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商業(yè)保險(xiǎn)管理辦法范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)保險(xiǎn)公司；社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)；參與管理；立法

中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）22-0190-04

一、商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的性質(zhì)

要想深入分析商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀并提出有關(guān)可行的建議，就必須區(qū)分商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理行為的性質(zhì)。

隨著《社會(huì)保險(xiǎn)法》頒布，我國(guó)已將原先法律中所規(guī)定的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦部門為“勞動(dòng)保障行政部門所屬的工作機(jī)構(gòu)”改變?yōu)椤疤峁┥鐣?huì)保險(xiǎn)服務(wù)”的機(jī)構(gòu)。這表明，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)這一角色的扮演者已經(jīng)不單單是行政單位，因此社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的經(jīng)辦行為也不再是單純的行政行為。

“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”的性質(zhì)變化是隨著我國(guó)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的全面普及以及政府職能改革的大趨勢(shì)，政府“壟斷”管理的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)已不能滿足人們的需求，引入專業(yè)、可靠、高效的管理機(jī)構(gòu)勢(shì)在必行。商業(yè)保險(xiǎn)公司作為商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的“主辦方”，其自身所擁有的管理經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)的管理辦法以及有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，是補(bǔ)充和改善社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理不足的“良方”。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度出發(fā)，商業(yè)保險(xiǎn)公司的承保范圍、賠付比率、支付方式等主要由市場(chǎng)決定和調(diào)節(jié)，且主要以盈利為目的，追求市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)價(jià)值。但社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是效率與公平的相結(jié)合的產(chǎn)物，它的自身特性要求盈利不可作為管理首要目標(biāo)。由以上分析可見(jiàn)，這一管理的性質(zhì)不可簡(jiǎn)單被歸為行政性或商業(yè)性。在以往學(xué)者的觀點(diǎn)中，筆者較為認(rèn)可林森提出的管理是“公私合作性質(zhì)”的這一觀點(diǎn)（《社會(huì)保險(xiǎn)法》2014年第8條：社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提供社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)，負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)登記、個(gè)人權(quán)益記錄、社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付等工作）。

基于公私合作性質(zhì)，要求本文在法律問(wèn)題探究過(guò)程中，不僅要注重社會(huì)保險(xiǎn)法的相關(guān)原理，更要將商業(yè)保險(xiǎn)法原理應(yīng)用其中。

二、商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理中的主要問(wèn)題分析

2012年，我國(guó)全面實(shí)施“十二五”醫(yī)改規(guī)劃，力求大病醫(yī)療保險(xiǎn)城鄉(xiāng)全民覆蓋。與基本醫(yī)療保險(xiǎn)由政府主導(dǎo)的運(yùn)作模式不同，此次改革中提出城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)由政府以招投標(biāo)方式，向商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買相關(guān)服務(wù)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為第三方負(fù)責(zé)具體運(yùn)作。城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)是中國(guó)特色社會(huì)主義醫(yī)療保障體系的重要組成部分，把社會(huì)保障與商業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合是持續(xù)深化醫(yī)改的重大創(chuàng)新。在此之前，我國(guó)的部分地區(qū)已經(jīng)開(kāi)始探索新的管理模式以緩解各地面臨的壓力，相繼出現(xiàn)“湛江模式”“太倉(cāng)模式”等適合局部大病醫(yī)療保險(xiǎn)管理的模式，同時(shí)也開(kāi)啟了中國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的歷史先河。

將商業(yè)保險(xiǎn)公司引入經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的范圍內(nèi)，就引發(fā)了一系列的新問(wèn)題、新模式、新關(guān)系，同時(shí)也引起了法律主體、法律關(guān)系、法律責(zé)任的改變。又由于我國(guó)在改革過(guò)程中使用試點(diǎn)的方式推進(jìn)改革，部分地區(qū)已經(jīng)形成了“特色”的制度規(guī)范，但出現(xiàn)了制度規(guī)范的統(tǒng)籌層次低，法律文件形式內(nèi)容不規(guī)范，文件主體雜亂等相關(guān)法律問(wèn)題。下面本文將現(xiàn)實(shí)中的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)分為以下幾類問(wèn)題：

（一）制度規(guī)范層次低，缺乏法律依據(jù)

在國(guó)內(nèi)，這幾乎是一個(gè)新的領(lǐng)域的開(kāi)發(fā)，因此相關(guān)的法律規(guī)定幾乎也是空白。雖然《社會(huì)保險(xiǎn)法》《保險(xiǎn)法》以及《民法》中少量的法律規(guī)定可以適用，但這些法律規(guī)定往往針對(duì)性差。由于我國(guó)沒(méi)有相關(guān)法律的規(guī)定導(dǎo)致各地區(qū)執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)差異大，出現(xiàn)權(quán)利尋租，導(dǎo)致管理監(jiān)督管理不規(guī)范，最終傷害各方利。自2012年我國(guó)提出全面改革社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，加快醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋率與提高服務(wù)水平以來(lái)，我國(guó)各地相繼開(kāi)始試點(diǎn)實(shí)施。各地政府部門相繼出臺(tái)了相關(guān)規(guī)定，以規(guī)范改革中的相關(guān)程序問(wèn)題，但大多數(shù)文件都非嚴(yán)格意義上的法律文件，相關(guān)規(guī)定來(lái)源基本來(lái)源于市、縣以及政府部門所的“紅頭文件”。中央也僅以幾個(gè)簡(jiǎn)單的概括相關(guān)改革指導(dǎo)意見(jiàn)，但很可惜，并未細(xì)化商業(yè)保險(xiǎn)公司如何參與及如何退出，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及具體相關(guān)流程問(wèn)題。

文件內(nèi)容的大而化之，這在一定程度上的確給地方的實(shí)際操作留下了一定的空間與余地，但在很大程度上也造成了地區(qū)統(tǒng)籌計(jì)劃水平層次不齊，商業(yè)保險(xiǎn)公司以及被保險(xiǎn)人的利益得不到保障。若這一管理想要長(zhǎng)足地發(fā)展，就必須轉(zhuǎn)變無(wú)法可依的局面。

（二）各主體間法律關(guān)系不明確

首先，主體間法律關(guān)系不清晰。此次大病改革與以往改革最大不同就在于，首次引入商業(yè)保險(xiǎn)公司，商業(yè)保險(xiǎn)公司作為新的主體進(jìn)入社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)原有的法律關(guān)系中，使得原先單一法律關(guān)系變得復(fù)雜。由于缺乏相關(guān)的法律規(guī)定，基本法律關(guān)系在試點(diǎn)運(yùn)行過(guò)程中始終是一個(gè)巨大的疑問(wèn)，也是未來(lái)發(fā)展規(guī)程中必須要解決的首要法律問(wèn)題。隨著改革的推進(jìn)，2012國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于開(kāi)展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》的政策文件中已經(jīng)明確規(guī)定出商業(yè)保險(xiǎn)公司的基本承辦模式，即我國(guó)采取較為靈活的合同方式規(guī)制雙方責(zé)任。這就意味著，雙方自由的空間較大，但在一定程度上也會(huì)導(dǎo)致合同各方責(zé)任不明確。筆者在本文一開(kāi)始就探討過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的性質(zhì)，即“公私合作”性質(zhì)，這就意味著雙方所簽署的契約不是簡(jiǎn)單的民事合同。又由于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的特殊性、商業(yè)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)性特征，以及基金管理等一系列特殊問(wèn)題，簡(jiǎn)單的行政合同權(quán)利義務(wù)也無(wú)法將其囊括。因此，法律給出相關(guān)的特殊規(guī)定，以法律規(guī)范商業(yè)保險(xiǎn)公司與相關(guān)部門之間的基本權(quán)利與義務(wù)，從而保障這一制度的長(zhǎng)足發(fā)展。

（三）商業(yè)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)入退出機(jī)制不明確

首先，什么樣的商業(yè)保險(xiǎn)公司能夠成為合格的管理主體是商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)辦社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)想要成功的一大關(guān)鍵，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司自身的資質(zhì)考察是尤為關(guān)鍵的。但是，由于我國(guó)并沒(méi)有相關(guān)的文件和法律對(duì)其有一個(gè)合理的規(guī)定，使得各地對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入門檻不一，這使得很多規(guī)定的最終決定權(quán)變成了政治交易的目標(biāo)，為權(quán)利濫用以及留下了空間。中央在《商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療經(jīng)辦服務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》中提出商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與新農(nóng)合經(jīng)辦服務(wù)應(yīng)當(dāng)具備的條件，雖然文件中有相關(guān)規(guī)定，但是，這份文件并沒(méi)有明確量化規(guī)定給各級(jí)政府考察商業(yè)保險(xiǎn)公司的資格提供依據(jù)，同時(shí)使得一些商業(yè)保險(xiǎn)公司在競(jìng)爭(zhēng)招標(biāo)的過(guò)程中遇到困難，最終有很大概率使得相關(guān)招標(biāo)工作不透明、不公正。

其次，商業(yè)保險(xiǎn)公司的退出機(jī)制缺失。我國(guó)規(guī)定：“基金運(yùn)作盈虧由商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān)?！被鹨坏┨潛p，勢(shì)必會(huì)影響到社會(huì)保險(xiǎn)的管理質(zhì)量，這時(shí)部分原先中標(biāo)的商業(yè)保險(xiǎn)公司就會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰，不得不退出社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理。商業(yè)保險(xiǎn)公司的退出如同公司解散或破產(chǎn)一樣，是必須要有一定的標(biāo)準(zhǔn)考量標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)程序規(guī)定的。比如什么樣的情況下商業(yè)保險(xiǎn)公司應(yīng)該退出？何時(shí)退出？退出后的相關(guān)工作又有哪些呢？退出后的責(zé)任如何分配？這些問(wèn)題我國(guó)在現(xiàn)在的相關(guān)法律規(guī)定中都是空白，雖然我們遵從雙方的相關(guān)合同約定，但是沒(méi)有具體的法律依據(jù)，勢(shì)必會(huì)造成市場(chǎng)的混亂，最終將傷害到各方的利益。

（四）經(jīng)辦管理費(fèi)用機(jī)制缺失

公司的經(jīng)營(yíng)狀況以及工作的主動(dòng)性是管理效果好壞的關(guān)鍵，但從中國(guó)保監(jiān)會(huì)的調(diào)查情況來(lái)看，各基金的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，都處于虧損狀態(tài)。由于我國(guó)在過(guò)往幾年中始終處于試點(diǎn)實(shí)施階段，各商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府相關(guān)部門之間所達(dá)成的協(xié)議中關(guān)于管理費(fèi)用的支付方式、支付標(biāo)準(zhǔn)各異。且由這幾年的實(shí)踐來(lái)看，各地區(qū)差異也較大，如陜西部分地區(qū)規(guī)定為運(yùn)行基金總數(shù)的3%，但在浙江、江蘇等發(fā)達(dá)地區(qū)管理費(fèi)用可達(dá)到7%。同時(shí)，由于沒(méi)有相關(guān)的規(guī)定約束，政府拖欠商業(yè)保險(xiǎn)公司管理費(fèi)用的情況時(shí)有發(fā)生，最終嚴(yán)重打擊了商業(yè)保險(xiǎn)公司的積極性，損害了商業(yè)保險(xiǎn)公司的利益。

（五）監(jiān)督、考核標(biāo)準(zhǔn)缺失

監(jiān)督和考核能推動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)公司管理工作健康且長(zhǎng)期運(yùn)行。確定監(jiān)管主體和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、考核內(nèi)容，以及量化考核標(biāo)準(zhǔn)是解決監(jiān)督和考核核心。

從監(jiān)督考核的主體上來(lái)看，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)所牽扯的政府負(fù)責(zé)部門極為廣泛，主要包括民政部門、社保部門、衛(wèi)生部門、財(cái)政部門等，因此誰(shuí)是監(jiān)督檢查和考評(píng)的主體部門呢？而商業(yè)保險(xiǎn)公司原本的監(jiān)督監(jiān)察機(jī)構(gòu)――中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)在此項(xiàng)工作中又是一個(gè)什么樣的監(jiān)督角色呢？從監(jiān)督內(nèi)容上來(lái)看，必須分清哪些是主要的監(jiān)督內(nèi)容，以及對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)公司哪些行為必須透明化，同時(shí)也必須注意保護(hù)商業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作的獨(dú)立性以防行政的過(guò)度干預(yù)，導(dǎo)致最終商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作行政化的風(fēng)險(xiǎn)。從考核內(nèi)容出發(fā)，我國(guó)面臨的最大問(wèn)題是哪些考核內(nèi)容能真正反映商業(yè)保險(xiǎn)公司參與管理的實(shí)際狀況。與此同時(shí)，我國(guó)現(xiàn)有考核內(nèi)容的可操作性低，從以往的考核經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，各地考核標(biāo)準(zhǔn)往往是模糊的，人為因素的影響性比較大，可量化的考核標(biāo)準(zhǔn)少，因此很難正確地反映出相關(guān)管理的質(zhì)量。

三、完善我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的立法建議

從法原學(xué)理上來(lái)看，法律是調(diào)節(jié)社會(huì)關(guān)系的手段之一，也是解決社會(huì)問(wèn)題的有效方法。相比較而言，無(wú)論是我國(guó)的政策，還是政府部門所的指導(dǎo)意見(jiàn)都沒(méi)有體系性和系統(tǒng)性，甚至在某些時(shí)候會(huì)產(chǎn)生沖突。而完整的法律體系將避免各規(guī)定之間的沖突，它的穩(wěn)定性也將為相關(guān)管理保駕護(hù)航。因此，建立一部較為完整的法律是十分有必要的，目前在我國(guó)若要建立相關(guān)法律要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

（一）提高立法層次

現(xiàn)在處于我國(guó)全面開(kāi)展相關(guān)管理工作的關(guān)鍵階段，各方面的工作已經(jīng)全面展開(kāi)，全國(guó)各地急需有一個(gè)統(tǒng)一的法律規(guī)定為各地工作的推行提供依據(jù)與參考，提高立法層次勢(shì)在必行，理由如下：

第一，商業(yè)保險(xiǎn)公司的管理能否成功，不僅僅取決于經(jīng)濟(jì)因素，更重要的是政策的穩(wěn)定性、協(xié)調(diào)性和規(guī)范力度。只有將政策法律化，才能真正地貫徹執(zhí)行，為管理工作提供強(qiáng)有力的保證。

第二，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)行關(guān)系到公民的基本權(quán)利。管理的質(zhì)量直接影響到公民基本權(quán)利行使的質(zhì)量。商業(yè)保險(xiǎn)公司的加入解決了管理的難題，進(jìn)一步確保了公民基本權(quán)利的行使，而立法的完善進(jìn)一步確保了管理的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

因此，建立相對(duì)完善的法律體系是解決相關(guān)問(wèn)題最為完美的結(jié)果。但是，一部法律的制定并非一蹴而就，從目前的實(shí)際狀況出發(fā)，當(dāng)前最為合適的立法等級(jí)為“行政法規(guī)”。原因有以下幾點(diǎn)：第一，制定更高層次法律的條件尚不成熟。相關(guān)的管理是一個(gè)十分復(fù)雜的法律關(guān)系，它包括資金籌集環(huán)節(jié)上的參保者、各級(jí)政府，以及監(jiān)督機(jī)構(gòu)和商業(yè)保險(xiǎn)公司、醫(yī)療機(jī)構(gòu)，同時(shí)他們之間的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容涉及面廣泛。因此在全面推進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司參與社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的初期，需要較為具體的規(guī)定，而高層次法律往往是高度概括的，因此在指導(dǎo)實(shí)施過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)一定的阻力。第二，出于司法資源的成本效益考慮。單獨(dú)立法將浪費(fèi)我國(guó)的現(xiàn)有司法資源，這方面的相關(guān)制度本質(zhì)上是我國(guó)整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)制度的一部分，因此不適合割裂開(kāi)來(lái)單獨(dú)立法。

（二）明確各主體之間的權(quán)利義務(wù)

就政府而言，這一制度的出現(xiàn)是一次政府職能轉(zhuǎn)變的體現(xiàn)，政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司之間的權(quán)利義務(wù)就發(fā)生了巨大的變化。在此次轉(zhuǎn)變中，政府已經(jīng)作為一個(gè)“委托人”將整個(gè)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作委托給了商業(yè)保險(xiǎn)公司，同時(shí)雙方簽訂契約，這就意味著政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司之間是“委托關(guān)系”。同時(shí)，由于社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)自身的特殊性和政府本身的性質(zhì)，政府也是一個(gè)“監(jiān)督者”，從“操作者”到“委托人”和“監(jiān)督者”的身份轉(zhuǎn)變，要求政府的權(quán)利義務(wù)必然發(fā)生改變。從權(quán)利的角度來(lái)說(shuō)，政府的基本權(quán)力包括：監(jiān)督權(quán)、制定政策的權(quán)力、考核商業(yè)保險(xiǎn)公司的權(quán)力等；主要基本義務(wù)包括：支付管理費(fèi)用、協(xié)助保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)用、提供被保險(xiǎn)人相關(guān)信息等。最關(guān)鍵的是，政府在行使自身監(jiān)督權(quán)和考核權(quán)時(shí)，不應(yīng)過(guò)度地干涉商業(yè)保險(xiǎn)公司的工作，在行使自身權(quán)利與權(quán)力中嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)。

就商業(yè)保險(xiǎn)公司而言，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)公司自身運(yùn)行健康保險(xiǎn)在本質(zhì)上是不同的，因此，商業(yè)保險(xiǎn)公司不可一味地只追求商業(yè)利益。多個(gè)政策中指出，商業(yè)保險(xiǎn)公司要“保本微利”，這一規(guī)則將有效地防止商業(yè)保險(xiǎn)公司一味導(dǎo)致追求利益，雖然不可一味地追求利益，但是如果管理者從管理中無(wú)法獲得應(yīng)得利益，也將極大地打擊保險(xiǎn)公司參與的積極性。因此，“微利”的程度要有一個(gè)合適的比例，既要保證醫(yī)療保險(xiǎn)的質(zhì)量，又要提高商業(yè)保險(xiǎn)公司參與的積極性，同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)公司也要保證自身運(yùn)行的透明度。但是，商業(yè)保險(xiǎn)公司畢竟是企業(yè)，這也就意味著在公開(kāi)透明的過(guò)程中商業(yè)保險(xiǎn)公司有保護(hù)自身商業(yè)秘密的權(quán)利。以上分析，商業(yè)保險(xiǎn)公司的基本權(quán)利有：獲得管理費(fèi)用的權(quán)利、運(yùn)行基金的權(quán)利、從基金中獲取利益的權(quán)利、獲取公民基本信息的權(quán)利、擁有商業(yè)秘密的權(quán)利等；主要義務(wù)：接受監(jiān)督、公開(kāi)賬目、接受考核、自負(fù)盈虧、提供服務(wù)。

從權(quán)利義務(wù)中的內(nèi)容中我們不難看出，商業(yè)保險(xiǎn)公司與政府之間不是《民法》以上的合同關(guān)系，也不是《行政法》中的特許經(jīng)營(yíng)，這一法律關(guān)系應(yīng)結(jié)合，權(quán)利義務(wù)內(nèi)容重新定義。

（三）細(xì)化商業(yè)保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和退出機(jī)制

我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)一直以來(lái)不是十分明確，商業(yè)保險(xiǎn)公司的資質(zhì)是決定商業(yè)保險(xiǎn)公司所提供的管理服務(wù)的重要標(biāo)準(zhǔn)，所以嚴(yán)把入口十分重要。因此，在制定相關(guān)法律條文時(shí)，要避免“較強(qiáng)”“完善”等無(wú)法考量的詞語(yǔ)出現(xiàn)。同時(shí)，中國(guó)市場(chǎng)上保險(xiǎn)公司的數(shù)量大，而從現(xiàn)狀來(lái)看對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的最終考量權(quán)限已經(jīng)發(fā)放至“市”。從對(duì)英國(guó)的準(zhǔn)入規(guī)則的分析來(lái)看，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的考量應(yīng)該收歸更高層次的政府部門，這樣有利于對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司更全面的考察，根據(jù)上級(jí)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的考察劃定一定的范圍再根據(jù)各地的實(shí)際情況，從已經(jīng)篩選出的保險(xiǎn)公司中進(jìn)行招標(biāo)。這樣的方式既能夠遵從競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，又可以避免各地由于利益關(guān)系而有指向性的制定標(biāo)注。因此筆者認(rèn)為，我國(guó)也可將首批的篩選權(quán)力歸更高層次的政府，根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行首批篩選，篩選出一定數(shù)量家保險(xiǎn)公司，再由各地政府根據(jù)各地情況對(duì)這些商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行招標(biāo)。

就退出機(jī)制而言，我國(guó)改革還處于初期，這一問(wèn)題還未凸顯，但由于商業(yè)保險(xiǎn)公司自負(fù)盈虧就意味著在后期運(yùn)作中有商業(yè)保險(xiǎn)公司無(wú)法勝任，面臨著退出。在這一問(wèn)題上最需要注意的問(wèn)題是前后銜接的問(wèn)題，具體是指前一家商業(yè)保險(xiǎn)公司和后一家保險(xiǎn)公司的工作銜接問(wèn)題。我國(guó)相關(guān)政策中要求保險(xiǎn)公司的合同履行期限至少為三年，但下一輪的招標(biāo)一定不可等到三年合同期結(jié)束后再進(jìn)行，若前一家公司要退出管理，則需要提前一年通知保險(xiǎn)公司，做好交接工作。

（四）建立健全商業(yè)保險(xiǎn)公司的經(jīng)辦費(fèi)用機(jī)制

為了更好地鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司落實(shí)管理工作，政府應(yīng)當(dāng)向商業(yè)保險(xiǎn)公司支付一定管理費(fèi)用，這既是維持管理工作進(jìn)行的保障，也激發(fā)了商業(yè)保險(xiǎn)公司參與的積極性。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，經(jīng)辦費(fèi)用主要面臨區(qū)域差異大和政府拖延支付的問(wèn)題。

第一，針對(duì)區(qū)域差異大的問(wèn)題而言，各地區(qū)的商業(yè)保險(xiǎn)公司的基金規(guī)模不同、管理成本不同，不宜應(yīng)用絕對(duì)數(shù)額將各地區(qū)統(tǒng)一。因此，應(yīng)該根據(jù)全國(guó)的平均水平進(jìn)行計(jì)算以基金總額和參保人數(shù)作為參考，制定出合理的百分比區(qū)間，商業(yè)保險(xiǎn)公的管理費(fèi)用可以根據(jù)不同情況在規(guī)定的百分比之間進(jìn)行計(jì)算，同時(shí)為了貫徹中央的“保本微利”思想在保障管理工作正常運(yùn)行的情況下，可對(duì)管理費(fèi)用設(shè)定一定的上限。

第二，針對(duì)政府拖欠費(fèi)用的問(wèn)題而言，政府拖欠費(fèi)用主要原因?yàn)檎嚓P(guān)款項(xiàng)并非轉(zhuǎn)款專用，同時(shí)商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)政府部門相關(guān)工作流程的不熟悉，往往就會(huì)出現(xiàn)長(zhǎng)時(shí)間審核不通過(guò)，拿不到相關(guān)費(fèi)用的狀況。因此，要確定統(tǒng)一的責(zé)任部門，由相關(guān)責(zé)任部門協(xié)助商業(yè)保險(xiǎn)公司完成相關(guān)款項(xiàng)申請(qǐng)工作，減少不必要的流程，由政府部門內(nèi)部相互協(xié)調(diào)，加快撥款的效率，同時(shí)各地必須建立專項(xiàng)款專用制度，保障管理資金充足。

（五）加強(qiáng)各方對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司工作的監(jiān)督

商業(yè)保險(xiǎn)公司的參與商會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)管理必須透明，各方應(yīng)加大對(duì)其工作的監(jiān)督，減少工作中的灰色地帶，促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)公司的工作。

監(jiān)督應(yīng)有多種方法，第一，政府監(jiān)督。政府作為社會(huì)保險(xiǎn)的主導(dǎo)者，有權(quán)利對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司的相關(guān)工作進(jìn)行監(jiān)督，尤其是政府要制定相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制，使得監(jiān)督工作有據(jù)可依[1]。同時(shí)定期的檢查和突擊的檢查是必不可少的。第二，充分利用保監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督。作為我國(guó)對(duì)專門的監(jiān)察部門，保監(jiān)會(huì)最為熟悉相關(guān)工作流程，因此，更應(yīng)該充分履行自身的監(jiān)管義務(wù)，加大對(duì)行商業(yè)保險(xiǎn)公司的有效監(jiān)督。第三，人民群眾的監(jiān)督。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系到公民的基本權(quán)利，因此必須向社會(huì)公開(kāi)，接受大眾的監(jiān)督，確保人民的利益不受損害。

監(jiān)督要注意以下幾點(diǎn)：第一，監(jiān)督管理要制度化，公開(kāi)化，做到“三定期”，即定期審計(jì)、定期檢查、定期公布，加強(qiáng)管理工作的透明度；第二，將關(guān)系到公民切身利益的信息實(shí)時(shí)公布；第三，加大法律處罰力度，對(duì)在管理工作過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)操作的公司以及個(gè)人進(jìn)行處罰，嚴(yán)重的違規(guī)行為將禁止個(gè)人或企業(yè)參與管理工作。

（六）建立系統(tǒng)量化考核機(jī)制

對(duì)管理工作進(jìn)行量化考核是確保制度可長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的必要保障。將有效監(jiān)督商業(yè)保險(xiǎn)公司相關(guān)工作，同時(shí)督促其改正工作中的不足。但從我國(guó)現(xiàn)有的相關(guān)政策來(lái)看，考核商業(yè)保險(xiǎn)公司的標(biāo)準(zhǔn)各地區(qū)層次不齊，同時(shí)考核標(biāo)準(zhǔn)模糊。因此，應(yīng)該以法律形式量化相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)。第一，要注意考核指標(biāo)的系統(tǒng)性，做到科學(xué)分類，形成有機(jī)整體[2]；第二，統(tǒng)一評(píng)估指標(biāo)的含義、口徑范圍、計(jì)算方法、計(jì)算時(shí)間和空間范圍，指標(biāo)要與相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)、職能部門的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)相一致；第三，綜合考量社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)主辦單位和經(jīng)辦單位的利益關(guān)注點(diǎn)；第四，要注重績(jī)效考核指標(biāo)體系的可操作性，要在實(shí)際的評(píng)估工作中，充分利用現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)信息資源，以便于社會(huì)保障統(tǒng)計(jì)信息的組合、篩選和加工[3]?？己藘?nèi)容可以集中在以下幾個(gè)方面：經(jīng)辦業(yè)務(wù)的效率與效果目標(biāo)考核、風(fēng)險(xiǎn)管控與可持續(xù)性目標(biāo)考核、服務(wù)質(zhì)量目標(biāo)考核。

參考文獻(xiàn)：

[1] 朱銘來(lái)，陳妍，王夢(mèng)雯.美國(guó)醫(yī)療保障制度改革評(píng)述[J].保險(xiǎn)研究，2010，（11）：154.

商業(yè)保險(xiǎn)管理辦法范文第2篇

    現(xiàn)將《湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)》和《湖南省城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

    建立和實(shí)行統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，既是解決目前存在的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)負(fù)擔(dān)重、統(tǒng)籌層次低、管理不健全等問(wèn)題的需要，又是建立統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的勞動(dòng)力市場(chǎng)的客觀要求，意義重大。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和所有制形式的多樣化，加快城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)步伐也勢(shì)在必行。

    統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，是深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的重要步驟，關(guān)系到改革、發(fā)展和穩(wěn)定的全局。各級(jí)政府要把社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，制定具體方案，精心組織實(shí)施。勞動(dòng)部門要加強(qiáng)工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題。體改、經(jīng)貿(mào)、財(cái)政等有關(guān)部門要積極配合，確保這項(xiàng)制度的順利實(shí)施。

    湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)

    根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)）精神，結(jié)合我省近兩年貫徹《湖南省人民政府關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》（湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)）和《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》（省政府令第59號(hào)）的實(shí)踐，現(xiàn)就全省建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

    一、統(tǒng)一企業(yè)和職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)和比例。企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)繳費(fèi)）的基數(shù)為企業(yè)職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和。職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和小于統(tǒng)計(jì)年報(bào)的企業(yè)工資總額的，應(yīng)以統(tǒng)計(jì)年報(bào)數(shù)為企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)。企業(yè)繳費(fèi)比例，要由目前全省平均24.5％的比例盡快并逐步降至20％，即1998年1月起降至22.5％，并在2000年底以前降至20％。在降低企業(yè)費(fèi)率的同時(shí)，各地各有關(guān)部門要采取措施，積極推進(jìn)失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革。

    職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人繳費(fèi)）的基數(shù)為本人上年度月平均工資。月平均工資應(yīng)按國(guó)家統(tǒng)計(jì)局規(guī)定列入工資總額統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目計(jì)算，其中包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等收入。月平均工資超過(guò)本省上年度職工月平均工資300％以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)；低于本省上年度職工月平均工資60％的，按上年度職工月平均工資的60％計(jì)算繳費(fèi)基數(shù)。個(gè)人繳費(fèi)比例，1997年為本人繳費(fèi)工資的4％，以后每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn)，直至8％為止。有條件的地區(qū)和工資增長(zhǎng)較快的年份，個(gè)人繳費(fèi)比例提高的速度可適當(dāng)加快。

    二、統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶記入比例。從1998年1月1日起統(tǒng)一按本人繳費(fèi)工資11％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶：個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入；隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高，企業(yè)劃入的部分逐步降至3％。1997年底以前已為職工建立的個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額予以保留，并與統(tǒng)一制度后職工個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額合并計(jì)算。個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額，每年參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額只用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。職工調(diào)動(dòng)時(shí)，記入個(gè)人帳戶的儲(chǔ)存額全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，其個(gè)人帳戶余額中的個(gè)人繳費(fèi)部分（含本實(shí)施意見(jiàn)實(shí)施前從用人單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中按職工本人繳費(fèi)工資基數(shù)劃轉(zhuǎn)記入職工個(gè)人帳戶的部分）可以繼承。

    三、統(tǒng)一基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。企業(yè)職工達(dá)到法定退休年齡，符合國(guó)家規(guī)定的退休條件且履行了繳費(fèi)（指單位和個(gè)人同時(shí)足額繳費(fèi)，下同）義務(wù)，應(yīng)予辦理退休手續(xù)。其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按以下辦法計(jì)發(fā)：

    1、1996年1月1日以后參加工作，繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的職工，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金兩部分組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本省上年度職工月平均工資的20％，個(gè)人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲(chǔ)存額除以120.繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次支付給本人。

    2、1996年1月1日以前參加工作、1998年1月1日以后退休且個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限（以下簡(jiǎn)稱繳費(fèi)年限）累計(jì)滿15年的職工，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再增加過(guò)渡性養(yǎng)老金。過(guò)渡性養(yǎng)老金按職工建立個(gè)人帳戶前的繳費(fèi)年限每滿一年發(fā)給本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的1.4％。增加過(guò)渡性養(yǎng)老金后仍難以平穩(wěn)過(guò)渡的地、州、市，可另加過(guò)渡性調(diào)節(jié)金予以解決。過(guò)渡性調(diào)節(jié)金的具體數(shù)額由各地、州、市按每月不超過(guò)130元的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一確定，并應(yīng)從統(tǒng)一制度實(shí)施后的第6年起在其后的10年內(nèi)逐年減少，直至取消。

    在統(tǒng)一制度初期，為了保證職工退休后的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平不降低，可以采取新老辦法對(duì)比計(jì)算的做法。凡按照本辦法計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金，低于省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件實(shí)施前的老辦法（按老辦法計(jì)發(fā)待遇的工資基數(shù)，仍應(yīng)按省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件規(guī)定封定在1994年底以前）待遇標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分予以補(bǔ)齊；高于老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)的，統(tǒng)一制度實(shí)施當(dāng)年退休的增加幅度不得超過(guò)10％，從第2年至第5年退休的增加幅度每年可遞增5個(gè)百分點(diǎn)，至第6年不再予限制，同時(shí)取消新老辦法對(duì)比計(jì)算的做法。

    對(duì)繳費(fèi)年限累計(jì)滿10年不滿15年而已達(dá)到法定退休年齡的職工，或繳費(fèi)年限累計(jì)滿10年而因病或非因工負(fù)傷經(jīng)縣以上勞動(dòng)鑒定委員會(huì)鑒定完全喪失勞動(dòng)能力的職工，也可按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人帳戶養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分組成。

    對(duì)繳費(fèi)年限不滿10年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次支付給本人，有視同繳費(fèi)年限的，再按其視同繳費(fèi)年限每滿一年發(fā)給兩個(gè)月全省上年度職工月平均工資，同時(shí)終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

    3、1997年底以前已經(jīng)退休的人員，仍按國(guó)家和省原規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金。

    四、繼續(xù)完善基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制。職工退休后領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金，根據(jù)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的承受能力，原則上每年7月1日按照本省上年度職工平均工資增長(zhǎng)率的一定比例調(diào)整一次。職工平均工資負(fù)增長(zhǎng)時(shí)不作調(diào)整。具體調(diào)整辦法由省勞動(dòng)廳在國(guó)家政策指導(dǎo)下研究后報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。

    企業(yè)離休人員基本離休金的調(diào)整辦法，按照省委辦公廳、省人民政府辦公廳湘辦發(fā)〔1997〕2號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

    五、嚴(yán)格退休審批手續(xù)。勞動(dòng)行政部門要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)有的退休政策，各地不得自行放寬條件，任何企業(yè)都不得自行辦理職工退休審批手續(xù)。企業(yè)職工凡沒(méi)有經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)行政部門辦理退休審批手續(xù)的一律無(wú)效。

    六、鞏固和提高養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化程度。在鞏固現(xiàn)有統(tǒng)籌層次的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改進(jìn)完善省級(jí)統(tǒng)籌辦法，繼續(xù)堅(jiān)持全省集中決策，省級(jí)調(diào)控，分級(jí)管理，以地州市為主的原則，強(qiáng)化省級(jí)調(diào)劑金的收繳，加大省級(jí)調(diào)控力度，在全省范圍內(nèi)逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一費(fèi)率、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一調(diào)劑使用基金。

    七、進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍。凡按省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件規(guī)定應(yīng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)而至今尚未參加的城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工，必須在1998年底以前參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌。同時(shí)，加快城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)步伐。

    八、提高社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)的社會(huì)化水平。加快將目前由企業(yè)發(fā)放養(yǎng)老金改為社會(huì)化發(fā)放的步伐，積極創(chuàng)造條件將離退休人員的管理服務(wù)工作逐步由企業(yè)轉(zhuǎn)向社會(huì)，減輕企業(yè)的社會(huì)事務(wù)負(fù)擔(dān)。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，改進(jìn)和完善服務(wù)與管理工作，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。

    九、加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳和管理。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，要保證?？顚Ｓ?，全部用于職工養(yǎng)老，嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費(fèi)?；鸾Y(jié)余額除預(yù)留相當(dāng)于2個(gè)月的支付費(fèi)用外，應(yīng)全部購(gòu)買國(guó)家債券和存入專戶，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營(yíng)性事業(yè)。各級(jí)政府要高度重視基金收繳工作，各有關(guān)部門要督促企業(yè)依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。要建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)，財(cái)政、審計(jì)部門要依法加強(qiáng)監(jiān)督，確?；鸬陌踩?。

    十、本實(shí)施意見(jiàn)從1998年1月1日起施行，省政府過(guò)去有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定與本實(shí)施意見(jiàn)不一致的，以本實(shí)施意見(jiàn)為準(zhǔn)。

    本實(shí)施意見(jiàn)由省勞動(dòng)廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施和解釋。

    湖南省城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法

    第一章  總  則

    第一條  為了保障城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶從業(yè)人員年老退休后的基本生活，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào)）和《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》（省政府令第59號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

    第二條  本辦法適用于本省境內(nèi)的城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶（以下稱“用人單位”）及其業(yè)主、雇員和幫工（以下稱“從業(yè)人員”）。已享受其他法定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員，不適用本辦法。

    第三條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)。用人單位及其從業(yè)人員必須按照本辦法規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。從業(yè)人員個(gè)人享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的權(quán)利受法律保護(hù)。

    第四條  本辦法規(guī)定的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行用人單位和從業(yè)人員分擔(dān)費(fèi)用，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與用人單位及從業(yè)人員個(gè)人繳費(fèi)掛鉤的原則。

    第五條  縣級(jí)以上勞動(dòng)行政部門負(fù)責(zé)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的行政管理工作。

    縣級(jí)以上社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，具體經(jīng)辦從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

    工商、稅務(wù)、物價(jià)、交通、公安等部門及個(gè)體勞動(dòng)協(xié)會(huì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)應(yīng)積極配合并協(xié)助做好基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收繳工作。

    社會(huì)保障委員會(huì)對(duì)勞動(dòng)行政部門及社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行從業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策、法規(guī)和基金管理情況實(shí)行監(jiān)督。

    第二章  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納

    第六條  用人單位及其從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)繳納。

    （一）用人單位現(xiàn)按其從業(yè)人員個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)總和的10％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，以后每年提高2個(gè)百分點(diǎn)，5年內(nèi)逐步過(guò)渡到統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)繳費(fèi)水平。

    （二）從業(yè)人員暫按個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)的4％繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。1999年調(diào)整至5％，以后每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn)，直至達(dá)到8％為止。

    （三）私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員，以上年度本人月實(shí)際工資收入作為個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)。本人月實(shí)際工資收入低于所在地州市上年度職工月平均工資60％的，以所在地州市上年度職工月平均工資收入的60％為繳費(fèi)工資基數(shù)。本人月實(shí)際工資收入超過(guò)所在地州市上年度職工月平均工資收入300％以上的部分，不計(jì)入繳費(fèi)工資基數(shù)。

    個(gè)體工商戶從業(yè)人員，以所在地州市上年度職工月平均工資作為繳費(fèi)工資基數(shù)。

    第七條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)可由用人單位的開(kāi)戶銀行代為扣繳（免簽協(xié)議），或者委托工商、稅務(wù)等部門代為收繳。用人單位也可以直接向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納。

    第八條  用人單位和從業(yè)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，存入社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在銀行開(kāi)設(shè)的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帳戶”。

    第九條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，保證?？顚Ｓ茫坑糜陴B(yǎng)老保險(xiǎn)，嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費(fèi)。財(cái)政、審計(jì)部門要依法加強(qiáng)監(jiān)督，確保基金安全。

    第十條  用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在稅前列支，從業(yè)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不計(jì)征個(gè)人所得稅。

    第十一條  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不實(shí)行減免。因特殊原因，用人單位暫無(wú)力繳納的，由用人單位提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可以暫緩繳納。緩繳期最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

    第十二條  用人單位在辦理工商注冊(cè)和稅務(wù)登記后，必須在30日內(nèi)到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)，按時(shí)、足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

    用人單位未辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)或不繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，工商、稅務(wù)、物價(jià)、交通、公安等部門在辦理有關(guān)證、照年檢、年審和登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)督促其辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)和繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。

    第十三條  用人單位與從業(yè)人員建立、解除勞動(dòng)關(guān)系，或用人單位發(fā)生分立、兼（合）并、停業(yè)、破產(chǎn)的，應(yīng)在30日內(nèi)到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理參保、停保、轉(zhuǎn)移等相關(guān)手續(xù)。

    第十四條  社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位的從業(yè)人員人數(shù)、工資總額、退休人數(shù)核查一次。核查時(shí)，有權(quán)調(diào)閱用人單位的從業(yè)人員名冊(cè)、帳目和報(bào)表，有關(guān)部門應(yīng)予以配合。

    第三章  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶

    第十五條  社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局的社會(huì)保障號(hào)碼為每個(gè)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的從業(yè)人員建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，發(fā)給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶手冊(cè)。

    第十六條  個(gè)人帳戶按本人繳費(fèi)工資的11％建立，個(gè)人帳戶由以下部分組成：

    （一）個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；

    （二）從用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中按從業(yè)人員本人繳費(fèi)工資基數(shù)的一定比例劃入的部分。

    隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高，從用人單位劃入的部分相應(yīng)降低，直到降至3％為止。

    個(gè)人帳戶的儲(chǔ)存額，每年參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。所得利息記入個(gè)人帳戶。

    第十七條  用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，除計(jì)入從業(yè)人員個(gè)人帳戶部分外，其余作為社會(huì)統(tǒng)籌基金。

    社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。

    第十八條  社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每年結(jié)算一次個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額，并及時(shí)向從業(yè)人員提供個(gè)人帳戶對(duì)帳單和個(gè)人帳戶卡，作為從業(yè)人員核查和今后享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的依據(jù)。

    第十九條  從業(yè)人員工作異動(dòng)，個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額全部隨同轉(zhuǎn)移；因故停止繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，個(gè)人帳戶予以保留；繼續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，個(gè)人帳戶中的前后儲(chǔ)存額予以合并計(jì)算，不間斷計(jì)息。

    第四章  基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇

    第二十條  從業(yè)人員達(dá)到退休年齡，男年滿60周歲，女年滿55周歲，累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年的，方可辦理退休手續(xù)，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由兩部分組成：

    （一）基礎(chǔ)性養(yǎng)老金。按當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的20％發(fā)給。

    （二）個(gè)人帳戶養(yǎng)老金。標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額除以120.第二十一條  從業(yè)人員有下列情況之一的，一次性領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助金，同時(shí)終止其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。

    （一）從業(yè)人員累計(jì)繳費(fèi)年限未滿15年即達(dá)到退休年齡的，可一次性領(lǐng)取個(gè)人帳戶中的全部?jī)?chǔ)存額。

    （二）退休前或者退休后死亡，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的，其中的個(gè)人繳費(fèi)部分可由其法定繼承人一次性領(lǐng)取。私營(yíng)企業(yè)主及個(gè)體工商戶本人的個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額或余額可以全部繼承。

    （三）從業(yè)人員未達(dá)到退休年齡而去境外（包括港澳臺(tái)）定居的，可按本條（二）項(xiàng)的規(guī)定一次性領(lǐng)取相應(yīng)待遇。

    第二十二條  從業(yè)人員退休后死亡，依照國(guó)家和本省有關(guān)規(guī)定發(fā)給的喪葬補(bǔ)助費(fèi)和供養(yǎng)直系親屬救濟(jì)費(fèi)，先從個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額中支付，不足部分從社會(huì)統(tǒng)籌基金中支付。

    第二十三條  從業(yè)人員的繳費(fèi)年限從用人單位和本人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)開(kāi)始時(shí)計(jì)算。

    從業(yè)人員被招收、聘用到國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位工作，并繼續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，其實(shí)際繳費(fèi)年限可前后合并計(jì)算。

    從業(yè)人員原在國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位已建立了個(gè)人帳戶的，其實(shí)際繳費(fèi)年限前后合并計(jì)算。

    從業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之后中斷繳費(fèi)期間，不計(jì)算繳費(fèi)年限。

    第二十四條  建立基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制。從業(yè)人員退休后按月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金按照城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金增長(zhǎng)比例同步調(diào)整。

    第二十五條  用人單位和從業(yè)人員到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核查基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付情況，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)無(wú)償提供服務(wù)。

    第五章  附  則

    第二十六條  違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，依照《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》（省政府令第59號(hào)）處罰。

    第二十七條  本辦法實(shí)施前，已經(jīng)按照省人民政府有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，按照《湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)》的有關(guān)規(guī)定予以銜接。

商業(yè)保險(xiǎn)管理辦法范文第3篇

1我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)良性互動(dòng)發(fā)展的現(xiàn)狀

20世紀(jì)70年代，受到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度普遍放慢和人口老齡化趨勢(shì)加劇的影響，西方各國(guó)傳統(tǒng)的社會(huì)保險(xiǎn)制度均面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，其國(guó)家財(cái)政都已無(wú)力承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)的巨額支出。實(shí)踐表明，單一的傳統(tǒng)社會(huì)保險(xiǎn)制度模式已無(wú)法解決日趨復(fù)雜的社會(huì)保險(xiǎn)保障問(wèn)題。世界各國(guó)紛紛掀起了以建立多支柱、市場(chǎng)化為方向的社會(huì)保險(xiǎn)制度變革浪潮。在這場(chǎng)變革中，商業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)始深度滲透到社會(huì)保險(xiǎn)的管理中，并由此形成了社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)良性互動(dòng)的發(fā)展格局。目前我國(guó)在社會(huì)保險(xiǎn)方面，形成了政府主導(dǎo)、責(zé)任分擔(dān)、具有一定市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制的社會(huì)化保險(xiǎn)體制。到2010年底，參與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)已達(dá)25673萬(wàn)人，參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為5000多萬(wàn)人，參加失業(yè)保險(xiǎn)人數(shù)為13376萬(wàn)人，參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)為1．43億人，社?；鹂偸杖?8646．4億元，累計(jì)結(jié)余3835．5億元；在商業(yè)保險(xiǎn)方面，形成了市場(chǎng)體系較為完善、競(jìng)爭(zhēng)較為充分、產(chǎn)品較為豐富的市場(chǎng)化保險(xiǎn)體制。截至2010年底，保險(xiǎn)行業(yè)管理的資產(chǎn)總量達(dá)到5．04萬(wàn)億元，資本金超過(guò)4000億元。保費(fèi)收入的國(guó)際排名上升到世界第6位，保險(xiǎn)公司數(shù)量從2002年的42家增加到目前的146家。我國(guó)的商業(yè)保險(xiǎn)一直重視發(fā)揮其在整個(gè)社會(huì)保障體系中的必要補(bǔ)充作用，積極發(fā)揮其社會(huì)管理功能，堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則，參與新農(nóng)合、城鎮(zhèn)職工大額互助醫(yī)療、醫(yī)療救助等基本醫(yī)療養(yǎng)老保障項(xiàng)目的經(jīng)辦管理工作。同時(shí)，商業(yè)保險(xiǎn)參與基本保障經(jīng)辦項(xiàng)目，不僅創(chuàng)新了運(yùn)行機(jī)制，提高了服務(wù)水平和保障質(zhì)量，節(jié)約了政府運(yùn)營(yíng)管理成本，還為保險(xiǎn)業(yè)拓展了服務(wù)領(lǐng)域，在許多地方形成了政府、群眾、商業(yè)保險(xiǎn)公司多方共贏的局面。

2我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)前發(fā)展面臨的歷史機(jī)遇

2.1宏觀經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升奠定良好基礎(chǔ)從發(fā)展機(jī)遇上看，中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極因素不斷增多，經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升勢(shì)頭逐步增強(qiáng)，總體形勢(shì)積極向好。宏觀經(jīng)濟(jì)的快速?gòu)?fù)蘇，人民生活水平的不斷提高，為商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展奠定了良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

2.2新醫(yī)改方案創(chuàng)造前所未有的機(jī)遇首先，在制度設(shè)計(jì)上，新醫(yī)改方案明確了建立多層次醫(yī)療保障體系的總體思想，將商業(yè)保險(xiǎn)作為多層次醫(yī)療保障體系的有機(jī)組成部分。最重要的是，醫(yī)療保障體系的完善有助于推動(dòng)醫(yī)療服務(wù)體系的健全與規(guī)范，商業(yè)保險(xiǎn)通過(guò)參與經(jīng)辦，建立社保與商?；?dòng)互促關(guān)系，加快醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，積累精算數(shù)據(jù)，從而更好地管控醫(yī)療費(fèi)用上漲風(fēng)險(xiǎn)，提高各項(xiàng)資金的利用率。其次，在運(yùn)行機(jī)制上，強(qiáng)調(diào)引入市場(chǎng)機(jī)制參與資源整合和服務(wù)管理，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)提高醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)運(yùn)行效率、服務(wù)水平和質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)公平。這十分有利于商業(yè)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)與醫(yī)療改革方案相對(duì)接的產(chǎn)品，占領(lǐng)更為廣闊的保險(xiǎn)補(bǔ)充市場(chǎng)。最后，在實(shí)現(xiàn)方式上，明確了商業(yè)保險(xiǎn)參與醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的途徑，提出了積極發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)，鼓勵(lì)和支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與各類醫(yī)療保障經(jīng)辦管理服務(wù)，投資醫(yī)療機(jī)構(gòu)，完善醫(yī)療執(zhí)業(yè)保險(xiǎn)等多方面的政策措施。

2.3諸多保障需求提供廣闊空間隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，廣大人民群眾的保險(xiǎn)意識(shí)和保障需求不斷增強(qiáng)。從人口結(jié)構(gòu)看，我國(guó)人口老齡化趨勢(shì)非常明顯。目前，我國(guó)60歲以上的老齡人口已近1．6億，占總?cè)丝诘?2％，人口老齡化的加速將進(jìn)一步釋放出對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的巨大需求。從醫(yī)療支出看，城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療保健支出呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)趨勢(shì)。2009年，中國(guó)醫(yī)療保健總費(fèi)用約為1．3萬(wàn)億元，個(gè)人直接支付的比例約50％。廣大居民具有通過(guò)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移醫(yī)療保健費(fèi)用支出的強(qiáng)烈愿望。

2.4監(jiān)管政策不斷完善營(yíng)造良好環(huán)境保監(jiān)會(huì)高度重視商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展，先后下發(fā)了《關(guān)于加快商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《商業(yè)保險(xiǎn)管理辦法》和商業(yè)保障委托管理業(yè)務(wù)、統(tǒng)計(jì)制度等方面的規(guī)范性文件，形成了比較完整的商業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管制度體系。根據(jù)國(guó)家民生保障和醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革要求，保監(jiān)會(huì)先后出臺(tái)了保險(xiǎn)業(yè)配合社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)體制改革、參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)、參與基本醫(yī)療保障管理等配套文件，為商業(yè)保險(xiǎn)參與國(guó)家醫(yī)療保障體系建設(shè)提供了制度保障。

3在全民社保背景下商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略分析

3.1創(chuàng)建互動(dòng)模式，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的融合在我國(guó)現(xiàn)行的制度中運(yùn)行，商業(yè)保險(xiǎn)完善社會(huì)保障制度主要表現(xiàn)為：第一，彌補(bǔ)社會(huì)保障制度的缺失，承擔(dān)起社會(huì)穩(wěn)定器的作用。商業(yè)保險(xiǎn)的基本功能在于補(bǔ)償損失，維持人們的正常經(jīng)濟(jì)生活，為此，在新產(chǎn)品的創(chuàng)新上，應(yīng)以保障為基礎(chǔ)。通過(guò)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和產(chǎn)品功能的差異化，最大限度地節(jié)約顧客的投保費(fèi)用。實(shí)現(xiàn)商業(yè)保險(xiǎn)的持續(xù)快速健康發(fā)展，必須從優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和提高服務(wù)質(zhì)量入手。保險(xiǎn)業(yè)密切關(guān)注與社會(huì)發(fā)展和人民群眾生活緊密相關(guān)的熱點(diǎn)問(wèn)題，注重開(kāi)發(fā)“養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、住房、責(zé)任”等具有廣泛社會(huì)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。要針對(duì)不同的消費(fèi)群體，開(kāi)發(fā)個(gè)性化產(chǎn)品，滿足多層次的保險(xiǎn)需求。要不斷創(chuàng)新服務(wù)方式，豐富保險(xiǎn)服務(wù)的內(nèi)涵，把服務(wù)滲透到保險(xiǎn)消費(fèi)的各個(gè)環(huán)節(jié)，拓展增值服務(wù)。第二，發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的資金運(yùn)作功能，促進(jìn)社會(huì)保障制度的可持續(xù)運(yùn)行。對(duì)保險(xiǎn)公司聚積的資金進(jìn)行管理和運(yùn)用，有著重要的意義。一方面，可以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化，在一定程度上防止投機(jī)過(guò)度，分散金融風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化金融資源的配置，維護(hù)金融市場(chǎng)的安全穩(wěn)定。通過(guò)鼓勵(lì)消費(fèi)者購(gòu)買作為一種儲(chǔ)蓄替代品的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，而改變整個(gè)社會(huì)資金在消費(fèi)和儲(chǔ)蓄之間的比例關(guān)系，在某種程度上可以減輕國(guó)家貨幣信貸壓力，支持貨幣政策的有效操作。另一方面，保險(xiǎn)資金數(shù)量較大，且具有較強(qiáng)的穩(wěn)定性，對(duì)金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō)是一種穩(wěn)定的支撐力量。對(duì)數(shù)額龐大的保險(xiǎn)資金進(jìn)行高效管理并運(yùn)用于社會(huì)保障的過(guò)程中，既可以提高整個(gè)金融市場(chǎng)的運(yùn)行效率，又為全民保障的發(fā)展提供動(dòng)力支持。第三，利用產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)爭(zhēng)優(yōu)等效率優(yōu)勢(shì)，完善社會(huì)保障體系的規(guī)范化。面對(duì)不同層次的保障需求，保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)向多元化、差異化、個(gè)性化、專業(yè)化方向發(fā)展。不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異、不同人群保險(xiǎn)意識(shí)的差異、不同民族風(fēng)俗習(xí)慣的差異給保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、銷售產(chǎn)品和服務(wù)等方面提出了新課題。在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和設(shè)計(jì)過(guò)程中，要提高技術(shù)創(chuàng)新在產(chǎn)品中的附加值，把高技術(shù)含量充分體現(xiàn)在客戶服務(wù)上，轉(zhuǎn)化為客戶的效用增值，做到推出的產(chǎn)品是客戶需要的，是正確的；保險(xiǎn)公司在提供服務(wù)時(shí)，要考慮到保險(xiǎn)服務(wù)的長(zhǎng)期性和持續(xù)性，保險(xiǎn)企業(yè)在保險(xiǎn)合同簽訂以后，要利用各種方式與客戶保持聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)服務(wù)的延伸，一方面經(jīng)常了解顧客的實(shí)際需要和潛在要求，并在此基礎(chǔ)上不斷調(diào)整、改善和創(chuàng)新自己的產(chǎn)品和服務(wù)；另一方面，保險(xiǎn)企業(yè)通過(guò)獲得信息反饋，有利于進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)并引導(dǎo)新的需求，以此提高服務(wù)創(chuàng)新在產(chǎn)品中的附加值，如為客戶提供保險(xiǎn)責(zé)任以外的附加服務(wù)，甚至是提供與傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的服務(wù)等，達(dá)到最大限度地增加顧客使用產(chǎn)品的效用的目的。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

3.2拓寬保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域，不斷提升服務(wù)水平保險(xiǎn)服務(wù)是與保險(xiǎn)公司及其產(chǎn)品聯(lián)接在一起的，同時(shí)也是建立在產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、定價(jià)等基礎(chǔ)之上的。一是要不斷開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量與功能，努力為客戶提供一流的產(chǎn)品。要通過(guò)提高服務(wù)質(zhì)量來(lái)開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)，而不能以價(jià)格戰(zhàn)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)為手段，盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模和市場(chǎng)份額。二是要建立“誠(chéng)信為本，服務(wù)至上”的營(yíng)銷理念，通過(guò)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，充分體現(xiàn)高品質(zhì)、專業(yè)化、人性化和全方位的特色，從而為客戶提供準(zhǔn)確、快捷、優(yōu)質(zhì)、安全的服務(wù)。三是要以客戶為中心，以滿足客戶需求為前提，以建設(shè)誠(chéng)信機(jī)制為手段，創(chuàng)建個(gè)性鮮明的價(jià)值特色，最大程度地保持品牌的忠誠(chéng)度。

3.3大力發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn)，健全安全生產(chǎn)保障和突發(fā)事件應(yīng)急保險(xiǎn)機(jī)制近年來(lái)，我國(guó)自然災(zāi)害的發(fā)生頻率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于世界的平均水平，安全生產(chǎn)事故居高不下，公共衛(wèi)生事件時(shí)有發(fā)生，群體性突發(fā)社會(huì)事件的次數(shù)、參與人數(shù)呈上升擴(kuò)展態(tài)勢(shì)。隨著突發(fā)公共事件擴(kuò)散力、傳染力的增強(qiáng)，突發(fā)公共事件波及范圍及對(duì)社會(huì)的危害越來(lái)越大。這種危害增大不僅表現(xiàn)在直接的生命、財(cái)產(chǎn)損失，也表現(xiàn)在引發(fā)社會(huì)恐慌心理，給受害者及其家庭的巨大心理創(chuàng)傷更是難以估量，影響人們的正常生產(chǎn)生活秩序，造成社會(huì)的混亂和不穩(wěn)定。因此，必須采取有效措施，大力發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn)，并把責(zé)任保險(xiǎn)納入我國(guó)公共安全責(zé)任事件應(yīng)急處理體系，充分發(fā)揮責(zé)任保險(xiǎn)在構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)中的重要作用。

3.4積極穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)，探索建立適合我國(guó)國(guó)情的發(fā)展模式當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨著“供給短缺”和“有效需求不足”的雙重問(wèn)題，結(jié)合我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)和國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，為了推動(dòng)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，我國(guó)應(yīng)建立和完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)，加強(qiáng)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持，大力發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，國(guó)家和地方政府采取財(cái)政撥款或補(bǔ)貼方式建立巨災(zāi)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)基金，加強(qiáng)保險(xiǎn)專業(yè)人才的培養(yǎng)。

商業(yè)保險(xiǎn)管理辦法范文第4篇

（一）政府重視是基本前提。上世紀(jì)80年代以來(lái)，江蘇部分地區(qū)自行試點(diǎn)由商業(yè)保險(xiǎn)公司自營(yíng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，均以市場(chǎng)逐步萎縮、公司嚴(yán)重虧損告終。市場(chǎng)“無(wú)形之手”出現(xiàn)失靈，需要政府“有形之手”主動(dòng)介入，彌補(bǔ)市場(chǎng)的資源缺陷，推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)深入發(fā)展。2007年，江蘇被財(cái)政部確定為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)省份，以此為契機(jī)，省政府將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)確定為年度50項(xiàng)重點(diǎn)工作之一，并專門成立了省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。各級(jí)政府及相關(guān)部門迅速行動(dòng)，制定措施，落實(shí)責(zé)任，成立了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)促進(jìn)委員會(huì)、定損理賠專家組、理賠勘查調(diào)解組、監(jiān)督管理組等相關(guān)工作機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮多部門的職能作用，形成部門合力，協(xié)同推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。政府高度重視和推動(dòng)引導(dǎo)，保證了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作獲得各方面的全力配合和支持，化解了市場(chǎng)失靈問(wèn)題，是江蘇農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作快速發(fā)展的基本前提。

（二）財(cái)政補(bǔ)貼是有力推手。2008年起，中央財(cái)政對(duì)江蘇水稻、小麥、玉米、油菜、棉花5大種植業(yè)險(xiǎn)種給予35%的保費(fèi)補(bǔ)貼，2012年又將能繁母豬、奶牛及育肥豬等主要養(yǎng)殖業(yè)險(xiǎn)種納入保費(fèi)補(bǔ)貼范圍。5年來(lái)，中央財(cái)政累計(jì)撥付江蘇保費(fèi)補(bǔ)貼資金17.64億元，為江蘇農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利開(kāi)展提供了有力支持。在中央財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼資金的引導(dǎo)下，江蘇結(jié)合省情特點(diǎn)，制定了全省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策，規(guī)定各級(jí)財(cái)政對(duì)主要種植業(yè)品種保費(fèi)補(bǔ)貼不低于70%，能繁母豬保費(fèi)補(bǔ)貼不低于80%，奶牛不低于60%。其中，省財(cái)政對(duì)主要種植業(yè)給予25%的保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)能繁母豬、奶牛及育肥豬、養(yǎng)雞等高效設(shè)施農(nóng)業(yè)以及農(nóng)機(jī)具保險(xiǎn)，按蘇南、蘇中、蘇北地區(qū)分別給予20%、30%、50%的保費(fèi)補(bǔ)貼；對(duì)漁民、漁船保險(xiǎn)給予25%的保費(fèi)補(bǔ)貼。此外，為鼓勵(lì)各地積極發(fā)展高效設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，省財(cái)政實(shí)施保費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)政策，對(duì)各市、縣高效設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入超過(guò)主要種植業(yè)保費(fèi)收入5%的，省財(cái)政給予10%的保費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)；超過(guò)15%，省財(cái)政給予20%的保費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)。2007—2011年，全省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)簽單保費(fèi)63.46億元，其中，各級(jí)財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼49.99億元，占比約78.77%。高比例的財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)于減輕農(nóng)民繳費(fèi)負(fù)擔(dān)、鼓勵(lì)農(nóng)民參保、擴(kuò)大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)覆蓋面起到了關(guān)鍵性作用，成為順利推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)最強(qiáng)有力的推手。

（三）聯(lián)辦共保是科學(xué)選擇。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)模式的選擇一直是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的難點(diǎn)。如果由保險(xiǎn)公司自營(yíng)，由于保費(fèi)收取、定損理賠等工作關(guān)系到千家萬(wàn)戶，情況錯(cuò)綜復(fù)雜，管理成本較高，單憑保險(xiǎn)公司的資源難以順利完成。如果由政府包辦并委托保險(xiǎn)公司代營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)全部歸于政府，將形成“擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)者不經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)者不擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的局面，風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)背離，權(quán)利和義務(wù)脫節(jié)，道德風(fēng)險(xiǎn)巨大，監(jiān)管難以到位。為統(tǒng)籌兼顧政府和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)和利益，江蘇從實(shí)際出發(fā)，采用“聯(lián)辦共?！蹦Ｊ?，由政府和保險(xiǎn)公司按照一定比例（目前是5：5）分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，組成責(zé)任共同體。政府負(fù)責(zé)組織推動(dòng)、收繳保費(fèi)和溝通協(xié)調(diào)，核保、精算、理賠則由保險(xiǎn)公司牽頭負(fù)責(zé)。實(shí)踐證明，“聯(lián)辦共保”模式較好地將政府、農(nóng)民、保險(xiǎn)公司的利益結(jié)合在一起，調(diào)動(dòng)了各地政府和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的工作積極性，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)共贏，降低了運(yùn)行成本，提高了工作效率，促進(jìn)了江蘇農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的快速發(fā)展。

（四）制度建設(shè)是重要保障。為建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制，不斷強(qiáng)化制度建設(shè)，逐步在全省范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)了“三個(gè)統(tǒng)一”，即統(tǒng)一運(yùn)行模式、統(tǒng)一保險(xiǎn)條款、統(tǒng)一保險(xiǎn)費(fèi)率。目前，江蘇農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一條款已達(dá)到26個(gè)。此外，省金融辦制定了《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)規(guī)程》，省財(cái)政廳印發(fā)了《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼資金管理辦法》、《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)政府巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法》、《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)管理費(fèi)管理辦法》等多項(xiàng)制度，構(gòu)建起較為完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度體系。

二、強(qiáng)化監(jiān)管規(guī)范運(yùn)作，探求農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展道路

隨著建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的全面實(shí)施，進(jìn)一步推進(jìn)江蘇省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，發(fā)展高效設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資金監(jiān)管力度，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，對(duì)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)健康發(fā)展、逐步解決“三農(nóng)”問(wèn)題、加快新農(nóng)村建設(shè)，具有深遠(yuǎn)影響。

（一）梳理整合現(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條款，降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理賠門檻。江蘇現(xiàn)有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條款大多在試點(diǎn)時(shí)出臺(tái)，雖有一定的嘗試和探索，但沒(méi)有充足的歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)作為支撐，保險(xiǎn)條款的合理性也未經(jīng)實(shí)踐的反復(fù)驗(yàn)證。隨著全省農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作有了更高要求，對(duì)現(xiàn)有條款進(jìn)行全面梳理已勢(shì)在必行。今后將根據(jù)幾年來(lái)實(shí)際投保、出險(xiǎn)、定損、理賠數(shù)據(jù)，逐條分析判斷條款的合理性，研究制訂統(tǒng)一規(guī)范、簡(jiǎn)明扼要的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條款，適當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)率和理賠門檻，提高賠付標(biāo)準(zhǔn)和保障水平，下大力氣改變“保險(xiǎn)容易賠付難”的格局，推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)一步向農(nóng)民利益傾斜，真正做到“政府得民心、農(nóng)民得實(shí)惠、保險(xiǎn)得發(fā)展”。

（二）大力發(fā)展高效設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障能力。江蘇高效設(shè)施農(nóng)業(yè)占全省耕地面積的比重已達(dá)42.8%，但高效設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅占農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)總收入的6%，發(fā)展相對(duì)滯后。今后將積極組織有關(guān)部門盡快開(kāi)發(fā)更多的高效設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種，增加如水產(chǎn)養(yǎng)殖、珍禽等特色新險(xiǎn)種。針對(duì)不同的高效設(shè)施及特色農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)和規(guī)律，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的保險(xiǎn)條款，規(guī)劃完善可行的查勘、理賠、定損程序，充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司的積極性。合理確定保障水平和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)提高高效設(shè)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，降低農(nóng)民參保成本，充分發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)農(nóng)民參保的引導(dǎo)作用，為高效設(shè)施農(nóng)業(yè)提供全方位的風(fēng)險(xiǎn)保障。

商業(yè)保險(xiǎn)管理辦法范文第5篇

[關(guān)鍵詞]團(tuán)體保險(xiǎn)，政策環(huán)境，養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療健康保險(xiǎn)，意外傷害保險(xiǎn)

團(tuán)體保險(xiǎn)是指壽險(xiǎn)公司針對(duì)團(tuán)體銷售的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等產(chǎn)品。2006年我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)團(tuán)體保險(xiǎn)保費(fèi)收入為648億元，占?jí)垭U(xiǎn)總保費(fèi)的17%，相對(duì)于壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的初期，團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比呈逐年下降趨勢(shì)。曾經(jīng)作為保險(xiǎn)公司主要收入來(lái)源的團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在卻處于成本高、收益低、增長(zhǎng)乏力的發(fā)展困境中。本文試圖通過(guò)對(duì)外部制度、政策、環(huán)境的研究，找到制約團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸及未來(lái)的增長(zhǎng)點(diǎn)。

一、影響團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的外部政策環(huán)境

（一）國(guó)家政策鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)

為加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展，完善社會(huì)保障體系，提高全社會(huì)保障水平，滿足人民群眾多層次的保障需求，2006年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》的出臺(tái)，給保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)重大利好。文件提出，統(tǒng)籌發(fā)展城鄉(xiāng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，完善多層次社會(huì)保障體系，包括：大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；鼓勵(lì)和支持有條件的企業(yè)通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次的養(yǎng)老保障計(jì)劃；努力發(fā)展適合農(nóng)民的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)；積極探索保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理的有效方式，推動(dòng)新型農(nóng)村合作醫(yī)療的健康發(fā)展；立足我國(guó)國(guó)情，結(jié)合稅制改革，完善促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策等一系列措施。該文件的出臺(tái)體現(xiàn)了政府加快保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的力度，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的決心，同時(shí)給團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)了利好信息。

（二）團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收政策不到位

國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但因稅收政策的不到位及《企業(yè)年金試行辦法》的出臺(tái)，給壽險(xiǎn)公司團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)了重重困難。

團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與信托型的企業(yè)年金從大的范圍來(lái)講，同屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前全國(guó)有26個(gè)省市給予信托型企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，從工資總額的4%～8%不等，而按照財(cái)政部最新的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》（以下簡(jiǎn)稱《通則》）的要求，原本可以從應(yīng)付福利費(fèi)列支的團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)，隨著應(yīng)付福利費(fèi)科目的取消，而沒(méi)有了可列支的渠道。雖然《通則》中提到：“已參加基本醫(yī)療、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的企業(yè)，具有持續(xù)贏利能力和支付能力的，可以為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，所需費(fèi)用按照省級(jí)以上人民政府規(guī)定的比例從成本（費(fèi)用）中提取。”我們可以理解《通則》中提到的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)包含了企業(yè)年金和團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，但《通則》下發(fā)后各省并沒(méi)有出臺(tái)給予補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策。

從現(xiàn)有稅收政策看，團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)論是企業(yè)交費(fèi)還是個(gè)人交費(fèi)均缺乏稅收優(yōu)惠政策，推動(dòng)困難。且國(guó)資委在2005年8月下發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)試行企業(yè)年金制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確中央企業(yè)以企業(yè)年金形式滿足對(duì)職工的補(bǔ)充養(yǎng)老功能，團(tuán)體補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)失去了一塊重要的市場(chǎng)。

（三）團(tuán)體醫(yī)療健康類產(chǎn)品未全部享受稅收優(yōu)惠政策

根據(jù)《通則》及財(cái)政部2003年下發(fā)的《關(guān)于企業(yè)為職工購(gòu)買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知》（財(cái)企（2003）61號(hào)）規(guī)定，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可以享受4%的稅收優(yōu)惠政策。

根據(jù)中國(guó)保監(jiān)會(huì)2006年度下發(fā)的《健康保險(xiǎn)管理辦法》的定義：“醫(yī)療保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險(xiǎn)金條件，為被保險(xiǎn)人接受診療期間的醫(yī)療費(fèi)用支出提供保障的保險(xiǎn)?！薄搬t(yī)療保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)金的給付性質(zhì)分為費(fèi)用補(bǔ)償型醫(yī)療保險(xiǎn)和定額給付型醫(yī)療保險(xiǎn)”。嚴(yán)格按定義歸類，保險(xiǎn)公司團(tuán)體保險(xiǎn)中屬于享受稅收優(yōu)惠政策的險(xiǎn)種僅包括補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、住院類保險(xiǎn)、意外醫(yī)療類保險(xiǎn)、各類住院收入保障保險(xiǎn)等險(xiǎn)種，而對(duì)于以重大疾病為保險(xiǎn)責(zé)任的險(xiǎn)種是不屬于享受補(bǔ)充醫(yī)療的稅收優(yōu)惠政策的。政策上的制約同樣壓縮了團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的空間。

（四）管理式醫(yī)療保險(xiǎn)不計(jì)保費(fèi)收入

《保險(xiǎn)行業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施指南》中明確：“如果僅具有保險(xiǎn)的法律形式，但并無(wú)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，或保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有發(fā)生轉(zhuǎn)移的合同不屬于保險(xiǎn)合同?！辈⒁曰鹦脱a(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)合同為例，說(shuō)明該類合同不定義為保險(xiǎn)合同。

由此可見(jiàn)，管理式醫(yī)療不定義為保險(xiǎn)合同，不計(jì)算保費(fèi)收入。意味著對(duì)于要做大壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的公司來(lái)說(shuō)，單純的管理式醫(yī)療產(chǎn)品需要做相應(yīng)的修改，增加一定的保障因素，或者放棄該類業(yè)務(wù)的推動(dòng)。

通過(guò)以上分析可以看到，對(duì)于壽險(xiǎn)公司團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，年金和重大疾病類保險(xiǎn)可以帶來(lái)比較穩(wěn)定且較大的資金流，而這兩類產(chǎn)品目前均無(wú)明確的享受稅收優(yōu)惠的政策；與社保銜接的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)需求較大，但同時(shí)保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)也較大，往往賠付率較高，經(jīng)過(guò)前幾年的發(fā)展，壽險(xiǎn)公司對(duì)這類業(yè)務(wù)均進(jìn)行了一定的控制；意外類業(yè)務(wù)對(duì)保險(xiǎn)公司而言屬于盈利性險(xiǎn)種，但由于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司也可以經(jīng)營(yíng)，往往競(jìng)爭(zhēng)比較激烈，且該類業(yè)務(wù)所帶來(lái)的資金流非常有限。

二、農(nóng)村團(tuán)體保險(xiǎn)市場(chǎng)分析

（一）按險(xiǎn)種分析

1.壽險(xiǎn)公司未嘗試農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（社保層面經(jīng)辦，制度設(shè)計(jì)屬于商業(yè)保險(xiǎn)），自1986年啟動(dòng)以來(lái)，到2005年全國(guó)有1870個(gè)縣開(kāi)展了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，5500多萬(wàn)名農(nóng)民參加，基金累計(jì)為300多億元。但由于長(zhǎng)期以來(lái)在認(rèn)識(shí)方面沒(méi)有做到完全統(tǒng)一，且因制度設(shè)計(jì)本身的缺陷，加之基金管理混亂，造成目前中西部地區(qū)資金有很大缺口，養(yǎng)老保險(xiǎn)難以推進(jìn)。而東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)，部分省市設(shè)計(jì)了新的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，開(kāi)始新的嘗試，但均限于社保經(jīng)辦。目前，商業(yè)保險(xiǎn)公司沒(méi)有參與農(nóng)民的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從以往的經(jīng)驗(yàn)看，要做到以下幾個(gè)方面：（1）政府參與度要比較高，制度穩(wěn)定性要比較強(qiáng)，增強(qiáng)制度的信任度；（2）保費(fèi)來(lái)源應(yīng)多樣化，包括個(gè)人、集體、政府等多方面，減輕農(nóng)民交費(fèi)負(fù)擔(dān)；（3）收益率在有保證的前提下，滿足農(nóng)民較銀行存款高的投資收益率的需求。

商業(yè)保險(xiǎn)參與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)在于其較靈活的產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力和精算能力，以及較高的資金運(yùn)用效率。如果能在政府主導(dǎo)和參與的前提下，由商業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)施運(yùn)作將是一種非常好的形式。

2.農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)推動(dòng)成本高

農(nóng)村醫(yī)療大體上有合作醫(yī)療、醫(yī)療保險(xiǎn)等形式，其中合作醫(yī)療是最普遍的形式。農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府支持、農(nóng)民群眾與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織共同籌資、在醫(yī)療上實(shí)行互助互濟(jì)的一種有醫(yī)療保險(xiǎn)性質(zhì)的農(nóng)村健康保障制度。它在20世紀(jì)70年代末期“幾乎覆蓋了85%的農(nóng)村人口，這是低收入發(fā)展中國(guó)家舉世無(wú)雙的成就”。80年代的實(shí)現(xiàn)，使家庭重新成為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本經(jīng)營(yíng)單位，以農(nóng)業(yè)合作社為依托的合作醫(yī)療制度出現(xiàn)了滑坡的局面。根據(jù)1995年的調(diào)查，全國(guó)實(shí)行合作醫(yī)療的行政村由過(guò)去的90%猛降至5%.90年代初期，全國(guó)僅存的合作醫(yī)療主要分布在上海和蘇南地區(qū)，這主要得益于這些地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和小城鎮(zhèn)的異軍突起，是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)支撐了蘇南農(nóng)村合作醫(yī)療制度，并使其達(dá)到了鼎盛時(shí)期。我國(guó)政府決定從2003年起進(jìn)行新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)，新型合作醫(yī)療試點(diǎn)的主要特點(diǎn)：政府組織、引導(dǎo)、支持，農(nóng)民自愿參加，個(gè)人、集體、政府等多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度。

目前，新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)的經(jīng)辦模式主要有三種：一是衛(wèi)生部門所屬合作醫(yī)療管理中心經(jīng)辦，此種模式比較普遍；二是勞動(dòng)保障部門所屬社保中心經(jīng)辦模式，主要分布在東部農(nóng)業(yè)人口較少的地區(qū)；三是保險(xiǎn)公司經(jīng)辦模式，主要分布在東部和少數(shù)中部地區(qū)。

目前保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)市場(chǎng)還未全部深入和投入進(jìn)去，只在一些地區(qū)進(jìn)行了試點(diǎn)和參與。造成這種狀況的主要原因是：（1）保險(xiǎn)公司進(jìn)入農(nóng)村醫(yī)療市場(chǎng)缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，給保險(xiǎn)精算帶來(lái)一定難度；（2）國(guó)家并沒(méi)有給商業(yè)保險(xiǎn)公司參與農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)一定的稅收支持政策；（3）只有少數(shù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)能夠深入到農(nóng)村地區(qū)，也給農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)的開(kāi)展帶來(lái)困難。（4）對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不夠，醫(yī)藥費(fèi)用上漲快；（5）籌資水平比較低，籌資成本偏高。

目前全國(guó)有6家保險(xiǎn)公司參與了“新農(nóng)合”試點(diǎn)工作，分別是中國(guó)人壽、太平洋人壽、平安人壽、泰康人壽、新華人壽和中華聯(lián)合保險(xiǎn)公司。2006年在8個(gè)省、自治區(qū)的66個(gè)縣（市、區(qū)）開(kāi)展了新型農(nóng)村合作醫(yī)療業(yè)務(wù)，參合農(nóng)民2136萬(wàn)人，共籌集合作醫(yī)療基金11億元。

保險(xiǎn)業(yè)參與“新農(nóng)合”主要有以下三種模式：

模式一，基金管理型。政府委托保險(xiǎn)公司經(jīng)辦服務(wù)，并支付適當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用?；鸪嘧钟烧袚?dān)，基金節(jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。有32個(gè)縣市采取此模式。

模式二，保險(xiǎn)合同型。政府將籌集到的“新農(nóng)合”資金為農(nóng)民投保團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司與政府就保險(xiǎn)責(zé)任、賠付比例等協(xié)商后，簽定保險(xiǎn)合同。有22個(gè)縣市采取此模式。

模式三，混合型。介于上述兩種之間的一種模式。保險(xiǎn)公司代政府管理基金，收取適當(dāng)管理費(fèi)，基金赤字由政府和保險(xiǎn)公司按一定比例分?jǐn)偅?jié)余轉(zhuǎn)入下一年度。有10個(gè)縣市采取此模式。

新型農(nóng)村合作醫(yī)療的籌資水平是50元，而現(xiàn)在城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)則是1000元左右，這個(gè)差距的消除需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程。籌資水平偏低，意味著進(jìn)入試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司的管理費(fèi)率偏低，不足以補(bǔ)償經(jīng)辦成本，實(shí)際運(yùn)行中往往出現(xiàn)“賠本賺吆喝”的情況。

（二）按群體分析

1.失地農(nóng)民保險(xiǎn)依賴政府推動(dòng)

近年來(lái)，隨著我國(guó)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的加快，伴隨著農(nóng)業(yè)用地的減少，在我國(guó)出現(xiàn)了一個(gè)特殊的群體——失地農(nóng)民。目前失地農(nóng)民達(dá)到4000萬(wàn)人，每年仍以200萬(wàn)人的速度在遞增。這個(gè)群體無(wú)法依賴土地提供生活保障，面臨“務(wù)農(nóng)無(wú)地、就業(yè)無(wú)崗、生活無(wú)保障”的狀態(tài)。目前，從全國(guó)來(lái)看，還沒(méi)有建立全國(guó)性的失地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，各地對(duì)失地農(nóng)民的征地安置補(bǔ)償方式也都有所不同，主要方式包括：（1）現(xiàn)金補(bǔ)償方式。目前這種方式最為普遍，這種方式的缺陷在于補(bǔ)償款的滲漏，以及農(nóng)民的短期消費(fèi)行為，難以達(dá)到養(yǎng)老保障的作用。（2）實(shí)物補(bǔ)償方式。提供糧食作為養(yǎng)老保障，這種方式的缺陷在于無(wú)法滿足農(nóng)民的其他需求。（3）納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系。將補(bǔ)償款作為保險(xiǎn)費(fèi)，在城鎮(zhèn)社保體系中取得養(yǎng)老保障，缺陷是政府成本較高。（4）商業(yè)保險(xiǎn)方式。將失地補(bǔ)償費(fèi)投保商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)辦的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府給予利差補(bǔ)貼，缺陷在于制度穩(wěn)定性較差。

目前，各地都在積極探索如何為被征地農(nóng)民建立可靠的養(yǎng)老保障機(jī)制，政府也給出了指導(dǎo)意見(jiàn)，即“失地農(nóng)民中屬于城市規(guī)劃區(qū)的，納入城鎮(zhèn)社保體系，城市規(guī)劃區(qū)外的，納入農(nóng)村社保體系”。這就意味著隨著城市化的進(jìn)程，一部分失地農(nóng)民逐步融入城鎮(zhèn)保險(xiǎn)體系中去，由政府負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保障的給付責(zé)任，還有一部分需要納入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中去。

從政府的指導(dǎo)意見(jiàn)看，失地農(nóng)民保險(xiǎn)是屬于社保體系的，但社保因其在基金管理等方面的效率較低，農(nóng)民的獲益較少，商業(yè)保險(xiǎn)也有可參與的空間，這方面重慶保險(xiǎn)公司有著比較好的經(jīng)驗(yàn)。重慶市政府依托商業(yè)保險(xiǎn)公司，探索出了發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)金，以解決失地農(nóng)民基本養(yǎng)老保障的新模式。政府通過(guò)合同方式與保險(xiǎn)公司約定了權(quán)利義務(wù)，從制度上保障了資金的安全性，避免了資金被挪用，解決了農(nóng)民養(yǎng)老金的安全性問(wèn)題。農(nóng)民自愿投保，到一定年齡后由保險(xiǎn)公司按月向農(nóng)民支付養(yǎng)老保險(xiǎn)金，直至參保人死亡。截止2004年，商業(yè)保險(xiǎn)公司收取的失地農(nóng)民保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)11億多元。據(jù)了解，采用該模式后，重慶市很少發(fā)生因征地安置中的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題鬧事或上訪，不僅讓政府、失地農(nóng)民滿意，也為保險(xiǎn)公司增加了一條服務(wù)社會(huì)的新渠道。

2.壽險(xiǎn)公司參與農(nóng)民工保險(xiǎn)處于探索中

近年來(lái)，全國(guó)進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工約1.2億人，他們對(duì)我國(guó)的工業(yè)化和城市化進(jìn)程起到了重要的推動(dòng)作用。但由于城鄉(xiāng)的二元社會(huì)保障結(jié)構(gòu)，農(nóng)民工無(wú)法加入城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中來(lái)，而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)處于停滯狀態(tài)，因此農(nóng)民工基本處于無(wú)保障的狀態(tài)。目前全國(guó)有深圳、上海、北京等地進(jìn)行了農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)踐探索，但實(shí)施效果都不理想。

深圳采取社保型模式，是單獨(dú)為包括農(nóng)民工在內(nèi)的外來(lái)人口建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。該制度同城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一樣由個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌部分組成，個(gè)人賬戶屬于完全積累制。但因一些不合理的制度規(guī)定，包括繳費(fèi)期需滿15年且退休前5年需連續(xù)繳費(fèi)的要求、農(nóng)民工退保無(wú)法得到統(tǒng)籌部分的保障等，與農(nóng)民工的實(shí)際需求及現(xiàn)實(shí)問(wèn)題都差得很遠(yuǎn)，因此事實(shí)上農(nóng)民工難以享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

北京也采取社保型模式，由單位和農(nóng)民工繳納保費(fèi)，在領(lǐng)取條件等方面要寬松一些，但因?yàn)橥瑯邮巧鐣?huì)統(tǒng)籌部分農(nóng)民工享受的少，加之農(nóng)民工流動(dòng)性強(qiáng)，短期作業(yè)的多，在領(lǐng)取方面和繳費(fèi)方面有諸多不便之處，因此無(wú)論是農(nóng)民工還是所在企業(yè)繳納保費(fèi)的很少。

上海市采取社保與商保結(jié)合型模式，農(nóng)民工養(yǎng)老保障有別于城市職工，是一種由商業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)施的政府加企業(yè)型保障，政府進(jìn)行強(qiáng)制性推動(dòng)，企業(yè)負(fù)責(zé)養(yǎng)老保障費(fèi)用繳納。制度規(guī)定用人單位為個(gè)人繳費(fèi)每滿一年，農(nóng)民工即可獲得一份老年補(bǔ)貼憑證，并可在男性滿60歲，女性滿50歲時(shí)，到戶籍所在地商業(yè)保險(xiǎn)公司約定機(jī)構(gòu)一次性領(lǐng)取。截止到2005年底，參保人數(shù)達(dá)到247.65萬(wàn)人。這種老年補(bǔ)貼與養(yǎng)老保障還具有比較大的差異，只能算是一種有益的嘗試。

上述幾個(gè)地區(qū)的實(shí)踐都是單獨(dú)為農(nóng)民工建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)相隔離，對(duì)農(nóng)民工的保障也是限于“只保不養(yǎng)”。農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)僅有幾個(gè)地區(qū)在探索，而實(shí)施的效果又各不相同，目前看，上海市的做法在實(shí)施效果上要更有優(yōu)勢(shì)一些，農(nóng)民工得到的實(shí)惠和方便程度更高一些。

從上述分析可以看到，農(nóng)村市場(chǎng)有其特殊性，由于社會(huì)保障基礎(chǔ)不同于城鎮(zhèn)，因此政府在基礎(chǔ)保障層面也在嘗試借助商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)和力量，為商業(yè)保險(xiǎn)參與提供一定的空間。

三、良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境為加快團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)

2006年是我國(guó)實(shí)施“十一五”規(guī)劃并實(shí)現(xiàn)良好開(kāi)局的一年，國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展取得了重大成就。經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高。國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)20.94萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)10.7%；居民消費(fèi)價(jià)格總水平上漲1.5%.經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)連續(xù)四年達(dá)到或略高于10%，沒(méi)有出現(xiàn)明顯通貨膨脹。全國(guó)財(cái)政收入為3.93萬(wàn)億元，比上年增加7694億元；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)31%，增加4442億元。

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，對(duì)團(tuán)險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，支柱行業(yè)的日益發(fā)展，經(jīng)濟(jì)增量的不斷擴(kuò)充，企業(yè)利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，國(guó)外資本的不斷涌入，民營(yíng)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)企現(xiàn)代企業(yè)制度的建立等都為團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)帶來(lái)巨大的市場(chǎng)空間和豐富的保源。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2007年3月27日的報(bào)告顯示，2007年前兩個(gè)月，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2932億元，同比增長(zhǎng)43.8%，增幅比上年同期加快了22個(gè)百分點(diǎn)，國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1390億元，同比增長(zhǎng)49.3%，比2006年同期提高了35.8個(gè)百分點(diǎn)。

良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境促進(jìn)了企業(yè)健康快速的發(fā)展，也因此擴(kuò)大了市場(chǎng)對(duì)團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求，為團(tuán)體保險(xiǎn)的加快發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。