡(luò)的財(cái)會(huì)系統(tǒng)面臨的最突出問題就是安全問題。一個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的安全性包括操作系統(tǒng)的安全性、網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的安全性及應(yīng)用程序的安全性等方面，在當(dāng)前計(jì)算機(jī)病毒、黑客入侵無網(wǎng)不入的情況下，安全性問題顯得尤為重要。同時(shí)，在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更為激烈的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，財(cái)務(wù)的內(nèi)部機(jī)密性（向社會(huì)公開的財(cái)務(wù)報(bào)告除外）更是重中之重。因此，在信息的傳遞過程中，一定要加強(qiáng)數(shù)據(jù)的控制和管理。

（三）提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。高素質(zhì)的專業(yè)財(cái)務(wù)人員是保證網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)信息、數(shù)據(jù)真實(shí)、安全的關(guān)鍵。因此，在網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)條件下，企業(yè)應(yīng)尤其重視并加快培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)人才和復(fù)合型人才，通過強(qiáng)化培訓(xùn)盡快提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平和職業(yè)道德水準(zhǔn)。可采取以下幾種形式：一是通過高校相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員盡快掌握網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的有關(guān)技能，如計(jì)算機(jī)操作基本知識(shí)、通用財(cái)務(wù)軟件的操作規(guī)則等；二是從高等院校相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生和社會(huì)其他單位招聘計(jì)算機(jī)或網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)人才；三是注重復(fù)合型人才的合理使用，調(diào)動(dòng)其積極性與創(chuàng)造性；四是抓好現(xiàn)崗財(cái)務(wù)人員的知識(shí)培訓(xùn)、上崗考核、職稱管理以及獎(jiǎng)懲制度等項(xiàng)工作，并下大力氣搞好專業(yè)人員的在職教育和繼續(xù)教育，建立一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、嚴(yán)格恪守職業(yè)道德和職業(yè)規(guī)范的現(xiàn)代化的專業(yè)隊(duì)伍。

總之，隨著社會(huì)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的飛速發(fā)展，我們必須更新財(cái)務(wù)管理的理論，提升觀念，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)的管理基礎(chǔ)。相信不久的將來，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)必將取代現(xiàn)有的桌面財(cái)務(wù)，為中國(guó)企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮更大的推動(dòng)作用。

參考文獻(xiàn)：

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財(cái)務(wù)代理范文第3篇

    一個(gè)企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)是市場(chǎng),這是由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律所決定的。雖然企業(yè)從創(chuàng)立到發(fā)展,每一步都離不開資本的投入,但資本的運(yùn)作是企業(yè)發(fā)展過程中表現(xiàn)出來的一種財(cái)務(wù)形式,而不是實(shí)質(zhì),資本是為市場(chǎng)服務(wù)的。

    市場(chǎng)是資本的消耗主體,更是資本的回籠和增值主體。企業(yè)資本的投入和耗費(fèi),無論具體經(jīng)過多少種經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的轉(zhuǎn)化形式,其最終目標(biāo)都是到達(dá)市場(chǎng),表現(xiàn)為市場(chǎng)環(huán)節(jié)的耗費(fèi)。但這些耗費(fèi)是否值得,是否有價(jià)值,最終還要看市場(chǎng)的接受程度。只有被市場(chǎng)接受的資本耗費(fèi),才能確保資本的回籠,并通過市場(chǎng)對(duì)其經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品或勞務(wù)增值部分的認(rèn)可,達(dá)到資本增值回籠的目的。

    有了市場(chǎng)就會(huì)有資本,但有資本并不一定有市場(chǎng)。資本的目的是為經(jīng)濟(jì)需求和經(jīng)營(yíng)服務(wù),并在服務(wù)中謀求增值。有了廣闊的產(chǎn)品和勞務(wù)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng),就表明這一市場(chǎng)有巨大的資本保值和增值潛力,資本自然就會(huì)向這一市場(chǎng)流動(dòng)。但有了資本,并不一定有市場(chǎng)。雖然巨額廣告費(fèi)的投入可以打開一片市場(chǎng),但如果這片市場(chǎng)最終不能被社會(huì)所接受,打開的市場(chǎng)也只能是曇花一現(xiàn),難以持久。

    二、財(cái)務(wù)營(yíng)理必須將資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)井舉

    產(chǎn)品市場(chǎng)和資本市場(chǎng)二者是密不可分的,在傳統(tǒng)企業(yè)管理中,財(cái)務(wù)管理的職能作用未能充分發(fā)揮的主要原因就是將兩大市場(chǎng)人為地分割開來,導(dǎo)致企業(yè)管理以產(chǎn)品市場(chǎng)管理為主,而財(cái)務(wù)管理以資本市場(chǎng)管理為主。更有甚者,將財(cái)務(wù)管理局限于企業(yè)日常的資金管理,客觀上造成了財(cái)務(wù)管理與企業(yè)總體管理的不合拍,人為降低了財(cái)務(wù)管理的功能。要想扭轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)管理被動(dòng)的局面,必須建立以產(chǎn)品市場(chǎng)為起點(diǎn),最終達(dá)到產(chǎn)品和資本市場(chǎng)并舉的現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理模式。

    企業(yè)創(chuàng)立的基礎(chǔ)是產(chǎn)品市場(chǎng),當(dāng)企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)到一定規(guī)模時(shí),就必然借助于資本市場(chǎng),只有通過資本市場(chǎng)取得大量的資金;才能充分運(yùn)用巨大的資本優(yōu)勢(shì)會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大已有的產(chǎn)品市場(chǎng)份額,并不聽母拓新的產(chǎn)品或服務(wù)領(lǐng)域。這樣才能達(dá)到“產(chǎn)品借助資本市場(chǎng)而壯大,資本借助產(chǎn)品市場(chǎng)而獲利”的和諧統(tǒng)一。

    財(cái)務(wù)管理只有同時(shí)以產(chǎn)品市場(chǎng)和資本市場(chǎng)為核心,才能顯示出財(cái)務(wù)管理應(yīng)有的地位,才能發(fā)揮其資金籌集、資金調(diào)度使用和組織資金回籠的一系列功能。

    三、市場(chǎng)決定資本運(yùn)動(dòng)的方向

    企業(yè)經(jīng)營(yíng)離不開資本,資本是企業(yè)的血液。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)方面、每一個(gè)環(huán)節(jié)都包含了資本的運(yùn)作過程。但是資本的運(yùn)作是沿軌跡而行的,這一軌跡就是企業(yè)市場(chǎng)化管理的經(jīng)營(yíng)體系和結(jié)構(gòu)。

    企業(yè)市場(chǎng)規(guī)模的大小,決定了企業(yè)資本需求量的大小。根據(jù)充分滿足和效益管理原則,企業(yè)的資本應(yīng)能充分滿足企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和市場(chǎng)擴(kuò)充的需要,保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng);同時(shí),也要防止過渡的資本儲(chǔ)備,導(dǎo)致資金浪費(fèi)。

財(cái)務(wù)代理范文第4篇

（一）機(jī)構(gòu)多、數(shù)量大

融資服務(wù)功能是典當(dāng)公司最主要的也是首要的社會(huì)功能，是典當(dāng)行的社會(huì)交易功能，在鄂爾多斯民間融資中，“典當(dāng)行”和“投資公司”扮演著重要的角色，2000年對(duì)典當(dāng)行的監(jiān)管職能從人民銀行向經(jīng)貿(mào)委移交后，鄂爾多斯典當(dāng)行發(fā)展迅速，至2008年6月末，全市典當(dāng)行由2000年的1家發(fā)展到15家及27家分支機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資金1.79億元。此外，專事民間融資活動(dòng)的類似融資機(jī)構(gòu)還有很多，據(jù)調(diào)查，到2008年6月末，經(jīng)鄂爾多斯市工商部門注冊(cè)的投資公司414家，注冊(cè)資金82.47億元，擔(dān)保公司159家，注冊(cè)資金7.8億元，委托寄賣商行46家，注冊(cè)資金499.46萬元，小額貸款公司1家，注冊(cè)資金1億元，鄂爾多斯市民間融資公司總計(jì)635家，注冊(cè)資金93.1億元。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，規(guī)模大

由于民間融資形式多樣且大多無法通過正規(guī)統(tǒng)計(jì)渠道進(jìn)行統(tǒng)計(jì)測(cè)算，因此鄂爾多斯市民間借貸的規(guī)模一直沒有準(zhǔn)確權(quán)威的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前根據(jù)注冊(cè)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資金發(fā)放情況調(diào)查測(cè)算，2008年末鄂爾多斯市的民間借貸機(jī)構(gòu)借貸資金總額達(dá)到220億元左右，約占全市金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)存貸款余額的28%和34.4％；然而另外根據(jù)一份對(duì)企業(yè)、家庭及個(gè)人的問卷調(diào)查測(cè)算，鄂爾多斯市民間融資規(guī)模達(dá)到410億元，約占同期全市本外幣各項(xiàng)存貸款余額的66.72%和71.65%。

（三）民間借貸利率水平總體較高

民間融資利率的市場(chǎng)化程度較高，基本趨勢(shì)是隨行就市，并參照銀行貸款利率的變動(dòng)隨時(shí)變化，集資集股的利率還要考慮資金使用的回報(bào)率。據(jù)調(diào)查，企業(yè)和家庭的民間融資利率主要集中在月利率為10‰-20‰和20‰-30‰這兩個(gè)區(qū)間，并且民間融資利率與企業(yè)規(guī)模、融資規(guī)模沒有顯著相關(guān)性，只是與行業(yè)有一定的關(guān)聯(lián)。從總體利率執(zhí)行結(jié)果來看，家庭民間利率大約在20‰-30‰，其中農(nóng)戶借款利率一般在20‰-30‰之間，個(gè)體工商戶融資利率相對(duì)較高，在20‰-30‰，中小企業(yè)集資的利率一般在20‰左右，以典當(dāng)和投資公司為媒介的民間借貸利率最高，一般在30%以上，有的甚至達(dá)到了50%。據(jù)調(diào)查，融資機(jī)構(gòu)吸收存款的利率一般維持在20%左右，最高的達(dá)到25%。

二、鄂爾多斯民間借貸情況有如下特點(diǎn)

（一）民間融資具有明顯的地區(qū)差異性

在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的旗區(qū)和經(jīng)濟(jì)水平中等的傳統(tǒng)農(nóng)牧區(qū)，民間融資依然保持著傳統(tǒng)的自由借貸和民間集資的形式，而在經(jīng)濟(jì)相對(duì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)，由于煤炭以及房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)資金的需求表現(xiàn)的非常高而且極為普遍，其融資的形式更趨向于組織化、規(guī)?；母黝惾谫Y機(jī)構(gòu)以及類似私人錢莊這種融資形式。據(jù)調(diào)查，鄂爾多斯民間融資較為集中，其中60%以上集中在東勝，準(zhǔn)格爾旗和伊金霍洛旗，其融資需求主要體現(xiàn)在解決推動(dòng)私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和中小企業(yè)發(fā)展的資金需求以及房地產(chǎn)、采掘業(yè)的投資需求方面。

（二）借款期限靈活、用途廣、手續(xù)簡(jiǎn)便

一是期限靈活。民間融資的期限由于用途的廣泛及利率水平檔次多而靈活多用，但總體來看期限集中于短期，最短有幾天，最長(zhǎng)可能幾個(gè)月甚至一年以上；二是用途廣。民間融資的資金用途主要是用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及解決購(gòu)房建房的資金需要。從企業(yè)融資用途看，主要用于解決流動(dòng)資金不足、更新固定資產(chǎn)以及投資開發(fā)房地產(chǎn)。從家庭融資用途來看，主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)商和進(jìn)行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及購(gòu)房建房。總體來看，民間融資的資金用途已從消費(fèi)型向消費(fèi)型與投資型并重轉(zhuǎn)變。資金主要投向房地產(chǎn)開發(fā)、煤炭企業(yè)以及個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)；三是手續(xù)簡(jiǎn)便。從民間交易的方式來看，民間融資的形式主要以信用借貸為主導(dǎo)，操作手段比較規(guī)范，手續(xù)簡(jiǎn)便。據(jù)調(diào)查，民間融資的協(xié)議方式以選擇簽訂正式合同的形式居多，其次為打借條和口頭約定，且借款方式中大部分需要保證人或者財(cái)產(chǎn)抵押。

（三）民間借款利差較大，趨利性強(qiáng)，融資方向轉(zhuǎn)變

;過去民間借貸關(guān)系主要維系在親朋好友之間，多數(shù)出于互助和支持，一般是向家境好的借用，也有大家之間相互幫助而發(fā)生的借貸關(guān)系。隨著民間借貸的發(fā)展，期融資趨利性逐漸增強(qiáng)，融入方愿意承受一定的費(fèi)用支出，融出方希望獲得一定利益收入。融資方向也發(fā)生重大變化，以前，民間融資主要是“富幫窮”，資金從富裕戶向經(jīng)濟(jì)困難戶移動(dòng)，現(xiàn)在資金是由一般居民個(gè)人向會(huì)經(jīng)營(yíng)、懂管理、有效益的經(jīng)濟(jì)主體方向移動(dòng)，呈現(xiàn)“民助富”特點(diǎn)。如前所述，民間融資機(jī)構(gòu)吸收資金利率在20%左右，最高的達(dá)到25%，然而發(fā)放資金的利率卻在30%以上，甚至達(dá)到50%，利潤(rùn)空間可觀。

（四）非公有制經(jīng)濟(jì)是民間融資的主體

民間融資的規(guī)模與民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密切相關(guān)，主要為中小企業(yè)個(gè)體工商戶及居民個(gè)人，在縣域經(jīng)濟(jì)中，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)占據(jù)了中小企業(yè)的絕大多數(shù)。我國(guó)的金融體系結(jié)構(gòu)決定了缺少專門為民營(yíng)中小企業(yè)以及個(gè)體工商戶提供融資服務(wù)的制度安排，中小企業(yè)大多數(shù)缺乏貸款所必需的抵押品和信用擔(dān)保，而且對(duì)資金的需求呈現(xiàn)規(guī)模小，時(shí)間緊等特點(diǎn)，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)出于對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸成本的考慮，很難把面輻射到中小企業(yè)，因此，中小企業(yè)的資金需求不得已只能依賴民間融資，在民營(yíng)企業(yè)發(fā)展越快越好的地方、民間融資的成長(zhǎng)也非常迅速。

（五）外來資金占有相當(dāng)比重

民間借貸的資金來源已經(jīng)不僅僅局限于鄂爾多斯市本市內(nèi)居民的閑散資金，市外資金通過本市內(nèi)的融資關(guān)系成為鄂爾多斯市民間借貸的一個(gè)部分。通過個(gè)案調(diào)查，發(fā)現(xiàn)目前部分家庭事實(shí)上扮演著一個(gè)小型地下錢莊的角色，在那里聚集著來自四面八方社會(huì)關(guān)系的閑置資金。

三、鄂爾多斯市民間信貸的發(fā)展原因分析

（一）從民間融資的需求層面看，主要由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、非公有制經(jīng)濟(jì)的繁榮及其金融支持相對(duì)缺失幾個(gè)因素

第一、從整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程來分析，民間融資的擴(kuò)張主要依賴于地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改善和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，社會(huì)體系中各個(gè)經(jīng)濟(jì)體的資金需求量激增導(dǎo)致民間融資的繁榮。

第二、非公有制經(jīng)濟(jì)的生存與發(fā)展催生了民間金融。

第三、廣泛的金融需求與信貸支持的有限為民間融資擴(kuò)張?zhí)峁┝私鹑诃h(huán)境。正規(guī)信貸支持的有限性主要表現(xiàn)在以下幾方面。1）GDP增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款增長(zhǎng)率，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款總量小，存貸比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)家水平。2）而正規(guī)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量小、種類少、結(jié)構(gòu)不完善、布局不合理，無法滿足市場(chǎng)對(duì)于資金的需求。3）銀行業(yè)與企業(yè)所有制結(jié)構(gòu)不匹配。

（二）從供給層面看，民間資本的聚集和強(qiáng)烈的投資意識(shí)造就了民間融資的繁榮

隨著鄂爾多斯市經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，以及傳統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變，居民的生活水平和個(gè)人收入有了顯著提高。2007年全市人均GDP已突破1萬美元，超過北京（7200美元）、上海（8500美元），排名全國(guó)第四，2008年已達(dá)到1.5萬美元，趕上中等發(fā)達(dá)國(guó)家人均GDP水平；2008年，鄂爾多斯市城鎮(zhèn)居民可支配收入達(dá)19435元，較上年增長(zhǎng)14.3%，農(nóng)牧民人均純收入也已達(dá)6500元，較上年增長(zhǎng)8.5%。

四、民間信貸對(duì)鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)的影響

（一）促進(jìn)作用

首先，民間借貸在一定程度上緩解了資金緊張的矛盾，在彌補(bǔ)正規(guī)金融供給不足，滿足弱勢(shì)群體對(duì)資金的需求，推動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展和促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等方面發(fā)揮著不可替代的積極作用。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度講，民間借貸的產(chǎn)生與發(fā)展是市場(chǎng)調(diào)節(jié)的產(chǎn)物。由于市場(chǎng)需求與銀行供給之間存在嚴(yán)重缺口使得民間資金走上舞臺(tái)，鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展恰恰又成為民間融資渠道的催化劑。根據(jù)保守估計(jì)，鄂爾多斯的民間融資總量占鄂爾多斯市貸款總量的三分之一。另一方面，民間融資資金獲得的快速性成為高利率的補(bǔ)償，很好的適應(yīng)了中小企業(yè)，尤其是房地產(chǎn)公司和能源開發(fā)公司。與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)提供貸款的繁瑣手續(xù)和高標(biāo)準(zhǔn)不同，民間融資的手續(xù)往往只需簽個(gè)合約，甚至熟人圈內(nèi)的口頭協(xié)議，這對(duì)于剛起步不符合銀行標(biāo)準(zhǔn)的小企業(yè)或者資金周轉(zhuǎn)速度要求高的新興企業(yè)來說無疑是唯一的解決途徑。以房地產(chǎn)行業(yè)來看，2008年，鄂爾多斯二級(jí)以下的房地產(chǎn)公司86家，占全部房地產(chǎn)公司的91%，這也就意味著91%的房地產(chǎn)公司或多或少需要依靠民間信貸來維持產(chǎn)業(yè)的高速運(yùn)轉(zhuǎn)，滿足大量資金和快速的資金流動(dòng)。

第三，民間融資能有效緩解央行的貨幣緊縮政策對(duì)中小企業(yè)發(fā)展所帶來的制約。2007年至2008年上半年實(shí)行緊縮的貨幣政策，但由于民間信貸的存在，緊縮的貨幣政策對(duì)于中小企業(yè)的影響并不明顯，因此民間融資可以說是國(guó)家貸款政策與企業(yè)需求之間的的一個(gè)緩沖劑。

第四，民間借貸市場(chǎng)有利于促進(jìn)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)能力的提升，提高地區(qū)整體金融服務(wù)水平。民間融資繁榮對(duì)正規(guī)金融體系形成了壓力，為爭(zhēng)取社會(huì)資金融入正規(guī)金融市場(chǎng)體系，銀行必須不斷創(chuàng)新適應(yīng)市場(chǎng)需要的金融產(chǎn)品，提高信貸管理效率，提升經(jīng)營(yíng)能力和服務(wù)水平。

（二）負(fù)面影響

民間借貸對(duì)經(jīng)濟(jì)也可能存在一些負(fù)面影響，尤其在金融機(jī)構(gòu)發(fā)展比較完善的地區(qū)。在鄂爾多斯經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式以及金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀下，目前可能的負(fù)面影響相對(duì)較小。

第一，民間融資對(duì)制定和執(zhí)行貨幣信貸政策產(chǎn)生較大的抵消作用。民間融資使得部分社會(huì)資金需求由顯性化轉(zhuǎn)為隱性化，不能準(zhǔn)確反映社會(huì)資金供求狀況，貨幣管理監(jiān)管部門依據(jù)的市場(chǎng)信息不全面，其所做出的宏觀決策必然不夠準(zhǔn)確。在鄂爾多斯，資金的供求缺口十分顯著，但銀行愛莫能助，在這種情況下，信息的準(zhǔn)確與否無法改變資金短缺的現(xiàn)狀，因此，這種“自救”式的民間融資成為一種必要。

第二，是民間融資對(duì)儲(chǔ)蓄存款市場(chǎng)造成一定干擾，給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)造成一定影響。民間信貸高利率的特點(diǎn)吸引了部分資金，與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪資金來源和市場(chǎng)份額，分流了金融機(jī)構(gòu)的存款。但是，我認(rèn)為這種影響只是有限的影響。由于高收益伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)體在決策過程中也必然考慮到收益風(fēng)險(xiǎn)，最終的決策結(jié)果受到個(gè)體對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)偏好的影響。從這種意義上說，民間借貸與購(gòu)買股票債券相同是人們的一種投資選擇。

第三，民間融資帶來一定得市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

上述兩個(gè)問題在我看來都不是民間信貸帶來的主要問題，或者說在鄂爾多斯還不是主要問題，我認(rèn)為，民間信貸造成的最主要的問題是給市場(chǎng)帶來了一定得風(fēng)險(xiǎn)。的資金供應(yīng)者以獲取高利為主要目的，而資金需求者則以高利率為誘餌，一拍即合，但高利率使經(jīng)濟(jì)行為中蘊(yùn)含高風(fēng)險(xiǎn)因素，助長(zhǎng)投機(jī)現(xiàn)象，而非理性的長(zhǎng)期投資。

第四、民間融資加重了維護(hù)穩(wěn)定的壓力。民間融資大多具有自發(fā)性和不規(guī)范性，缺乏合法的組織管理機(jī)構(gòu)，因而很容易引發(fā)債務(wù)糾紛，也極易形成非法集資，擾亂當(dāng)?shù)卣５慕?jīng)濟(jì)金融秩序，增加社會(huì)不穩(wěn)定因素。但在鄂爾多斯，文化因素使鄂爾多斯民間信貸享有“信譽(yù)度高，資金安全性高，壞賬率較低”的美名。當(dāng)然，隨著民間借貸規(guī)模的不斷擴(kuò)大，僅僅依靠文化約束是不夠的，事實(shí)上，政府也采取了一系列措施規(guī)范民間借貸行為。

五、相關(guān)結(jié)論

第一、民間融資在經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的背景下合理化運(yùn)行，對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的肯定性作用強(qiáng)于消極影響。民間借貸的發(fā)展方向是經(jīng)濟(jì)繁榮的一個(gè)側(cè)面，而且相互依存。首先，推動(dòng)多元化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)功不可沒，其次，促進(jìn)行業(yè)群體的發(fā)展，市場(chǎng)帶動(dòng)作用明顯增強(qiáng)。民間融資存在于快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，依賴于龐大的市場(chǎng)主體，從其存在的各種形式來分析，足以證明其巨大的市場(chǎng)需求。因此，民間融資有其存在的合理性和必然性，而且一定程度上彌補(bǔ)了正規(guī)金融的不足，極大地推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展，并緩解其融資難的問題。

第二、鄂爾多斯市民間融資的規(guī)模雖然不斷擴(kuò)大，但其運(yùn)作基本規(guī)范，民間借貸并沒有出現(xiàn)大的社會(huì)問題。

第三、合理的政策結(jié)論不在于打擊取締民間借貸，而是應(yīng)該通過一定的制度安排，比如說自律機(jī)制使民間借貸的社會(huì)成本得以有效控制，與此同時(shí)，不斷完善金融機(jī)構(gòu)，使金融機(jī)構(gòu)種類多樣化、結(jié)構(gòu)合理化。

財(cái)務(wù)代理范文第5篇

論文摘要：民間借貸作為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸的補(bǔ)充，既彌補(bǔ)了農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸不足給農(nóng)民需求帶來的矛盾，也緩解了農(nóng)村借貸資源的匱乏問題，對(duì)促進(jìn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展起到了積極作用。但由于民間借貸始終處于地下狀態(tài)，缺乏擔(dān)保和監(jiān)管，操作不規(guī)范，一直存在較高風(fēng)險(xiǎn)，很容易發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。在當(dāng)前新農(nóng)村建設(shè)的實(shí)踐中，深入查擺農(nóng)村民間借貸存在的問題，深刻剖析背后的原因，積極尋求解決辦法并正確加以引導(dǎo)，對(duì)于搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加快新農(nóng)村建設(shè)步伐，有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

我國(guó)農(nóng)村借貸主體是農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社，而作為活躍在農(nóng)村借貸市場(chǎng)的民間借貸，長(zhǎng)期以來，不僅一直存在，而且大有市場(chǎng)。農(nóng)村民間信貸有著不能忽視而又不可取代的地位，它對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著促進(jìn)作用，但在其發(fā)展過程中也存在著諸多問題。本文闡述了農(nóng)村民間信貸發(fā)展的現(xiàn)狀，并分析其存在的問題，最后提出促進(jìn)民間借貸規(guī)范運(yùn)行的對(duì)策建議。

一、農(nóng)村民間借貸的現(xiàn)狀

目前，農(nóng)村借貸主要有兩個(gè)方面，一個(gè)是以銀行和信用社為主體的正規(guī)借貸機(jī)構(gòu)發(fā)生的借貸，另一個(gè)是相對(duì)于官方借貸而言的民間借貸。民間借貸是指那些沒有被官方監(jiān)管、控制的民間金融活動(dòng)。大量的調(diào)查表明，作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)融資功能的補(bǔ)充，民間借貸在我國(guó)的存在由來已久，雖然在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下民間有息借貸基本消失，但親友之間互濟(jì)幫困的資金融通一直沒有間斷。改革開放后，盡管由于認(rèn)識(shí)上、政策上的原因?qū)е铝宿r(nóng)村社區(qū)民間借貸發(fā)展的波折，但隨著農(nóng)村多種經(jīng)濟(jì)成分的崛起和農(nóng)村金融體制改革的深入，民間借貸逐漸活躍，形式也多樣化，融資范圍和內(nèi)容也不斷擴(kuò)大?？傮w來看，當(dāng)前農(nóng)村民間借貸的現(xiàn)狀是：

（一）民間借貸活動(dòng)規(guī)模大、數(shù)額多。1996年開始的新一輪農(nóng)村金融體制改革，國(guó)有商業(yè)銀行逐漸退出農(nóng)村，行社脫鉤后的農(nóng)村信用社整體還沒有走出虧損，發(fā)揮的作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)資金的需求，因而近幾年農(nóng)村中民間金融活動(dòng)日趨活躍。

（二）民間借貸方式多樣化。一是口頭約定型。這種情況大都是在親戚朋友、同鄉(xiāng)、同事、鄰居等熟人中進(jìn)行，他們完全靠個(gè)人間的感情及信用行事，無任何手續(xù)。二是簡(jiǎn)單履約型。這種借貸形式較為常見，雙方只是簡(jiǎn)單履行一下手續(xù)，大都是僅憑一張借條或一個(gè)中間證明人即可成交。借款期限或長(zhǎng)或短，借款利率或高或低，憑雙方關(guān)系的深淺而定。三是高利貸型。在利率下調(diào)和開征利息稅的情況下，個(gè)別富裕農(nóng)民把目光投向了民間借貸，他們以比銀行貸款利率高出許多的利率將款項(xiàng)借給急需資金的人或企業(yè)，從而獲取高額回報(bào)。

（三）民間借貸服務(wù)對(duì)象復(fù)雜，以個(gè)體工商戶、私營(yíng)業(yè)主為主。由于商業(yè)銀行對(duì)個(gè)體工商業(yè)貸款審批非常嚴(yán)格，而農(nóng)村信用社又以農(nóng)戶小額信用貸款為主，導(dǎo)致個(gè)體工商戶和私營(yíng)業(yè)主基本上成為信貸支持的盲區(qū)，因此，只有從民間尋求支持，這也是民間借貸主要傾向個(gè)體工商戶和私營(yíng)業(yè)主的主要原因之一。

（四）民間借貸資金投向領(lǐng)域?qū)?，用途廣泛。其主要用于生產(chǎn)投入，建房投資，婚喪嫁娶、治病、教育等方面支出，其中主要是以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性借貸為主。

（五）民間借貸手續(xù)簡(jiǎn)便，以信用方式為主。大多數(shù)借款人向債主寫下借據(jù)、簽字或蓋章后．再由擔(dān)保人簽字，即可獲得所需資金；較之金融機(jī)構(gòu)目前信貸管理體制下的貸款操作程序，其時(shí)效性比較強(qiáng)，手續(xù)也比較簡(jiǎn)單。

（六）民間借貸期限較短，利率較高。借款期限一般在2～8個(gè)月內(nèi)，最長(zhǎng)不超過一年。利率一般都是在銀行貸款利率的基礎(chǔ)上按一定上浮幅度確定的。

二、農(nóng)村民間借貸的效益及存在的問題

（一）農(nóng)村民間借貸的效益

民間借貸作為金融機(jī)構(gòu)借貸的補(bǔ)充，既彌補(bǔ)了農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)借貸不足給農(nóng)民需求帶來的矛盾，也緩解了農(nóng)村借貸資源的極重匱乏，其積極的一面是不容置疑的。

1．有利于農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)。在我國(guó)農(nóng)村，特別是經(jīng)濟(jì)比較落后的農(nóng)村，每年靠種地維持生活的農(nóng)民比較普遍，他們沒有多余的錢從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，相當(dāng)一部分農(nóng)民春天種地全靠借貸，而正規(guī)的銀行和信用社借貸資源又有限，民間借貸則很好地滿足了他們的需求。

2．有利于搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。據(jù)調(diào)查，在農(nóng)村的民營(yíng)經(jīng)濟(jì)中，其初始資金30％以上靠民間借貸，在擴(kuò)大再生產(chǎn)過程中，50％以上靠的也是民間借貸，民間借貸已經(jīng)成為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要資金來源。

3．簡(jiǎn)便、靈活，方便農(nóng)民借貸。由于民間借貸不受時(shí)間、地域和多少限制，一次借貸十幾分鐘就能搞定，有的當(dāng)時(shí)就能拿到錢，而且貸款無須抵押物品作擔(dān)保，所以很受農(nóng)民的歡迎。

4．運(yùn)行成本低，效率高。民間借貸在工商稅務(wù)機(jī)關(guān)登記，不繳納各種稅費(fèi)，運(yùn)作沒有什么成本，加之打個(gè)借條就拿錢的方式，比起三番五次、層層把關(guān)的正規(guī)銀行和借貸機(jī)構(gòu)來說，不僅成本低，而且效率要高得多。

5．利息靈活。雖然國(guó)家對(duì)存貸款利息都有明確規(guī)定，不允許違反，但由于是個(gè)人私下借貸，可以按照國(guó)家規(guī)定的利率上下浮動(dòng)，也可以根據(jù)供求狀況和借款人的資信水平、償還能力約定對(duì)稱的利率。

（二）農(nóng)村民間借貸存在的問題

盡管民間借貸對(duì)搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有著積極的作用，但它的弊端也是顯而易見的。

1．民間借貸對(duì)農(nóng)村金融秩序具有一定的沖擊性。民間借貸是一種民間自發(fā)的金融行為，不受任何管理部門的監(jiān)督和約束，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相當(dāng)隨意，加上民間借貸的利率普遍不受約束，大部分都高于同期金融機(jī)構(gòu)的貸款利率，有的甚至高出銀行利率的一倍至幾倍。高額的回報(bào)率，使得許多資金富裕戶不愿將資金存入銀行，而甘愿冒險(xiǎn)借貸出去，這對(duì)一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的金融業(yè)的發(fā)展是一個(gè)不小的沖擊；其活動(dòng)的蔓延不可避免地侵蝕農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信貸及資金市場(chǎng)，導(dǎo)致中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)壓力更加增大。

2．民間借貸風(fēng)險(xiǎn)大，極易引起債務(wù)糾紛。民間借貸的債權(quán)人或者是礙于情面，不好意思獲取必要的證明手續(xù)，或者是以獲得高額利息為目的，缺乏對(duì)借款對(duì)象的審查和對(duì)借款用途的有效監(jiān)督。而借款人由于急需用錢，不論利率高低，自己承受能力如何，只管把錢借到手。結(jié)果往往是債權(quán)人不能按期收回資金或根本無法收回，債務(wù)人不能按時(shí)歸還借款，從而引發(fā)債權(quán)、債務(wù)糾紛。

3．民間借貸給國(guó)家宏觀調(diào)控帶來困難。由于目前對(duì)民間借貸活動(dòng)的監(jiān)督機(jī)制還不完善，一方面導(dǎo)致部分民間借貸演變?yōu)楦呃J，給社會(huì)安定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來不穩(wěn)定因素；另一方面，民間借貸活動(dòng)在金融機(jī)構(gòu)之外進(jìn)行，造成大量資金體外循環(huán)，干擾了金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，給國(guó)家的貨幣政策造成沖擊。

4．民間借貸糾紛多，給社會(huì)增加了不穩(wěn)定因素。民間借貸是一種自發(fā)、盲目、分散的信用活動(dòng)，沒有組織領(lǐng)導(dǎo)，缺乏制約保障機(jī)制，容易出現(xiàn)糾紛。民間借貸具有為追求高盈利而冒險(xiǎn)或投機(jī)的一面，多屬私人交易行為，更無跟蹤監(jiān)控機(jī)制。由于利益所致，民間借貸很容易導(dǎo)致親疏怨恨，甚至釀成禍患，引發(fā)糾紛事件，不利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)。

5．借貸雙方心理壓力都較大，都有一定戒備和擔(dān)心。民間借貸的“地下性”，決定了其處于“不光彩”地帶，拿不到“桌面”上來操作，以至在借貸期，給雙方精神上帶來了巨大壓力，借的怕還不上，貸的怕人跑了。

三、解決農(nóng)村民間借貸問題的幾點(diǎn)對(duì)策

民間借貸在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用越來越大，但其負(fù)面影響也越來越不能忽視。因此，建議：

（一）要科學(xué)認(rèn)識(shí)民間借貸，高度重視民間借貸。長(zhǎng)期以來，民間借貸雖然不被政府承認(rèn)，但又取締不了，屢禁不止，而且發(fā)展迅猛，固然有其合理性。同時(shí)，足以說明現(xiàn)有的借貸形式在其設(shè)計(jì)上有缺陷。因此，必須對(duì)民間借貸的存在重新認(rèn)識(shí)。近年來，國(guó)家在正視民間借貸存在的前提下，已對(duì)民間借貸放寬了口子，出臺(tái)了一些鼓勵(lì)民間金融機(jī)構(gòu)融資的措施，并在南方一些地區(qū)進(jìn)行了改革試點(diǎn)，從中可以看出國(guó)家對(duì)發(fā)展民間借貸的態(tài)度，這也為我們科學(xué)認(rèn)識(shí)民間借貸提供了理論和政策依據(jù)。

（二）要對(duì)民間借貸積極引導(dǎo)。民間借貸由于長(zhǎng)期處在地下狀態(tài)，制約了民間借貸的發(fā)展，所以，對(duì)民間借貸一味地采取取締態(tài)度，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，取締的機(jī)會(huì)成本也很高。因此要采取疏堵并舉的策略，加大宣傳教育力度，引導(dǎo)他們按國(guó)家政策法規(guī)辦事，誠(chéng)信借貸，防范風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于具有一定規(guī)模、信譽(yù)好的民間借貸，要納入法律規(guī)章框架內(nèi)，并健全和完善相關(guān)法律制度，從而使民間借貸健康發(fā)展。

（三）要對(duì)民間借貸加強(qiáng)監(jiān)管。通過民間借貸利弊的分析，不難看出，雖然民間借貸在我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中扮演著越來越重要的角色，但民間借貸也有著自身難以克服的弱點(diǎn)，而民間借貸的無序發(fā)展，決定了政府對(duì)民間借貸的態(tài)度必須由默許轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾怼＿@就要求政府平時(shí)要加強(qiáng)調(diào)查研究，對(duì)具有一定規(guī)模的放貸組織和個(gè)人，要給予跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題，就嚴(yán)厲打擊，堅(jiān)決取締。