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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新規(guī)范文第1篇

一、審計(jì)項(xiàng)目開展情況

1—5月完成審計(jì)項(xiàng)目10項(xiàng)，為年度計(jì)劃的43%，其中專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目5項(xiàng)，查出管理不規(guī)范資金4274萬元，已上繳財(cái)政資金24萬元（20*年補(bǔ)交落實(shí)款）。向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)攸h政機(jī)關(guān)提交審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)綜合報(bào)告、審計(jì)信息26篇，被批示、采用42篇次，取得了較好的審計(jì)工作成效。

（一）服務(wù)大局，加快轉(zhuǎn)型，突出三個(gè)審計(jì)重點(diǎn)。

1、深化財(cái)政預(yù)決算審計(jì)。一是在財(cái)政同級(jí)審中，對(duì)全部政府性資金收入和支出總量、管理狀況、支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，全面摸清全縣財(cái)力結(jié)構(gòu)、負(fù)債規(guī)模、主要專項(xiàng)資金的規(guī)模和管理狀況，為縣政府理財(cái)、用財(cái)當(dāng)好參謀。二是進(jìn)行省級(jí)轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，摸清了全縣20*年度省級(jí)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模及結(jié)構(gòu)，檢查了資金管理使用情況和績效。調(diào)查表明，財(cái)政局、項(xiàng)目資金管理使用單位各專項(xiàng)資金基本做到?？顚Ｓ?，但也存在部分資金未能及時(shí)撥付有關(guān)項(xiàng)目單位和由于當(dāng)?shù)刎?cái)政困難帶來的地方配套資金到位率偏低等問題。三是結(jié)合財(cái)政同級(jí)審重點(diǎn)抓好社保資金、教育經(jīng)費(fèi)、土地出讓金、農(nóng)村公共衛(wèi)生資金、公路養(yǎng)路費(fèi)等重點(diǎn)專項(xiàng)資金的審計(jì)與調(diào)查，經(jīng)審計(jì)與調(diào)查，發(fā)現(xiàn)擠占挪用專項(xiàng)資金現(xiàn)象普遍存在，如將城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金用于墊付離休、傷殘人員醫(yī)療費(fèi)計(jì)288萬元、將企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金用于墊付企業(yè)離休干部專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和企業(yè)精簡(jiǎn)退職人員及職工遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)計(jì)182萬元、將教育事業(yè)收入用于補(bǔ)充人員經(jīng)費(fèi)和社會(huì)保障費(fèi)計(jì)1328萬元等。對(duì)此，審計(jì)人員認(rèn)真分析了產(chǎn)生問題的根源，并從體制、機(jī)制、制度上提出對(duì)策和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策、規(guī)范管理和完善制度政策等提供了有價(jià)值的信息，從而促進(jìn)重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理規(guī)范和效益提高，切實(shí)維護(hù)人民群眾的利益。

2、完善領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)縣委組織部有關(guān)建議書，今年對(duì)我縣財(cái)政地稅局、發(fā)改局、衛(wèi)生局、計(jì)生局、林業(yè)局、殘聯(lián)和西屏鎮(zhèn)、象溪鎮(zhèn)、齋坦鄉(xiāng)及松陽二中、進(jìn)修學(xué)校、民族中學(xué)等單位的13名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任或任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。目前已完成了縣財(cái)政地稅局、發(fā)改局、衛(wèi)生局、計(jì)生局等4名領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中注重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部科學(xué)決策、組織管理、依法行政、廉潔自律和工作成效等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，做到評(píng)價(jià)科學(xué)合理、客觀公正。審計(jì)中還加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)經(jīng)法紀(jì)的宣傳教育，通過告知、約談和發(fā)放《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)必讀》讀本等方式，使領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步明確在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面所負(fù)義務(wù)和須遵守的紀(jì)律。

加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果應(yīng)用，會(huì)同組織部對(duì)去年實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了預(yù)警扣分，并落實(shí)了干部談話和通報(bào)制度，提升了審計(jì)結(jié)果應(yīng)用水平。

3、加強(qiáng)基本建設(shè)審計(jì)。在基建項(xiàng)目的選擇上，抓住政府關(guān)注、百姓關(guān)心的重大項(xiàng)目，今年計(jì)劃安排了松陽一中綜合樓、古市防洪堤、梧桐源水庫“千庫保安”、江南大道二期、經(jīng)濟(jì)適用房等10個(gè)基建項(xiàng)目工程竣工決算或預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。在基建審計(jì)力量的投入上，采取從中介機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員的辦法，以加強(qiáng)對(duì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的建設(shè)、施工、供貨、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位的審計(jì)監(jiān)督力度?；窘ㄔO(shè)審計(jì)成效初顯，今年年初，審計(jì)人員從垃圾處理績效審計(jì)項(xiàng)目中提煉的信息《松陽縣垃圾處理項(xiàng)目管理運(yùn)行中存在的三大問題應(yīng)引起重視》，被省政府專報(bào)信息錄用，并分別得到陳加元副省長和建設(shè)廳張苗根廳長的批示，促使松陽縣及時(shí)對(duì)垃圾處理項(xiàng)目管理運(yùn)行中存在的問題進(jìn)行了全面整改。該項(xiàng)目被作為全市審計(jì)機(jī)關(guān)4個(gè)預(yù)選項(xiàng)目之一參加省審計(jì)廳優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比。

（二）服務(wù)大局，加快轉(zhuǎn)型，加快三個(gè)審計(jì)創(chuàng)新。

1、努力創(chuàng)新全部政府性資金審計(jì)。在同級(jí)審中抓住全部政府性資金運(yùn)行中不規(guī)范、問題多的薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵部位進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，積極探索、深化全部政府性資金審計(jì)監(jiān)督的辦法與措施。

2、努力創(chuàng)新績效審計(jì)。結(jié)合市局考核辦法，我局根據(jù)涉及資金量的大小、群眾關(guān)注度等，對(duì)今年的績效審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真篩選，并確定了8個(gè)績效審計(jì)項(xiàng)目，分別是公路養(yǎng)路費(fèi)、農(nóng)村公共衛(wèi)生資金、縣疾控中心專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，縣擔(dān)保公司、村鎮(zhèn)規(guī)劃管理處財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目、松陽一中綜合樓工程竣工決算審計(jì)和象溪鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。現(xiàn)公路養(yǎng)路費(fèi)和疾控中心專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查已完成，審計(jì)中重點(diǎn)突出績效評(píng)價(jià)，在公路養(yǎng)路費(fèi)績效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告中，從公路稽征部門加強(qiáng)征收管理、資金和項(xiàng)目管理基本到位、主要公路項(xiàng)目的績效三個(gè)方面對(duì)公路養(yǎng)路費(fèi)征收使用管理情況及績效進(jìn)行了全方位評(píng)價(jià)，對(duì)養(yǎng)路費(fèi)漏征、手扶拖拉機(jī)和摩托車養(yǎng)路費(fèi)征收任務(wù)計(jì)劃與投入公路養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目明顯偏低、公路項(xiàng)目地方投入負(fù)擔(dān)重等問題進(jìn)行了全面深入分析，并從加強(qiáng)職能部門協(xié)作、建立相關(guān)管理體系及配套資金等方面提出了一系列中肯建議。同時(shí)還積極運(yùn)用審計(jì)成果，從不同角度提煉了4篇審計(jì)信息上報(bào)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和黨委政府，以期相關(guān)問題能引起有關(guān)方面注意和借鑒，從而提升審計(jì)成效。在疾控中心專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目中，審計(jì)人員提出項(xiàng)目建設(shè)中值得關(guān)注的五大問題，把其寫入報(bào)告并提煉成審計(jì)信息上報(bào)有關(guān)方面，已引起有關(guān)方面的重視。審計(jì)過程中，審計(jì)組還向松陽縣疾病預(yù)防控制中心提出了一條污水處理系統(tǒng)建設(shè)的審計(jì)建議，得到了被審計(jì)單位的積極采納，并認(rèn)真作了整改。該建議不僅將縮減污水處理系統(tǒng)建設(shè)成本和今后的污水處理費(fèi)用，還將避免今后污水處理排放系統(tǒng)工程改建問題。

3、努力創(chuàng)新計(jì)算機(jī)審計(jì)。自覺、主動(dòng)地推動(dòng)計(jì)算機(jī)技術(shù)與審計(jì)業(yè)務(wù)的融合，全面推廣計(jì)算機(jī)技術(shù)在各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中的運(yùn)用。在項(xiàng)目的選擇上，盡量注重可行性等原則，選擇電子數(shù)據(jù)量相對(duì)較大的單位，確定縣工業(yè)園區(qū)、古市醫(yī)院財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，林業(yè)局、西屏鎮(zhèn)、象溪鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)政同級(jí)審、省級(jí)轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查及交通部門財(cái)政收支審計(jì)7個(gè)項(xiàng)目為計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目，并安排計(jì)算機(jī)審計(jì)骨干承擔(dān)相應(yīng)任務(wù)。其中省級(jí)轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、交通部門財(cái)政收支審計(jì)已經(jīng)完成，其它項(xiàng)目尚在實(shí)施當(dāng)中。在交通部門財(cái)政收支審計(jì)中，審計(jì)人員利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，查出擠占挪用交通資金、部分預(yù)算外資金收入未納入財(cái)政專戶管理、稽征部門部分費(fèi)款解繳和入賬不及時(shí)等問題。

二、開展“加快審計(jì)轉(zhuǎn)型年”活動(dòng)情況。

省廳提出今年在全省審計(jì)機(jī)關(guān)中開展“加快審計(jì)轉(zhuǎn)型年”活動(dòng)，我局結(jié)合工作實(shí)際，按照全省和全市審計(jì)工作會(huì)議精神，及時(shí)進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹。

（一）結(jié)合作風(fēng)建設(shè)年，制定出臺(tái)了本局加快審計(jì)轉(zhuǎn)型年活動(dòng)的實(shí)施意見，并成立了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組?；顒?dòng)致力于對(duì)審計(jì)干部職工進(jìn)行觀念更新、理念創(chuàng)新等的教育，提出在實(shí)際的審計(jì)工作中要做到四個(gè)結(jié)合，即抓好學(xué)習(xí)作風(fēng)，提高審計(jì)能力；抓好思想作風(fēng)，提升加快轉(zhuǎn)型的能力；抓好工作作風(fēng)，提高審計(jì)創(chuàng)新水平；抓好廉政建設(shè)，保障審計(jì)工作有序進(jìn)行。

（二）結(jié)合市局對(duì)各縣（市、區(qū)）的考核辦法，對(duì)20*年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行了研究確定，并將任務(wù)落實(shí)到具體人員。在審計(jì)項(xiàng)目的選擇和安排上，進(jìn)一步加強(qiáng)了與政府、組織等部門的溝通與銜接，認(rèn)真搞好選項(xiàng)調(diào)查，嚴(yán)格遵循重要性、可行性、增值性和時(shí)效性原則，圍繞科學(xué)發(fā)展觀落實(shí)、構(gòu)建和諧社會(huì)、提高黨的執(zhí)政能力等，選擇黨委、政府和人民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題，并注意選擇有利于審計(jì)方式和手段創(chuàng)新的項(xiàng)目，充分體現(xiàn)服務(wù)大局、審計(jì)轉(zhuǎn)型和松陽特色。全年計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目41個(gè)，其中署、省定項(xiàng)目11個(gè)，市定項(xiàng)目4個(gè)，縣定項(xiàng)目26個(gè)。

（三）著力抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。按照溫總理提出的“建設(shè)一支作風(fēng)過硬、經(jīng)得起考驗(yàn)、高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍”的要求，努力做到“以審計(jì)精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信”，一是切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。制定了理論學(xué)習(xí)中心組20*年學(xué)習(xí)計(jì)劃，通過政治理論學(xué)習(xí)和領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)，進(jìn)一步提升領(lǐng)導(dǎo)干部分析問題、解決問題、統(tǒng)纜全局等能力，激發(fā)審計(jì)干部職工的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性，使審計(jì)隊(duì)伍具有更強(qiáng)的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是努力建設(shè)高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。進(jìn)一步規(guī)范了干部夜學(xué)制度，制定了干部教育培訓(xùn)計(jì)劃，今年年初我局組織了一次計(jì)算機(jī)審計(jì)知識(shí)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，由本局計(jì)算機(jī)審計(jì)骨干主講，通過加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)管理、法律法規(guī)、計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)以及與審計(jì)工作相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，調(diào)整審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，特別是培養(yǎng)通曉計(jì)算機(jī)技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，促進(jìn)審計(jì)人員增強(qiáng)分析問題的能力；對(duì)局內(nèi)各項(xiàng)制度執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，通過完善干部考核激勵(lì)機(jī)制，探索適應(yīng)審計(jì)轉(zhuǎn)型需要的干部管理機(jī)制；局班子成員與干部談心交心，通過深入細(xì)致的思想政治工作，增加和諧因素，充分調(diào)動(dòng)全局審計(jì)干部的積極性。三是大力加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的作風(fēng)建設(shè)。制定出臺(tái)了本局作風(fēng)建設(shè)年的有關(guān)實(shí)施意見，促使審計(jì)人員樹立“依法審計(jì)、客觀公正”的職業(yè)道德，提倡謙虛謹(jǐn)慎、文明審計(jì)的作風(fēng)。根據(jù)我縣作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)的統(tǒng)一部署，局領(lǐng)導(dǎo)于4月上旬下駐新處鄉(xiāng)山甫村進(jìn)行了為期五天四夜的蹲點(diǎn)調(diào)研活動(dòng)，期間為農(nóng)民辦了幾件實(shí)事，慰問了一批貧困戶。我局還于2月份邀請(qǐng)了來自縣人大、紀(jì)檢、檢察等部門的行風(fēng)監(jiān)督員召開座談會(huì)，向他們了解本部門在社會(huì)各界中的形象和影響，并認(rèn)真傾聽他們對(duì)審計(jì)工作尤其是行風(fēng)方面的建議和意見。四是進(jìn)一步加強(qiáng)廉政建設(shè)。進(jìn)一步落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，與各科室簽訂了責(zé)任狀，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”紀(jì)律和各項(xiàng)廉政規(guī)定，自覺接受各方面的監(jiān)督，注意加強(qiáng)與被審計(jì)單位的交流溝通，認(rèn)真聽取和研究被審計(jì)單位意見。

三、存在問題與困難

（一）計(jì)算機(jī)審計(jì)還相當(dāng)薄弱。由于縣級(jí)審計(jì)人員計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)都較差，再之年齡結(jié)構(gòu)趨向大齡化發(fā)展，要做到審計(jì)業(yè)務(wù)與計(jì)算機(jī)技術(shù)的融合還有相當(dāng)長的一個(gè)過程，與審計(jì)轉(zhuǎn)型的要求還有相當(dāng)大的差距。

（二）對(duì)績效審計(jì)的理解還需進(jìn)一步深入。經(jīng)過了一段時(shí)間的摸索和實(shí)踐，我局績效審計(jì)取得了初步成效，但對(duì)績效審計(jì)的理解還缺乏深度，導(dǎo)致在績效審計(jì)上難以有突破性進(jìn)展，還需進(jìn)一步大膽探索、實(shí)踐、總結(jié)和提高。

（三）對(duì)審計(jì)成果的提升利用意識(shí)不強(qiáng)。大部分審計(jì)人員都還停留在完成審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)的層面上，較少考慮提升利用審計(jì)成果、提升審計(jì)成效等問題。這當(dāng)然也與縣級(jí)審計(jì)人員審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)繁重有關(guān)。

20*年下半年工作思路

下半年，我們將進(jìn)一步理清全年的審計(jì)工作思路，認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，按照加快審計(jì)轉(zhuǎn)型的要求，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，有效整合審計(jì)資源，取長補(bǔ)短，全面完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、按照加快審計(jì)轉(zhuǎn)型的要求，圍繞縣委、縣政府的中心工作，繼續(xù)抓好財(cái)政預(yù)決算審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和基本建設(shè)審計(jì)三個(gè)重點(diǎn)，進(jìn)一步加快全部政府性資金審計(jì)、績效審計(jì)和計(jì)算機(jī)審計(jì)三個(gè)創(chuàng)新。

二、全面進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查。按照浙審辦法[20*]55號(hào)文件精神，對(duì)本局20*年下半年以來已完結(jié)項(xiàng)目進(jìn)行一次全面的檢查，查漏補(bǔ)缺，并組織審計(jì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行互檢互學(xué)，以促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量的提高。

三、狠抓審計(jì)成果的提升利用。加強(qiáng)培養(yǎng)審計(jì)人員提升利用審計(jì)成果的意識(shí)，通過培訓(xùn)、講座、業(yè)務(wù)交流等形式逐步提高審計(jì)人員提煉審計(jì)信息的水平，充分利用好審計(jì)資源、努力提升審計(jì)成效。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新規(guī)范文第2篇

關(guān)鍵詞:國庫;集中支付制度;運(yùn)行效益

中圖分類號(hào):F812.2文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2009)26-0130-02

一、國庫集中支付制度的概述

國庫集中支付是指以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ),將所有財(cái)政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理,收入直接繳入國庫和財(cái)政專戶,支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位的一項(xiàng)國庫管理制度。

國庫集中支付是指國庫集中支付機(jī)構(gòu)在指定銀行開設(shè)國庫集中支付專戶,將所有的財(cái)政性資金都存入國庫集中支付專戶進(jìn)行統(tǒng)一管理,預(yù)算單位在需要購買商品、支付勞務(wù)或其他款項(xiàng)時(shí),經(jīng)國庫集中支付機(jī)構(gòu)審核后,將財(cái)政資金直接從國庫集中支付專戶支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。

國庫集中支付制度,是國家公共財(cái)政管理體制的重要組成部分,是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家普遍采用的一種財(cái)政資金支出管理制度和理財(cái)模式。對(duì)于我國這樣一個(gè)財(cái)政資金收支矛盾十分突出的國家來說,建立國庫集中支付制度是非常必要的。在實(shí)行國庫集中支付制度之后,取得了良好的成效。

1.提高了財(cái)政資金的使用效益,增強(qiáng)了財(cái)政資金的調(diào)度能力

實(shí)行國庫集中支付制度之后,財(cái)政資金的流動(dòng)程序和過程被簡(jiǎn)化了,資金的撥付程序由多環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)撥變?yōu)閷?shí)際需要發(fā)生時(shí)一次撥付,減少了過去大量未支出的財(cái)政資金沉淀或閑置浪費(fèi)在各預(yù)算單位賬戶中的現(xiàn)象。通過將這些財(cái)政閑散資金統(tǒng)一集中在國庫集中支付專戶內(nèi),靈活調(diào)度,實(shí)行集中理財(cái),充分利用,財(cái)政資金的使用效益得到有效提高。

2.增強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束力,增強(qiáng)了財(cái)政資金的使用透明度

實(shí)行國庫集中支付制度之后,納入國庫集中支付范圍的財(cái)政性資金都必須按規(guī)定的程序在國庫集中支付專戶內(nèi)進(jìn)行運(yùn)作,減少了財(cái)政性資金的庫外操作,進(jìn)一步規(guī)范了收支管理,預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束力得到顯著增加,從而有效防范了對(duì)財(cái)政資金的擠占、挪用和截留,從源頭上預(yù)防和遏制了腐敗行為。

二、影響國庫集中支付制度運(yùn)行效益的原因

1.對(duì)國庫集中支付制度存在片面性認(rèn)識(shí)

部分預(yù)算單位的領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人員沒有認(rèn)識(shí)到國庫集中支付系統(tǒng)對(duì)于整個(gè)財(cái)政管理體制改革的重要性,沒有認(rèn)識(shí)到國庫集中支付制度的優(yōu)勢(shì),只是片面地認(rèn)為,實(shí)行國庫集中支付制度之后,本單位的財(cái)務(wù)管理權(quán)限和對(duì)貨幣資金的支配權(quán)會(huì)被削弱,單位的利益會(huì)因此而減少。實(shí)際上,在國庫集中支付制度之下,單位的會(huì)計(jì)責(zé)任主體并沒有發(fā)生改變,單位的資金使用權(quán)限也沒有改變,反而由于財(cái)政資金的集中統(tǒng)一管理,更有利于改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,規(guī)范單位的支出行為,提高資金的使用透明度和效益。

2.信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還不夠成熟

實(shí)行國庫集中支付制度以后,財(cái)政資金的撥付管理發(fā)生了重大變革。國庫集中支付依賴于一個(gè)高水平、高起點(diǎn)、高質(zhì)量的財(cái)政支付信息系統(tǒng),沒有這個(gè)信息系統(tǒng),就無法與財(cái)政支付信息系統(tǒng)對(duì)接,無法實(shí)現(xiàn)國庫集中支付。目前,國庫集中支付系統(tǒng)還不夠完善,功能不夠強(qiáng)大。例如,經(jīng)常出現(xiàn)系統(tǒng)問題,數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確;系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合能力不強(qiáng),無法和其他相關(guān)部門實(shí)現(xiàn)有效共享和共通;部分單位無紙化操作難以實(shí)現(xiàn),嚴(yán)重影響了工作效率和信息傳遞速率的提高;在使用過程中用戶時(shí)時(shí)感到操作不方便,無法滿足預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際需要。

3.財(cái)會(huì)人員綜合素質(zhì)有待提高

國庫集中支付制度是一項(xiàng)重大財(cái)政管理制度的創(chuàng)新。實(shí)行國庫集中支付制度后,會(huì)計(jì)核算、支付方式將發(fā)生很大的變化,需要相關(guān)的工作人員具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì), 以便盡快地適應(yīng)工作的需要。然而,從目前情況看來,預(yù)算單位的財(cái)會(huì)人員綜合素質(zhì)一般,對(duì)國庫集中支付制度政策理解不到位,財(cái)務(wù)和電腦網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用知識(shí)薄弱,無法適應(yīng)集中支付這種較大的變化,以至于在執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差,帶來了制度運(yùn)行上的低效益。因此,加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì),尤其是執(zhí)行國家各項(xiàng)政策、法規(guī)及國庫集中支付相關(guān)辦法的業(yè)務(wù)能力方面的培養(yǎng)迫在眉睫。

4.預(yù)算單位內(nèi)部審計(jì)不到位

實(shí)行國庫集中支付后,預(yù)算單位的財(cái)政資金使用被嚴(yán)格控制了,但同時(shí),不合規(guī)的問題也將會(huì)變得更加隱蔽。如內(nèi)部審計(jì)人員認(rèn)為,實(shí)行國庫集中支付之后,預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理有了較為有力的外部監(jiān)督,內(nèi)部審計(jì)功能因此而減弱,放松了對(duì)單位的日常審計(jì);國庫集中支付制度大量運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)之后,內(nèi)部審計(jì)人員的電腦運(yùn)用技術(shù)卻沒有得到相應(yīng)提升;傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)大多把工作重點(diǎn)放在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的審計(jì),對(duì)單位運(yùn)行中的其他方面重視不夠;國庫集中支付的相關(guān)法律、法規(guī)及文件不斷完善與變動(dòng),內(nèi)部審計(jì)人員知識(shí)陳舊,更新速度更不上情況發(fā)展,審計(jì)工作中處于被動(dòng)地位等。

三、進(jìn)一步增強(qiáng)國庫集中支付制度運(yùn)行效益的建議

1.從思想上重視和支持國庫集中支付制度

一方面,財(cái)政部門要通過各種方式,如舉辦各種培訓(xùn)班、講座等,積極、廣泛地宣傳國庫集中支付制度的內(nèi)容、意義與原則,使各預(yù)算單位充分認(rèn)識(shí)到推行此項(xiàng)制度的必要性,認(rèn)識(shí)到國庫集中支付制度對(duì)各預(yù)算單位財(cái)務(wù)工作的重要性;另一方面,預(yù)算單位的領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)經(jīng)辦人員應(yīng)改變?cè)瓉碓诜稚⒅Ц斗绞较滦纬傻牧?xí)慣性思維,積極參加財(cái)政部門有關(guān)國庫集中支付制度的培訓(xùn)學(xué)習(xí)與講座,并在本單位利用各種形式進(jìn)行宣講,使得每個(gè)職工都了解到國庫集

中支付制度的優(yōu)勢(shì),認(rèn)識(shí)到國庫集中支付制度改革是關(guān)系到其切身利益的。

2.建立健全相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)

國庫集中收付制度的有效進(jìn)行依賴于高質(zhì)量的信息化水平。首先,應(yīng)該逐步完善和提高財(cái)政管理信息系統(tǒng)。通過與軟件開發(fā)商進(jìn)行積極交流溝通,盡快完成相關(guān)應(yīng)用軟件的升級(jí)換代工作,加快整合國庫管理信息化的內(nèi)部子系統(tǒng),建立安全可靠、一體化的系統(tǒng)運(yùn)行平臺(tái),保證信息傳輸?shù)耐暾?、?zhǔn)確、及時(shí),盡量達(dá)到信息共享和操作一體化的目標(biāo),增強(qiáng)財(cái)政資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)度,保證財(cái)政資金的運(yùn)行效率和使用效益。其次,為了與財(cái)政支付信息體系完成順利對(duì)接,預(yù)算單位本身應(yīng)該建立一個(gè)高水準(zhǔn)的、符合本單位實(shí)際情況的現(xiàn)代化信息管理系統(tǒng),及時(shí)、準(zhǔn)確地將單位的相關(guān)信息反饋到財(cái)政集中支付信息系統(tǒng),保證財(cái)政國庫集中支付在本單位的順利實(shí)施。最后,要保證網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的安全性。通過采取一系列的網(wǎng)絡(luò)安全防范措施,保證信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行,如將財(cái)政核心業(yè)務(wù)信息與外網(wǎng)相隔離,減少被黑客攻擊和重要信息外漏;安排技術(shù)人員定期對(duì)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行進(jìn)行檢查,同時(shí),也要進(jìn)行不定期的抽查與突擊檢查;對(duì)妨礙系統(tǒng)安全的人員進(jìn)行追究,實(shí)施行政處罰和經(jīng)濟(jì)處罰等。

3.提高預(yù)算單位財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)

國庫集中支付制度的推行對(duì)于預(yù)算單位的財(cái)會(huì)人員來說,是一項(xiàng)新的工作任務(wù),制度的推行過程,就是財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)、理解、執(zhí)行新制度、新規(guī)定的過程,如何做好這項(xiàng)工作是預(yù)算單位每個(gè)財(cái)會(huì)人員所面臨的挑戰(zhàn)。首先,財(cái)政部門作為國庫集中支付制度的推行者,應(yīng)高度重視各預(yù)算單位相關(guān)人員的培訓(xùn)工作。要努力創(chuàng)造學(xué)習(xí)的氛圍和培訓(xùn)的條件,通過定期舉辦培訓(xùn)班,既要組織學(xué)習(xí)政策法規(guī),也要組織學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理知識(shí),加強(qiáng)各預(yù)算單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和具體經(jīng)辦人員的政策、業(yè)務(wù)能力,使他們盡快掌握具體的操作程序和進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理,切實(shí)提高預(yù)算單位財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì),從而保證國庫集中支付制度的順利推行。其次,財(cái)會(huì)人員應(yīng)積極主動(dòng)地參加相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí),及時(shí)掌握國庫集中支付改革出臺(tái)的新規(guī)定。為適應(yīng)信息網(wǎng)絡(luò)化的需要,必須學(xué)習(xí)和掌握先進(jìn)的現(xiàn)代信息管理技術(shù),包括國庫集中支付系統(tǒng)的操作、基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)及其他一些電腦基礎(chǔ)操作,這樣能夠更有效利用和熟練操作系統(tǒng),方便處理相關(guān)工作事項(xiàng)。最后,預(yù)算單位的財(cái)會(huì)人員要加強(qiáng)與財(cái)政部門工作人員的溝通,及時(shí)了解政策法規(guī)、業(yè)務(wù)處理上的更新變化,促進(jìn)自身業(yè)務(wù)水平的提高。

4.加強(qiáng)預(yù)算單位自身的內(nèi)部審計(jì)工作

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新規(guī)范文第3篇

關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位；固定資產(chǎn)；內(nèi)部控制

一、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的意義

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位優(yōu)化內(nèi)部管理的重要措施，固定資產(chǎn)對(duì)于任何企業(yè)都是內(nèi)部管理的重中之重，行政事業(yè)單位也不例外。內(nèi)部控制可以全過程對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管控，在內(nèi)部控制下，預(yù)算按固定資產(chǎn)的需求情況、重要程度、緊急情況等因素進(jìn)行編制，合理增加固定資產(chǎn)，從而合理控制固定資產(chǎn)購置預(yù)算，提高資金的使用績效。固定資產(chǎn)管理過程中，通過內(nèi)部控制措施明確資產(chǎn)的具體歸屬，責(zé)任落實(shí)到人，避免出現(xiàn)問題后互相推卸責(zé)任，將責(zé)任落實(shí)到日常工作中，從而保障資產(chǎn)的安全性和使用的有效性。固定資產(chǎn)報(bào)廢環(huán)節(jié)，按照內(nèi)部控制制度嚴(yán)格管理，對(duì)報(bào)廢必要性、合規(guī)性做出客觀分析，從而減少資產(chǎn)的損失和浪費(fèi)。固定資產(chǎn)審計(jì)過程中，同樣利用內(nèi)部控制制度作為主要考量標(biāo)準(zhǔn)，使審計(jì)內(nèi)容有據(jù)可依，審計(jì)結(jié)果客觀公正。對(duì)固定資產(chǎn)管理實(shí)施有效的內(nèi)部控制，可以有效保障單位固定資產(chǎn)在存續(xù)期內(nèi)的安全性、完整性、可用性，完善并優(yōu)化固定資產(chǎn)管理，有效提升固定資產(chǎn)的使用效能。

二、內(nèi)部控制視角下行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理存在的問題

（一）缺乏有效的內(nèi)部環(huán)境一是缺乏相應(yīng)的資產(chǎn)管理部門。部分行政事業(yè)單位沒有獨(dú)立的資產(chǎn)管理部門，大部分是由財(cái)務(wù)部門、后勤保障部門、使用部門等分別管理，各個(gè)部門都只負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的其中一部分。由于沒有協(xié)調(diào)性的統(tǒng)一管理，無法分清主體責(zé)任，一旦發(fā)生問題就會(huì)責(zé)任不清、扯皮推諉，使固定資產(chǎn)管理得不到有效的內(nèi)部控制。另外，由于沒有明確的資產(chǎn)管理部門，固定資產(chǎn)管理對(duì)于任何一個(gè)部門來說都不是主體工作，都只是管理工作的一部分，缺乏對(duì)固定資產(chǎn)管理的專業(yè)知識(shí)，不能形成有效管理，也造成固定資產(chǎn)管理的缺失。二是不重視固定資產(chǎn)管理。行政事業(yè)單位與其他企業(yè)不同，其資金大部分來自于政府資金，更加注重資金管理，對(duì)固定資產(chǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足。由于多數(shù)行政事業(yè)單位尚未建立“有償使用”和“成本補(bǔ)償”機(jī)制，對(duì)固定資產(chǎn)購置計(jì)劃沒有嚴(yán)格的內(nèi)部控制措施，導(dǎo)致實(shí)際工作中固定資產(chǎn)盲目購置、重復(fù)購置、使用率低等現(xiàn)象大量存在，在近年來的審計(jì)中甚至披露了有些行政事業(yè)單位部分固定資產(chǎn)購置多年未投入使用的情況，既造成國有資產(chǎn)的浪費(fèi)和損失，又造成極壞的社會(huì)影響。

（二）缺乏有效的內(nèi)部控制流程一是沒有完善的固定資產(chǎn)預(yù)算流程。部分行政事業(yè)單位提交固定資產(chǎn)預(yù)算時(shí)，編制及審批較為簡(jiǎn)單，往往由使用部門提交預(yù)算需求，再由管理部門統(tǒng)一匯總，最后提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，而財(cái)務(wù)部門審核的標(biāo)準(zhǔn)是不超過往年的預(yù)算規(guī)模，如果沒有超過就直接審核通過，并編入到當(dāng)年的固定資產(chǎn)預(yù)算中。而各個(gè)部門提報(bào)的預(yù)算需求，都是以部門需求為基礎(chǔ)，而不是以整體單位需求為基礎(chǔ)，這就造成固定資產(chǎn)重復(fù)購買、部分資產(chǎn)閑置，而且缺乏戰(zhàn)略目標(biāo)的長遠(yuǎn)考慮，降低了資金的使用績效，影響行政事業(yè)單位長期發(fā)展。二是缺乏必要的管理流程。部分行政事業(yè)單位對(duì)固定資產(chǎn)沒有形成完善的管理流程，對(duì)固定資產(chǎn)日常的申請(qǐng)、采購、領(lǐng)取、使用、存放、盤點(diǎn)等沒有完整的管理制度，管理手段相對(duì)落后，沒有建立固定資產(chǎn)的信息化管理系統(tǒng)，基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度差。比如采購的固定資產(chǎn)由于數(shù)量較大、種類繁多，就按照品類、總量進(jìn)行簡(jiǎn)單化登記；資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)只登記領(lǐng)用部門而沒有明確的領(lǐng)用人、部門負(fù)責(zé)人；或者一些容易忽視的資產(chǎn)，由于沒有定期進(jìn)行盤點(diǎn)，一旦損壞或丟失，卻因?yàn)樨?zé)任人不清無法進(jìn)行合理的追責(zé)等情況。三是缺乏完善的處置流程。固定資產(chǎn)的處置最主要的是轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等情況，但部分行政事業(yè)單位缺少完善的處置流程，在盤點(diǎn)時(shí)出現(xiàn)很大的差異，比如一些通用性強(qiáng)的固定資產(chǎn)在使用中的調(diào)撥，只是口頭協(xié)調(diào)而沒有及時(shí)辦理資產(chǎn)調(diào)撥、交接記錄，從而給日后盤點(diǎn)工作但來很大的困難。另外，部分資產(chǎn)已達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)但未及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢流程，再者損壞的資產(chǎn)未報(bào)損等情況，都導(dǎo)致賬面與實(shí)際資產(chǎn)情況不符，賬面價(jià)值高于實(shí)際價(jià)值，導(dǎo)致固定資產(chǎn)無法有效進(jìn)行利用。

（三）缺乏合理的管控措施一是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)不細(xì)化。我國新規(guī)范要求行政事業(yè)單位建立內(nèi)部控制手冊(cè)，通過手冊(cè)進(jìn)行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，但部分單位針對(duì)手冊(cè)的制定，只是按照指導(dǎo)意見進(jìn)行大致的編寫，僅有粗獷的框架體系，沒有結(jié)合單位自身實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化，這就造成內(nèi)部控制手冊(cè)形同虛設(shè)，不能作為評(píng)價(jià)結(jié)果的支撐基礎(chǔ)。而且因?yàn)閮H是框架性內(nèi)容，也無法實(shí)現(xiàn)管控的精細(xì)化，更多是方向性的政策，沒有具體的管控措施，在固定資產(chǎn)管控過程中無據(jù)可依，無法形成有效的制度來起到約束作用。二是缺乏嚴(yán)格的審計(jì)。部分行政事業(yè)單位并沒有建立獨(dú)立的審計(jì)部門，而是由財(cái)務(wù)部門部分人員兼任，或者是內(nèi)部審計(jì)人員數(shù)量較少，而針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)人員的工作重點(diǎn)多是財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程審價(jià)等方面，開展固定資產(chǎn)審計(jì)的廣度和深度不夠，不能真正對(duì)固定資產(chǎn)提出針對(duì)性的審計(jì)意見，使固定資產(chǎn)審計(jì)缺乏針對(duì)性和有效性，造成固定資產(chǎn)內(nèi)部控制較差。

三、完善行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制的措施

（一）完善內(nèi)部控制環(huán)境一是建立資產(chǎn)管理部門。行政事業(yè)單位要建立獨(dú)立的資產(chǎn)管理部門，對(duì)固定資產(chǎn)從購置到報(bào)廢進(jìn)行全過程整體性把控，確保國有資源的合理利用，提升固定資產(chǎn)的效能。資產(chǎn)管理部門需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行劃分，對(duì)固定資產(chǎn)的歸屬、使用等情況明確責(zé)任部門，部門再落實(shí)到個(gè)人，并明確相關(guān)的獎(jiǎng)懲措施，對(duì)非客觀因素造成的固定資產(chǎn)損失進(jìn)行追責(zé)。資產(chǎn)管理部門人員需要定期進(jìn)行培訓(xùn)，提升固定資產(chǎn)管理的意識(shí)，強(qiáng)化專業(yè)度，提高固定資產(chǎn)的管理能力和管理水平。二是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)固定資產(chǎn)管理的重視度。加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理重要性的宣傳，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，真正提升固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制氛圍，以點(diǎn)帶面、以身作則，在日常工作中做出表率及監(jiān)督作用，從而加強(qiáng)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的頂層設(shè)計(jì)，形成管理工作的閉環(huán)，發(fā)揮實(shí)際作用。

（二）優(yōu)化內(nèi)部控制流程一是提升預(yù)算的合理性，在編制預(yù)算時(shí)既要結(jié)合部門需求，又要遵從勤儉節(jié)約原則，將部門內(nèi)部存量固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)后，摸清存量、存續(xù)狀態(tài)，并從當(dāng)下需求優(yōu)先性、長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略性等多個(gè)維度考量是否需要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行采購。在各部門上報(bào)預(yù)算后，資產(chǎn)管理部門與財(cái)務(wù)部門需要對(duì)各部門固定資產(chǎn)進(jìn)行摸排，將部門之間的固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配，盤活存量資產(chǎn)，減少不必要的固定資產(chǎn)購置預(yù)算，對(duì)于專業(yè)型強(qiáng)、技術(shù)含量高的大型儀器設(shè)備購置應(yīng)聘請(qǐng)行業(yè)專家對(duì)購置必要性、預(yù)期使用效率及可產(chǎn)生的效益等方面進(jìn)行論證，有效提升國有資產(chǎn)的使用績效。二是完善整體管理流程。行政事業(yè)單位須根據(jù)批復(fù)的預(yù)算進(jìn)行資產(chǎn)的采購，減少和杜絕無預(yù)算的隨機(jī)采購行為。采購的固定資產(chǎn)需要有資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門三方進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后進(jìn)庫，進(jìn)庫過程中利用信息化系統(tǒng)將所有資產(chǎn)明細(xì)統(tǒng)一錄入，做到賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)領(lǐng)用環(huán)節(jié)需明確領(lǐng)用人并進(jìn)行領(lǐng)用登記，使固定資產(chǎn)管理落實(shí)到具體的部門和個(gè)人。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，定期盤點(diǎn)制度化，并進(jìn)行不定期抽查。在盤點(diǎn)抽查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)損壞或丟失要進(jìn)行說明，非客觀因素造成的損失要進(jìn)行追責(zé)，部門或個(gè)人進(jìn)行賠償，使整體管理流程形成閉環(huán)。三是優(yōu)化處置流程。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移需要上報(bào)資產(chǎn)管理部門，進(jìn)行簽批后方可進(jìn)行資產(chǎn)移交，移交單上傳至信息化系統(tǒng)，更改資產(chǎn)所屬部門或個(gè)人。固定資產(chǎn)報(bào)廢需要進(jìn)行資產(chǎn)殘值審核，對(duì)于有殘值的需要評(píng)估后進(jìn)行處置，殘值收入應(yīng)全額上繳國庫，報(bào)廢的固定資產(chǎn)同步在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行核銷，確保固定資產(chǎn)處置流程規(guī)范化。

（三）完善管控措施一是細(xì)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。根據(jù)財(cái)政部的相關(guān)要求，結(jié)合當(dāng)下實(shí)際情況，進(jìn)行內(nèi)控手冊(cè)的細(xì)化，相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行內(nèi)部討論，并結(jié)合各部門不同意見，納入單位決策程序，通過后將內(nèi)控評(píng)價(jià)作為績效考核的一部分，與績效發(fā)放、干部考核等相結(jié)合，使固定資產(chǎn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)能夠得到正向反饋，實(shí)際效能得到有效提升。二是注重固定資產(chǎn)審計(jì)。行政事業(yè)單位要建立獨(dú)立的審計(jì)部門，確保審計(jì)具有獨(dú)立性，能獨(dú)立客觀地開展工作。審計(jì)人員須具備專業(yè)性，熟悉國家政策法規(guī)，掌握本單位固定資產(chǎn)管理實(shí)際情況，經(jīng)常深入固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)一線了解情況、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。有效的審計(jì)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)和問題，為持續(xù)優(yōu)化和提升管理水平提供重要依據(jù)。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新規(guī)范文第4篇

1.全力協(xié)調(diào)助推重大項(xiàng)目順利運(yùn)行。扎實(shí)開展重大項(xiàng)目招投標(biāo)“提前介入、主動(dòng)服務(wù)”活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工程、民生工程項(xiàng)目的前期業(yè)務(wù)指導(dǎo)，及時(shí)提供政策咨詢等各類服務(wù)，圍繞政府重點(diǎn)項(xiàng)目和政府實(shí)事工程推進(jìn)和開展，及時(shí)與建設(shè)單位聯(lián)系與協(xié)調(diào)，截止11月底共接受各類咨詢100多條，參加各類重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)會(huì)議20余次，走訪項(xiàng)目建設(shè)管理部門10余次，協(xié)調(diào)處理各類難點(diǎn)50多項(xiàng)，推進(jìn)了重大項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)程。

2.注重溝通及時(shí)妥善處理各類提案和質(zhì)疑。通過走訪、面談等方法主動(dòng)對(duì)接提案委員，查找問題根源，提出解決問題的思路和辦法，完成區(qū)八屆人大三次會(huì)議第57號(hào)建議《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目的監(jiān)督，嚴(yán)格控制中標(biāo)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)包、分包的建議》和區(qū)政協(xié)八屆三次會(huì)議第__3號(hào)提案《關(guān)于解決欠薪的建議》的協(xié)辦工作。為維護(hù)公平、公正的公共資源交易秩序，會(huì)同各行業(yè)主管部門主動(dòng)出擊，認(rèn)真把關(guān)項(xiàng)目招標(biāo)前期過程，主動(dòng)化解投訴源點(diǎn)，妥善處理招投標(biāo)過程中的投訴質(zhì)疑事項(xiàng)30余起。

3.主動(dòng)服務(wù)化解管理難題。針對(duì)區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)活動(dòng)提出的整改要求，我辦全力配合區(qū)政府，實(shí)地調(diào)研問題部門和單位，主動(dòng)溝通協(xié)調(diào)區(qū)財(cái)政、戚家山街道、城管局、審計(jì)局、控股公司等單位和部門，提出解決開發(fā)區(qū)市政園林工程有限公司相關(guān)的歷史遺留問題的有效措施，既理順了關(guān)系，又為企業(yè)的發(fā)展壯大指明了方向。

4.多措施落實(shí)監(jiān)管職責(zé)。加大科技監(jiān)管力度，啟用政府投資項(xiàng)目智慧監(jiān)管系統(tǒng)，將全區(qū)333個(gè)項(xiàng)目267億元資金的項(xiàng)目納入系統(tǒng)，對(duì)項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、施工、投資等九個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了全面管控，已對(duì)25個(gè)預(yù)警進(jìn)行檢查。加大項(xiàng)目監(jiān)管力度，今年?duì)款^組織各行業(yè)主管部門對(duì)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)582個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，抽查了76個(gè)項(xiàng)目，涉及決策程序、發(fā)包、施工管理造價(jià)控制等建設(shè)全過程，對(duì)檢查中存在的問題向各建設(shè)單位和管理單位進(jìn)行了通報(bào)。加大項(xiàng)目查處力度，今年對(duì)__路西延工程投標(biāo)單位弄虛作假、__公交公司未按招標(biāo)程序簽訂合同等各類突出問題進(jìn)行了處理。

1.“紅名單”誠信激勵(lì)取得持續(xù)進(jìn)展。會(huì)同區(qū)建筑工務(wù)局、住建局等相關(guān)單位，完成區(qū)20__年度政府投資項(xiàng)目房屋建筑、市政基礎(chǔ)設(shè)施預(yù)選承包商工作，分別擇優(yōu)產(chǎn)生35家和50家。會(huì)同區(qū)綠網(wǎng)辦，完成11家20__、20__年度__區(qū)（開發(fā)區(qū)）綠化造林工程施工企業(yè)名錄。會(huì)同區(qū)生活污水領(lǐng)導(dǎo)小組，完成區(qū)農(nóng)村生活污水治理工程采購材料預(yù)選供應(yīng)商工作，擇優(yōu)預(yù)選玻璃鋼化糞池、pvc-u 管材等20家企業(yè)27種產(chǎn)品。會(huì)同區(qū)農(nóng)污辦，調(diào)整了10家農(nóng)村生活污水治理工程設(shè)計(jì)單位入圍企業(yè)名單。會(huì)同區(qū)交警大隊(duì)，完成20__、20__年度“交通科技”和“交通設(shè)施”工程施工預(yù)選承包商錄取工作。到目前為止，我區(qū)已經(jīng)在房建、市政、水利、園林綠化、交通設(shè)施、交通科技、中介服務(wù)等16類建立了預(yù)選承包商名錄，共有200多家優(yōu)質(zhì)企業(yè)入選，為推進(jìn)我區(qū)建設(shè)提供了良好的保障，為規(guī)范我區(qū)建筑市場(chǎng)發(fā)揮了重要作用。

2.“黑名單”失信懲戒得到有效落實(shí)。會(huì)同區(qū)檢察院繼續(xù)完善我區(qū)黑名單體系，深入貫徹落實(shí)《關(guān)于在工程建設(shè)領(lǐng)域和政府采購活動(dòng)中開展非罪行賄行為查詢的實(shí)施辦法》，建立公共資源交易中心查詢通道，全面應(yīng)用非罪行為查詢制度，充分發(fā)揮了黑名單制度的震懾力，加大失信懲戒力度，廣受市級(jí)檢察系統(tǒng)好評(píng)，著手全大市全面推廣__模式。為深化落實(shí)《建設(shè)領(lǐng)域和政府采購市場(chǎng)主體不良行為記錄和公示辦法（試行）》，構(gòu)建全區(qū)統(tǒng)一的公共資源交易體系信用信息查詢應(yīng)用平臺(tái)，完善不良行為信息分類管理制度，草擬完成了《不良行為積分制管理細(xì)則（試行）》，進(jìn)一步細(xì)化不良行為信息公示和應(yīng)用，提

高信用信息整合力度，加大對(duì)不良行為的打擊力度。3.管理制度體系得到規(guī)范和提升。會(huì)同區(qū)住建局、監(jiān)察局、發(fā)改局等有關(guān)部門全力做好公共資源交易管理和政府投資項(xiàng)目監(jiān)管的相關(guān)制度體系的優(yōu)化完善，印發(fā)《關(guān)于修改<__區(qū)（開發(fā)區(qū)）房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程投標(biāo)資格審查辦法（試行）>和<__區(qū)（開發(fā)區(qū)）房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程招標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法（試行）>的通知》，及時(shí)有效的解決了辦法施行后出現(xiàn)的相關(guān)矛盾點(diǎn)，確保了工程項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)的公平和公正。為破解我區(qū)政府投資項(xiàng)目由于暫估價(jià)多導(dǎo)致的招標(biāo)發(fā)包難、現(xiàn)場(chǎng)管理難、投資控制難等問題，區(qū)監(jiān)管辦（交管辦）會(huì)同區(qū)發(fā)改局研究制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目“暫估價(jià)”管理的通知》，嚴(yán)格控制暫估價(jià)設(shè)置，壓縮資金比例，從源頭上根治暫估價(jià)管理過程中出現(xiàn)的各種難題。

會(huì)同交易中心研究制訂《政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)制度改革實(shí)施方案》，由區(qū)府辦印發(fā)。實(shí)施方案從制度設(shè)計(jì)的實(shí)效性、執(zhí)行的可操作性、各方職責(zé)的明確性等方面推出十多項(xiàng)創(chuàng)新舉措。根據(jù)改革實(shí)施方案要求，我區(qū)將推行預(yù)選承包商誠信約談與告知制度；試行隨機(jī)抽取定標(biāo)、報(bào)價(jià)低者中標(biāo)、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉者得標(biāo)、企強(qiáng)人優(yōu)者獲標(biāo)等四類新型評(píng)標(biāo)辦法；優(yōu)化評(píng)標(biāo)辦法中的資信標(biāo)、技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)規(guī)則；組建區(qū)直評(píng)標(biāo)專家?guī)欤粯?gòu)筑多路徑抽取評(píng)標(biāo)專家網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)；建設(shè)遠(yuǎn)程電子評(píng)標(biāo)系統(tǒng)，從招投標(biāo)各環(huán)節(jié)入手，全面推動(dòng)優(yōu)化革新，實(shí)現(xiàn)政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)制度的躍進(jìn)。

1. 區(qū)級(jí)交易平臺(tái)建設(shè)管理進(jìn)一步加強(qiáng)。今年，會(huì)同區(qū)公共資源交易中心主動(dòng)對(duì)接并妥善解決了非罪行賄查詢應(yīng)用事宜、指導(dǎo)區(qū)公共資源交易中心完善網(wǎng)上交易管理服務(wù)系統(tǒng)，開發(fā)預(yù)選承包商系統(tǒng)、遠(yuǎn)程評(píng)標(biāo)系統(tǒng)以及電子評(píng)標(biāo)專用模塊，進(jìn)一步提高了我區(qū)公共資源交易服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化水平。指導(dǎo)區(qū)交易平臺(tái)規(guī)范中介行為，推行機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)制度。深化網(wǎng)上電子交易平臺(tái)建設(shè)，有效提高了場(chǎng)內(nèi)串標(biāo)、圍標(biāo)治理能力，提高了項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)交易效率。截止10月份，全區(qū)公共資源交易共進(jìn)場(chǎng)1170宗，成交金額53.93億元，增效節(jié)資3.__億元，增效節(jié)資率5.52%。

2. 街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型平臺(tái)管理指導(dǎo)進(jìn)一步到位。一是針對(duì)街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）公共資源交易市場(chǎng)遇到的困難和暴露的問題，制定出臺(tái)了針對(duì)性和可操作性較強(qiáng)的《街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型公共資源交易和項(xiàng)目管理辦法》和《進(jìn)一步規(guī)范和完善街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）公共資源交易和項(xiàng)目管理工作實(shí)施意見》，完善交易程序和辦法，強(qiáng)化各職能部門監(jiān)管職責(zé)，加大不良行為打擊力度，進(jìn)一步提高了街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）工程項(xiàng)目和公共資源交易管理工作規(guī)范化程度。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型項(xiàng)目的檢查。采取事前交易項(xiàng)目方案審查備案，事中項(xiàng)目實(shí)地情況抽查督察，事后工程款項(xiàng)專項(xiàng)審查等一系列切實(shí)可行的方式方法，著重強(qiáng)化對(duì)街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型公共資源交易活動(dòng)和項(xiàng)目建設(shè)的決策審批、公共資源交易、施工過程和竣工結(jié)算驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督。三是進(jìn)一步提高小型平臺(tái)的專業(yè)化程度。多次組織基層平臺(tái)工作人員參加市、區(qū)各級(jí)培訓(xùn)。7月份，邀請(qǐng)市交管辦和區(qū)住建局的專家，召集全區(qū)九個(gè)街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）交易中心分管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)同志，就當(dāng)前街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）平臺(tái)操作常見的實(shí)際問題和政策法規(guī)知識(shí)，開展專題培訓(xùn)。采取“兩上兩下”的方式全面深入調(diào)研小型平臺(tái)，解決實(shí)際問題10余項(xiàng)，并著手推動(dòng)建立小型平臺(tái)網(wǎng)上招標(biāo)平臺(tái)，目前新碶、大碶兩個(gè)街道已經(jīng)開始建設(shè)。截止10月份，街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）平臺(tái)進(jìn)場(chǎng)交易363宗，交易總額3.51億元，增效節(jié)資2567萬元。

3. 繼續(xù)拓展區(qū)公共資源交易范圍。在建設(shè)工程、政府采購、國有土地使用出讓、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓四大類全面進(jìn)場(chǎng)公開交易的基礎(chǔ)上，繼續(xù)拓展國有企業(yè)水處理藥劑、重大生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備、衛(wèi)生保潔服務(wù)等其他公共資源交易項(xiàng)目。今年，共拓展其他公共資源類項(xiàng)目22類59項(xiàng)，交易總額達(dá)8562萬元。繼續(xù)挖掘潛力，開展全區(qū)公共資源市場(chǎng)化配置拓展情況及計(jì)劃大調(diào)查，共收到50余家單位報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，涉及交易項(xiàng)目共200余條，為部署我區(qū)下階段公共資源交易拓展奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)和保障。

1. 創(chuàng)新方式，學(xué)習(xí)教育求實(shí)效。精心研究制定教育實(shí)踐活動(dòng)實(shí)施方案和“真學(xué)真思真用”學(xué)習(xí)計(jì)劃，創(chuàng)新學(xué)習(xí)方式克服了人員少、集中上課氛圍不濃厚等問題，通過合并教育、黨員互動(dòng)教育、現(xiàn)場(chǎng)警示教育、自主學(xué)習(xí)教育等多元化教育模式，強(qiáng)化學(xué)習(xí)效果。深入學(xué)習(xí)了黨的十和十八屆三中全會(huì)精神、《》、重要講話精神以及中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省委“六項(xiàng)禁令”、市委“20條措施”等30余項(xiàng)學(xué)習(xí)內(nèi)容；與區(qū)交易中心、人口計(jì)生局合并，邀請(qǐng)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)呂煥忠書記和區(qū)委黨校丁秉副校長分別作專題講座。觀看焦裕祿、朱彥夫、牛玉儒等先進(jìn)事跡；參觀__區(qū)檢察院警示教育基地，觀看教育片，接受廉政教育；祭掃革命烈士，緬懷革命先烈們的豐功偉績，學(xué)習(xí)先烈事跡和艱苦奮斗的精神；全面提升了黨員干部政治理論和思想道德素養(yǎng)。

2. 重心下沉，開門納諫接地氣。有機(jī)融合“問需問智問癥”群眾談和“認(rèn)親聯(lián)親走親”走訪活動(dòng)，真心實(shí)意征求意見和建議，以高頻率和常態(tài)化的聯(lián)系，密切黨群關(guān)系，建立服務(wù)群眾的長效機(jī)制。開展了“街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）公共資源交易管理新規(guī)執(zhí)行情況”、“政府投資項(xiàng)目建設(shè)過程中存在的主要問題及解決措施”等5個(gè)課題的調(diào)研活動(dòng)，走訪了包括街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、建設(shè)單位、行業(yè)主管部門等共17個(gè)單位，召開了3次服務(wù)對(duì)象座談會(huì)，發(fā)放了60多份意見征求表，黨群溝通渠道進(jìn)一步拓寬。

3. 端正態(tài)度，即知即改轉(zhuǎn)作風(fēng)。積極開展征求意見活動(dòng)，通過發(fā)放征求意見表、集體座談、個(gè)別談話等方式，廣泛征求干部職工、服務(wù)對(duì)象、職能部門的意見建議，對(duì)征求到的意見建議先后2次進(jìn)行集體分析“會(huì)診”，并研究擬定解決措施，以積極的態(tài)度推進(jìn)群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)。此外，我辦在黨員干部中提出“

3個(gè)找”活動(dòng)， 即找自己的黨性觀念是否確立，擔(dān)責(zé)意識(shí)是否增加；找服務(wù)基層服務(wù)群眾的自覺意識(shí)是否加強(qiáng)，監(jiān)管交管的手段是否得到創(chuàng)新；找反“”是否落實(shí)到每個(gè)人的具體行動(dòng)上。研究制定《__區(qū)交管辦、監(jiān)管辦黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)查擺問題、開展批評(píng)環(huán)節(jié)工作要點(diǎn)》，開展辦黨組主要負(fù)責(zé)同志與班子成員之間、班子成員相互之間、班子成員與分管科室主要負(fù)責(zé)人之間等共計(jì)5次談心談話活動(dòng)，黨組領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員對(duì)照“”問題種種表現(xiàn)，完成“”問題對(duì)照檢查材料，同時(shí)根據(jù)查找出來的問題，多次召開班子會(huì)議，研究制定整改措施，做到邊查找邊整改，并按預(yù)定計(jì)劃全面完成整改工作。我辦認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定，按規(guī)定召開班子成員述職述廉會(huì)、班子民主生活會(huì)等，堅(jiān)持和落實(shí)民主集中制，強(qiáng)化班子內(nèi)部的相互監(jiān)督作用。制定《監(jiān)管辦（交管辦）20__年反腐倡廉建設(shè)重點(diǎn)工作任務(wù)分解》。將全年11項(xiàng)重點(diǎn)工作進(jìn)行逐條分解，層層落實(shí)目標(biāo)責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)開支，今年公務(wù)接待支出比去年同期下降了__%，會(huì)議經(jīng)費(fèi)比去年同期下降了82%，無市外考察情況。認(rèn)真做好黨務(wù)政務(wù)公開工作，增加工作的公開透明性，自覺接受社會(huì)各界和群眾監(jiān)督。深化落實(shí)干部管理制度。實(shí)施中層負(fù)責(zé)人評(píng)價(jià)機(jī)制，完成20__年集中報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)工作。

今年，還組織了志愿者服務(wù)、慈善一日捐、無償獻(xiàn)血、普法教育等一系列活動(dòng)，使支部、普法、工會(huì)、檔案等各項(xiàng)工作也有了新的進(jìn)步。

20__年，在區(qū)委、區(qū)政府和開發(fā)區(qū)管委會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我辦將繼續(xù)深入貫徹落實(shí)黨的十、十八屆三中、四中全會(huì)精神，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府的重大決策部署，完善職責(zé)，創(chuàng)新制度，強(qiáng)化監(jiān)管，構(gòu)建工程建設(shè)領(lǐng)域誠信市場(chǎng)，推進(jìn)交易平臺(tái)建設(shè)，不斷提升政府投資項(xiàng)目監(jiān)管和公共資源交易管理水平。主要從以下七個(gè)方面落實(shí)：

一是創(chuàng)新監(jiān)管手段。我辦于今年初建立了政府投資項(xiàng)目智慧監(jiān)管系統(tǒng)，8月份完成驗(yàn)收，目前已將全區(qū)發(fā)改立項(xiàng)的政府投資項(xiàng)目都納入系統(tǒng)中，涉及333個(gè)項(xiàng)目267億元。明年將充分發(fā)揮智慧監(jiān)管系統(tǒng)的分析和預(yù)警功能，對(duì)項(xiàng)目的審批、招投標(biāo)、施工管理、造價(jià)、竣工驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把控，實(shí)現(xiàn)對(duì)我區(qū)政府投資項(xiàng)目全生命周期的監(jiān)管。制定實(shí)施《政府投資項(xiàng)目智慧監(jiān)管系統(tǒng)管理辦法》，明確相關(guān)單位的主體責(zé)任，確保系統(tǒng)的生命力。對(duì)存在問題的項(xiàng)目進(jìn)行通報(bào)，將項(xiàng)目建設(shè)管理中發(fā)生的問題解決在苗頭上，推進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范運(yùn)作。對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行梳理，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

二是創(chuàng)新招投標(biāo)辦法。20__年要抓好今年10月__日出臺(tái)的《政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)制度改革實(shí)施方案》的落實(shí)工作。首先組織開展好培訓(xùn)工作，對(duì)區(qū)直機(jī)關(guān)、街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)、國企等相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓涉及招投標(biāo)工作的相關(guān)人員能夠掌握各類評(píng)標(biāo)辦法，深刻領(lǐng)會(huì)實(shí)施方案的精神實(shí)質(zhì)。其次推動(dòng)相關(guān)部門組建區(qū)直評(píng)標(biāo)專家?guī)?、?gòu)筑多路徑抽取評(píng)標(biāo)專家網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、建設(shè)遠(yuǎn)程電子評(píng)標(biāo)系統(tǒng)等各項(xiàng)具體工作。推行小型工程簡(jiǎn)易招標(biāo)方式。對(duì)選用區(qū)級(jí)各類預(yù)選承包商限額以下的項(xiàng)目，通過公開固定價(jià)格的方式直接對(duì)名錄庫內(nèi)的投標(biāo)人采用抽簽等簡(jiǎn)易方法選擇中標(biāo)人。由各行業(yè)主管部門出臺(tái)項(xiàng)目投標(biāo)控制價(jià)浮動(dòng)區(qū)間的參考標(biāo)準(zhǔn)，招標(biāo)人可根據(jù)各小型工程的特點(diǎn)進(jìn)行選擇。

（四）進(jìn)一步完善項(xiàng)目建設(shè)和交易環(huán)境整治。一是要繼續(xù)落實(shí)《__區(qū)（開發(fā)區(qū)）政府投資項(xiàng)目違規(guī)問題舉報(bào)暫行辦法》，認(rèn)真受理各類政府投資項(xiàng)目各類投訴舉報(bào)，落實(shí)政府投資項(xiàng)目問責(zé)制度，對(duì)存在問題進(jìn)行嚴(yán)肅查處，重點(diǎn)查處一批典型、影響力大的借資質(zhì)掛靠、串標(biāo)、圍標(biāo)案件。二是要繼續(xù)推行紅黑名單制度。拓展預(yù)選承包商實(shí)施范圍，建立招標(biāo)、造價(jià)咨詢、監(jiān)理等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)預(yù)選承包商名錄，規(guī)范中介市場(chǎng)，探索研究區(qū)直機(jī)關(guān)限額以下小型工程和街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型工程預(yù)選承包商名錄。落實(shí)《工程建設(shè)領(lǐng)域市場(chǎng)主體及政府采購供應(yīng)商不良行為記錄和公示實(shí)施辦法》，研究制訂《不良行為積分制》，將守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制真正落到實(shí)處，著力提升工程領(lǐng)域誠信體系建設(shè)，凈化我區(qū)建筑市場(chǎng)環(huán)境。三是堅(jiān)持“以問題為導(dǎo)向，以工程質(zhì)量為重點(diǎn)”的原則，探索研究提升業(yè)主管理工程的主動(dòng)性、積極性，保障項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量和安全。

（五）進(jìn)一步拓展市場(chǎng)化配置范圍。繼續(xù)貫徹落實(shí)市委市政府《關(guān)于推進(jìn)公共資源市場(chǎng)化配置的意見》和市監(jiān)察局、財(cái)政局、國資委、交管辦聯(lián)合發(fā)文的《關(guān)于印發(fā)寧波市公共資源市場(chǎng)化配置拓展目錄的通知》兩個(gè)文件要求。今年拓展目錄24類中有22類進(jìn)場(chǎng)，明年要在今年拓展基礎(chǔ)上繼續(xù)加大力度，對(duì)前期梳理出的200多個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行研究分析，重點(diǎn)以公共空間戶外廣告使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、廢舊物資處理為突破口，穩(wěn)步拓展各類公共資源市場(chǎng)化配置范圍。

（六）進(jìn)一步加大對(duì)重大項(xiàng)目重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度。積極參與“五水共治”、“梅山水道”等重大項(xiàng)目、民生工程招投標(biāo)環(huán)節(jié)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。借助審計(jì)、評(píng)審報(bào)告等載體，及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大項(xiàng)目建設(shè)過程中存在的突出問題。明年繼續(xù)主動(dòng)出擊，聯(lián)合行業(yè)行政主管部門、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和發(fā)改等部門開展對(duì)交通、水利、安置房三類項(xiàng)目，對(duì)施工監(jiān)理、竣工驗(yàn)收兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，對(duì)存在問題進(jìn)行嚴(yán)肅查處，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)行為，提高項(xiàng)目建設(shè)管理水平，促進(jìn)項(xiàng)目順利建設(shè)。

（七）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)交易平臺(tái)的指導(dǎo)與監(jiān)督。一是指導(dǎo)區(qū)級(jí)平臺(tái)推進(jìn)電子招標(biāo)投標(biāo)工作。繼續(xù)完善交易平臺(tái)，推進(jìn)統(tǒng)一表式模塊的應(yīng)用，完善電子評(píng)標(biāo)系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)，建設(shè)電子（遠(yuǎn)程）投標(biāo)系統(tǒng)；完善公共服務(wù)平臺(tái)，提升網(wǎng)上服務(wù)系統(tǒng)服務(wù)能力；完善行政監(jiān)督平臺(tái)，做好與行政監(jiān)督部門系統(tǒng)的對(duì)接，提升在線監(jiān)督能力。二是加強(qiáng)對(duì)街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）平臺(tái)的指導(dǎo)和監(jiān)督。落實(shí)街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型工程交易和項(xiàng)目建設(shè)管理辦法和實(shí)施意見，規(guī)范項(xiàng)目操作程序，提升項(xiàng)目管理質(zhì)量。強(qiáng)化落實(shí)行政主管部門對(duì)街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型工程的管理制職責(zé)。在試點(diǎn)基礎(chǔ)上建立小型工程網(wǎng)上報(bào)名系統(tǒng)，改變報(bào)名抽簽入圍招標(biāo)方式。建立小型平臺(tái)評(píng)標(biāo)專家?guī)?，并與區(qū)級(jí)平臺(tái)專家?guī)爝M(jìn)行對(duì)接。加強(qiáng)對(duì)小型平臺(tái)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，采取點(diǎn)面結(jié)合的方法，選擇交易管理工作相對(duì)出色的街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）小型平臺(tái)，組織召開全區(qū)小型平臺(tái)現(xiàn)場(chǎng)觀摩會(huì)議，現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)、討論、學(xué)習(xí)，切實(shí)提高小型平臺(tái)服務(wù)水平。