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人力資源公司風(fēng)險管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：人力資源；風(fēng)險管理；路徑

本文以文化公司的角度出發(fā)探究人力資源管理當(dāng)中的風(fēng)險問題，就目前各行各業(yè)在人力資源管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行初步探索，通過對文化公司人力資源管理的現(xiàn)狀進(jìn)行剖析，并且有針對性的對公司提出改進(jìn)方法。同時積極借鑒一些先進(jìn)的人力資源風(fēng)險管理模式為公司人力資源的風(fēng)險管理注入新的血液，為公司人力資源的風(fēng)險管理開辟一條道路。目前，文化公司里人力資源的風(fēng)險管理還不具備完善的體系和架構(gòu)，因此，本文嘗試建立一個人力資源風(fēng)險管理的初步架構(gòu)為公司人力資源的管理提供參考模式。

一、文化公司人力資源風(fēng)險管理中出現(xiàn)的問題

1）人力資源管理理念滯后。不得不說我國的人力資源管理起步較晚，體系不完備，與一些發(fā)達(dá)國家相比，人力資源的理念相對落后，在經(jīng)濟(jì)政治同步進(jìn)步的同時，一個公司企業(yè)的人力管理理念如果出現(xiàn)滯后，與經(jīng)濟(jì)政治發(fā)展不相適應(yīng)的話，不但可能沒有作用，甚至可能產(chǎn)生相反的作用。由于針對文化藝術(shù)行業(yè)，新興事物興起較快，這就要求文化公司的人力資源風(fēng)險管理更應(yīng)該與時俱進(jìn)。人力資源是一個特別的資源管理系統(tǒng)，管理者時常把人力資源的管理和其他資源混為一談，對人力資源的認(rèn)識產(chǎn)生了誤解，那么人力資源的風(fēng)險管理也就會存在問題了。2）文化公司招聘過程中存在特殊性。文化公司作為一個特殊的企業(yè)類型，在招聘過程中對于員工的要求有相對特殊性，員工素質(zhì)和技能要與公司發(fā)展高度統(tǒng)一。即便是企業(yè)的行政員工，在一個文化公司工作也要具備藝術(shù)欣賞的能力才能在工作中得心應(yīng)手，適應(yīng)公司環(huán)境，為公司的進(jìn)步起到推動作用。人性化和專業(yè)性的管理，也會加強(qiáng)員工對企業(yè)的認(rèn)同感。由此可以看出，由于文化公司的特殊工作環(huán)境和要求，也給人力資源的風(fēng)險管理造成了一定的困擾。3）員工入職后對于員工培訓(xùn)缺乏針對性。文化公司在招聘完員工后，普遍存在對員工的專業(yè)培訓(xùn)缺乏針對性，水過地皮濕。對于員工的培訓(xùn)不僅僅是在對其職位做針對性的培訓(xùn)也要加強(qiáng)心理培訓(xùn)，目前職場上需要的不僅要求工作水平過硬，更要具備良好的心里素質(zhì)，在目前高壓力下的職場，只有具備了良好的心里素質(zhì)才能應(yīng)對職場中隨時可能發(fā)生的突發(fā)狀況。對于文化公司來說，員工的入職培訓(xùn)更要加入人文素質(zhì)的培訓(xùn)，加強(qiáng)員工的人文素質(zhì)也將會促進(jìn)公司的發(fā)展。

二、目前人力資源風(fēng)險管理出現(xiàn)問題的原因

1）沒有完善的人力資源風(fēng)險管理體系。與發(fā)達(dá)國家相比，我國人力資源管理尚處于起步階段，目前還在探索和學(xué)習(xí)的過程中，公司自身的人力資源、不成體系，沒有一個完整的人力資源體系支撐，人力資源的管理問題就變得比較復(fù)雜。因此，對于文化公司來說，當(dāng)務(wù)之急就是要建立起一個適用于中國特色和社會環(huán)境的公司人力資源管理體系。2）主觀因素造成人力資源風(fēng)險。由于公司所處環(huán)境的相對復(fù)雜性，在市場中到處充滿著誘惑，公司管理者由于一己私利對公司造成損失的情況屢屢發(fā)生，文化公司在這一點(diǎn)上由于涉及到知識產(chǎn)權(quán)等問題就顯得尤為敏感，所以入職培訓(xùn)加入人文素質(zhì)培訓(xùn)非常重要，第一可以培養(yǎng)員工對公司的歸屬感。第二在心理培訓(xùn)中也要加強(qiáng)對員工心理素質(zhì)的培養(yǎng)，在面對復(fù)雜環(huán)境和利益的驅(qū)使下有強(qiáng)大的抵御能力。3）客觀因素造成人力資源風(fēng)險。公司在發(fā)展過程中必然不可能都是順境，在某些客觀因素的影響下，也對會公司的利益造成損失?？陀^條件下造成的損失既然不可避免，那就要求公司員工與公司共患難，做好本職工作。在公司受到負(fù)面影響的情況下，人力資源的管理作為公司可控的內(nèi)在因素，對于公司能否順利度過困境就起到關(guān)鍵的作用。

三、提高公司人力資源風(fēng)險管理的措施

1）管理者方面。管理者要切實加強(qiáng)自身人力資源管理水平，面對我國人力資源風(fēng)險管理整體的水平較低，管理者要加強(qiáng)主觀能動性和積極性，結(jié)合自身公司的工作特點(diǎn)，主動學(xué)習(xí)人力資源風(fēng)險管理的方法，積極運(yùn)用到實踐上來。相關(guān)管理者要合理配置資源，充分利用，既不浪費(fèi)也不捉襟見肘。2）對于風(fēng)險的處理。對于公司存在的風(fēng)險和一切比較隱蔽的風(fēng)險要有前瞻性，公司在風(fēng)險來臨之前針對可能會出現(xiàn)的問題應(yīng)做好預(yù)防措施，要具備一定的超前性，防患于未然。也要提前準(zhǔn)備好解決措施，當(dāng)對風(fēng)險進(jìn)行了預(yù)測之后針對該風(fēng)險，進(jìn)行應(yīng)對策劃，不至于導(dǎo)致在風(fēng)險來臨后措手不及。而且還要有效的規(guī)避風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險不是讓公司停滯不前，而是在適當(dāng)?shù)臅r候?qū)τ谝磺兄卮缶駬裰?jǐn)慎處理，穩(wěn)中求勝也是規(guī)避風(fēng)險的一種方式。3）針對“外派”情況的風(fēng)險管理。相對其他產(chǎn)業(yè)，文化公司的外派需求并不處于少數(shù)，外派的風(fēng)險較大，而且技術(shù)含量較高。怎么保障外派情況的安全和保證外派的質(zhì)量也需要我們進(jìn)一步的研究。外派對于一個公司的員工來說要在不同背景和觀念的條件下完成既定任務(wù)，公司要對員工加強(qiáng)安全保護(hù)措施，這是最基本的條件。在員工執(zhí)行外派任務(wù)時，要保證外派質(zhì)量就要求員工做好外派工作的事前準(zhǔn)備，在工作的過程中也要靈活變通，這就要求職工有良好的職業(yè)水平和心理素質(zhì)，兩點(diǎn)都具備才能順利完成外派任務(wù)。外派任務(wù)還存在另一個方面的問題，就是就公司而言，外派出去的員工因為都是素質(zhì)較高的員工，在外派工作的過程中不免遇到其他公司拋來的橄欖枝，所以在公司日常工作中要培養(yǎng)員工對企業(yè)的歸屬感和認(rèn)同感就顯得格外重要。

四、結(jié)語

文章就目前我國人力資源風(fēng)險管理問題的現(xiàn)狀，出現(xiàn)的問題提出了幾點(diǎn)不成熟的建議，對于人力資源管理剛剛起步的文化公司來說，意識到人力資源風(fēng)險管理的重要性非常重要，人力資源管理關(guān)系到一個公司的未來發(fā)展，經(jīng)濟(jì)文化的發(fā)展也需要人力資源合理分配，規(guī)避風(fēng)險來促進(jìn)發(fā)展，這些對于一個文化公司來說至關(guān)重要。鑒于人力資源在各行各業(yè)的關(guān)鍵作用，要盡快建立人力資源風(fēng)險管理體系。相信在看到了人力資源風(fēng)險管理重要性的企業(yè)和公司，會積極加強(qiáng)人力資源風(fēng)險管理，在社會各方的團(tuán)結(jié)一致下，未來我國的人力資源管理體系不僅會在文化公司內(nèi)，而且會在各業(yè)態(tài)中得以健全和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

人力資源公司風(fēng)險管理范文第2篇

論文摘要：內(nèi)部審計已經(jīng)成為公司生存和健康發(fā)展的重要保證。該文著重論述了內(nèi)部審計在公司治理中的作用。

 

隨著市場經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善，現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立、發(fā)展以及企業(yè)間日趨激烈的競爭，內(nèi)部審計制度作為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要組成部分，作用也日益凸顯。內(nèi)部審計已經(jīng)成為公司生存和健康發(fā)展的重要保證，大力提高審計工作的層次和水平，是新形勢下建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必然要求。 

 

1.內(nèi)部審計在公司治理結(jié)構(gòu)中的定位 

西方國家內(nèi)部審計是經(jīng)營者的高級參謀和助手，已經(jīng)由“獨(dú)立評價活動”的財務(wù)審計，發(fā)展到“以增加價值和改進(jìn)公司經(jīng)營為目的的確認(rèn)和咨詢活動”的現(xiàn)代審計。現(xiàn)代內(nèi)部審計不再過分強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計人員作為監(jiān)督者的身份，而更多地強(qiáng)調(diào)他們是咨詢顧問、風(fēng)險的控制者、以及改革的推動者。 

 

2.內(nèi)部審計在公司治理中的作用 

2.1評價并改善風(fēng)險管理。風(fēng)險影響組織的生存能力和競爭能力，也影響其產(chǎn)品、服務(wù)及員工的整體素質(zhì)，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相隨相伴。日常的內(nèi)部審計包括評價企業(yè)的有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、人力資源、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金流量、舉債質(zhì)量的安全性和完整性，從側(cè)重財務(wù)和戰(zhàn)略管理角度揭示短期行為，預(yù)測經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險及其可能造成的損失，預(yù)先對影響方針目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識別與評估，針對企業(yè)風(fēng)險管理中存在的問題提出改進(jìn)意見和措施。通過這些活動將公司運(yùn)做中的風(fēng)險影響控制在可接受范圍內(nèi)或最低程度，同時為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 

2.2評價并改善內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是公司治理中內(nèi)部管理的監(jiān)控系統(tǒng)，是公司法人正確處理各相關(guān)者利益關(guān)系的重要手段。日常的內(nèi)部審計是運(yùn)用測試和主觀判斷，對企業(yè)人、財、物，及牽涉到供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人事、技改、后勤等各個環(huán)節(jié)和各個方面進(jìn)行管理與控制，同時稽查損失浪費(fèi)，查明錯誤弊端，從側(cè)重業(yè)務(wù)流程內(nèi)部管理和經(jīng)濟(jì)效益兩個角度評價控制強(qiáng)點(diǎn)和弱點(diǎn)，從獨(dú)立客觀的角度論證內(nèi)部控制系統(tǒng)的適用性和可操作性，把發(fā)現(xiàn)的漏洞、盲點(diǎn)、盲區(qū)和執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)及時客觀地向企業(yè)高層反饋，最終應(yīng)用審計活動中所掌握的信息來幫助董事會和高級管理層認(rèn)識內(nèi)部控制環(huán)境。 

2.3評價并改善公司治理。公司治理從企業(yè)內(nèi)部而言，是機(jī)構(gòu)和制度有機(jī)結(jié)合形成的激勵和約束機(jī)制。日常的內(nèi)部審計可以通過對規(guī)章制度、報告程序、授權(quán)控制、組織機(jī)構(gòu)分工、人力資源管理的審查，來評價其健全性和有效性，并判斷管理缺陷，追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。同時客觀地披露公司治理的空白、滯后、沖突、落空，揭示和評價職能部門的運(yùn)作效率和工作實績，最終形成約束機(jī)制，促進(jìn)監(jiān)督機(jī)制、激勵與約束機(jī)制的有效建立和公司治理不斷完善。 

2.4幫助組織實現(xiàn)目標(biāo)。內(nèi)部審計人員對企業(yè)的生存和發(fā)展會具有高度的責(zé)任感，通過他們的努力可以為企業(yè)股東和管理層提供更好的服務(wù)，以達(dá)到促使企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的目的。日常的內(nèi)部審計工作是通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)的。其所有工作都以實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)，幫助企業(yè)管理層在考慮短期利益的同時更多關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)利益，促進(jìn)企業(yè)各項管理活動規(guī)范、高效、經(jīng)濟(jì)地運(yùn)作，共贏實現(xiàn)近期和遠(yuǎn)景目標(biāo)。 

 

3.更好地發(fā)揮公司治理中內(nèi)部審計的幾點(diǎn)建議 

3.1內(nèi)部審計應(yīng)通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險管理過程的建立。風(fēng)險管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，在一個組織內(nèi)部應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)分工，各司其職。董事會負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略目標(biāo)，高層領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)責(zé)一個方面的風(fēng)險管理責(zé)任，其他管理人員由管理層分配給一部分工作，操作人員負(fù)責(zé)日常監(jiān)控，而內(nèi)部審計人員則負(fù)責(zé)定期評價和保證工作。如果管理層提出建立風(fēng)險管理系統(tǒng)的要求，內(nèi)部審計部門可以協(xié)助，但不能超出正常的保證和咨詢范圍，以免損害獨(dú)立性。內(nèi)部審計師可以促進(jìn)、協(xié)助風(fēng)險管理過程的建立，但不負(fù)風(fēng)險管理的責(zé)任。 

3.2內(nèi)部審計應(yīng)通過將風(fēng)險管理評價作為審計工作的重點(diǎn)，以檢查、評價風(fēng)險管理過程的充分性和有效性。 

內(nèi)部審計主要從兩個方面評估風(fēng)險管理過程的充分性和有效性。 

3.2.1評價風(fēng)險管理主要目標(biāo)的完成情況。主要表現(xiàn)在評價公司以及同行業(yè)的發(fā)展情況和趨勢，確定是否可能存在影響企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險；檢查公司的經(jīng)營戰(zhàn)略，了解公司能夠接受的風(fēng)險水平；與相關(guān)管理層討論部門的目標(biāo)、存在的風(fēng)險，以及管理層采取的降低風(fēng)險和加強(qiáng)控制的活動，并評價其有效性等。 

3.2.2評價管理層選擇的風(fēng)險管理方式的適當(dāng)性。每個公司應(yīng)根據(jù)自身活動來設(shè)計風(fēng)險管理過程。一般說來，規(guī)模大的、在市場籌資的公司必須用正式的定量風(fēng)險管理方法；規(guī)模小的、業(yè)務(wù)不太復(fù)雜的，則可以設(shè)置非正式的風(fēng)險管理委員會定期開展評價活動。內(nèi)部審計人員的職責(zé)是評價公司風(fēng)險管理方式與公司活動的性質(zhì)是否適當(dāng)。 

3.2.3內(nèi)部審計應(yīng)積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，對風(fēng)險管理過程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)。 

人力資源公司風(fēng)險管理范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制 問題分析 建議

在激烈的市場競爭中，企業(yè)想要利于不敗之地，不僅要具備產(chǎn)品競爭力和相關(guān)市場，還要具備適應(yīng)市場競爭的管理能力和管理制度，這種管理能力和管理制度要求企業(yè)進(jìn)行上下協(xié)調(diào)、相互制約和自動調(diào)節(jié)，這在很大程度上是依靠科學(xué)有效的內(nèi)部控制來實現(xiàn)的。企業(yè)只有能夠運(yùn)行包括內(nèi)部控制在內(nèi)的一套完整的內(nèi)部管理制度，才能提高企業(yè)管理的效率。

1. 企業(yè)內(nèi)部控制的問題

1.1缺乏適當(dāng)?shù)娜肆Y源政策和程序

企業(yè)員工風(fēng)險管理意識不強(qiáng)企業(yè)缺乏嚴(yán)格的人力資源政策和程序來規(guī)范人員招聘、培訓(xùn)、業(yè)績考評及晉升的制度。招聘員工只注重學(xué)歷和專業(yè)經(jīng)驗，忽視人才成長背景調(diào)查；對于在崗員工，只重視專業(yè)能力培訓(xùn)，輕視職業(yè)道德和遵紀(jì)守法教育。不重視關(guān)鍵崗位員工輪崗以及綜合知識和能力培訓(xùn)，造成管理人員(包括工程管理、技術(shù)管理)能力單一，視野狹隘，缺乏風(fēng)險意識。企業(yè)整體人力資源素質(zhì)難以支撐內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

1.2 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理

1.2.1信息溝通不暢，風(fēng)險管理能力低下。企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置仍然沿襲著計劃經(jīng)濟(jì)體制下的政企合一的模式，著重于行政管理上的方便，對風(fēng)險防控考慮不多，普遍存在機(jī)構(gòu)臃腫、管理層次多和管理效率低下的問題。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，比較重視縱向間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，而對橫向間的協(xié)調(diào)缺乏足夠的重視，導(dǎo)致同級各部門間缺乏必要的交流，信息溝通不靈敏，協(xié)調(diào)性差。

1.2.2風(fēng)險管理分散化，沒有統(tǒng)一的風(fēng)險偏好。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理的特征是職能分散化，分別由組織的不同部門單獨(dú)進(jìn)行風(fēng)險管理，公司的風(fēng)險偏好難以統(tǒng)一。有些風(fēng)險是可以互相抵銷的，風(fēng)險管理職能分散后，不利于對風(fēng)險進(jìn)行組合管理。

1.2.3風(fēng)險管理部門級次低，作用有限。就目前已經(jīng)設(shè)置了風(fēng)險管理部門的企業(yè)(主要是風(fēng)險特別高的金融企業(yè))來看，風(fēng)險管理部門的職位較低，導(dǎo)致他們無法與企業(yè)最高決策層充分交流意見和信息。在缺乏高級管理層支持的情況下，風(fēng)險執(zhí)行官的作用非常有限。尤其是當(dāng)他們懷疑一項利潤率很高的活動的風(fēng)險是否可以接受時，沒有人會聽取他們的意見。

1.3內(nèi)部審計獨(dú)立性概念不明確，歸屬不統(tǒng)一

鑒于內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部的職能部門，所以，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對內(nèi)部審計的規(guī)定只是原則性的，只是規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，保證內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。對于內(nèi)部審計的歸屬，目前主要有兩種觀點(diǎn)：一是內(nèi)部審計歸最高管理層領(lǐng)導(dǎo)；二是內(nèi)部審計歸審計委員會領(lǐng)導(dǎo)。至于其他觀點(diǎn)，如內(nèi)部審計歸屬于財務(wù)部門或者歸屬于財務(wù)經(jīng)理，因為獨(dú)立性沒有保證，已被摒棄。內(nèi)部審計歸屬不統(tǒng)一，說明內(nèi)部審計到底代表誰和監(jiān)督誰等基本理論問題還沒有得到解決。內(nèi)部審計的歸屬問題本質(zhì)上屬于獨(dú)立性問題，即內(nèi)部審計到底應(yīng)當(dāng)獨(dú)立到什么程度。其實獨(dú)立性只是相對的，如果把內(nèi)部審計拔高到與管理層并列的層次，歸審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)，等于否定了內(nèi)部審計存在的價值。

2. 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的建議

通過以上對企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及其成因的分析，建議從以下幾個方面來加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)。

2.1重視人力資源管理

首先，樹立全員控制和以人為本的思想。所有企業(yè)的核心都是本企業(yè)的人以及人的活動，內(nèi)部控制的實質(zhì)就是對人的控制，人的活動貫穿在內(nèi)部控制的全過程中，企業(yè)應(yīng)該從人的因素入手，全面地樹立以人為本的控制理念。同時，內(nèi)部控制還有全員化的特點(diǎn)，企業(yè)的每個員工都應(yīng)該對內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。其次，要嚴(yán)格企業(yè)的招聘程序，招聘過程中，企業(yè)的用人部門和人事部門應(yīng)該一起對應(yīng)聘人員進(jìn)行評價和測試，確保人員的技術(shù)水平能夠滿足相應(yīng)的工作要求。再次，建立激勵機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險文化的形成。根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境及董事會制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定公司風(fēng)險管理策略。通過建立、健全績效考核激勵與約束機(jī)制，加強(qiáng)對員工的合規(guī)經(jīng)營意識的培育，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，防范道德風(fēng)險。 將風(fēng)險管理考核指標(biāo)納入績效考核體系，建立效益與風(fēng)險控制并重的激勵機(jī)制，并與員工的獎懲相結(jié)合，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險管理文化的形成。

2.2進(jìn)一步完善企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)

企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制有著密不可分的關(guān)系，首先，將內(nèi)部控制角色嵌入組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險管理要求，把內(nèi)部控制角色嵌入到組織結(jié)構(gòu)當(dāng)中，把內(nèi)部控制理念貫徹到機(jī)構(gòu)設(shè)置當(dāng)中。同時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)范要求，對公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、部門職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、崗位設(shè)置以及職位說明進(jìn)行調(diào)整和梳理，明確風(fēng)險控制部門與業(yè)務(wù)部門的工作分工。其次，完善風(fēng)險管理組織架構(gòu)。完整的風(fēng)險治理組織架構(gòu)必須由審計委員會、公司風(fēng)險控制部門和內(nèi)部審計共同構(gòu)成。只有如此，才能在企業(yè)內(nèi)部形成各部門內(nèi)部崗位自控、部門之間互相制衡、風(fēng)控部門獨(dú)立和審計部門監(jiān)控的全方位的風(fēng)險控制體系。(1)在管理層之下設(shè)置風(fēng)險監(jiān)管委員會。風(fēng)險管理理念要求，企業(yè)在戰(zhàn)略制定的時候，就應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險問題。也就是說，風(fēng)險管理屬于企業(yè)戰(zhàn)略層面的工作。所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在管理層之下，設(shè)置風(fēng)險監(jiān)管委員會，以便把企業(yè)的任何重大經(jīng)營決策均納入到風(fēng)險管理之下，因為風(fēng)險管理包括目標(biāo)的具體設(shè)立。當(dāng)然為了不失管理效率，管理層也可以通過授權(quán)的方式，對常規(guī)經(jīng)營決策進(jìn)行一般授權(quán)，由各職能部門自己進(jìn)行風(fēng)險管理。(2)在風(fēng)險管理委員會之下成立專門的風(fēng)險管理部。鑒于風(fēng)險管理是一套全方位的風(fēng)險控制體系，其管理涉及到企業(yè)各層級和各個部門，必須有一個獨(dú)立于其他各職能部門的風(fēng)險管理部門，在各部門之間發(fā)揮協(xié)調(diào)作用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險管理委員會之下，成立專門的風(fēng)險管理部，作為內(nèi)部控制的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作，并向管理層匯報工作。因為，一個企業(yè)內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險，有的相互疊加放大，有的相互抵消減少。因此，企業(yè)不能僅僅從某項業(yè)務(wù)、某個部門的角度考慮風(fēng)險，必須根據(jù)風(fēng)險組合的觀點(diǎn)，從貫穿整個企業(yè)的角度看風(fēng)險。即要實行“全面風(fēng)險管理”。(3)明確內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的地位。全面風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)整體性和全局性，決定了內(nèi)部審計部門在企業(yè)中需保持一定的超然性和權(quán)威性。對于重大的內(nèi)部控制缺陷，風(fēng)險管理部門可以越級向?qū)徲嬑瘑T會或者單設(shè)的風(fēng)險監(jiān)管委員會匯報。

2.3加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計的監(jiān)督作用

內(nèi)部審計在企業(yè)的內(nèi)部控制中，具有極其重要的地位，是內(nèi)部控制的重要組成部分。首先，引入監(jiān)督機(jī)制，建立關(guān)鍵崗位職工的崗位輪換和帶薪休假制度。關(guān)鍵崗位職工的崗位輪換和帶薪休假制度是防范舞弊風(fēng)險的制度基礎(chǔ)，公開的目的是為了監(jiān)督。通過強(qiáng)制輪換，或者帶薪休假，在輪換或休假期間，其工作由別人接管或者暫時接替，其離崗前的工作就會置于接替者的監(jiān)督之下，那么被接替者實施并掩蓋舞弊的機(jī)會將大大減少。其次，要轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計的職能。內(nèi)部審計的職能應(yīng)該從查錯糾弊、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整、審核會計資料等轉(zhuǎn)到為企業(yè)的經(jīng)營管理提供咨詢，幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益上來，為企業(yè)提供建立完善內(nèi)部控制的建議，幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

結(jié)束語

健全企業(yè)內(nèi)部會計控制，完善企業(yè)財務(wù)管理制度，關(guān)系到企業(yè)財務(wù)管理體系的發(fā)展， 做好企業(yè)內(nèi)部會計控制，有利于企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)決策的指定與實施起到了促進(jìn)作用。因此，我們堅決執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部會計控制制度，做好財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)職能，為企業(yè)的發(fā)展與建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 翁敏為.完善企業(yè)內(nèi)部控制的思考[J].商業(yè)會計，2004（2）.

人力資源公司風(fēng)險管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：保險公司；風(fēng)險管理；內(nèi)部控制

一、保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

風(fēng)險管理是指從公司整體目標(biāo)出發(fā)，通過識別和評估影響公司價值目標(biāo)實現(xiàn)的因素，將這些因素納入到整體框架內(nèi)進(jìn)行系統(tǒng)管理，積極探尋風(fēng)險與收益的最佳平衡點(diǎn)，降低風(fēng)險給公司帶來的負(fù)面影響，為公司創(chuàng)造最優(yōu)化的價值；內(nèi)部控制是指公司為了完成預(yù)定目標(biāo)而采取的程序和措施。對于保險公司而言，其內(nèi)部控制是指為了防止公司偏離經(jīng)營目標(biāo)而采取的措施，目的在于有效控制和防范公司面臨的各種風(fēng)險。由此可見，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著必然聯(lián)系，具體從以下兩個方面進(jìn)行分析。

（一）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在聯(lián)系

從保險公司實施風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的目標(biāo)上來看，均是通過一系列程度和措施，對公司經(jīng)營管理活動進(jìn)行全面控制，以降低公司面臨的風(fēng)險，為實現(xiàn)公司經(jīng)營管理目標(biāo)提供保障。在全面風(fēng)險管理框架下，內(nèi)部控制是強(qiáng)化風(fēng)險控制的重要手段，并且風(fēng)險管理滲透于內(nèi)部控制五大要素中，為實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)指明了方向。

（二）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的差異

1.作用時點(diǎn)不同。對于保險公司而言，內(nèi)部控制會貫穿于其全壽命周期，自公司成立之日起，便為內(nèi)控機(jī)制作用的發(fā)揮提供了充足的條件，其作用對象主要是公司的各個部門及相關(guān)人員。風(fēng)險管理必須在對各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別的基礎(chǔ)上才能發(fā)揮出應(yīng)有的作用，這一特點(diǎn)限制了其作用發(fā)揮的及時性。保險公司的風(fēng)險雖然會在其全壽命周期內(nèi)存在，但風(fēng)險的形成與發(fā)展是需要一個過程的，由此造成了風(fēng)險管理的滯后性。2.限制條件不同。在風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別、評估等環(huán)節(jié)都需要借助相應(yīng)的技術(shù)方法，在此基礎(chǔ)上，才能對風(fēng)險有一個全面的了解和認(rèn)識，進(jìn)而針對不同的風(fēng)險，采取切實可行的措施，上述過程是風(fēng)險管理作用得以發(fā)揮的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的最終目的在于對影響經(jīng)營效率、成本的因素進(jìn)行控制，實現(xiàn)公司整體效益的提升。換言之，所有可能導(dǎo)致經(jīng)營效率降低和成本增加的因素都是內(nèi)部控制的目標(biāo)，并針對這些因素提出控制措施。3.控制內(nèi)容不同。在保險公司中，風(fēng)險管理主要包含以下幾個方面的內(nèi)容：確立風(fēng)險管理目標(biāo)、設(shè)置實施戰(zhàn)略、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、制定風(fēng)險管理措施等等。而保險公司的內(nèi)部控制則涵蓋了從上層治理結(jié)構(gòu)到公司內(nèi)部管理體制再到基層作業(yè)的所有流程，其中不但包括戰(zhàn)略目標(biāo)的制定，也涉及實現(xiàn)目標(biāo)的過程，還包括對公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動及風(fēng)險環(huán)節(jié)的控制。由此可見，后者包含的內(nèi)容要比前者更加廣泛。

二、基于風(fēng)險管理的保險公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建

由于保險公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制均是基于公司面臨的風(fēng)險而實施的一系列措施，所以保險公司可將兩者進(jìn)行融合，建立起一套以風(fēng)險為導(dǎo)向、以制度為框架的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)保險公司內(nèi)部控制活動有序開展。

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

在保險公司中，內(nèi)部環(huán)境的良好與否，不但直接關(guān)系到內(nèi)部控制作用的發(fā)揮，而且還對員工的風(fēng)險意識有著一定程度的影響。為此，應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行不斷優(yōu)化，具體可采取如下措施：首先，要對公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，在結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，可以采取分權(quán)制衡機(jī)制，并對董事會及監(jiān)事會的職責(zé)加以明確，使其職能作用能夠獲得充分發(fā)揮。其次，要對公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，從而使各部門、各崗位之間可以相互監(jiān)督、彼此制約。再次，基于以人為本的原則，制定人力資源管理政策，主要包括人員招聘制度、員工績效評價考核體系、薪酬制度等，以此來調(diào)動員工的工作積極性，為內(nèi)控環(huán)境的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。

（二）健全風(fēng)險管理機(jī)制

保險公司應(yīng)將風(fēng)險管理覆蓋到公司日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)之中，完善風(fēng)險管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險控制。首先，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，找出影響保險公司經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外部因素，確定風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。其次，實施風(fēng)險評估，既要對保險公司面臨的操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、決策風(fēng)險、金融風(fēng)險、政策風(fēng)險等多種風(fēng)險進(jìn)行評估，又要對公司內(nèi)部控制程序?qū)︼L(fēng)險的控制能力進(jìn)行評估。再次，采取風(fēng)險應(yīng)對措施，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移、規(guī)避、保留、降低等措施。最后，持續(xù)監(jiān)察已識別和已采取應(yīng)對措施的風(fēng)險，審查風(fēng)險管理效果，并關(guān)注新風(fēng)險的發(fā)展。

（三）有效開展控制活動

想要使保險公司管理層下達(dá)的指令能夠在公司內(nèi)部得到貫徹落實，就必須構(gòu)建起有效的控制活動。首先，在過程控制方面，公司應(yīng)當(dāng)建立健全崗位責(zé)任制，并對員工的職責(zé)加以明確，使員工在崗位工作中能夠各司其職，分工協(xié)作。同時還應(yīng)對風(fēng)險控制關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行明確，對公司日常經(jīng)濟(jì)活動影響較大的風(fēng)險要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，降低風(fēng)險的影響及其所造成的損失。其次，在業(yè)務(wù)控制上，公司應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)品開發(fā)、售后理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，以此來保證公司能夠正常運(yùn)營。再次，在財務(wù)控制上，應(yīng)對相關(guān)的制度、報告、系統(tǒng)等進(jìn)行嚴(yán)格控制，由此可以保證會計信息的真實性、可靠性、準(zhǔn)確性。最后，在資金控制上，要加強(qiáng)對重大項目投資決策及風(fēng)險的管控，確保公司資金的安全性。

（四）完善信息溝通機(jī)制

為了及時獲取全面、準(zhǔn)確的信息，保險公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建起完善的信息溝通機(jī)制，通過該機(jī)制的建立，能夠增進(jìn)公司各部門及人員之間的溝通，有利于實現(xiàn)信息共享，不但可以進(jìn)一步提升保險公司經(jīng)營管理的透明度，而且還能有效避免舞弊行為的發(fā)生。首先，公司內(nèi)部的人員可從管理層獲取到明確的信息，進(jìn)而了解自己在公司內(nèi)控體系中的作用。其次，員工可將從經(jīng)營活動獲得的有價值信息傳遞給公司管理層，同時還為員工匯報工作提供了一個有效的途徑。最后，公司管理層與董事會之間也可借助該機(jī)制進(jìn)行有效溝通，有利于董事會監(jiān)督職能的行使。

（五）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督

保險公司要重視內(nèi)部審計體系的建設(shè)，將其作為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的重要手段。首先，在保險公司董事會下設(shè)置審計委員會，在公司總部和分支機(jī)構(gòu)分別設(shè)置一級、二級審計部門，保證審計部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，對公司實行分級審查監(jiān)督，構(gòu)建全方位的監(jiān)管體系。其次，審計部門要持續(xù)監(jiān)督保險公司日常經(jīng)營活動，定期檢查財務(wù)信息，評價各部門執(zhí)行和完成內(nèi)部控制目標(biāo)的情況，并提出有價值的改進(jìn)建議。最后，審計部門要將保費(fèi)收入、保險理賠、保險資金運(yùn)作作為審點(diǎn)，確保保險公司各項經(jīng)濟(jì)活動合理、合法，及時糾正違規(guī)操作行為，從而提高內(nèi)部控制效果。

三、結(jié)論

總而言之，保險公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制存在著多重交叉之處，其管理控制目標(biāo)均為降低風(fēng)險對公司的負(fù)面影響。為此，保險公司可根據(jù)自身經(jīng)營的特殊性，構(gòu)建起以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系，將風(fēng)險管理貫穿于內(nèi)部控制的五大要素之中，為突出內(nèi)部控制重點(diǎn)指明方向，從而提高保險公司內(nèi)部控制水平，提升風(fēng)險防范與控制能力。

作者:邢喆 單位:中國人民健康保險股份有限公司山東分公司

參考文獻(xiàn)：

[1]晉曉琴.全面提升我國保險公司的內(nèi)部控制水平———解讀《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》[J].商業(yè)會計,2011(02).

[2]張建.基于制度設(shè)計與措施選擇論保險公司全面風(fēng)險管理[J].保險研究,2013(08).

[3]徐文魁,李作家.新華保險公司內(nèi)部控制存在的問題及成因[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2011(08).

人力資源公司風(fēng)險管理范文第5篇

[關(guān)鍵詞］航運(yùn)企業(yè)；風(fēng)險；管理

中圖分類號： C93 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

航運(yùn)業(yè)是具有特殊風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)，從投資到生產(chǎn)無不充滿著風(fēng)險，特別是由于航運(yùn)需求的派生性，決定了航運(yùn)生產(chǎn)的被動性和依賴性，更加劇了航運(yùn)業(yè)的風(fēng)險性。航運(yùn)業(yè)是需要巨額投資的資本密集型產(chǎn)業(yè)，隨著船舶的大型化，現(xiàn)代化和高技術(shù)化，投資額越來越大，投資風(fēng)險也就更大。

航運(yùn)企業(yè)的風(fēng)險概述

企業(yè)風(fēng)險具有廣泛性，它幾乎存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的每一個角落，航運(yùn)企業(yè)也不例外。由于航運(yùn)企業(yè)屬于需要巨額投資的資本密集型產(chǎn)業(yè)，具有高投入、周期長和低回報的特征；航運(yùn)市場不僅受世界經(jīng)濟(jì)、國際貿(mào)易的影響，也受政治因素、自然因素等影響；由于航運(yùn)需求的派生性，導(dǎo)致航運(yùn)生產(chǎn)具有被動性與依賴性。所以，航運(yùn)業(yè)從投資購買開始到投人營運(yùn)、承載貨物、海上運(yùn)輸、進(jìn)出港口直至交付貨物，都存在其它產(chǎn)業(yè)所不具有的特殊風(fēng)險。

航運(yùn)企業(yè)的風(fēng)險類型

辨證地看，風(fēng)險無時不有，無處不在，航運(yùn)業(yè)所面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

⑴戰(zhàn)略風(fēng)險

航運(yùn)企業(yè)戰(zhàn)略的基本含義是指關(guān)于企業(yè)全局性、未來性、根本性的重大決策，是為達(dá)到企業(yè)總體目標(biāo)的途徑和手段的總體謀劃。航運(yùn)企業(yè)所處的市場經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜，影響因素眾多，據(jù)權(quán)威人士預(yù)測，未來航運(yùn)業(yè)發(fā)展將主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：

①國際貨運(yùn)量繼續(xù)穩(wěn)定增長，單位貨運(yùn)價格和運(yùn)輸質(zhì)量要求不斷提高。經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)一步發(fā)展，繼續(xù)帶動世界貿(mào)易穩(wěn)定增長。與此同時，隨著世界經(jīng)濟(jì)科技化(即“知識經(jīng)濟(jì)”)程度的提高，商品的知識含量和附加值明顯增加，單位貨運(yùn)價格會提高，并對運(yùn)輸質(zhì)量提出更高的要求；同時初級產(chǎn)品在國際貿(mào)易中的價格會相對降低。

②國際運(yùn)輸業(yè)將進(jìn)入綜合運(yùn)輸時代，實現(xiàn)物流系統(tǒng)現(xiàn)代化，運(yùn)輸業(yè)發(fā)展又一次出現(xiàn)重大革命。國際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易不斷發(fā)展，跨國公司大量涌現(xiàn)，要求航運(yùn)企業(yè)拓展跨國經(jīng)營并提供全球承運(yùn)服務(wù)，航運(yùn)業(yè)在經(jīng)歷了散貨船大型化、專業(yè)化和集裝箱化革命之后，正進(jìn)入現(xiàn)代物流時代。

③國際航運(yùn)市場進(jìn)一步形成“買方市場”，航運(yùn)業(yè)競爭更趨激烈，航運(yùn)企業(yè)將著眼于提供“大規(guī)模定制”服務(wù)。貨物托運(yùn)人將向承運(yùn)人提出更高、更加個性化的要求。

④航運(yùn)企業(yè)將建立全球性統(tǒng)一信息系統(tǒng)，形成全球共享信息網(wǎng)絡(luò)。

⑵財務(wù)風(fēng)險

包括籌資、資金短缺、利率、匯率、壞賬損失、稅務(wù)風(fēng)險等。航運(yùn)業(yè)初始投入成本高，是資金密集型企業(yè)，固定資產(chǎn)所占比重偏大，企業(yè)流動比率偏低，資產(chǎn)變現(xiàn)能力受行業(yè)景氣指數(shù)影響較大，容易發(fā)生資金短缺。

遠(yuǎn)洋運(yùn)輸企業(yè)的船隊發(fā)展受資金供給的限制，行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)特有的現(xiàn)象--利用銀行貸款發(fā)展壯大起來，因此，相對于其他行業(yè)而言，航運(yùn)業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率普遍偏高，平均均在50％以上(不含上市公司)，有的更高達(dá)80％以上，銀行債務(wù)高、貸款壓力大，許多航運(yùn)企業(yè)可以說是常年“替銀行打工”，受利率變化的影響明顯。

⑶投資風(fēng)險

主要體現(xiàn)在投資收益率達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)而產(chǎn)生的風(fēng)險，航運(yùn)企業(yè)的資產(chǎn)主要體現(xiàn)為營運(yùn)船舶，船舶資產(chǎn)占航運(yùn)企業(yè)資產(chǎn)的半數(shù)以上，同時也是重要的生產(chǎn)工具。航運(yùn)企業(yè)的船舶投資往往呈現(xiàn)投資期(建造期)長，初始投資額較大，初始投資受利率、匯率波動影響較大、使用期限長，投資回收慢等特點(diǎn)，同時，由于航運(yùn)的周期性波動，船舶初始投資額的大小對航運(yùn)周期波動的敏感性較強(qiáng)，往往會出現(xiàn)在航運(yùn)高峰及匯率、利率不利的情況下做出的投資決策嚴(yán)重影響投資船舶未來的營運(yùn)效益，因此必須對船舶的投資慎之又慎。

⑷人力資源風(fēng)險

包括執(zhí)行力、泄漏公司機(jī)密及商業(yè)秘密、舞弊、侵占公司財產(chǎn)、員工能力、關(guān)鍵人才流失等等。如技術(shù)員工的招聘或流動、高級船員的短缺、員工的士氣狀況等都構(gòu)成航運(yùn)企業(yè)人力資源的風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，80%的海事事故都是由人為因素造成的，由此可見航運(yùn)企業(yè)所面臨的人力資源風(fēng)險之巨大。企業(yè)的內(nèi)部控制制度歸根結(jié)底要由人來執(zhí)行，管理制度在完善，如果沒有內(nèi)部員工的嚴(yán)格執(zhí)行，也不能發(fā)揮應(yīng)有的作用，因此，企業(yè)的內(nèi)部管理風(fēng)險也主要體現(xiàn)在“人力資源風(fēng)險管理”。

⑸航運(yùn)經(jīng)營風(fēng)險

航運(yùn)經(jīng)營受國際政治、經(jīng)濟(jì)、行業(yè)條文、國際公約、客觀地理環(huán)境、世界貿(mào)易流向、貿(mào)易保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、燃油價格和自然氣候條件影響較大，同時受貨物種類、數(shù)量、集散程度、港口裝卸能力、船舶狀況、國家(地區(qū))間相互關(guān)系等條件的制約。涉及的風(fēng)險主要有：航區(qū)限制、貿(mào)易制裁、貨源缺乏、無序競爭、重點(diǎn)客戶流失、油價飆升、營運(yùn)成本失控、壓港、滯留、配載不當(dāng)、貨損、貨差、惡劣氣候、港口突發(fā)事件等。

⑹船舶管理風(fēng)險

主要指在保障船舶達(dá)到適航狀態(tài)所進(jìn)行的船舶安全、維護(hù)、保養(yǎng)、物料、燃料供給、ISPS、SMC證書、DOC及副本證書管理、港口國檢查、船員調(diào)配、環(huán)境污染等所涉及的風(fēng)險。

船隊結(jié)構(gòu)老化也給航運(yùn)企業(yè)的管理造成了一定的困難:一是老舊船舶適貨性差，市場競爭能力弱，攬貨時有一定的難度；二是增加了船舶維護(hù)保養(yǎng)的工作量和投入，給公司成本帶來較大壓力；三是老舊船增加了安全管理的壓力，隨著港口國(PSC)檢查越來越嚴(yán)格，對船舶的安全性要求也越來越高，給公司安全管理工作帶來了更大的難度。

四、航運(yùn)風(fēng)險管理

航運(yùn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身所處的行業(yè)特點(diǎn)，從企業(yè)整體層面制定風(fēng)險戰(zhàn)略、完善內(nèi)控體系、通過對風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險駕馭、風(fēng)險監(jiān)控等一系列活動來防范、規(guī)避企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險。構(gòu)建風(fēng)險管理的綜合架構(gòu)，建立風(fēng)險管理的長效機(jī)制，從根本上提升風(fēng)險管理的效率和效果。

根據(jù)經(jīng)驗分析，航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險管理一般需要經(jīng)過以下步驟：

⑴收集與行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險管理初始信息。通過對航運(yùn)企業(yè)自身的經(jīng)營狀況、航運(yùn)和資本市場的情況、公司所處航運(yùn)企業(yè)的國際公約、法律法規(guī)、社會、政治、文化因素(包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測)等由企業(yè)各職能部門進(jìn)行廣泛地、詳細(xì)地、持續(xù)不斷地收集、分析，找出公司面臨的各種不確定因素。在此基礎(chǔ)上對照公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，識別出影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的純風(fēng)險和有利于公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的機(jī)會風(fēng)險，以便制定應(yīng)對措施，促進(jìn)公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

⑵進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個過程。即必須通過系統(tǒng)的、采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)辨明航運(yùn)企業(yè)面臨的風(fēng)險，將辨識出的風(fēng)險進(jìn)行定性和定量的分析，評價風(fēng)險對企業(yè)目標(biāo)的影響。風(fēng)險評估是一個動態(tài)的過程，必須持續(xù)定期或不定期的重復(fù)上述三個步驟，以明確航運(yùn)企業(yè)所面臨的風(fēng)險的變化趨勢。

⑶制定企業(yè)風(fēng)險管理策略。根據(jù)航運(yùn)業(yè)的發(fā)展趨勢、經(jīng)營特點(diǎn)，從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略出發(fā)，結(jié)合企業(yè)自身的管理能力，明確風(fēng)險管理目標(biāo)，并針對不同的風(fēng)險，引入量化分析工具確定各種風(fēng)險發(fā)生的概率。根據(jù)公司風(fēng)險偏好和愿意承擔(dān)風(fēng)險的最低及最高限度，制定保證戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，設(shè)計企業(yè)風(fēng)險管理指導(dǎo)方針，建立企業(yè)風(fēng)險預(yù)警體系。

⑷提出和實施本企業(yè)風(fēng)險管理解決方案。根據(jù)航運(yùn)企業(yè)制定的風(fēng)險管理策略，制訂全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的總體規(guī)劃，制定風(fēng)險管理手冊并層層分解落實?；谀壳艾F(xiàn)有的內(nèi)控流程、風(fēng)險管理現(xiàn)狀，結(jié)合已評估出的風(fēng)險，找出流程中的關(guān)鍵風(fēng)險控制點(diǎn)，梳理并細(xì)化具體控制內(nèi)容，修改制度，增加監(jiān)控指標(biāo)，強(qiáng)化航運(yùn)經(jīng)營業(yè)務(wù)、船舶管理和資金運(yùn)作流程中的內(nèi)部風(fēng)險控制，建立重點(diǎn)客戶、關(guān)鍵客戶的專門檔案，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)運(yùn)輸效益和船舶安全營運(yùn)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

⑸對風(fēng)險管理過程的監(jiān)督與改進(jìn)。建立健全的企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)是控制企業(yè)風(fēng)險的有效手段。完整的內(nèi)部控制系統(tǒng)包括：完善的風(fēng)險信息溝通渠道、健全的企業(yè)風(fēng)險組織體系、風(fēng)險管理部門在定期進(jìn)行風(fēng)險管理評估、開展公司內(nèi)部風(fēng)險審計等。

⑹建立風(fēng)險管理文化。航運(yùn)企業(yè)必須在企業(yè)大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工的風(fēng)險管理意識，建立道德誠信準(zhǔn)則，培養(yǎng)企業(yè)員工的風(fēng)險責(zé)任感，普及風(fēng)險管理知識，將企業(yè)的風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同意識和自覺行為，建設(shè)與企業(yè)風(fēng)險戰(zhàn)略相符合的風(fēng)險文化，保障企業(yè)的風(fēng)險管理體系得到正確、有效執(zhí)行。

五、結(jié)語

經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展，為航運(yùn)企業(yè)提供了空前的發(fā)展機(jī)會，同時也將航運(yùn)企業(yè)置于高風(fēng)險之中。航運(yùn)企業(yè)科學(xué)有效的風(fēng)險評估與管理是企業(yè)降低損失，實現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)和利益的保證。航運(yùn)企業(yè)只有建立起全面風(fēng)險管理的長效機(jī)制，對風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)、動態(tài)、有效的評估，才能在激烈競爭的市場中求生存。

【參考文獻(xiàn)】

[1]常桂彬.航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險管理研究[D].上海海事大學(xué),2008.