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企業(yè)信用的重要性范文第1篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；信用缺失；信用評(píng)價(jià)

一、引言

中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中不容忽視的重要組成部分，在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提供服務(wù)、解決就業(yè)等方面都功不可沒(méi)。但目前融資環(huán)境和金融制約因素嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的健康發(fā)展，影響了中國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長(zhǎng)。針對(duì)中小企業(yè)融資環(huán)境差、融資難等問(wèn)題，很多學(xué)者都提出了解決方案，例如建議國(guó)有銀行民營(yíng)化，建立中小企業(yè)融資服務(wù)體系。（劉佩2000）；有的學(xué)者提出組建民營(yíng)銀行，專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)（林毅夫2000；江其務(wù)，2001）；這些提議都為中小企業(yè)融資提供更多途徑和方案，并成為中小企業(yè)發(fā)展的重要議題。

就目前我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀來(lái)看，本文認(rèn)為加強(qiáng)法律監(jiān)督機(jī)制，完善企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制，企業(yè)整合信用資源是改善中小企業(yè)融資環(huán)境的前提。相較于大型企業(yè)，中小企業(yè)融資難的一個(gè)主要原因是由于其資產(chǎn)不夠雄厚，市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致投資者和債權(quán)人對(duì)其缺乏信任。建立良好的信用關(guān)系，就能為中小企業(yè)融資開(kāi)辟一條嶄新的道路。

二、中國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

中小企業(yè)融資難題一直是學(xué)術(shù)界關(guān)注的話題，除了中小企業(yè)自身資本金少、規(guī)模小、管理模式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后等自身原因，還有國(guó)有銀行不愿為其融資，政府支持力度不足、法律制度不完善等外界因素。中小企業(yè)由于其資本和規(guī)模的局限性，也不具有發(fā)行股票和債券的能力，因而只能向銀行和投資擔(dān)保公司等金融機(jī)構(gòu)求救。銀行是中小企業(yè)融資的首選對(duì)象，其貸款利率較低是吸引中小企業(yè)的一個(gè)主要方面。但銀行不是慈善機(jī)構(gòu)，他們的經(jīng)營(yíng)原則是以資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性為主，在考慮投資對(duì)象時(shí)，首先考慮的是企業(yè)的償債能力、資金實(shí)力，規(guī)模和盈利能力等等。而這些都是中小企業(yè)所不具備的。因而組建民營(yíng)銀行的建議，并不一定能解決中小企業(yè)融資的問(wèn)題。有些學(xué)者提出建立專(zhuān)門(mén)的金融機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大私人投資者的投資份額，但是無(wú)論是金融機(jī)構(gòu)還是投資者，他們投資的目的都是為了盈利，但中小企業(yè)的現(xiàn)狀恰恰無(wú)法讓投資者信任。

三、信用機(jī)制阻礙中小企業(yè)融資

通過(guò)中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀解析，很容易發(fā)現(xiàn)信用在中小企業(yè)融資過(guò)程中至關(guān)重要。除了銀行不能從中小企業(yè)的小額貸款中獲得高額利息外，銀行也考慮到中小企業(yè)的償債能力、資金實(shí)力和規(guī)模等現(xiàn)狀，無(wú)法信任中小企業(yè)能夠按期還本付息，并考慮到壞賬成本，因而大多不敢對(duì)其提供資金支持，所以中小企業(yè)獲得貸款利率較低的資金十分困難。無(wú)論是銀行還是私人投資者，或是非銀行的金融機(jī)構(gòu)，他們對(duì)中小企業(yè)都存在信用缺失問(wèn)題。

如果能夠完善信用制度，規(guī)范市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制，使銀行和中小企業(yè)之間建立良好的信用機(jī)制，僅現(xiàn)有的銀行模式，就能夠滿足我國(guó)中小企業(yè)融資需求。但如果無(wú)法建立完善的信用機(jī)制，中小企業(yè)的信息就不透明，無(wú)法真實(shí)的展現(xiàn)給銀行。銀行在貸款時(shí)，對(duì)中小企業(yè)缺乏足夠的信任和信心，因而加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的貸款限制，減少對(duì)其貸款額度。

四、建立良好的中小企業(yè)信用體系

隨著經(jīng)濟(jì)契約化的發(fā)展，企業(yè)信用將成為合作與交易的先決條件。企業(yè)信用在投融資市場(chǎng)上被投資者或貸款人廣泛關(guān)注。沒(méi)有良好的企業(yè)信用，就無(wú)法獲得投資者的青睞，企業(yè)就無(wú)法完成資金鏈條的第一步—融資，以后的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)也無(wú)從談起。因此，企業(yè)信用體系對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，因?yàn)樗粌H決定著所有企業(yè)的融資情況，它還是決定中小企業(yè)融資的重要因素。

企業(yè)信用體系（Enterprise Credit System）建設(shè)是一項(xiàng)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程。它是指在政府的推動(dòng)下，通過(guò)社會(huì)各方的密切配合和信用中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化運(yùn)作，逐步建立和完善適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的、符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和我國(guó)實(shí)際的、涉及企業(yè)信用的一系列法律法規(guī)、評(píng)價(jià)技術(shù)、組織形式以及相應(yīng)的管理制度等。因而建立完善的中小企業(yè)信用體系，就需要宏觀和微觀結(jié)合進(jìn)行，不僅要有政府政策的推動(dòng)、法制法規(guī)的監(jiān)督，還需要有信用評(píng)價(jià)機(jī)制對(duì)企業(yè)嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)，企業(yè)自身的信用等級(jí)提高、信息透明化等多方面因素共同發(fā)揮作用。

（一）加強(qiáng)法律監(jiān)管

建立嚴(yán)格的信用機(jī)制、良好的信用體系是解決中小企業(yè)信用缺失的必要條件。任何融資環(huán)境都需要法律進(jìn)行監(jiān)督，保護(hù)融投資雙方的利益，加強(qiáng)互相的信任，扭轉(zhuǎn)投資機(jī)構(gòu)和投資者對(duì)中小企業(yè)的不良預(yù)期。因而加強(qiáng)法律監(jiān)督，出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)是建立良好信用體系的先決條件。

（二）建立信用評(píng)價(jià)機(jī)制

中小企業(yè)通常處在發(fā)展期，在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，可以作為抵押物的固定資產(chǎn)十分有限，即使運(yùn)營(yíng)良好也很難解決“抵押難”、“擔(dān)保難”的問(wèn)題。究其原因，不外乎目前銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差，必須依賴擔(dān)保和抵押來(lái)保證貸款的安全性。如果能建立完善的信用評(píng)價(jià)機(jī)制，中小企業(yè)在融資時(shí)，就不需要以實(shí)物作為抵押。例如，英國(guó)渣打銀行就根據(jù)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和需求做了專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)，推出“中小企業(yè)無(wú)抵押小額貸款”，采用信用放款的模式，來(lái)滿足中小企業(yè)流動(dòng)資金或一次性大額資金需求。凡在規(guī)定城市注冊(cè)，營(yíng)業(yè)時(shí)間在兩年以上，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的中資企業(yè)均可申請(qǐng)。正好解決了中小企業(yè)缺少抵押物和擔(dān)保的難題。

（三）企業(yè)整合信用資源

中小企業(yè)要想獲得投資方的信任，首先要把自己的信用資源進(jìn)行一系列整合規(guī)劃。企業(yè)的信用資源包括對(duì)過(guò)去有關(guān)債務(wù)的承兌履行的記錄、付款記錄、合同履行記錄，甚至電話費(fèi)、水電費(fèi)的支付記錄。除此之外，企業(yè)的贏利能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等，包括應(yīng)收帳款，企業(yè)的存貨、設(shè)備、廠房，以及內(nèi)部的核心人物的信譽(yù)。

信用資源的管理對(duì)企業(yè)來(lái)的說(shuō)是十分重要的。企業(yè)可以設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，如果企業(yè)規(guī)模較小，也可以請(qǐng)一些專(zhuān)業(yè)公司來(lái)管理其信用資源。只有建立了良好的信用等級(jí)和信譽(yù)形象，才能獲得投資方的信任，建立長(zhǎng)期的融投資關(guān)系。（作者單位：河南商業(yè)高等專(zhuān)科學(xué)校）

參考文獻(xiàn)

［1］ 李大武《中小企業(yè)融資難的原因剖析及對(duì)策選擇》《金融研究》2001年第10期

［2］ 謝爾克《討論商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因及規(guī)避對(duì)策》《國(guó)際金融》2001年第11期

企業(yè)信用的重要性范文第2篇

【關(guān)鍵詞】綜合管理；核心競(jìng)爭(zhēng)力；重要作用

1.概述

企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力的概念是由普拉哈拉德和加里?哈默爾兩位教授提出的，是指相較于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手而言企業(yè)所具備的核心能力差異與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。是融于企業(yè)內(nèi)質(zhì)中、支撐企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的、長(zhǎng)期形成并使企業(yè)能在競(jìng)爭(zhēng)中取得可持續(xù)生存與發(fā)展的核心能力。企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的要素包括準(zhǔn)確的職業(yè)定位，綜合能力與資源，超強(qiáng)的執(zhí)行力三個(gè)方面。而綜合管理工作主要指的是對(duì)企業(yè)規(guī)劃、決策、組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督及內(nèi)部管理工作的一項(xiàng)統(tǒng)籌管理工作，其主要包括日常事務(wù)管理、法律事務(wù)管理及人力資源管理等方面。在日常事務(wù)管理中又包括了：公文管理、督查督辦、課題調(diào)研、公務(wù)活動(dòng)、政務(wù)信息、公共關(guān)系等等，其管理職責(zé)和范圍在深度和廣度上都涵蓋了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中的三個(gè)要素，是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、高效運(yùn)作、凝聚合力的關(guān)鍵所在。可以說(shuō)，綜合管理工作在形成企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中發(fā)揮著重要的不可替代的作用。

2.綜合管理工作內(nèi)容及在構(gòu)建企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中發(fā)揮的重要作用

2.1人力資源管理

構(gòu)建企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，人是關(guān)鍵因素。人力資源管理工作就是解決人的問(wèn)題，解決企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力三要素之一的職業(yè)定位的問(wèn)題。它是指按照企業(yè)改革發(fā)展戰(zhàn)略的具體要求，有計(jì)劃、針對(duì)性的地進(jìn)行人力資源合理配置，通過(guò)對(duì)員工的招聘、培訓(xùn)、使用、考核、激勵(lì)、調(diào)整等一系列管理過(guò)程，激發(fā)和調(diào)動(dòng)員工工作的積極性，有效發(fā)揮潛能，為企業(yè)帶來(lái)效益，創(chuàng)造更多價(jià)值，從而凝聚強(qiáng)大合力，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

人力資源管理主要任務(wù)包括職務(wù)分析與設(shè)計(jì)、人力資源規(guī)劃、員工招聘與選拔、績(jī)效考評(píng)、薪酬管理、員工激勵(lì)、培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)、職業(yè)生涯規(guī)劃等。

2.1.1職務(wù)分析與設(shè)計(jì) 通過(guò)從結(jié)構(gòu)、性質(zhì)、責(zé)任、流程等方面對(duì)企業(yè)各個(gè)工作崗位職責(zé)，以及能夠勝任崗位職責(zé)人員的自身素質(zhì)，業(yè)務(wù)知識(shí)、工作技能等，經(jīng)過(guò)調(diào)查分析，編寫(xiě)出崗位說(shuō)明書(shū)和崗位規(guī)范等人事管理文件，明確企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)流程的各個(gè)節(jié)點(diǎn)，從而在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，準(zhǔn)確定位各個(gè)環(huán)節(jié)和角色，使各項(xiàng)工作能夠環(huán)環(huán)緊扣，無(wú)縫銜接，提高企業(yè)整體運(yùn)轉(zhuǎn)的效率。

2.1.2人力資源規(guī)劃 通過(guò)分析當(dāng)前企業(yè)人力資源現(xiàn)狀，按照企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)及規(guī)劃，預(yù)測(cè)未來(lái)人員供需與平衡，針對(duì)性的為企業(yè)儲(chǔ)備專(zhuān)業(yè)人才力量，確保在需要時(shí)企業(yè)能獲得所需的人力資源，為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力積蓄能量。

2.1.3員工招聘與選拔 根據(jù)企業(yè)崗位的設(shè)定和需要，為企業(yè)選拔優(yōu)質(zhì)、合格的人才，并按照人盡其才的原則安排至合適的崗位，是構(gòu)建當(dāng)前企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的決定因素。

2.1.4績(jī)效考評(píng) 根據(jù)員工日常工作表現(xiàn)及在一定時(shí)間段內(nèi)對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，進(jìn)一步提高和改善員工工作績(jī)效，為培訓(xùn)、晉升、計(jì)酬等人事決策提供考評(píng)依據(jù)，是激發(fā)企業(yè)活力，推動(dòng)企業(yè)員工工作積極性不斷提升的有效方式，是增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的促進(jìn)劑。

2.1.5薪酬管理 通過(guò)設(shè)計(jì)、管理員工基本薪酬、績(jī)效薪酬、獎(jiǎng)金、津貼以及福利等激勵(lì)員工工作積極性。

2.1.6員工激勵(lì) 關(guān)注員工心理狀況的變化，通過(guò)激勵(lì)和鼓勵(lì)滿足或限制員工各種不同程度的需要，激發(fā)員工對(duì)企業(yè)的向心力，為企業(yè)的目標(biāo)而努力。

2.1.7培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)

根據(jù)員工自身能力素質(zhì)以及與所在崗位的適應(yīng)性以及員工職業(yè)發(fā)展的需要，對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高員工個(gè)人知識(shí)、能力、工作態(tài)度和工作績(jī)效，以增強(qiáng)人力資源的貢獻(xiàn)率。

2.1.8職業(yè)生涯規(guī)劃

通過(guò)企業(yè)的廣闊平臺(tái)，把員工的個(gè)人成長(zhǎng)與企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合，制訂員工個(gè)人職業(yè)規(guī)劃，進(jìn)一步激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性。在員工通過(guò)企業(yè)平臺(tái)成長(zhǎng)的過(guò)程中，也為企業(yè)的發(fā)展儲(chǔ)備了人才力量。

2.2綜合事務(wù)管理

綜合事務(wù)管理工作是形成企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的軟實(shí)力，在綜合管理工作中占有較大比重，著重解決企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力三要素中綜合能力與資源以及執(zhí)行力兩個(gè)方面的問(wèn)題。

2.2.1公文管理

公文是企業(yè)決策、指令下達(dá)的媒介，公文管理是保障企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保企業(yè)各項(xiàng)決策、指令下達(dá)暢通的重要途徑。包括對(duì)公文的起草、流轉(zhuǎn)和管理，即以特定的原則和方法，在公文形成、流轉(zhuǎn)、辦理、存儲(chǔ)的一個(gè)完整周期中，對(duì)公文進(jìn)行創(chuàng)制加工、保管料理，使其完善并獲得功效的行為或過(guò)程。

2.2.2課題調(diào)研

課題調(diào)研是針對(duì)在企業(yè)發(fā)展實(shí)際中遇到的各種疑難問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題調(diào)查研究，并提出解決問(wèn)題的方法，是為企業(yè)發(fā)展把脈問(wèn)診，對(duì)癥下藥的過(guò)程。通過(guò)調(diào)研成果的推廣應(yīng)用，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展工作的決策提供參考，對(duì)于突破企業(yè)瓶頸，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展意義重大。

2.2.3督查督辦

督查督辦工作是確保企業(yè)政令暢通，執(zhí)行有力，提高工作質(zhì)量和效率的重要方法。通過(guò)對(duì)安排部署的各項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行督促、檢查、催辦、協(xié)調(diào)和綜合反饋等環(huán)節(jié)，有效確保完成工作的質(zhì)量和效率，在提高企業(yè)執(zhí)行力上發(fā)揮重要作用。

2.2.4政務(wù)信息

政務(wù)信息管理工作是企業(yè)信息渠道暢通的關(guān)鍵所在，在核心競(jìng)爭(zhēng)力中發(fā)揮了眼睛和耳朵的作用，主要通過(guò)情報(bào)、情況、資料、數(shù)據(jù)、圖標(biāo)、文字材料及音像材料的方式及時(shí)準(zhǔn)確的反應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)以及的相關(guān)情況，通過(guò)大量真實(shí)的，具有前瞻性的信息來(lái)了解情況、指導(dǎo)工作，為企業(yè)決策提供依據(jù)。

2.2.5公共關(guān)系

公共關(guān)系是指企業(yè)與當(dāng)?shù)卣?zhàn)略同盟、合作伙伴以及企業(yè)所在周邊公眾環(huán)境之間的關(guān)系。是企業(yè)健康良好發(fā)展的重要保障，良好的公共關(guān)系是企業(yè)凝聚人氣、豐富社會(huì)資源的土壤，唯有土壤肥沃，企業(yè)之樹(shù)才能茁長(zhǎng)成長(zhǎng)。

2.2.6法律事務(wù)

法律事務(wù)工作主要包括企業(yè)合同審查、合同起草、方案的制定、相關(guān)訴訟事務(wù)等，是保證企業(yè)依法治理、合規(guī)運(yùn)作的第一道關(guān)口，更是為企業(yè)提供法律保護(hù)、維護(hù)企業(yè)利益的基礎(chǔ)。

3.結(jié)論

綜合管理工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性強(qiáng)、涵蓋范圍廣、工作內(nèi)容瑣碎復(fù)雜的工作。在企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，綜合管理工作發(fā)揮了內(nèi)應(yīng)外聯(lián)、牽頭把總的作用。而人力資源管理、綜合事務(wù)管理、法律事務(wù)等工作在構(gòu)建企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中都發(fā)揮了不可或缺、不可替代的作用。唯有不斷做好綜合管理工作，才能不斷增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力中的軟實(shí)力，使企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力真正發(fā)揮作用，為企業(yè)發(fā)展注入活力。

企業(yè)信用的重要性范文第3篇

對(duì)任何行業(yè)而言，社會(huì)信用都是決定行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的重要因素，社會(huì)信用可以說(shuō)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度運(yùn)行的根本，企業(yè)的所有市場(chǎng)行為都需要信用作支撐才能完成。鑒于此，筆者將在下文就企業(yè)信用管理體系進(jìn)行分析并提出合理建議。

關(guān)鍵詞:

企業(yè)信用；管理體系

信用是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)，信用是一種資格和能力，是財(cái)富的體現(xiàn)。企業(yè)是社會(huì)最基本最活躍的經(jīng)濟(jì)細(xì)胞，加強(qiáng)企業(yè)信用管理是社會(huì)大環(huán)境對(duì)企業(yè)的客觀要求，企業(yè)信用建設(shè)是建立建全社會(huì)信用體制的重要組成部分，是構(gòu)建和諧社會(huì)的必然要求，也是企業(yè)生存、健康發(fā)展的需要。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行主要是靠信用來(lái)支撐，沒(méi)有信用的企業(yè)最終是要的。

一、信用缺失的影響

社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的信用缺失，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立與完善帶來(lái)嚴(yán)重影響，主要表現(xiàn)在：

(一)信用不足導(dǎo)致中小企業(yè)融資難

中小企業(yè)融資難是當(dāng)前一個(gè)突出問(wèn)題，尤其是民營(yíng)中小企業(yè)，究其原因，信用不足是根本。信用缺失阻礙投資?，F(xiàn)實(shí)生活中，不講信用的做法和行為屢見(jiàn)不鮮，由于市場(chǎng)缺乏信用，貨款拖欠嚴(yán)重，資源配置效率下降，交易周期拉長(zhǎng)，這樣大大增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)和銀行的投資信貸活動(dòng)趨于謹(jǐn)慎和收縮。

(二)信用缺失影響正常的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)

規(guī)范化的商業(yè)信用，如商業(yè)票據(jù)在發(fā)達(dá)國(guó)家使用相當(dāng)廣泛，但是在我國(guó)的使用卻十分有限，信用危機(jī)已阻礙了正常的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)，尤其是在國(guó)際貿(mào)易中，企業(yè)資信不好或沒(méi)有資信記錄，降低了企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

(三)信用不足影響消費(fèi)需求

對(duì)于國(guó)內(nèi)的消費(fèi)不足，有人認(rèn)為是社會(huì)保障體系不完善，預(yù)期支出增加的原因，也有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理的原因，而最根本的是信用不足，是由于我國(guó)個(gè)人信用體系未建立，公民缺乏信用記載，個(gè)人信用無(wú)從談起，銀行貸款辦理手續(xù)繁瑣，從而增加了交易成本，降低了交易效率。

(四)信用缺失危及社會(huì)安全

失信行為的蔓延，將造成極大的道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)秩序混亂，加劇社會(huì)財(cái)富的分配不公，特別是少數(shù)企業(yè)和個(gè)人采取違法、背信手段實(shí)現(xiàn)暴富，破壞了市場(chǎng)制度的信譽(yù)，影響了社會(huì)安定。

二、信用缺失的原因

綜合考慮企業(yè)信用缺失問(wèn)題，可以分析出導(dǎo)致信用缺失主要有兩方面原因，分別是社會(huì)制度因素和企業(yè)自身因素。就社會(huì)制度因素來(lái)看，其主要分為四個(gè)方面，分別是：第一點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)的管理體制存在問(wèn)題，無(wú)法有效約束企業(yè)管理的不規(guī)范活動(dòng)，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系劃分不明確，國(guó)有企業(yè)剩余控制權(quán)難以明確劃分，這些問(wèn)題直接造成企業(yè)戰(zhàn)略行動(dòng)的短期化。國(guó)有企業(yè)尚且如此，更何況產(chǎn)權(quán)保障極低、安全感極低的私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)，他們根本不回去考慮對(duì)信用進(jìn)行建設(shè)和投資，尤其是在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈、市場(chǎng)和企業(yè)改革尚未見(jiàn)成效的今天，失信行為在企業(yè)間更易發(fā)生。而且，政府職能轉(zhuǎn)變?nèi)晕闯晒?，在企業(yè)信用監(jiān)督和建設(shè)上政府存在明顯的職能缺失和錯(cuò)位，著加速了失信行為的蔓延；第二點(diǎn)，失信違約所獲收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于違約成本，有利可圖是失信行為擴(kuò)散蔓延的主要因素。較高水平和成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠通過(guò)市場(chǎng)本身針對(duì)企業(yè)信用行為進(jìn)行市場(chǎng)資源配置，對(duì)失信行為進(jìn)行懲罰，但我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)仍處于初級(jí)階段，市場(chǎng)化水平較低，不具備這種市場(chǎng)對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行自主評(píng)估、懲罰以及資源配置的能力，再加上違約成本小于違約收益，這就造成了失信企業(yè)收益高，誠(chéng)信企業(yè)卻無(wú)法獲得其本應(yīng)獲得的收益；第三點(diǎn)，缺乏健全的社會(huì)信用體系以及對(duì)企業(yè)市場(chǎng)失信行為的懲罰力度和執(zhí)法力度不夠。社會(huì)信用體系的尚未成型，企業(yè)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)交易申報(bào)制度的不健全等等，都是導(dǎo)致企業(yè)信用缺失的重要原因。此外，在信用維護(hù)上缺乏強(qiáng)有力執(zhí)法力度和懲罰力度，無(wú)法保障市場(chǎng)信用經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，有時(shí)為了局部和暫時(shí)的穩(wěn)定而放棄了對(duì)信用關(guān)系的維護(hù)和懲罰，助長(zhǎng)了企業(yè)市場(chǎng)的失信之風(fēng)；第四點(diǎn)，社會(huì)誠(chéng)信大環(huán)境的不利。社會(huì)整體誠(chéng)信大環(huán)境較差，對(duì)個(gè)人和企業(yè)影響較大，企業(yè)信用建設(shè)缺乏社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境的供給和支持。就企業(yè)自身因素來(lái)看，造成企業(yè)信用缺失主要有三個(gè)方面，分別是:第一點(diǎn)，企業(yè)缺乏先進(jìn)的管理理念和經(jīng)營(yíng)理念，過(guò)于重視企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而忽視了企業(yè)的管理工作，只重視眼前利益，沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展眼光，企業(yè)行為存在較多的短期化行為，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到信用對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展和收益的重要性；第二點(diǎn)，企業(yè)員工素質(zhì)水平普遍不高。企業(yè)員工是企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作開(kāi)展的基礎(chǔ)，這些員工隊(duì)伍職業(yè)道德水平直接決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的道德上水平即企業(yè)的信用水平，而當(dāng)前我國(guó)缺乏職業(yè)道德、服務(wù)意識(shí)以及信用水平較高的職員；第三點(diǎn)，企業(yè)文化建設(shè)與企業(yè)發(fā)展水平不相稱(chēng)，企業(yè)文化建設(shè)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于企業(yè)規(guī)模發(fā)展和社會(huì)發(fā)展需求，部分企業(yè)根本沒(méi)有認(rèn)識(shí)到企業(yè)文化的重要性。

三、建立信用管理體系的措施

(一)建立政府信用管理制度

政府信用管理制度的建設(shè)不僅有利于社會(huì)信用的建設(shè)，而且有利于政府職能的轉(zhuǎn)變。信用建設(shè)工作是一項(xiàng)難度較大的長(zhǎng)期工作，只有幫助人們樹(shù)立信用理念，在社會(huì)中建設(shè)遵守信用的社會(huì)氛圍，無(wú)論是企業(yè)，還是個(gè)人，一旦其存在失信行為就會(huì)受到社會(huì)各界的排斥，其所有企業(yè)行為和個(gè)人行為的開(kāi)展都會(huì)受到制約和阻礙，這一信用建設(shè)目標(biāo)的達(dá)成還需要較長(zhǎng)時(shí)間的努力；除了社會(huì)氛圍的建設(shè)外，還需要做好制度建設(shè)和執(zhí)行等信用管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)性工作，利用制度的強(qiáng)制性來(lái)監(jiān)督、約束以及懲罰企業(yè)和個(gè)人的信用缺失行為；在全社會(huì)建立一種信用意識(shí)和信用觀念，加強(qiáng)宣傳，讓人們意識(shí)和認(rèn)清信用對(duì)個(gè)人行為和企業(yè)市場(chǎng)行為的重要性，認(rèn)清守信行為對(duì)社會(huì)發(fā)展、個(gè)人發(fā)展以及企業(yè)未來(lái)發(fā)展的重要性；完善信用管理法律體系，在法律上給予信用管理支持，制定合理的針對(duì)失信行為的法律法規(guī)，而且要嚴(yán)格對(duì)失信行為的懲罰和執(zhí)法力度，以此維護(hù)社會(huì)信用。

(二)強(qiáng)化企業(yè)信用意識(shí)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展以及企業(yè)的發(fā)展都迫切需要建立可靠的市場(chǎng)信用制度。這種信用制度的建成有利于保障企業(yè)的交易行為以及社會(huì)資源的有效調(diào)動(dòng)。信用制度的建設(shè)只是一種強(qiáng)制性手段，要想真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信用的規(guī)范，必須在企業(yè)和市場(chǎng)中建立一種信用意識(shí)，只有在企業(yè)中建立這種信用意識(shí)，人們才會(huì)真正認(rèn)識(shí)到信用的重要性，才會(huì)主動(dòng)、有意識(shí)的去遵守信用制度。利用宣傳、教育等手段來(lái)建設(shè)企業(yè)的信用意識(shí)，讓守信成為企業(yè)行為的潛意識(shí)，讓信用觀念深入人心。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主題，要主動(dòng)去建設(shè)和強(qiáng)化這種信用意識(shí)，這對(duì)企業(yè)自身發(fā)展有極大的幫助。

(三)促進(jìn)信用中介服務(wù)行業(yè)的市場(chǎng)化發(fā)展

信用中介機(jī)構(gòu)是維持市場(chǎng)信用建設(shè)的重要機(jī)構(gòu)，必須保證其獨(dú)立性，要不偏不倚，公正客觀，這是信用中介機(jī)構(gòu)行事的基本原則。這樣不僅有利于市場(chǎng)信用建設(shè)，也有利于維持信用中介機(jī)構(gòu)的威信，保證中介機(jī)構(gòu)所形成的信用評(píng)估報(bào)告具備公信力。所以，信用中介機(jī)構(gòu)必須是市場(chǎng)的第三方，它不能參與市場(chǎng)交易行為，要與市場(chǎng)企業(yè)保持一定距離，政府在信用中介機(jī)構(gòu)中也只是推動(dòng)者，具體的信用中介評(píng)估行為要禁止政府的參與。

(四)建立完善的企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系

良好、有效的信用評(píng)價(jià)體系有利于對(duì)企業(yè)信用的評(píng)估，能夠?qū)⑵髽I(yè)依據(jù)信用程度的不用進(jìn)行劃分，將信用較好的信用較差的企業(yè)區(qū)分開(kāi)來(lái)。信用評(píng)價(jià)的開(kāi)展主要專(zhuān)業(yè)的評(píng)價(jià)人員利用所收集的專(zhuān)業(yè)信息并使用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法來(lái)對(duì)評(píng)估對(duì)象的信用程度以及償債風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果是信用提供者重要參考數(shù)據(jù)。信用評(píng)估關(guān)系到企業(yè)交易成功與否，所以必須慎重，在進(jìn)行評(píng)估時(shí)要綜合考慮多種因素，將定性分析與定量分析結(jié)合使用，客觀判斷企業(yè)的信用情況。信用是市場(chǎng)運(yùn)行的基礎(chǔ)，缺乏信用只會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)的崩潰和國(guó)家的退步，所以，企業(yè)建立信用管理體系是勢(shì)在必行的，但是，我們要認(rèn)清現(xiàn)狀，企業(yè)信用管理體系的建設(shè)不是一蹴而就的，需要各方的共同努力才有可能完成這項(xiàng)艱巨的任務(wù)，在建設(shè)工作開(kāi)展時(shí)要一步一個(gè)腳印，腳踏實(shí)地，不能投機(jī)取巧。

作者：茌林濤 單位：上海艾臨科智能科技有限公司

參考文獻(xiàn)：

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[2]王玉敏.對(duì)完善中小企業(yè)信用體系建設(shè)工作的幾點(diǎn)建議[J].內(nèi)蒙古金融研究，2008(01).

[3]胡梨花，吳華娟.中小企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2015(11)

企業(yè)信用的重要性范文第4篇

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信用評(píng)價(jià)；模糊評(píng)價(jià)法；層次分析法

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，是企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的通行證，良好信用是企業(yè)與商業(yè)銀行之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系良性循環(huán)的關(guān)鍵，信用評(píng)價(jià)是對(duì)企業(yè)能否如約還本付息的能力和可信任程度的評(píng)估?？陀^權(quán)威的信用狀況的評(píng)價(jià)，可以為其申請(qǐng)發(fā)債、發(fā)行股票、貸款、以及商業(yè)往來(lái)提供資信證明，因此，準(zhǔn)確客觀的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)對(duì)一個(gè)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。目前，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)信用評(píng)價(jià)的方法有很多種，主要包括模糊綜合評(píng)價(jià)法、聚類(lèi)分析法、主要成分分析法等，但我國(guó)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)規(guī)模相對(duì)較小，信用體系并不完善，信用問(wèn)題已經(jīng)成為影響我國(guó)社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要障礙。

一、小微企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)選取

（1）完整性與重要性相統(tǒng)一，指標(biāo)體系是一個(gè)由眾多指標(biāo)構(gòu)成的有機(jī)整體，因此，該體系要從不同角度反映企業(yè)的發(fā)展特征和狀況，指標(biāo)的選取要強(qiáng)調(diào)重要性，典型性，避免選擇重復(fù)的指標(biāo)。（2）系統(tǒng)性與層次性相統(tǒng)一，一個(gè)可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)是由不同層次的要素組成。因此，根據(jù)這些基本要素的關(guān)系和行為的特點(diǎn)，可把可持續(xù)發(fā)展系統(tǒng)劃分為不同的子系統(tǒng)，綜合每個(gè)子系統(tǒng)的特點(diǎn)最終評(píng)價(jià)系統(tǒng)整體的特征。（3）可行性原則。根據(jù)數(shù)據(jù)的可靠性與獲取的難易程度，盡量選擇那些有代表性的主要指標(biāo)。本文中根據(jù)中小企業(yè)的具體情況，考慮大多中小企業(yè)的企業(yè)主在企業(yè)中主導(dǎo)作用的特點(diǎn)，通過(guò)考察商業(yè)信譽(yù)、盈利能力、企業(yè)素質(zhì)、發(fā)展能力等4個(gè)大指標(biāo)，由此建立中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，如表1所示：

二、模糊層次分析法

模糊AHP主要由兩部分組成，一部分是層次分析法（Analytical Hierarchy Process）由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家A.L.Saatv于20世紀(jì)70年代提出，是一種定性與定量相結(jié)合的決策分析方法。他講決策者對(duì)復(fù)雜問(wèn)題的決策思維過(guò)程進(jìn)行模型化、數(shù)量化、規(guī)范化，適用于解決定性與定量相結(jié)合、尤其是定性因素起主導(dǎo)作用的問(wèn)題。對(duì)于企業(yè)信用的評(píng)價(jià)并非只是量化的指標(biāo)，還包括企業(yè)素質(zhì)等定性的指標(biāo)，因此我們選定層次分析法；另外一部分是模糊綜合評(píng)價(jià)法，由美國(guó)自動(dòng)控制專(zhuān)家查德（L.A.Zadeh）教授于20世紀(jì)60年代創(chuàng)立的，是針對(duì)現(xiàn)實(shí)中大量的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象具有模糊性而設(shè)計(jì)的一種評(píng)判模型和方法，在應(yīng)用實(shí)踐中得到有關(guān)專(zhuān)家的不斷發(fā)展。是一種應(yīng)用非常廣泛和有效的模糊數(shù)學(xué)方法，它將模糊數(shù)學(xué)和模糊統(tǒng)計(jì)相結(jié)合，通過(guò)綜合考慮硬性某事件的多種因素，對(duì)該事物的優(yōu)劣作出科學(xué)地評(píng)價(jià)。綜上所述，模糊AHP法首先利用層次分析法確定影響企業(yè)信用評(píng)價(jià)的各種指標(biāo)的權(quán)重，同時(shí)運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程進(jìn)行模糊綜合處理，最終確定企業(yè)信用評(píng)價(jià)等級(jí)，該方法克服了傳統(tǒng)的AHP方法存在的在諸多缺點(diǎn)，如判斷矩陣的一致性指標(biāo)難以達(dá)到，判斷矩陣的一致性與人們決策思維的一致性存有差異，調(diào)整一致性帶有盲目性等。

三、模型設(shè)計(jì)及分析結(jié)果

四、結(jié)論

筆者認(rèn)為中小企業(yè)在信用評(píng)價(jià)上的困難不僅僅是方法上的障礙，還需要以下配套措施：首先，提高中小企業(yè)信息公開(kāi)披露數(shù)量和質(zhì)量，信用評(píng)級(jí)的主要資料來(lái)源于企業(yè)公開(kāi)披露的資料，但我國(guó)中小企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表存在很大的問(wèn)題，嚴(yán)重影響中小企業(yè)與商業(yè)銀行以及社會(huì)的信用溝通，只有企業(yè)將真實(shí)的信息披露給相關(guān)機(jī)構(gòu)，才能夠使企業(yè)獲得較為客觀的信用評(píng)價(jià)結(jié)果。其次，金融機(jī)構(gòu)要全面構(gòu)建支持中小企業(yè)發(fā)展的信息管理系統(tǒng)。我國(guó)現(xiàn)有的信息管理系統(tǒng)多是與大型企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)相配套的，中小企業(yè)因其自身的發(fā)展特點(diǎn)，在現(xiàn)有的系統(tǒng)處于劣勢(shì)，因此，金融機(jī)構(gòu)需建立針對(duì)其的支持系統(tǒng)，包括信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)受理系統(tǒng)以及反饋系統(tǒng)等。最后，信用評(píng)價(jià)一項(xiàng)理論與實(shí)踐相結(jié)合的工作，評(píng)價(jià)工作不僅要有科學(xué)的理論基礎(chǔ)作為指導(dǎo)，更要求評(píng)價(jià)人員擁有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)致力于提高信用評(píng)價(jià)人員的綜合素質(zhì)，明確其義務(wù)和權(quán)利，制定合理的激勵(lì)機(jī)制，避免因評(píng)價(jià)人員的個(gè)人因素造成信用評(píng)價(jià)結(jié)果的公正性。

參 考 文 獻(xiàn)

企業(yè)信用的重要性范文第5篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)家信用；指標(biāo)體系；企業(yè)家征信

中圖分類(lèi)號(hào)：F272．91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1000-176X(2008)01-0119-06

一、引 言

企業(yè)信用評(píng)價(jià)是提高企業(yè)信用的重要措施。目前國(guó)內(nèi)企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法多引進(jìn)國(guó)外成熟的企業(yè)信用評(píng)價(jià)方法，但因其更多關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)而出現(xiàn)水土不服、信用評(píng)級(jí)不夠準(zhǔn)確等問(wèn)題。究其原因，除了中國(guó)目前缺乏整體的信用環(huán)境，信用制度不健全，信息分散、不準(zhǔn)確和不對(duì)稱(chēng)之外，筆者認(rèn)為忽視企業(yè)家信用評(píng)價(jià)是其癥結(jié)所在。中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)《2005年中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者成長(zhǎng)與發(fā)展專(zhuān)題調(diào)查報(bào)告》中指出：企業(yè)家品格對(duì)企業(yè)信用影響最大！“中國(guó)企業(yè)家最欠缺的是信用！[1]”。本文通過(guò)對(duì)構(gòu)建影響企業(yè)信用最具代表性的中小企業(yè)的企業(yè)家信用評(píng)價(jià)指標(biāo)的分析，搭建企業(yè)家信用評(píng)價(jià)模型，探討和完善企業(yè)家征信制度，加強(qiáng)企業(yè)家信用意識(shí)，進(jìn)而提高企業(yè)信用水平，促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

二、文獻(xiàn)綜述

由于以最具代表性的中小企業(yè)中的企業(yè)家為研究對(duì)象，所以必須首先了解國(guó)內(nèi)外對(duì)中小企業(yè)信用相關(guān)問(wèn)題的研究。國(guó)外對(duì)中小企業(yè)信用的研究已經(jīng)相當(dāng)成熟，包括定義與概念，解釋現(xiàn)象的理論基礎(chǔ)，分析模型等[2]，如:早期Fitzpatrick (1932)[3], Smith[4]和Winakor[5] (1935) ,Merwin[6] (1942)，Beaver[7] (1966)研究并提出的企業(yè)信用的單變量模型。中期由Altman[8]分別于1968年和1977年提出的線性判別式模型(Z-Score模型)和二次判別式模型(Zeta模型)，由Meyer[9]和Pifer[10] (1970)提出的線形概率模型，由Charnesetal[11] (1978)開(kāi)發(fā)的數(shù)據(jù)包模型，由Breimanetal．[12] (1984)完善的遞歸分類(lèi)模型，由Messier [13]和Hansen[14] (1988)開(kāi)發(fā)的專(zhuān)家系統(tǒng)。由Guptaeal[15] (1990)提出的數(shù)學(xué)規(guī)劃判別模型。這些模型研究的基本方法是首先選定財(cái)務(wù)因素(一般是財(cái)務(wù)比率)，然后采集樣本進(jìn)行實(shí)證推導(dǎo)?？偟膩?lái)說(shuō)，國(guó)外對(duì)中小企業(yè)信用的研究基本上集中于財(cái)務(wù)影響因素的研究，非財(cái)務(wù)影響因素的研究很少并比較零散和簡(jiǎn)單[16]。國(guó)內(nèi)對(duì)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)的研究多是借鑒國(guó)外的模型和方法，也是基于和側(cè)重于企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，考察和判斷一個(gè)企業(yè)的信用水平和信用風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外均較少涉及企業(yè)家信用信息，最多涉及少量的企業(yè)家一般信息。

企業(yè)家信用是一種特殊的個(gè)人信用，它比一般個(gè)人信用有著更強(qiáng)的外部性[17]。因此，研究企業(yè)家信用必須結(jié)合一般個(gè)人信用和企業(yè)信用。在個(gè)人信用研究方面，以美國(guó)為代表，無(wú)論是理論研究還是實(shí)際應(yīng)用已經(jīng)相當(dāng)成熟和完善。在美國(guó)，每個(gè)人都擁有一個(gè)終生的社會(huì)安全號(hào)碼（SSN）[18]。美國(guó)人申請(qǐng)工作、支付工資、租房、納稅都要出示和登記社會(huì)安全號(hào)碼。一個(gè)人一旦有不良信用記錄，不僅會(huì)影響他找工作，甚至?xí)绊懲诵莺蟮纳鐣?huì)保障。正是有了健全的個(gè)人信用評(píng)估體系，才得以降低信用成本及風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)個(gè)人信用研究方面剛剛起步，多集中在個(gè)人消費(fèi)信貸和商業(yè)信用的應(yīng)用方面?？v觀國(guó)內(nèi)外個(gè)人信用的研究和實(shí)踐來(lái)看，評(píng)價(jià)個(gè)人信用有很多種方法，但最為成熟和經(jīng)得起考驗(yàn)的還是已經(jīng)有百年歷史的古典信用評(píng)分理論和方法，也就是“5C”判斷分析法：“5C”是指:(1)品質(zhì)(Character)；(2)能力(Capability)；(3)資本(Capital)；(4)抵押擔(dān)保(Collateral)；(5)環(huán)境(Condition)。國(guó)外對(duì)企業(yè)家信用沒(méi)有專(zhuān)門(mén)研究，這是由于在國(guó)外法律、制度健全的情況下，企業(yè)家首先是一個(gè)守法公民，必須符合一般公民的信用要求。盡管?chē)?guó)外企業(yè)也存在委托―的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，但這種風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有在中國(guó)表現(xiàn)得這樣突出。國(guó)內(nèi)最具代表性研究企業(yè)家信用問(wèn)題的是丁棟虹，他在1999年從異質(zhì)資本的角度詮釋了企業(yè)家信用的內(nèi)涵和重要性。他認(rèn)為，企業(yè)家活動(dòng)作為一種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，同其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一樣，以信用作為自己的內(nèi)在依托，即存在企業(yè)家信用(Entrepreneur Credit)。企業(yè)家信用是企業(yè)家異質(zhì)資本素質(zhì)的重要體現(xiàn)[19]。丁教授指出，企業(yè)家征信制度的建立對(duì)促進(jìn)企業(yè)家成長(zhǎng)，提高企業(yè)信用十分重要。但如何建立評(píng)價(jià)體系沒(méi)有進(jìn)一步的研究。其他學(xué)者也多提出了在中國(guó)研究企業(yè)家信用的重要性，但都沒(méi)有深入研究。

三、理論模型

（一）理論基礎(chǔ)

基于古典信用評(píng)分法的“5C”原則，即從品質(zhì)(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押擔(dān)保(Collateral)、環(huán)境(Condition)五個(gè)方面構(gòu)架中小企業(yè)家信用評(píng)價(jià)模型。它的理論依據(jù)是以信貸資金循環(huán)理論[20]為基礎(chǔ)的。公式表述為：

這個(gè)公式說(shuō)明了信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程:銀行貸款投放給企業(yè)(第一重使用)，企業(yè)用于購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)要素并進(jìn)行生產(chǎn)(第二重使用)，企業(yè)將生產(chǎn)的產(chǎn)品銷(xiāo)售出去，收回貨幣資金(第一重歸流)，最后企業(yè)用出售產(chǎn)品所獲得的貨幣資金歸還銀行貸款(第二重歸流)。即影響銀行信貸資金安全的因素主要有借款企業(yè)是否具有履行償債義務(wù)的意愿、借款企業(yè)的盈利能力和資本實(shí)力、企業(yè)借款時(shí)是否提供了擔(dān)保，而影響借款企業(yè)盈利能力的因素又可進(jìn)一步分為外部環(huán)境和企業(yè)自身素質(zhì)兩個(gè)子因素。

（二）指標(biāo)體系構(gòu)建

根據(jù)信貸資金循環(huán)理論和古典信用評(píng)分法，對(duì)影響我國(guó)中小企業(yè)家信用的相關(guān)因素進(jìn)行分析，構(gòu)建中小企業(yè)家信用評(píng)價(jià)模型的邏輯框架（見(jiàn)圖1）以及指標(biāo)體系（見(jiàn)表1）：

四、數(shù)據(jù)來(lái)源及樣本描述

樣本選取遼寧省大連市有代表性的中小企業(yè)進(jìn)行實(shí)證研究。首先在大連市企業(yè)信用研究會(huì)的協(xié)助下選取60家會(huì)員企業(yè)進(jìn)行預(yù)測(cè)，驗(yàn)證指標(biāo)體系的合理性。預(yù)測(cè)后數(shù)據(jù)分析結(jié)果三級(jí)指標(biāo)增加1個(gè)，刪除3個(gè)，調(diào)整9個(gè)。正式調(diào)研向300家企業(yè)發(fā)放問(wèn)卷，涉及服務(wù)業(yè)、制造業(yè)、加工業(yè)、高新技術(shù)行業(yè)等類(lèi)中小企業(yè)。剔除不合格問(wèn)卷，實(shí)際回收有效問(wèn)卷180份，回收率為60％。本次調(diào)查中有效反饋企業(yè)的行業(yè)分布為服務(wù)業(yè)、制造業(yè)、加工業(yè)、高新技術(shù)行業(yè)等10類(lèi)中小企業(yè)；65%的企業(yè)固定資產(chǎn)在100萬(wàn)元以下；65%的企業(yè)員工人數(shù)在30人以下； 92．78%的企業(yè)經(jīng)營(yíng)歷史在10年以下，5年以下的占57．22%；85%的企業(yè)家已結(jié)婚，67．78%的企業(yè)家有子女；69．44%的小企業(yè)家都沒(méi)有；漢族企業(yè)家占到了80．56%； 60．56%的企業(yè)家是大專(zhuān)或本科學(xué)歷。

五、指標(biāo)體系構(gòu)建分析

本研究以主成分分析方法為主，以回歸分析和相關(guān)分析方法作為輔助和檢驗(yàn)，根據(jù)模型構(gòu)建的“系統(tǒng)性、可靠性、簡(jiǎn)練性”原則，對(duì)初始指標(biāo)進(jìn)行篩選，構(gòu)建中小企業(yè)家信用評(píng)價(jià)模型的指標(biāo)體系。

（一）企業(yè)家的品質(zhì)

1．信用記錄

計(jì)算5個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根（見(jiàn)表2）。

由表2可以看出，由于前3個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到 81．616%，為了達(dá)到降維的目的，根據(jù)累計(jì)貢獻(xiàn)率大于 80%的原則，選擇3個(gè)變量來(lái)代替原來(lái)的5個(gè)變量。根據(jù)主成分分析方法篩選變量的原則，從原來(lái)的5個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)中剔除2個(gè)指標(biāo)。

其中，個(gè)人獲獎(jiǎng)情況與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)最大，為0．367，因此，首先應(yīng)剔除該指標(biāo)。其次計(jì)算剩下的4個(gè)指標(biāo)的信息貢獻(xiàn)最小的主成分。在該主成分中，偷逃漏稅記錄的影響最大，相關(guān)系數(shù)為0．425，第二個(gè)剔除的指標(biāo)是偷逃漏稅記錄。至此，就得到3個(gè)二級(jí)指標(biāo)考察“信用記錄”：社會(huì)公益捐贈(zèng)、法律訴訟記錄和違法犯罪記錄。

對(duì)以上結(jié)果的合理性進(jìn)行分析。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)人的社會(huì)公益捐贈(zèng)越多，獲獎(jiǎng)情況也就越多，由于二者的相關(guān)系數(shù)為0．508，顯然呈高度正相關(guān)。個(gè)人獲獎(jiǎng)情況所反映出的信息在很大程度上與社會(huì)公益捐贈(zèng)反映的信息是重復(fù)的，完全可以用社會(huì)公益捐贈(zèng)來(lái)代替?zhèn)€人獲獎(jiǎng)情況，所以，可以剔除個(gè)人獲獎(jiǎng)情況這一指標(biāo)。

偷逃漏稅記錄、法律訴訟記錄和違法犯罪記錄都是反映不良信用記錄的指標(biāo)。以偷逃漏稅記錄為自變量，計(jì)算出它與其余2個(gè)指標(biāo)的復(fù)相關(guān)系數(shù)為0．499，修正多重判定系數(shù)為0．240，說(shuō)明偷逃漏稅記錄的24%是由法律訴訟記錄和違法犯罪記錄決定的。因此，可以剔除偷逃漏稅記錄這個(gè)指標(biāo)。

2．誠(chéng)實(shí)量表

計(jì)算6個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根。由于前4個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到 87．126%，選擇4個(gè)變量來(lái)代替原來(lái)的6個(gè)變量。此外，量表1與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)最大，為0．238，首先應(yīng)剔除該指標(biāo)。同理剔除量表4。因此，考察“誠(chéng)實(shí)水平”的二級(jí)指標(biāo)由量表2、量表3、量表5和量表6構(gòu)成。

（二）企業(yè)家的能力

1．盈利能力

計(jì)算2個(gè)二級(jí)指標(biāo)相關(guān)矩陣的特征根。由于第1個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率已經(jīng)達(dá)到了86．115%，用1個(gè)變量來(lái)代替原來(lái)的2個(gè)變量，即總資產(chǎn)報(bào)酬率來(lái)衡量企業(yè)的盈利能力。

另外，由于財(cái)務(wù)分析中凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)報(bào)酬率之間存在信息重復(fù)，而兩者的復(fù)相關(guān)系數(shù)為0．722，修正多重判定系數(shù)為0．519，說(shuō)明凈資產(chǎn)收益率的51．9%是由總資產(chǎn)報(bào)酬率決定的，進(jìn)一步證明剔除凈資產(chǎn)收益率的合理性。

2．償債能力

計(jì)算5個(gè)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根（見(jiàn)表3）。前4個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到88．976%， 4個(gè)變量代替原來(lái)的5個(gè)變量，故選取前4個(gè)特征值。其中，現(xiàn)金比率與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)為0．511，因此，剔除現(xiàn)金比率。

現(xiàn)實(shí)財(cái)務(wù)分析中，作為衡量短期償債能力的三個(gè)常用指標(biāo)：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，以現(xiàn)金比率為自變量，計(jì)算三者的復(fù)相關(guān)系數(shù)為0．445，修正多重判定系數(shù)為0．189，說(shuō)明現(xiàn)金比率的18．9%是由流動(dòng)比率和速動(dòng)比率決定的?？紤]到現(xiàn)金比率的實(shí)際應(yīng)用較少，也難以準(zhǔn)確衡量，進(jìn)一步證明剔除該指標(biāo)的合理性。

3．履約能力

計(jì)算2個(gè)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根。由于第1個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率為 70．333%，尚不到80%，根據(jù)累計(jì)貢獻(xiàn)率應(yīng)當(dāng)大于80%的原則，我們決定維持原來(lái)的2個(gè)變量。

4．承受風(fēng)險(xiǎn)事故能力

計(jì)算4個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根。由于前3個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到91．544%，可以用 3個(gè)變量來(lái)代替原來(lái)的4個(gè)變量。其中，職工數(shù)量這個(gè)指標(biāo)與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)最大，為0．409，因此，應(yīng)當(dāng)剔除該指標(biāo)?？紤]到中小企業(yè)之間的職工數(shù)量參差不齊，差異較大，剔除職工數(shù)量這個(gè)指標(biāo)也是合理的。至此，就得到3個(gè)二級(jí)指標(biāo)組成的“承受風(fēng)險(xiǎn)事故能力”。一級(jí)指標(biāo)體系，分別為平均投資期限、個(gè)人人身保險(xiǎn)額度和企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)額度。

（三）抵押擔(dān)保

計(jì)算5個(gè)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根。由于前2個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率高達(dá)98．314%，用2個(gè)變量代替原來(lái)的4個(gè)變量。其中，企業(yè)資產(chǎn)為他人擔(dān)保金額與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)最大，為0．118，首先應(yīng)剔除該指標(biāo)。其次剔除的指標(biāo)是企業(yè)資產(chǎn)被用作抵押金額?！暗盅涸u(píng)估”評(píng)價(jià)模塊分別為抵押資產(chǎn)所占總資產(chǎn)比例和擔(dān)保資產(chǎn)所占總資產(chǎn)比例。從實(shí)際來(lái)看，兩組指標(biāo)反映的是絕對(duì)數(shù)量和相對(duì)數(shù)量，本質(zhì)上是相同的，用相對(duì)數(shù)量指標(biāo)代替絕對(duì)數(shù)指標(biāo)也是合理的。

（四）企業(yè)家資產(chǎn)

1．動(dòng)產(chǎn)

計(jì)算3個(gè)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根。由于第1個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率就已經(jīng)達(dá)到了87．051%，用 1個(gè)變量代替原來(lái)的3個(gè)變量。 其中，家庭的銀行儲(chǔ)蓄與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)最大，為0．175，因此，首先應(yīng)剔除該指標(biāo)。其次剔除的是個(gè)人的年均收入。最終采用家庭的年均收入來(lái)衡量企業(yè)家的動(dòng)產(chǎn)情況。

在實(shí)際生活中，由于個(gè)人年均收入、家庭年均收入和家庭的銀行儲(chǔ)蓄之間很難清楚地劃分，加之企業(yè)家不想“露富”的心理，其他指標(biāo)很難獲得真實(shí)數(shù)據(jù)。

2．不動(dòng)產(chǎn)

計(jì)算6個(gè)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根。由于前4個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到 89．366%，用4個(gè)變量來(lái)代替原來(lái)的6個(gè)變量。其中，家庭的房產(chǎn)現(xiàn)值與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)最大，為0．323，首先剔除該指標(biāo)，其次剔除的是經(jīng)營(yíng)歷史。

（五）企業(yè)家所處的環(huán)境

1．內(nèi)部環(huán)境

“內(nèi)部環(huán)境”共有10項(xiàng)指標(biāo)，但是其中的“民族”、“”、“成長(zhǎng)環(huán)境”和“政治面貌”等四項(xiàng)指標(biāo)只作為輔助研究使用，不納入評(píng)分體系。因此，只計(jì)算剩余的6個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根（見(jiàn)表4）。前4個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到 83．935%，用4個(gè)新變量代替原來(lái)的6個(gè)變量。

其中，婚姻狀況與該主成分之間的相關(guān)系數(shù)為0．400，而從社會(huì)學(xué)意義上說(shuō)，目前中國(guó)社會(huì)婚姻狀況和有無(wú)子女高度相關(guān)。有無(wú)子女可以反映婚姻狀況。因此，首先應(yīng)剔除婚姻狀況這一指標(biāo)。其次應(yīng)該剔除的指標(biāo)是性別。但是由于性別作為研究的一個(gè)必不可少的基本指標(biāo)，故予保留。

2．外部環(huán)境

計(jì)算8個(gè)指標(biāo)的相關(guān)矩陣的特征根。由于前5個(gè)特征值累計(jì)貢獻(xiàn)率達(dá)到84．968%，用前5個(gè)變量代替8個(gè)變量。因此，應(yīng)當(dāng)相繼剔除法律政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境和所在地區(qū)誠(chéng)實(shí)守信情況。

六、結(jié) 論

經(jīng)過(guò)以上分析，企業(yè)家信用模塊剔除4個(gè)指標(biāo)，企業(yè)家能力模塊剔除3個(gè)指標(biāo)，企業(yè)家財(cái)產(chǎn)模塊剔除4個(gè)指標(biāo)，抵押擔(dān)保模塊剔除2個(gè)模塊，環(huán)境條件模塊剔除1個(gè)指標(biāo)，共剔除了17項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)，保留40項(xiàng)指標(biāo)，構(gòu)成考察中小企業(yè)家信用評(píng)價(jià)模型的指標(biāo)體系（見(jiàn)表5），為構(gòu)建模型下一步的無(wú)量綱化處理、權(quán)重賦值打下了基礎(chǔ)。

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