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貸資施工合同范文第1篇

一、問題提出

美國次貸危機(jī)后，金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)倍受各國重視。但轉(zhuǎn)型中的我國金融與實體經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了脫節(jié)的現(xiàn)象（姚先國等，2003）。金融資源不能有效配置到實體經(jīng)濟(jì)，整個社會資金集中在房地產(chǎn)、股市、信托等領(lǐng)域，中小企業(yè)和實體經(jīng)濟(jì)融資困難（李桂花，2015）。供應(yīng)鏈金融作為內(nèi)生性市場價值挖潛的重要工具（肖奎喜等，2010），從誕生之初便同時具備了產(chǎn)業(yè)和金融兩種屬性（王曉東等，2015），能夠在供應(yīng)鏈層面為中小企業(yè)提供資金。中小企業(yè)是我國實體經(jīng)濟(jì)的生力軍，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期以間接金融為主的當(dāng)前，我國更多地強(qiáng)調(diào)如何強(qiáng)化金融創(chuàng)新，將金融資源有效配置到中小企業(yè)。供應(yīng)鏈金融這一創(chuàng)新模式可實現(xiàn)銀行、供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)、第三方物流企業(yè)等各參與主體的共贏，在解決中小企業(yè)融資難題方面獨具優(yōu)勢（馬娟等，2013）。肖奎喜等（2010）指出，供應(yīng)鏈金融是對傳統(tǒng)商業(yè)銀行“點對點”信貸機(jī)制的突破與完善，進(jìn)而基于邊際信譽(yù)正向提升的假定，研究認(rèn)為，依托核心企業(yè)的融資路徑，供應(yīng)鏈金融服務(wù)有利于扭轉(zhuǎn)中小企業(yè)信貸評級的弱勢地位。由此，供應(yīng)鏈金融解困中小企業(yè)融資的根本在于參與各方通過構(gòu)建共生聯(lián)盟，借助優(yōu)勢資源整合的創(chuàng)新方式，突破了中小企業(yè)在傳統(tǒng)市場上的信貸弱勢。

相對于如火如荼的供應(yīng)鏈金融實踐探索和理論研究，有關(guān)供應(yīng)鏈金融基礎(chǔ)支撐理論的研究嚴(yán)重滯后。肖奎喜等（2009）將供應(yīng)鏈金融的融資理念和實踐模式建立在市場交易成本、委托責(zé)任及金融機(jī)構(gòu)融資偏向三個命題基礎(chǔ)之上，認(rèn)為金融供應(yīng)鏈的產(chǎn)生和持續(xù)發(fā)展是市場交易主體為各自利益最大化進(jìn)行博弈的必然趨勢。蘇志鵬等（2012）基于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點，認(rèn)為供應(yīng)鏈金融產(chǎn)生的原因是相互依賴性和互惠制度以及在協(xié)同效應(yīng)下優(yōu)化配置的需要。鑒于理論界對于中小企業(yè)融資難題的基礎(chǔ)理論研究較為豐富，有學(xué)者嘗試借用交易成本理論、信息不對稱理論、信貸配給理論等來對供應(yīng)鏈金融解困中小企業(yè)融資難題的優(yōu)勢加以解析。但上述理論研究無法系統(tǒng)呈現(xiàn)供應(yīng)鏈金融通過多方協(xié)作實現(xiàn)整體價值創(chuàng)造的過程及機(jī)理，即供應(yīng)鏈金融實現(xiàn)多方共贏的關(guān)鍵點在哪里？如果是中小企業(yè)弱勢信貸的突破，那么實現(xiàn)弱勢信貸突破的優(yōu)勢來源是什么？如果資源整合是其獲取優(yōu)勢的基礎(chǔ)，那么又是通過怎樣的整合途徑獲取這一優(yōu)勢的？本文試圖借助共生理論和資源整合理論，對供應(yīng)鏈金融整合各方優(yōu)勢資源，促成中小企業(yè)弱勢信貸突破，直至實現(xiàn)多方協(xié)同共贏的運作機(jī)理加以解析，以期豐富供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)理論。

二、共生理論與供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)

自生物學(xué)領(lǐng)域的共生概念被引入經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域以來，共生理論常用于解釋組織或企業(yè)群體之間相互依存、相互影響的關(guān)系與合理共生、相互演化的機(jī)制。據(jù)袁純清（1998）的觀點，共生是指共生單元在一定共生環(huán)境下按照某種共生模式形成的關(guān)系，本質(zhì)是系統(tǒng)中不同組織之間的共同進(jìn)化、共同適應(yīng)與共同發(fā)展，通過共生單元的協(xié)同與合作，彼此間在激勵中向?qū)ΨQ性互惠共生的最終穩(wěn)定狀態(tài)進(jìn)化。

供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)是由供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)與中小企業(yè)、供應(yīng)鏈外的物流企業(yè)與金融企業(yè)等共生單元，基于業(yè)務(wù)供需的需要和優(yōu)勢互補(bǔ)的協(xié)作共贏目標(biāo)，以契約聯(lián)盟的方式，按照較固定的分工合作模式，共同追求價值增值的一種共生系統(tǒng)（見圖1）。其中，供應(yīng)鏈上各中小企業(yè)和核心企業(yè)基于某一產(chǎn)業(yè)的專業(yè)化分工而建立了相對穩(wěn)定的業(yè)務(wù)購銷合作關(guān)系，大企業(yè)借助與各中小企業(yè)的分工和合作實現(xiàn)了生產(chǎn)的專業(yè)化和業(yè)務(wù)的核心化，中小企業(yè)則可借助大企業(yè)的市場地位和綜合實力實現(xiàn)購銷的穩(wěn)定、信譽(yù)的提升和融資環(huán)境的改善；第三方物流企業(yè)借助供應(yīng)鏈不僅可穩(wěn)定物流客戶，還可利用自身對供應(yīng)鏈物流與信息流的掌控優(yōu)勢，通過與銀行等金融機(jī)構(gòu)合作供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，獲取價值增值；金融企業(yè)借助供應(yīng)鏈可低成本拓展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，通過與物流企業(yè)的合作可實現(xiàn)融資風(fēng)險的可控。在供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)中，各共生單元都借助自身的核心業(yè)務(wù)優(yōu)勢與其他主體建立合作關(guān)系，并基于相互間協(xié)作實現(xiàn)系統(tǒng)整體資源利用率的提升、生產(chǎn)或經(jīng)營效率的提高以及價值的增值等。進(jìn)一步，如果存在合理的利潤分配機(jī)制和有效的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，則整個系統(tǒng)將會朝著對稱性互惠共生的帕累托最優(yōu)狀態(tài)演化。此時，各共生單元間的關(guān)系就轉(zhuǎn)變成了共生企業(yè)之間以及供應(yīng)鏈金融聯(lián)盟與外界環(huán)境及其他聯(lián)盟間的共生合作關(guān)系。

[中小企業(yè)][中小企業(yè)][核心企業(yè)][第三方物流][商業(yè)銀行][供應(yīng)鏈聯(lián)盟][物流][契約聯(lián)盟][契約聯(lián)盟][資金流][信息流][契約聯(lián)盟]

圖1：契約基礎(chǔ)上的供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)

三、資源整合理論與供應(yīng)鏈金融中的資源整合

資源整合是經(jīng)濟(jì)組織根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略，基于滿足客戶需求、提升核心競爭力的目的，對自身內(nèi)部不同資源或者將自身資源與外部合作伙伴的資源進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)、整合、配置，從而提高客戶服務(wù)水平的過程。據(jù)鄭健壯（2006）的研究，經(jīng)濟(jì)組織中存在著資源、能力、競爭力的遞進(jìn)過程，即“整合”的過程，持續(xù)競爭優(yōu)勢源于組織對于資源和能力在時間和空間上的不斷“整合”，不僅是對于企業(yè)內(nèi)部不同資源的整合，還需要企業(yè)內(nèi)部和外部資源的整合，資源整合是經(jīng)濟(jì)組織產(chǎn)生競爭力的關(guān)鍵機(jī)理。

作為一項金融創(chuàng)新，供應(yīng)鏈金融是各協(xié)作方基于協(xié)同共贏的共同目標(biāo)而構(gòu)建的聯(lián)盟，在實現(xiàn)多方共贏的過程中，蘊含著各協(xié)作方資源的整合和優(yōu)化配置（見圖2）。

一是供應(yīng)鏈金融實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)和金融的融合。供應(yīng)鏈金融是基于產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的存在而存在，而金融與產(chǎn)業(yè)的有機(jī)整合協(xié)調(diào)，恰是供應(yīng)鏈金融的價值所在。單個完整的供應(yīng)鏈?zhǔn)钦麄€國民經(jīng)濟(jì)中最小的局部微循環(huán)，供應(yīng)鏈金融借助多方協(xié)作，將資金完美注入并深度影響單個供應(yīng)鏈的各個環(huán)節(jié)，影響并促進(jìn)整個實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展（周國正，2015）。如果供應(yīng)鏈金融解決方案不能真正把資金注入產(chǎn)業(yè)鏈，就無法滿足供應(yīng)鏈聯(lián)盟的訴求，也就是失敗的。

二是供應(yīng)鏈聯(lián)盟內(nèi)部生產(chǎn)資源與信用資源的整合。供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)為集中自身的研發(fā)、技術(shù)等優(yōu)勢，將生產(chǎn)鏈條上的原料、在產(chǎn)品、加工、組裝、銷售等環(huán)節(jié)分包給供應(yīng)鏈上的眾多中小企業(yè)，而眾多中小企業(yè)則在分工的環(huán)節(jié)集中自身優(yōu)勢提高原料或產(chǎn)品質(zhì)量、降低生產(chǎn)或銷售成本。這樣每個節(jié)點企業(yè)在各自優(yōu)勢領(lǐng)域為聯(lián)盟貢獻(xiàn)核心能力，從而實現(xiàn)生產(chǎn)資源的優(yōu)勢互補(bǔ)。供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)市場地位高、綜合實力強(qiáng)、信用度高、融資能力強(qiáng)，不僅在生產(chǎn)鏈上占據(jù)資金高地，而且在間接金融市場上更受銀行青睞，而供應(yīng)鏈上的眾多上、下游中小企業(yè)盡管生產(chǎn)原料采購或產(chǎn)品銷路不成問題，但經(jīng)常會因規(guī)模小或信息不全等遭遇融資困境。此時，眾多中小企業(yè)可借助與供應(yīng)鏈上核心企業(yè)間的真實交易背景，實現(xiàn)與核心企業(yè)高信用資源的整合。

[物流、信息流、資金流的整合] [第三方物流][商業(yè)銀行][產(chǎn)業(yè)與金融的整合][線上資源的整合][商流、物流、信息流的整合][生產(chǎn)資源的整合、信用資源的整合][核心企業(yè)][中小企業(yè)][中小企業(yè)]

圖2：供應(yīng)鏈金融中的資源整合圖

三是第三方物流對商流、物流與信息流的整合。供應(yīng)鏈聯(lián)盟一旦將所有環(huán)節(jié)的物流打包給一家第三方物流企業(yè)，則這家第三方物流企業(yè)就可以通過對自身物流流程的組織、協(xié)調(diào)、管理、信息化建設(shè)等，實現(xiàn)商流和物流、商流和信息流、物流和信息流的整合，從而不僅提高了物流服務(wù)水平、綁定了客戶，還增強(qiáng)了核心競爭力。

四是第三方物流與銀行對物流、信息流和資金流的整合。供應(yīng)鏈上眾多中小企業(yè)的融資困境以及核心企業(yè)財務(wù)管理的需求，促成了第三方物流企業(yè)與銀行的資源整合。第三方物流企業(yè)依據(jù)自身對商流、物流和信息流的掌控優(yōu)勢，讓具有資金資源和信貸風(fēng)險管理優(yōu)勢的銀行看到了戰(zhàn)略整合的強(qiáng)大前景，兩者的資源整合取得了1+1>2的效果，不僅為雙方創(chuàng)造了業(yè)務(wù)的拓展與服務(wù)的增值，更是產(chǎn)生了較強(qiáng)的外部效應(yīng)，有效突破了供應(yīng)鏈上眾多中小企業(yè)的信貸劣勢，保證了供應(yīng)鏈上資金流的順暢。

五是各參與方互聯(lián)網(wǎng)資源的整合。基于大數(shù)據(jù)對客戶企業(yè)的整體評價是供應(yīng)鏈金融服務(wù)的前提（宋華，2015）?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展使云計算、大數(shù)據(jù)成為可能，供應(yīng)鏈金融各參與方業(yè)務(wù)的線上化和實時化，大大強(qiáng)化了數(shù)據(jù)和信息的即時傳輸，不僅提高了交易和服務(wù)的效率，更是促進(jìn)了企業(yè)的信用建設(shè)，同時也強(qiáng)化了銀行對企業(yè)的信用管理。

四、一個分析框架：供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)的優(yōu)勢資源整合

共生的本質(zhì)是各共生單元借助各自優(yōu)勢資源或能力進(jìn)行的協(xié)同與合作。在供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)中，供應(yīng)鏈核心企業(yè)、供應(yīng)鏈中小企業(yè)、第三方物流、銀行等共生單元基于契約聯(lián)盟，借助于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)相互連接起來，并憑借各自在優(yōu)勢領(lǐng)域的核心能力開展合作，從而實現(xiàn)協(xié)同共贏與整體績效最大化?？梢哉f，供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)實現(xiàn)了生產(chǎn)、信用、產(chǎn)品、客戶、資金、技術(shù)等資源的重新整合和優(yōu)化配置，體現(xiàn)了一種基于整體績效最大化或系統(tǒng)優(yōu)化的優(yōu)勢資源整合思路。按照這一思路，可以在供應(yīng)鏈金融基礎(chǔ)理論的研究中，將共生理論和資源整合理論有機(jī)聯(lián)系起來，建立一個相對綜合的理論解釋框架（見圖3）。

圖3：分析框架圖

如圖3所示，供應(yīng)鏈金融首先表現(xiàn)為供應(yīng)鏈、物流和金融的產(chǎn)業(yè)融合，即借助特定的金融工具對各方核心資源進(jìn)行有效集中、提煉、優(yōu)化配置，實現(xiàn)商流、物流、信息流、資金流的高效整合，以有效解決供應(yīng)鏈聯(lián)盟的資金流問題，獲取整體優(yōu)化的增值效應(yīng)。供應(yīng)鏈金融的運作過程實質(zhì)上就是供應(yīng)鏈核心企業(yè)、中小企業(yè)、第三方物流企業(yè)、銀行等單元的共生過程。在共生過程中，各共生單元通過貢獻(xiàn)自身的核心資源，在各自的優(yōu)勢環(huán)節(jié)開展合作，相互之間資源共享、優(yōu)勢互補(bǔ)，核心能力交互延伸。這樣，價值鏈中的每個環(huán)節(jié)都分別由效率最高的合作伙伴來完成，從而可以實現(xiàn)各個環(huán)節(jié)對價值鏈增值的最大貢獻(xiàn)，價值鏈上的各共生單元也實現(xiàn)了最大限度的增值，從而達(dá)到“共贏”的協(xié)同效應(yīng)（薛昕昀，2010）。據(jù)此，供應(yīng)鏈金融的運作過程同時也是各共生單元基于共贏的優(yōu)勢資源整合過程。

五、供應(yīng)鏈金融價值創(chuàng)造機(jī)理：優(yōu)勢資源整合與弱勢信貸突破

（一）供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)共生機(jī)制

供應(yīng)鏈金融的核心價值在于基于各共生單元的資源整合而實現(xiàn)的系統(tǒng)協(xié)同共贏。若將供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)的運作表示為一個簡單的動力模型，顯然，各共生單元的資源整合是手段，系統(tǒng)協(xié)同共贏是最終目標(biāo)，而中間還應(yīng)存在一個中介指標(biāo)或中間目標(biāo)，即供應(yīng)鏈上各中小企業(yè)弱勢信貸的突破（見圖4）。供應(yīng)鏈金融的目標(biāo)客戶群主要是中小企業(yè)，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)之所以吸引眼球，首先在于它為中小企業(yè)融資的理念和技術(shù)瓶頸提供了解決方案（深圳發(fā)展銀行―中歐國際工商學(xué)院“供應(yīng)鏈金融”課題組，2009）。在此基礎(chǔ)上，供應(yīng)鏈整體才有可能實現(xiàn)融資成本的降低，商業(yè)銀行才有可能實現(xiàn)中小企業(yè)信貸市場的拓展，第三方物流企業(yè)才有可能在未增加資源投入的情況下獲取金融增值服務(wù)收益。同時各共生單元在整體績效最大化的驅(qū)動下又開展新一輪更深層次的資源整合，循環(huán)往復(fù)，形成供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)的良性運作機(jī)制。

[資源互補(bǔ)][同步協(xié)同][中小企業(yè)弱勢信貸突破][供應(yīng)鏈整體融資成本降低][商業(yè)銀行信貸市場拓展][第三方物流業(yè)務(wù)空間開拓][系統(tǒng)協(xié)同共贏]

圖4：供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)共生機(jī)制

（二）從優(yōu)勢資源整合到弱勢信貸突破

供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)價值創(chuàng)造的關(guān)鍵點是各共生單元整合優(yōu)勢資源對供應(yīng)鏈中小企業(yè)信貸劣勢的突破，這既是一種資源整合效應(yīng)，又是一種共生協(xié)同效應(yīng)。安德魯?坎貝爾等（2000）將資源的整合效應(yīng)區(qū)分為兩類：一類是互補(bǔ)效應(yīng)，對應(yīng)有形資源的調(diào)用，即通過資源互補(bǔ)，擴(kuò)大個體或整體有形資產(chǎn)的使用范圍，使實體資產(chǎn)得到充分利用而實現(xiàn)的效應(yīng)；一類是協(xié)同效應(yīng)，對應(yīng)無形資源的共享，即通過整體無形資產(chǎn)的相互共享和重用，使整體與個體提高了對實體資產(chǎn)的利用效率而實現(xiàn)的效應(yīng)。邱國棟等（2007）認(rèn)為安德魯?坎貝爾的上述區(qū)分不夠清晰，他指出，無論是可見資源或?qū)嶓w資產(chǎn)的組合效應(yīng)，還是隱性資產(chǎn)或無形資源的組合效應(yīng)，或者是可見資源與隱性資產(chǎn)的組合效應(yīng)，都應(yīng)該屬于協(xié)同效應(yīng)（資源共用效果或資源互補(bǔ)效果），進(jìn)一步，從價值生成的角度，將協(xié)同效應(yīng)區(qū)分為資源的共用效果、互補(bǔ)效果和同步效果三種。我們認(rèn)為，有效的資源整合對應(yīng)著各方資源的充分、高效利用，產(chǎn)生成本節(jié)省或價值創(chuàng)造的協(xié)同效應(yīng)，最終實現(xiàn)整體價值增值。協(xié)同效應(yīng)的產(chǎn)生過程同樣對應(yīng)著有形或無形資源的有效整合或充分、高效利用。從這一點而言，資源整合效應(yīng)和共生協(xié)同效應(yīng)實現(xiàn)了統(tǒng)一。由此，可以借用邱國棟等（2007）構(gòu)建的協(xié)同效應(yīng)理論框架，基于資源共用、資源互補(bǔ)、同步協(xié)同三個路徑（見圖4），對供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)的優(yōu)勢資源整合到中小企業(yè)弱勢信貸突破的機(jī)理加以分析。

1. 資源共用。供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)中最典型的資源共用可謂供應(yīng)鏈聯(lián)盟整體信用資源的共用。在供應(yīng)鏈聯(lián)盟中，核心企業(yè)的信用較強(qiáng)，中小企業(yè)的信用普遍較弱，供應(yīng)鏈聯(lián)盟整體的信用能力憑借節(jié)點企業(yè)間發(fā)生的交易關(guān)系及形成的價值循環(huán)普遍較高。具有強(qiáng)烈融資需求的一般是節(jié)點中小企業(yè)，它們實力較弱，可抵押的固定資產(chǎn)較少，但其與核心企業(yè)或其他節(jié)點企業(yè)的商品交易關(guān)系是真實穩(wěn)固的，且交易本身具有自償性的特點。換言之，若有信貸資金支持，則信貸資金進(jìn)入供應(yīng)鏈的經(jīng)營循環(huán)后，能依據(jù)上述交易關(guān)系實現(xiàn)增值回流，這為中小企業(yè)捆綁核心企業(yè)的信用或借用供應(yīng)鏈整體的信用創(chuàng)造了條件。某一節(jié)點中小企業(yè)的融資需求其實是供應(yīng)鏈聯(lián)盟整體面臨的融資需求，這也為核心企業(yè)向中小企業(yè)輸出信用以及供應(yīng)鏈聯(lián)盟共享信用提供了激勵。銀行在對授信申請人的融資需求、交易背景等以及供應(yīng)鏈聯(lián)盟整體的行業(yè)狀況、市場份額等綜合考量的基礎(chǔ)上，基于供應(yīng)鏈聯(lián)盟整體開展的結(jié)構(gòu)授信模式，實現(xiàn)了節(jié)點中小企業(yè)對于供應(yīng)鏈聯(lián)盟整體的信用共享，有效地規(guī)避了節(jié)點中小企業(yè)信用不足的融資弊端。

供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)中另一主要的資源共用是銀行與物流企業(yè)之間的客戶資源共享。供應(yīng)鏈金融客戶與物流企業(yè)客戶高度重疊，在當(dāng)前物流外包的趨勢下，搶占供應(yīng)鏈聯(lián)盟、以供應(yīng)鏈聯(lián)盟為單位提供物流服務(wù)成為第三方物流企業(yè)拓展的不二選擇。提供供應(yīng)鏈融資的商業(yè)銀行同樣面臨發(fā)展供應(yīng)鏈聯(lián)盟客戶的需要。商業(yè)銀行和第三方物流共享客戶資源的激勵，提升了兩者在供應(yīng)鏈金融服務(wù)中的合作意愿和合作力度，促進(jìn)了共生系統(tǒng)中金融和物流的融合。這顯然有利于解決各供應(yīng)鏈聯(lián)盟中大量中小企業(yè)的融資難題。

2. 資源互補(bǔ)。供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)中的資源互補(bǔ)主要體現(xiàn)在金融和物流的協(xié)作方面。金融業(yè)與物流業(yè)在面對供應(yīng)鏈貿(mào)易背景的視角上，具有天然的利益和價值契合點：供應(yīng)鏈融資的產(chǎn)品運用很多都涉及物流的控制，物流企業(yè)充當(dāng)銀行人的角色，監(jiān)管信貸的支持性資產(chǎn)，并就企業(yè)的經(jīng)營活動向銀行提供預(yù)警，獲取物流服務(wù)以外的金融增值收益（深圳發(fā)展銀行―中歐國際工商學(xué)院“供應(yīng)鏈金融”課題組，2009）；同時，銀行也基于物流的控制設(shè)計相應(yīng)的金融產(chǎn)品，實現(xiàn)對信貸資金流向與流量的控制與管理。顯然，這里的資源互補(bǔ)指的是第三方物流企業(yè)運輸、倉儲、動產(chǎn)監(jiān)管等專業(yè)服務(wù)優(yōu)勢與商業(yè)銀行的資金、金融產(chǎn)品設(shè)計、信用風(fēng)險管控等資源、技術(shù)優(yōu)勢的互補(bǔ)。除供應(yīng)鏈聯(lián)盟信用資源共享外，物流與金融資源互補(bǔ)是供應(yīng)鏈金融共生系統(tǒng)實現(xiàn)中小企業(yè)弱勢信貸突破的又一關(guān)鍵。商業(yè)銀行正是基于供應(yīng)鏈聯(lián)盟企業(yè)之間交易的背景以及第三方物流企業(yè)的物流控制和信息流集成，來為供應(yīng)鏈上的授信申請人量身定做結(jié)構(gòu)性授信安排和差異化融資服務(wù)。這里，商業(yè)銀行將物流控制視為對信貸風(fēng)險的控制變量。商業(yè)銀行主要是依據(jù)企業(yè)之間交易的流動資產(chǎn)，比如存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等為供應(yīng)鏈中小企業(yè)提供信貸支持。供應(yīng)鏈金融下，第三方物流企業(yè)對于信貸支持性資產(chǎn)的監(jiān)控，替代了傳統(tǒng)信貸模式下中小企業(yè)對于固定資產(chǎn)的抵押。這一替代有效緩解了其可供抵押的固定資產(chǎn)不足的難題，實現(xiàn)了以真實交易關(guān)系和流動資產(chǎn)作為信貸支持資產(chǎn)的創(chuàng)新。物流控制不僅有效降低了銀行的信貸風(fēng)險，而且突破了中小企業(yè)的信貸劣勢。

3. 同步協(xié)同。在供應(yīng)鏈共生系統(tǒng)中，各共生單元均為獨立的企業(yè)個體，彼此通過顯性契約（合同等）或隱性契約（長期合作衍生出的信譽(yù)等）構(gòu)建了戰(zhàn)略聯(lián)盟或合作關(guān)系。這種基于契約關(guān)系的多方資源聯(lián)合，要想獲取資源的優(yōu)化配置效應(yīng)，必須實現(xiàn)各方資源的快速、高效集成和低成本、高效率整合，即各方資源的同步協(xié)同。同步協(xié)同意味著協(xié)作效率的提高，在電子商務(wù)的條件下，企業(yè)集合通過信息技術(shù)的聯(lián)結(jié)和控制，以信息的形態(tài)及時反映物流和資金流活動，進(jìn)而真正實現(xiàn)物流、資金流、信息流的實時、集成和同步的控制，達(dá)到企業(yè)間生產(chǎn)系統(tǒng)或經(jīng)營系統(tǒng)的同步化協(xié)作運行（邱國棟等，2007）?；谛畔⒒耐絽f(xié)同是信息流的快速形成和傳輸過程。供應(yīng)鏈金融中，不管是交易物質(zhì)的采購、生產(chǎn)、銷售、運輸過程，還是資金在供應(yīng)鏈中的周轉(zhuǎn)過程，都需要信息流的引導(dǎo)和整合，以減少各環(huán)節(jié)的停頓時間，因此，基于信息化的同步協(xié)同還是信息流與物流、資金流高效整合的過程。

同步協(xié)同對應(yīng)著各共生單元的線上無縫對接以及共生系統(tǒng)中“商流、物流、信息流、資金流”的即時對接，直接效應(yīng)是協(xié)作效率提高下的交易成本節(jié)約，因而是供應(yīng)鏈金融突破中小企業(yè)弱勢信貸的又一關(guān)鍵，是資源共享和資源互補(bǔ)的技術(shù)基礎(chǔ)。首先，供應(yīng)鏈聯(lián)盟企業(yè)的同步協(xié)同可實現(xiàn)商流信息的即時對接，提高各參與企業(yè)的響應(yīng)速度，降低企業(yè)的庫存量和資金占用，提高資金的運營效率，這顯然有利于供應(yīng)鏈聯(lián)盟整體競爭力和信用的提升。其次，供應(yīng)鏈聯(lián)盟企業(yè)和第三方物流企業(yè)的同步協(xié)同可實現(xiàn)商流信息與物流信息的對接，不僅可以實現(xiàn)物流對商流的提前安排，提高物流周轉(zhuǎn)的效率，還可以實現(xiàn)交易過程及物流狀態(tài)的可視和透明，強(qiáng)化物流管理的效果。再次，第三方物流企業(yè)和商業(yè)銀行的同步協(xié)同可實現(xiàn)物流信息與資金流信息的對接，有利于第三方物流企業(yè)快速收集商流、信息流，及時向商業(yè)銀行呈現(xiàn)支持性信貸資產(chǎn)的狀況、流向和流量，為銀行授信、授后跟蹤和快速應(yīng)對創(chuàng)造了便捷條件。最后，商業(yè)銀行和供應(yīng)鏈聯(lián)盟企業(yè)的同步協(xié)同可實現(xiàn)商流與資金流的對接，有利于商業(yè)銀行根據(jù)供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)的請求提前安排資金，使資金快速介入供應(yīng)鏈參與周轉(zhuǎn)，這不僅能為授信申請人和供應(yīng)鏈聯(lián)盟帶來財務(wù)成本節(jié)約，還能為商業(yè)銀行帶來信貸增值回流的順暢與加速。基于互聯(lián)網(wǎng)、對接各共生單元的供應(yīng)鏈金融平臺是同步協(xié)同的技術(shù)保障。也正是基于這一點，以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的供應(yīng)鏈金融成為與產(chǎn)業(yè)發(fā)展關(guān)系最為密切的金融形態(tài)（宋華，2015）。

六、結(jié)論

本文基于共生理論和資源整合理論，試圖構(gòu)建一個供應(yīng)鏈金融價值創(chuàng)造的理論框架。供應(yīng)鏈金融的價值創(chuàng)造體現(xiàn)為各參與主體的協(xié)同共贏。供應(yīng)鏈金融系統(tǒng)是各參與主體相互影響、共同進(jìn)化的共生系統(tǒng)，各共生單元協(xié)同共贏的關(guān)鍵是共生系統(tǒng)中介目標(biāo)的實現(xiàn)，即對于中小企業(yè)信貸劣勢的突破，而實現(xiàn)這一突破的重要手段則在于各方優(yōu)勢資源基于三方路徑的有效整合：

一是資源共用，包括供應(yīng)鏈聯(lián)盟中各企業(yè)尤其是中小企業(yè)對于整體信用資源的共享以及商業(yè)銀行和第三方物流企業(yè)對于客戶資源的共享。前者使得中小企業(yè)借助與核心企業(yè)的交易關(guān)系提升了信用水平和融資能力，后者保證了商業(yè)銀行和第三方物流企業(yè)的參與熱情，鞏固了共生系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

貸資施工合同范文第2篇

各區(qū)、縣委，各區(qū)、縣人民政府：

根據(jù)市委辦公廳、市政府辦公廳京辦發(fā)〔1992〕6號文件的通知，現(xiàn)就有關(guān)具體問題補(bǔ)充通知如下：

一、各區(qū)、縣相應(yīng)成立的接收安置軍隊退休改離休干部調(diào)整待遇審核工作小組辦公室為完成審核、報批工作所需的辦公經(jīng)費由各區(qū)、縣財政局專項撥付。

二、調(diào)整這部分離休干部的生活待遇及1993年以后的榮譽(yù)金所需經(jīng)費，按現(xiàn)行財政體制由區(qū)、縣財政負(fù)擔(dān)。

貸資施工合同范文第3篇

>借款申請人因經(jīng)營需要，特向我行申請個人消費額度貸款萬元，期限三年。該筆貸款由提供本人的房地產(chǎn)作抵押。根據(jù)信貸管理的要求，為防范風(fēng)險，我行組織信貸人員對借款申請人及抵押物狀況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的調(diào)查，具體調(diào)查情況如下：

>一、借款申請人的基本情況

>，男，現(xiàn)年31歲，湖南省縣人，大專文化，身體健康，身份證號碼：，戶口所在地縣鎮(zhèn)，家庭住址：路，家庭電話：，手機(jī)號碼：，申請人系我縣城鎮(zhèn)開發(fā)公司停薪留職干部，其妻譚，現(xiàn)年31歲，湖鎮(zhèn)人，高中文化，戶口所在地縣城關(guān)鎮(zhèn)，身份證號碼：，身體健康，系博桂園房地產(chǎn)開發(fā)有限公司員工。借款申請人家庭共三人，一女，在讀小學(xué)，屬未成年人。

>譚自參加工作以來，一直在縣城鎮(zhèn)綜合開發(fā)公司工作，具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗及管理能力。從1999年開始，其停薪留職獨集和與他人合資先后開發(fā)了縣平頭住宅四棟、西路綜合大樓，縣重點工程巷步行街等工程項目，累計完成建筑面積2平方米，工程量萬元左右。其承包的工程質(zhì)量都是優(yōu)良工程，社會聲譽(yù)較好，經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)已擁有個人資產(chǎn)近250萬元。

>二、借款用途：

>2003年5月，譚與園房地產(chǎn)開發(fā)公司簽定了一份施工合同，合同要求主體及部分安裝工程按圖紙要求以元/m2承包金穗大樓工程項目，該項目基本情況如下：

>工程名稱：大樓

>工程地點：開發(fā)區(qū)

>工程立項批準(zhǔn)文號：

>承包范圍：土建、水電安裝

>工程建筑面積：m2

>工程總造價：萬元

>根據(jù)施工合同規(guī)定，其工程價款的支付與結(jié)算方式為1、工程發(fā)包方在承包方正式施工并完成隱蔽工程及主體第一層后支付萬元整，第二層否第七層每完成一層支付20萬元。2、裝修工程：水電安裝、粉刷、鋁合金門窗安裝完畢付萬元，打灶、鐵門安裝、刮膠、屋頂水泥裝修完工后發(fā)包方支付30萬元整，工程驗收合格后結(jié)付80萬元整，余款按集資價格抵付四套房子給承包方。8萬元作保證金，驗收合格一年，房屋未出現(xiàn)質(zhì)量問題，余款半年內(nèi)付清。

>目前，該項目主體工程已完成，外墻裝飾，室內(nèi)水電安裝及抹灰刮膠也在同時進(jìn)行。整個工程已投入資金270萬元，發(fā)包方按合同已支付200萬元，承包方譚已墊資70萬元，要完成該工程譚需再投入60萬元，而工程余款的拔付工等整個工程驗收合格后才能拔付，因此該借款人資金周圍困難，為了不影響工程進(jìn)度、按期履約，特向我行申請45萬元個人消費費額度貸，由借款人本人提供自有房地產(chǎn)作抵押。

>縣博桂園房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)的大樓項目住房已100%預(yù)售完，1－2層業(yè)門面已預(yù)售40%，預(yù)定金額達(dá)314萬元。足已支付譚工程款。

>三、借款人的資信狀況及銀企關(guān)系

>借款人譚是我縣曉有名氣的建筑商，其為人誠實，重合同守信用，自九十年代末期就停薪留職下海從事奸詐建筑行業(yè)，從一個國家干部到今天擁有數(shù)百萬家產(chǎn)的建筑商，他深知企業(yè)的艱辛，深知個人資信的重要性。據(jù)調(diào)查，其開始下海時的原始資本是靠民間借貸來籌資，從建筑市場反饋的信息來分析，其本人多年來從沒有借貸糾紛等現(xiàn)象出現(xiàn)，這說明其個人信度較高，借款人已憑自己穩(wěn)健的工作作風(fēng)、誠信的個人資信、優(yōu)良的工程質(zhì)量開辟了自己的市場，在我縣的建筑行業(yè)中占有一席之地。

>借款人及家庭成員一直都在我行府前街分理處存款，是我行的老客戶，從客戶提供交記錄看，其交易頻繁、交易量較大，近幾年來其所做工程款的撥付大部分在我行辦理，是府前街分理處較大的儲戶。

>四、抵押物情況

>借款以自有門面及房產(chǎn)作抵押，抵押物位于縣城關(guān)鎮(zhèn)環(huán)城西路，一宗是門面，建筑面積為207.25平方米的酒店，另一宗是第4層層住宅一套，建筑面積為平方米，抵押物地處較繁華地段，地理位置較好、變現(xiàn)較易，酒店出租給他人經(jīng)營，年租金收入3萬元，住宅自住。抵押物初評價值萬元。抵押物產(chǎn)權(quán)手續(xù)齊全，房產(chǎn)證號為：字第01013141號，宜房權(quán)證城關(guān)字第號。土地使用權(quán)證：宜國用（2003）字第號，宜國用（）字第00037號，抵押率低于%，符合我行個人消費額度貸款抵押的要求。

>五、借款人的還款能力分析：

>借款人的還貸來源主要是工程收入及門面租金收入：

>1、工程收入：20萬元/年

>從借款人近幾年的承包合同分析、借款人業(yè)務(wù)發(fā)展較好、誠信度較高，每年的工程量都在200萬元以上，目前建筑行業(yè)的平均利潤為10－20%左右，按此利潤測算，借款人每年可實現(xiàn)純利潤在20萬元以上，金穗大樓的工程可實現(xiàn)利潤30多萬元。

>2、門面年租金收入：2600元/月×12個月＝3.12萬元/年

>從以上收入來源可以確定，借款人年收入可達(dá)23萬元，第一還款來源充分，第二還款來源，抵押物產(chǎn)權(quán)明晰，手續(xù)齊全、變現(xiàn)較易，且具有一定的增值空間。

>六、風(fēng)險防范

>該筆信貸業(yè)務(wù)第一還款來源充足，第二還款來源穩(wěn)定可靠，貸款的風(fēng)險相對來說較小。但建筑行業(yè)拖欠工程款是值得關(guān)注的問題，因此要加強(qiáng)貸后管理，督促借款人工程款資金結(jié)算通過我行，隨時掌握借款人的資金流向及財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時收回貸款，確保我行信貸資產(chǎn)安全。另外要求借款人辦理抵押物登記過戶手續(xù)和財產(chǎn)保險手續(xù)，明確我行為第一受益人，加強(qiáng)對抵押物的監(jiān)控管理，盡量將貸款風(fēng)險控制在萌芽狀況。

>七、結(jié)論

貸資施工合同范文第4篇

【關(guān)鍵詞】應(yīng)收賬款；風(fēng)險；管控

一、后金融危機(jī)時代施工企業(yè)應(yīng)收賬款存在的問題

為應(yīng)對金融危機(jī)對我國經(jīng)濟(jì)的影響，從2008年四季度到2009年年底，中央政府和地方政府共同投資4萬億，刺激經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長。這4萬億的投資，主要投向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、民生工程建設(shè)以及節(jié)能減排和生態(tài)工程建設(shè)等，這大部分領(lǐng)域，施工企業(yè)都會涉入。從2010年初開始，政府連續(xù)出臺了一系列針對房地產(chǎn)業(yè)的嚴(yán)厲的調(diào)控政策，收緊其融資渠道。2011年以來，中國人民銀行通過上調(diào)存款準(zhǔn)備金率收緊銀根，使信貸資金收緊。這些政策的實施，直接影響到期下游企業(yè)―施工企業(yè)。由于施工企業(yè)承接的工程工期較長，有相當(dāng)一部分工程的債權(quán)，即應(yīng)收賬款受到影響。

一般來說，施工企業(yè)的應(yīng)收賬款包括工程款、投標(biāo)保證金和履約保函（保證金）。應(yīng)收賬款存在的問題可以概括為以下幾個方面：

1.應(yīng)收賬款金額大，墊資施工現(xiàn)象普遍

我國施工企業(yè)數(shù)量眾多，規(guī)模大小不一，施工水平參差不齊，建筑市場雖規(guī)模龐大，但競爭非常激烈。為了在這個市場上分得一杯羹，施工企業(yè)往往以先將工程攬到手作為第一要務(wù)，將對方能否及時撥付工程款放在其次，從而造成墊資施工非常普遍，應(yīng)收賬款的金額可能越積越大，為日后現(xiàn)金流量的有序流動和經(jīng)營成果的最終實現(xiàn)留下了后患。

2.對企業(yè)信用重視不夠，相互拖欠成為習(xí)慣

根據(jù)《合同法》關(guān)于建筑工程合同的規(guī)定，承包人承包的建設(shè)工程，不能直接轉(zhuǎn)包給第三人，也不能將工程肢解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)包給第三人，這是為了防止一些不具備施工能力的承包人（及“皮包公司”）通過轉(zhuǎn)包或分包坐收漁利。同時規(guī)定，“禁止分包單位將其承包的工程再分包，”這是禁止工程出現(xiàn)“三包”。但是這種不規(guī)范的現(xiàn)象在現(xiàn)實中大量存在。這種層層轉(zhuǎn)包的施工企業(yè)之間，盡管訂立了施工合同，合同中也會規(guī)定工程款支付的相關(guān)條款，但是，實際該條款的履行度很低。企業(yè)對自己的信用重視程度不夠，業(yè)內(nèi)嚴(yán)格履行合同中工程款支付條款的企業(yè)又比較少，企業(yè)間相互拖欠（及“三角債”）成為習(xí)慣，越是下游的施工企業(yè)工程款的回收越是艱難。

3.領(lǐng)導(dǎo)重視利潤，忽視現(xiàn)金流量

據(jù)筆者了解，很多施工企業(yè)將最為精干的人員、充足的財力以及大量的精力用于承攬工程，搞生產(chǎn)經(jīng)營，強(qiáng)調(diào)其龍頭地位。領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為，只要攬到活，有了收入，就有了利潤，也就有了業(yè)績。而對于承攬工程的質(zhì)量、能否按時收回工程款、以及在工程款回收上投入的精力和財力，重視程度都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。即使在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析時，往往注重考核盈利指標(biāo)，不考慮應(yīng)收賬款回收率，輕視現(xiàn)金流量分析。

4.會計核算水平差異大，應(yīng)收賬款賬目不夠清晰

如前所述，我國施工企業(yè)數(shù)量眾多，會計核算水平差異很大。尤其是規(guī)模比較小的施工企業(yè)，往往對會計機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備不夠重視，會計力量薄弱，會計核算水平低下。應(yīng)收賬款的核算比較復(fù)雜，需要進(jìn)行二級甚至三級、四級核算，還會涉及到其他債權(quán)債務(wù)類的賬戶。如果會計核算質(zhì)量低，不能做到應(yīng)收賬款賬目清晰，將直接影響到企業(yè)利益的實現(xiàn)。

二、施工企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險

施工企業(yè)應(yīng)收賬款一系列問題的存在，導(dǎo)致應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)的比例日益加大，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不斷降低，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，給企業(yè)帶來了諸多風(fēng)險。

1.應(yīng)收賬款占用大量資金，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難

應(yīng)收賬款的內(nèi)容是企業(yè)為完成工程所付出的所有代價，如材料費、人工費、設(shè)備折舊費等，而這些支出都是由企業(yè)墊資的，占用了企業(yè)的流動資金。當(dāng)然應(yīng)收賬款還包括企業(yè)合理的利潤?？梢钥闯?，如果企業(yè)完成的產(chǎn)值形成應(yīng)收賬款，不僅不能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的利潤，而且企業(yè)之前為工程付出的所有代價都得不到補(bǔ)償。另一方面，一般情況下，企業(yè)在形成應(yīng)收賬款的情況下會確認(rèn)收入，就要繳納流轉(zhuǎn)稅；有了收入就會形成利潤，就要繳納企業(yè)所得稅。稅金是實實在在的現(xiàn)金流出，而與該稅金相關(guān)的現(xiàn)金卻沒有流入企業(yè)，只能占用其他渠道的現(xiàn)金來完稅。久而久之，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)會陷入惡性循環(huán)，背著應(yīng)收賬款的沉重包袱舉步維艱。

2.應(yīng)收賬款的大量存在，增加了企業(yè)的成本

應(yīng)收賬款的成本包括管理成本、機(jī)會成本和壞賬成本。管理成本更多地體現(xiàn)為收賬費用，如與債務(wù)人溝通的費用、收賬人員的薪金和提成等等，其在應(yīng)收賬款的成本中所占比例不可小覷。機(jī)會成本是企業(yè)的資金因占用在應(yīng)收賬款上而無法進(jìn)行其他投資而喪失的收益，很多施工企業(yè)，特別是規(guī)模比較小的施工企業(yè)，往往忽視機(jī)會成本的存在。壞賬成本是應(yīng)收賬款最為重要的成本。應(yīng)收賬款金額越大，拖欠時間越長，形成壞賬的可能性越大，壞賬成本越高。應(yīng)收賬款一旦形成壞賬，不僅無法實現(xiàn)利潤，曾經(jīng)在該工程上付出的相關(guān)成本（及墊支的自有資金）也將付之東流。

3.應(yīng)收賬款夸大了經(jīng)營成果，為企業(yè)潛虧埋下伏筆

應(yīng)收賬款的形成一般伴隨著收入的確認(rèn)，收入的確認(rèn)又會形成利潤。如果應(yīng)收賬款金額過大，雖然報表上的利潤狀況良好，但這可能只是表面的暫時繁榮，經(jīng)營成果被夸大，潛虧可能已經(jīng)在悄然醞釀。應(yīng)收賬款一旦形成壞賬，經(jīng)營成果這個泡沫破裂，真正的虧損便形成。企業(yè)必須理順經(jīng)營成果與應(yīng)收賬款的關(guān)系，充分認(rèn)識到應(yīng)收賬款的風(fēng)險。

三、施工企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險管控措施

只要存在應(yīng)收賬款，其風(fēng)險就客觀存在。在現(xiàn)在的信用社會，企業(yè)不可能消除應(yīng)收賬款，但是企業(yè)必須樹立應(yīng)收賬款的風(fēng)險意識，采取有效的管控措施，將應(yīng)收賬款給企業(yè)帶來的風(fēng)險降到最低。筆者認(rèn)為，對應(yīng)收賬款的風(fēng)險應(yīng)進(jìn)行全過程管控，制定一套完善的風(fēng)險管控體系。

1.領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視應(yīng)收賬款風(fēng)險，保證承接工程質(zhì)量

領(lǐng)導(dǎo)必須轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識到“有活干”和“能收回款”同等重要，認(rèn)識到現(xiàn)金流量是企業(yè)的血液，認(rèn)識到大額的應(yīng)收賬款給企業(yè)帶來的風(fēng)險。因此，要從源頭上進(jìn)行風(fēng)險管控，即保證承接工程的質(zhì)量。首先要對建設(shè)單位的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，了解其在業(yè)內(nèi)的信譽(yù)度和財務(wù)狀況，爭取做到不承攬信譽(yù)度低的工程，不承攬巨額墊資和資金不到位的工程，防止形成工程一到手，潛在拖欠便形成的現(xiàn)象。其次，在與建設(shè)單位簽訂合同時，一定要嚴(yán)謹(jǐn)，仔細(xì)研讀合同條款，特別是要注意關(guān)于工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程尾款的條款，關(guān)注其關(guān)于支付額度以及支付日期的規(guī)定，明確延期付款的違約責(zé)任。切忌因急于找活干而盲目簽訂合同，防止日后發(fā)生糾紛。

2.加強(qiáng)施工企業(yè)應(yīng)收賬款內(nèi)部控制，多管齊下有效管控風(fēng)險

施工企業(yè)應(yīng)該由財務(wù)部門牽頭，制定應(yīng)收賬款內(nèi)部控制措施，多管齊下有效管控應(yīng)收賬款風(fēng)險。

（1）企業(yè)應(yīng)成立專門的清欠機(jī)構(gòu)

施工企業(yè)應(yīng)該成立專門的清欠機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)日常應(yīng)收賬款的清欠工作。清欠機(jī)構(gòu)可以由企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)或者總會計師領(lǐng)導(dǎo)，也可以直接制定清欠機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和處理應(yīng)收賬款有關(guān)事宜。在條件允許的情況下，清欠機(jī)構(gòu)最好能夠配備法律顧問，以及時處理債權(quán)債務(wù)糾紛。

（2）企業(yè)實行工程款回收責(zé)任制

施工企業(yè)應(yīng)實行工程款回收責(zé)任制，根據(jù)應(yīng)收賬款的特點，責(zé)任到人。首先，對于在建工程款的回收，應(yīng)由項目經(jīng)理擔(dān)任清欠第一責(zé)任人，簽訂資金回收合同。在工程施工的過程中，建設(shè)單位為了防止由于工程款不到位而造成工期延誤，工程款的撥付一般比較及時。項目經(jīng)理在施工中與建設(shè)單位打交道比較多，因此應(yīng)加大在建工程款的回收力度，提高在建工程款的回收比例。其次，對于工程尾款，收款難度大，可以由專門的清欠人員或具有收款特長的人員清收。

（3）企業(yè)應(yīng)制定清欠獎勵措施

施工企業(yè)應(yīng)制定工程款清欠獎勵措施，充分（下轉(zhuǎn)第109頁）（上接第107頁）調(diào)動清欠人員的積極性。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)工程款拖欠時間和回收難度確定提成比例，工程款一旦收回，應(yīng)盡快兌現(xiàn)獎勵。

（4）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款賬務(wù)工作

第一，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款的明細(xì)核算，做到賬目清晰；要注意確認(rèn)收入是否符合準(zhǔn)則規(guī)定的五個條件。第二，要按月編制清欠報表，列明每一項應(yīng)收賬款的建設(shè)單位、工程名稱、合同金額、結(jié)算金額、已收款項、尚欠款項、最后一次收款日期和清欠責(zé)任人。第三，為加強(qiáng)與付款方的溝通聯(lián)系，確保雙方工程款往來賬務(wù)一致，解決收付款過程中因時間、空間、票據(jù)傳遞等原因造成記錄差錯，防止人為因素造成舞弊，謹(jǐn)防工程款超過訴訟時效，企業(yè)進(jìn)行定期與不定期對賬，采取的方式可以是“面對面”對賬、“對賬函”、“電話對賬”、“傳真對賬”等，要以“面對面”對賬為主。

（5）合理計提壞賬準(zhǔn)備

計提壞賬準(zhǔn)備是謹(jǐn)慎性原則的體現(xiàn)，是應(yīng)收賬款風(fēng)險防控的重要措施。企業(yè)可以根據(jù)建設(shè)單位的信用情況結(jié)合應(yīng)收賬款的賬齡來確定壞賬準(zhǔn)備的計提比例。

3.針對應(yīng)收賬款特點，應(yīng)采用靈活多樣的清欠措施管控其風(fēng)險

第一，施工企業(yè)要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理工作，要定期或不定期地催收工程款。特別是在中秋節(jié)、春節(jié)等中國傳統(tǒng)節(jié)日期間，企業(yè)應(yīng)對全部應(yīng)收賬款進(jìn)行地毯式清欠。第二，對于財務(wù)確實困難，不能按照合同規(guī)定條件如期支付工程款的建設(shè)單位，企業(yè)可以適當(dāng)做出一些讓步，進(jìn)行債務(wù)重組，如適當(dāng)削減債務(wù)額度、將還款期限延長、采用非貨幣手段償還等，從而達(dá)到以較小的損失換取工程款的清償?shù)哪康?。第三，對于屢催無效、有還款能力卻故意拖欠不還的建設(shè)單位，企業(yè)可以通過法律手段解決。對簿公堂是企業(yè)的無奈之舉。企業(yè)要注意充分調(diào)查，掌握證據(jù)；還要注意一定要在法定的訴訟時效之內(nèi)提出訴訟請求。第四，施工企業(yè)可以將尚未到期的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，以獲得銀行的流動資金支持，加快資金周轉(zhuǎn)，這就是應(yīng)收賬款保理。這樣，施工企業(yè)可以盤活占用在應(yīng)收賬款上的資金，同時，保理業(yè)務(wù)的成本低于短期銀行貸款的利息，可以降低融資成本。

4.要加強(qiáng)對已經(jīng)作為壞賬核銷的應(yīng)收賬款的管理，將風(fēng)險降到最低

施工企業(yè)作為壞賬核銷的應(yīng)收賬款，只是應(yīng)收賬款管理程序的終結(jié)，是賬面上核銷，企業(yè)并沒有喪失該項應(yīng)收賬款的追索權(quán)。因此，企業(yè)要建立“賬銷案存”制度。對已核銷的壞賬要有專門的臺賬記錄，不要放棄追索權(quán)，盡可能地進(jìn)行追收，將應(yīng)收賬款風(fēng)險降到最低。

參考文獻(xiàn)

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貸資施工合同范文第5篇

【關(guān)鍵詞】 咨詢機(jī)構(gòu) 配合 信貸管理

房地產(chǎn)作為我國的支柱性產(chǎn)業(yè)，其重要的地位不可避免成為各金融機(jī)構(gòu)貸款營銷的重點。由于房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)周期長，同時也將不可避免的會面臨各種風(fēng)險，為有效的規(guī)避風(fēng)險，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在2009年7月頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，對房地產(chǎn)開發(fā)貸款進(jìn)行了流程化、制度化規(guī)定，如何借助工程咨詢機(jī)構(gòu)的支持實現(xiàn)專業(yè)化管理，控制好貸款的發(fā)放和收回，是本文將探討的內(nèi)容。

1. 房地產(chǎn)開發(fā)項目的特點

房地產(chǎn)開發(fā)直接從事土地與建筑產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營，開發(fā)項目的一般特點概括如下：

1.1地理位置的固定性

房地產(chǎn)開發(fā)項目必須考慮到地區(qū)差異，考慮到就地開發(fā)土地，就地建房，就地經(jīng)營銷售，就地使用獲利的可能性及投資收益。

1.2建設(shè)投資大

房地產(chǎn)業(yè)屬資金密集性產(chǎn)業(yè)，開發(fā)一個項目往往需要投入大量資金，對開發(fā)商的資金實力有很高的要求。

1.3開發(fā)周期長

土地及建筑物作為項目開發(fā)的內(nèi)容，一般體量較大，項目開工建設(shè)前的有關(guān)手續(xù)繁雜，也影響著項目開發(fā)周期。完成一個開發(fā)項目一般需要1-3年甚至更長的時間。

1.4受國家法規(guī)政策嚴(yán)格約束和調(diào)控

房地產(chǎn)開發(fā)作為特殊的經(jīng)濟(jì)活動，涉及社會生產(chǎn)生活方方面面的綜合開發(fā)活動和過程，從項目立項開始，房地產(chǎn)項目的各開發(fā)環(huán)節(jié)都受到政策的直接約束和控制。如項目開發(fā)必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，服從城市統(tǒng)一規(guī)劃，遵守城市建設(shè)法規(guī)，房地產(chǎn)售價受國家有關(guān)法規(guī)政策調(diào)控等。

1.5建設(shè)環(huán)節(jié)多

從我國現(xiàn)行管理體制來看，參與房地產(chǎn)開發(fā)項目管理的部門很多，項目建設(shè)環(huán)節(jié)多，而且各環(huán)節(jié)不可或缺。

1.6多源資金籌措

由于房地產(chǎn)開發(fā)項目投資大，開發(fā)周期長，項目資金來源不可能完全依靠開發(fā)商自有資金來運作，大量建設(shè)資金需要通過各種渠道籌措，其中又往往以銀行債務(wù)資金為主。

1.7資金周轉(zhuǎn)慢

從房地產(chǎn)項目前期工作開始，到項目建成竣工可以交付使用，這一期間大量的是資金投入，投資回收時間較長，資金周轉(zhuǎn)慢。

1.8項目投資即為項目成本費用

房地產(chǎn)開發(fā)項目總投資即為房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品的總成本費用之和（自營自用情況暫不考慮）。房地產(chǎn)項目總投資包括開發(fā)建設(shè)投資與經(jīng)營資金兩大部分。

1.9人員要求高

一個房地產(chǎn)開發(fā)項目的開發(fā)和建設(shè)，往往需要大量的投資環(huán)境及市場調(diào)研、精心的規(guī)劃設(shè)計、高標(biāo)準(zhǔn)的工程施工、專業(yè)化的營銷策劃、細(xì)致的全程服務(wù)，對從業(yè)人員的綜合素質(zhì)與專業(yè)素質(zhì)要求很高。

1.10 風(fēng)險較大

由于房地產(chǎn)項目具有以上特點，也就相應(yīng)決定了其投資風(fēng)險較大。如由于開發(fā)周期長，很容易受到國家政策、宏觀政治經(jīng)濟(jì)形勢、市場需求變化及競爭對手等方面的影響；在項目建設(shè)期間材料價格、勞動力價格等有可能發(fā)生變動，從而影響項目的投資額。

1.11開發(fā)項目的差異性

房地產(chǎn)開發(fā)項目由于項目用途、內(nèi)容、規(guī)模、要求不同，以及建筑物本身的造型、裝修、結(jié)構(gòu)、設(shè)施配套等不同，各開發(fā)項目存在很大的差異性。這種差異性直接影響項目投資水平及投資效益。

1.12項目決策的多專業(yè)協(xié)同

一個房地產(chǎn)項目投資決策的完成需要多種專業(yè)人才的協(xié)同作戰(zhàn)，實際上也是多方面專業(yè)人才的集體智慧的結(jié)晶。

2. 目前銀行開發(fā)貸款管理的現(xiàn)狀

通過我們的調(diào)查，在房地產(chǎn)貸款實際管理操作過程中，存在諸多無法滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的地方，其出現(xiàn)的普遍性問題主要有：

2.1 項目資金的核查存在一定偏差

特別對項目已經(jīng)投入資金，其財務(wù)數(shù)據(jù)與工程實體之間的差異由于受管理人知識面、經(jīng)驗限制，其核查項目已投入資本金存在高估情況。

2.2 項目總投資核算不準(zhǔn)確

受多種客觀因素影響，其計算的投資概算無法真實反映項目實際需求，造成的后果，要么是項目融資后仍然存在缺口，要么是實際支用遠(yuǎn)小于計劃，造成信貸資源的浪費。

2.3支用的合規(guī)性普遍有瑕疵

按照《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)貸款項目進(jìn)度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。據(jù)我們調(diào)查，在支付環(huán)節(jié)出現(xiàn)較多的問題是：超項目建設(shè)實際進(jìn)度支付；貸款資金回流；支用資料缺乏第三方提供證據(jù)證明真實性。

2.4 貸后監(jiān)管中項目運行數(shù)據(jù)滯后

長期以來，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍存在“重貸輕管”的現(xiàn)象，造成在開發(fā)貸款管理過程中，其檢查的頻率、檢查的深度存在不足，具體變現(xiàn)在建設(shè)進(jìn)度與原計劃進(jìn)度的情況分析不透徹；是否突破總投資不清楚；已完工部分質(zhì)量狀況不了解。

3. 房地產(chǎn)貸款管理，需要第三方的支持

房地產(chǎn)開發(fā)項目的專業(yè)化特點以及目前銀行業(yè)自身管理中的諸多不足，說明在房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理過程中應(yīng)多方面管理集合，不僅需要充分調(diào)動內(nèi)部各種資源，同時也應(yīng)該借助外部資源與力量，確保貸款管理工作的全面性和有效性，有助于提高金融機(jī)構(gòu)對開發(fā)貸款的風(fēng)險敏感度和風(fēng)險捕捉能力。因此，在房地產(chǎn)貸款管理過程中，應(yīng)有針對性的引入工程咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行貸款管理。

3.1工程咨詢機(jī)構(gòu)的特點

3.1.1獨立性 它在組織上及經(jīng)濟(jì)上不能依附于咨詢工作的對象，否則它就不可能自主地履行其義務(wù)。

3.1.2科學(xué)性 工程咨詢機(jī)構(gòu)擁有從事咨詢工程的專業(yè)人士---各專業(yè)工程師，它將應(yīng)用所掌握的工程咨詢科學(xué)的思想、組織、方法和手段從事工程咨詢活動。

3.1.3公正性 咨詢機(jī)構(gòu)接受委托人的委托開展咨詢業(yè)務(wù)，當(dāng)利益方和第三方發(fā)生沖突或矛盾時，咨詢機(jī)構(gòu)必須以事實為依據(jù)，以法律和有關(guān)合同為準(zhǔn)繩，在維護(hù)委托人的合法利益時，不損害其它人的合法利益。

3.1.4服務(wù)性 咨詢機(jī)構(gòu)提供的不是項目承包，而是服務(wù)，咨詢機(jī)構(gòu)將盡一切努力進(jìn)行項目的目標(biāo)控制，但它不可能保證項目的目標(biāo)一定能實現(xiàn)，它也不可能承擔(dān)由于不是它的緣由而導(dǎo)致項目目標(biāo)的失控。

3.1.5綜合性和系統(tǒng)性 咨工程咨詢是以技術(shù)為基礎(chǔ)，綜合運用多學(xué)科知識、工程實踐經(jīng)驗、現(xiàn)代科學(xué)和管理方法，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、投資建設(shè)項目決策與實施全過程提供咨詢和管理的智力服務(wù)。

3.2工程咨詢機(jī)構(gòu)的作用

工程咨詢機(jī)構(gòu)參與房地產(chǎn)貸款項目管理，其主要作用：

3.2.1有利于促進(jìn)投資者及時準(zhǔn)確了解國家政策，把握投資方向和投資機(jī)遇，獲得高質(zhì)量的專業(yè)技術(shù)支持。

3.2.2有利于提高投資決策的科學(xué)化水平，有效規(guī)避投資風(fēng)險，確保投資建設(shè)項目的高質(zhì)量和可持續(xù)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等方面協(xié)調(diào)發(fā)展。

4. 項目建設(shè)期不同階段咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助管理要點分析

根據(jù)房地產(chǎn)開放貸款管理的實際需要，咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)在項目的不同階段，為金融機(jī)構(gòu)的投資決策、過程管理，后期效益性分析提供相應(yīng)階段詳細(xì)的數(shù)據(jù)支撐，保證開發(fā)項目按約完成，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益的最大化。在開發(fā)項目實施的不同階段，其咨詢結(jié)果應(yīng)重點把握的關(guān)鍵點主要把握：

4.1規(guī)劃設(shè)計階段 任何工程設(shè)計都是技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的辨證統(tǒng)一，設(shè)計階段如何處理好技術(shù)和經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系，是控制工程造價的最關(guān)鍵環(huán)節(jié)。房地產(chǎn)項目的設(shè)計遵循的原則：按照取得的土地權(quán)屬的容積率、高度、間距、外觀等要求，同時結(jié)合開發(fā)企業(yè)確定的項目定位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計。在這個階段，銀行融資處于調(diào)查初期，金融機(jī)構(gòu)最希望了解的咨詢內(nèi)容是：項目可行性報告；設(shè)計單位的資質(zhì)狀況；設(shè)計成果的合規(guī)性；所開發(fā)的戶型組成，配套狀況；項目投資概算，自有資金來源、缺口資金如何解決；取得土地所有權(quán)證、環(huán)評、規(guī)劃許可及用地規(guī)劃許可證情況。

4.2項目準(zhǔn)備階段 在此階段，最終將決定實體項目的實施是否達(dá)到預(yù)期效果，是較為關(guān)鍵準(zhǔn)備期。金融機(jī)構(gòu)重點關(guān)注的是以下幾方面：施工單位的綜合實力，取得施工許可證；施工圖預(yù)算是否存在遺漏；簽訂的施工合同預(yù)計執(zhí)行情況等。如果項目資本金充足，該階段也是金融機(jī)構(gòu)項目融資決策階段，因此，詳實、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)捻椖抠Y料將會大大的節(jié)約融資時間。

4.3項目實施階段 此階段的主要任務(wù)是將計劃變成工程項目實體，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價值創(chuàng)造的關(guān)鍵階段。在這一階段，通過施工，是否按期保質(zhì)保量完工，既存在建設(shè)風(fēng)險，也存在是否如期交房等的履約風(fēng)險，是風(fēng)險高度集中階段，也是金融機(jī)構(gòu)貸款監(jiān)控的重點環(huán)節(jié)，其主要監(jiān)控的重點是：合同的履約情況，是否存在偏差；出現(xiàn)偏差后采取的策略；是否造成嚴(yán)重后果，嚴(yán)重后果的補(bǔ)救措施。按照“三辦法一指引”的要求，其資金使用流向?qū)⑹潜O(jiān)控的重中之重，資金的合理使用取決于咨詢機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)確的計量依據(jù)支撐，因此定期的咨詢報告應(yīng)對上述情況有較為詳細(xì)的說明。同時金融機(jī)構(gòu)貸款的抵押物也將在該階段轉(zhuǎn)換為在建工程抵押，其完成價值更需要咨詢機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)佐證。在本階段，項目將達(dá)到預(yù)售條件，實現(xiàn)收入。

4.4工程項目竣工驗收交房和后評價階段 開發(fā)項目如期完工并經(jīng)業(yè)主驗收后，開發(fā)項目建設(shè)完成。但從開發(fā)項目管理的角度看，在保修期間，仍要進(jìn)行項目管理咨詢。項目后評價是指對已經(jīng)完成的項目計劃與實際運行情況的比較，找出問題，提出值得總結(jié)和改進(jìn)的方法。提供的咨詢報告應(yīng)包括：交房中是否出現(xiàn)質(zhì)量缺陷及補(bǔ)救；項目結(jié)算的總體情況，與投資計劃的偏差程度，偏差的應(yīng)對策略。通過這一階段的工作，可以為綜合評價開發(fā)企業(yè)對項目的管控能力、市場地位、投資效益提供專業(yè)角度的評判，為金融機(jī)構(gòu)按照不同客戶制定差別化服務(wù)奠定基礎(chǔ)。另外其實際投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)將能夠豐富銀行決策數(shù)據(jù)庫，為將來提供的融資決策提供更為接近實際市場的數(shù)據(jù)支持。

結(jié)語