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財務(wù)廉政風(fēng)險防范措施范文第1篇

通過實施廉政風(fēng)險防范管理，建立防范崗位責(zé)任風(fēng)險工作機制，完善黨風(fēng)廉政懲防體系，結(jié)合年度工作目標(biāo)，逐步形成層層管理、重點防控、責(zé)任到位的廉政風(fēng)險防范管理長效工作機制，努力達到服務(wù)水平明顯提高、廉潔從政意識明顯提高、管理能力明顯提高、群眾滿意度明顯提高。

二、適用范圍

范圍包括：局機關(guān)及各站所在職在編人員。

三、主要內(nèi)容

圍繞規(guī)范和制約權(quán)力，認真分析權(quán)力運行中風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，梳理查找思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和制度機制等方面可能發(fā)生不廉潔行為的風(fēng)險點，大力開展崗位廉政教育，健全防范措施，強化監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，有效防范各類腐敗行為的發(fā)生。

四、方法步驟

（一）宣傳教育階段（8月25日至8月30日）

召開動員會，組織開展廉政主題教育活動，進行警示教育，使全體工作人員明確開展崗位廉政風(fēng)險防范管理工作的目的、意義、指導(dǎo)思想、基本原則、工作目標(biāo)和要求，提高全體工作人員參與崗位廉政風(fēng)險防范管理工作的積極性和自覺性。

（二）查找風(fēng)險點階段（8月30日至9月10日）

1.梳理職權(quán)。對各工作崗位的職權(quán)進行全面梳理和規(guī)范，編制職權(quán)目錄，制定權(quán)力運行流程圖，做到責(zé)權(quán)清晰。

2.排查廉政風(fēng)險點。在權(quán)力運行的全過程中，針對每個崗位、每個科室、每個環(huán)節(jié)，特別是容易滋生不廉潔行為的重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照崗位自查、科室自查、單位自查的程序，逐一排查在履行崗位職責(zé)過程中潛在的廉政風(fēng)險，填寫《崗位廉政風(fēng)險排查表》，并在局機關(guān)進行公示（公示期為7天），廣泛征求意見，特別是征求管理和服務(wù)對象的意見，力求把風(fēng)險點找全、找準、找實。

3.規(guī)劃風(fēng)險等級及類別。按照風(fēng)險發(fā)生機率和危害程度，采取單位干部評議、領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究的方式，確定崗位風(fēng)險等級及類別。按照違法、違規(guī)、違紀三個層級，將排查出的風(fēng)險點劃分為三個級別。對可能產(chǎn)生違法、違紀行為的潛在風(fēng)險確定為一級風(fēng)險，其中包括領(lǐng)導(dǎo)班子正職崗位，與經(jīng)濟發(fā)展和人民群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的崗位，具有行政審批權(quán)和執(zhí)法權(quán)的崗位，從事人事、財務(wù)、物資等管理的崗位。對可能產(chǎn)生嚴重違規(guī)、違章行為的潛在風(fēng)險確定為二級風(fēng)險，其中包括一般經(jīng)濟管理、社會事務(wù)管理、公共服務(wù)等職能的崗位。對可能產(chǎn)生輕微違規(guī)、違章行為的潛在風(fēng)險確定為三級風(fēng)險。按照風(fēng)險點的性質(zhì)將其具體分為六類，即思想道德類、制度機制類、崗位職責(zé)類、行政審批類、行政事務(wù)類、公共類。

4.分級分類監(jiān)控。

依照上述等級和分類，對風(fēng)險點加強等級分類監(jiān)控。一是實行分級監(jiān)控。一級風(fēng)險點由領(lǐng)導(dǎo)小組重點監(jiān)控，風(fēng)險點所在科室負責(zé)人監(jiān)督管理。二級風(fēng)險點由分管局長和風(fēng)險點所在科室站所負責(zé)人共同監(jiān)控，領(lǐng)導(dǎo)小組隨時掌控。三級風(fēng)險點由所在科室站所負責(zé)人監(jiān)控，每個干部共同參與監(jiān)督。二是實行分類監(jiān)控。思想道德風(fēng)險點、制度機制風(fēng)險點由領(lǐng)導(dǎo)小組、各科室站所負責(zé)人共同監(jiān)控；崗位職責(zé)風(fēng)險點按照職能分工，由分管局長、科室負責(zé)人共同監(jiān)控；行政審批風(fēng)險點由分管局長、相關(guān)科室負責(zé)人共同監(jiān)控；行政事務(wù)類和公共類風(fēng)險點由領(lǐng)導(dǎo)小組、各科室負責(zé)人共同監(jiān)控。

（三）組織實施階段（9月10日至10月10日）

1.制定防范措施。針對排查確定的廉政風(fēng)險點，根據(jù)不同風(fēng)險等級，從前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置等方面，逐項制定具有針對性和可操作性的防范措施。

2.建立崗位廉政風(fēng)險防范機制。加強思想道德、職業(yè)道德、社會公德和法律法規(guī)教育，強化以權(quán)力制衡為重點的制度建設(shè)，建立健全風(fēng)險預(yù)警機制和糾錯機制，做到崗位職責(zé)明確、廉政風(fēng)險清楚、監(jiān)督重點突出、防范措施得力，各項制度有機銜接，形成符合本單位實際的廉政風(fēng)險防范機制。

（四）考核評估階段（10月10日至11月10日）

1.加強監(jiān)督檢查。堅持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督有機結(jié)合，通過舉報、效能投訴、民主評議、明察暗訪和巡查等多種手段，對各項防范措施的落實情況實行有效監(jiān)督。

2.建立考核機制。把對每個黨員干部在廉政風(fēng)險防控機制中的綜合考評結(jié)果，納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和工作目標(biāo)責(zé)任制考核，并同干部的使用、年終考核結(jié)合起來，對失察失管失教或違規(guī)違紀者給予責(zé)任追究。

3.認真搞好總結(jié)。各科室站所要對開展專項活動的基本情況、主要特點、取得成效、存在問題、改進措施等進行總結(jié)，形成書面材料，認真填寫《崗位廉政風(fēng)險防范管理工作統(tǒng)計表》。

財務(wù)廉政風(fēng)險防范措施范文第2篇

一、指導(dǎo)思想

以貫徹黨的十七大提出的“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”的要求和“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針為指導(dǎo)，以構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系為主線，將風(fēng)險管理理論引入懲防體系建設(shè)，建立查找風(fēng)險在前、教育提醒在前、建章立制在前、監(jiān)督約束在前的防范機制，保證權(quán)力沿著制度化、法制化軌道運行，使保護、監(jiān)督黨員干部的各項措施落到實處。

二、目標(biāo)要求

通過“找、防、控”三個環(huán)節(jié)，有效地識別工作中各個環(huán)節(jié)、各個崗位存在或潛在的廉政風(fēng)險，從提高制度執(zhí)行力入手，把對權(quán)力的監(jiān)督制約貫穿于行政和業(yè)務(wù)運行各個環(huán)節(jié)，控制、化解發(fā)現(xiàn)的崗位廉政風(fēng)險，初步建立起與大目灣新城建設(shè)相適應(yīng)，具有管委會特色的融教育、制度、監(jiān)督于一體，從源頭上有效防控崗位廉政風(fēng)險的新機制，使管委會黨員干部更加重視、支持預(yù)防腐敗工作，理解和掌握崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)的基本理念和主要方法，推進管委會反腐倡廉建設(shè)取得新的明顯成效。

三、實施對象

（一）管委會黨組班子成員

（二）全體中層干部

（三）重點崗位工作人員

四、主要內(nèi)容

崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)將風(fēng)險管理理論和科學(xué)管理方法運用到反腐倡廉工作實際，重點圍繞大目灣新城開發(fā)建設(shè)中工程建設(shè)、規(guī)劃、招商引資、政府采購等重點環(huán)節(jié)，以及人、財、物管理等重點部位，通過計劃查找、措施防控、評估優(yōu)化“三個階段”，突出領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位、重要崗位“三個層次”，采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評等“五種方法”，查找思想意識、制度機制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、社會環(huán)境等“五類廉政風(fēng)險”，構(gòu)建“三大防控措施”，對崗位廉政風(fēng)險進行科學(xué)化、系統(tǒng)化防控管理。

五、方法步驟

各科室（園、所、隊）要結(jié)合各自職責(zé)和工作實際，采取從上到下或自下而上的方法，重點圍繞建立健全崗位廉政風(fēng)險防控管理長效機制，切實抓好各階段工作。

（一）計劃查找階段（5月上旬）

主要任務(wù)：一是進行宣傳發(fā)動，簽訂《崗位廉政風(fēng)險防控承諾書》，填寫《崗位廉政風(fēng)險點自查表》，制定《管委會崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)實施方案》。二是查找風(fēng)險點，根據(jù)各自崗位職責(zé)和工作任務(wù)，逐一排查、搜集廉政風(fēng)險點。三是將風(fēng)險點登記匯總，建立崗位廉政風(fēng)險信息檔案庫，并根據(jù)各風(fēng)險點風(fēng)險程度不同，從高到低劃分三個等級，分級防控。

1、宣傳發(fā)動。召開專題會議，廣泛宣傳崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)工作的主要精神和基本內(nèi)容，教育、引導(dǎo)管委會黨員干部職工，牢固樹立廉政風(fēng)險意識，自覺參與到崗位廉政風(fēng)險防范機制建設(shè)工作中來。通過專題培訓(xùn)、重點輔導(dǎo)、警示教育等方式，讓廣大黨員干部真正意識到廉政風(fēng)險的客觀存在性與潛在危害性，熟悉工作內(nèi)容，明確工作要求，重點掌握查找風(fēng)險點的原則和方法。

2、查找風(fēng)險點。成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，利用舉報投訴、財務(wù)審計、執(zhí)法檢查、行風(fēng)評議、干部考察、問卷調(diào)查等專用監(jiān)督渠道和手段搜集廉政風(fēng)險點。重點崗位人員查找廉政風(fēng)險。重點崗位人員要嚴格對照自身工作崗位、履行職責(zé)、執(zhí)行制度的實際情況，認真查找和分析存在或潛在的廉政風(fēng)險點。中層干部查找崗位廉政風(fēng)險。中層干部根據(jù)職責(zé)和實際管理職能，認真查找和分析存在或潛在的廉政風(fēng)險點。黨組班子查找廉政風(fēng)險。黨組班子要查找領(lǐng)導(dǎo)崗位廉政風(fēng)險，重點突出在重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面容易產(chǎn)生腐敗行為的廉政風(fēng)險。

3、建立廉政風(fēng)險信息檔案庫。根據(jù)崗位廉政風(fēng)險查找表，辦公室進行崗位風(fēng)險匯總登記，建立廉政風(fēng)險信息臺帳，把查找到的崗位廉政風(fēng)險信息存入廉政風(fēng)險信息檔案庫進行集中管理。建立廉政風(fēng)險信息分析、廉政風(fēng)險預(yù)測等功能，掌握本單位崗位廉政風(fēng)險信息的動態(tài)變化及其規(guī)律，為崗位廉政風(fēng)險的防控提供依據(jù)。

（二）措施防控階段（7月份）

主要任務(wù)是根據(jù)查找的廉政風(fēng)險點制定崗位廉政風(fēng)險防控措施，建立防控模式，做到任務(wù)明確、責(zé)任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面，環(huán)環(huán)相扣的崗位廉政風(fēng)險防控機制。本階段主要是做好三個建立：

1、建立廉政風(fēng)險分析機制。一是根據(jù)管委會實際，梳理、查找“三重一大”議事規(guī)則、行政、財務(wù)等管理制度，規(guī)范操作程序等環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險點，及時發(fā)現(xiàn)廉政隱患。二是根據(jù)崗位職責(zé)，梳理、查找工程建設(shè)、規(guī)劃、招商、采購等業(yè)務(wù)流程中的廉政風(fēng)險點，掌握廉政風(fēng)險發(fā)生、演變的形式和規(guī)律，設(shè)計相應(yīng)的崗位廉政風(fēng)險防控模式。

2、建立科學(xué)的督查預(yù)警機制。通過崗位廉政風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控和廉政風(fēng)險信息分析發(fā)現(xiàn)存在或可能發(fā)生廉政問題時，及時向相應(yīng)崗位人員發(fā)出預(yù)警信號，運用督導(dǎo)、糾錯、誡勉談話、打招呼提醒等方式采取處置措施，糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，化解廉政風(fēng)險，避免問題發(fā)展成違紀違法行為。

3、建立完善的責(zé)任追究機制。建立崗位廉政風(fēng)險月查制，對崗位廉政風(fēng)險防范承諾、防控措施落實情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)制度不落實，防控措施不到位的要及時指出，責(zé)成整改，保證廉政風(fēng)險防范機制的有效運行。同時建立崗位廉政風(fēng)險季度分析制度，及時匯總分析崗位廉政風(fēng)險態(tài)勢，研究采取有效對策措施。管委會紀檢組要開展專項督查，積極履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定。

（三）優(yōu)化評估階段（8月）

主要任務(wù)是對崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)及運行的質(zhì)量、效果進行評估，根據(jù)評估情況對崗位廉政風(fēng)險防范機制作進一步優(yōu)化，并形成持續(xù)改進和不斷完善的循環(huán)機制。

1、評估內(nèi)容。崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)評估內(nèi)容包括：組織領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險查找、措施防控、優(yōu)化推進及取得成效等內(nèi)容。引導(dǎo)黨員干部和重點崗位人員進一步認清所在崗位的風(fēng)險情況，不斷增強廉政風(fēng)險的自我防范意識及防范能力

2、評估辦法。在黨組班子自評的基礎(chǔ)上，組織力量對各科室（園、所、隊）工作進行評估，及時查找崗位廉政風(fēng)險防控模式中的薄弱環(huán)節(jié)，查漏補缺，進一步優(yōu)化崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)，提升風(fēng)險防控模式的整體效果。

3、優(yōu)化循環(huán)推進。崗位廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)工作是一項長期的循環(huán)的工作，通過評估，總結(jié)工作經(jīng)驗，優(yōu)化防范措施，提高風(fēng)險防范工作的效能。對新出現(xiàn)的風(fēng)險點，要及時制定防范措施，建立廉政風(fēng)險防范工作長效機制，形成廉政風(fēng)險防范工作循環(huán)。

六、工作要求

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)。建立管委會崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。管委會黨組書記對崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作負總責(zé)，對班子其他成員負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。班子成員根據(jù)分工對分管工作范圍內(nèi)的崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各科室（園、所、隊）負責(zé)人對本科室的崗位廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作負直接責(zé)任，確保懲防體系建設(shè)的工作要求具體落實到每一個崗位和每一個人。

財務(wù)廉政風(fēng)險防范措施范文第3篇

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，廣泛開展思想動員

1、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機制。為切實抓好廉政風(fēng)險防控建設(shè)工作，根據(jù)縣紀委安排部署，及時組織全體工作人員進行傳達學(xué)習(xí)，對廉政風(fēng)險防控工作進行了專題安排部署，明確了工作要求，落實了工作責(zé)任。成立了場廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相互配合的良好氛圍。

2、結(jié)合工作實際，制定實施方案。根據(jù)《實施方案》，結(jié)合就業(yè)處工作實際，起草了處黨風(fēng)廉政建設(shè)工作方案，方案中明確了廉政風(fēng)險防控工作的總體目標(biāo)、工作機制、各階段工作目標(biāo)和任務(wù)以及工作要求，并多次召開專題會議，講解權(quán)力職責(zé)及廉政風(fēng)險點的查找重點及方法，對有序開展廉政風(fēng)險防控工作奠定了基礎(chǔ)。

3、大力宣傳，營造氛圍。廉政風(fēng)險防控工作是一項要求高、涉面廣，時間緊、任務(wù)重的工作，我場緊密結(jié)合工作實際，切實加強宣傳教育，提高全場黨員干部的思想認識，形成工作合力：一是傳達學(xué)習(xí)省、市、縣廉政工作會議精神，使全場上下深刻認識了廉政建設(shè)的重要性，切實把廉政建設(shè)工作擺在更加突出的位置；二是加強廉政教育，多次組織集中學(xué)習(xí)，并展開了熱烈的討論，讓全體黨員干部筑牢個人思想防線，達到了堅定理想信念、加強道德修養(yǎng)，弘揚清風(fēng)正氣、汲取反面教訓(xùn)，努力自省自律的教育目的；三是組織場領(lǐng)導(dǎo)班子、中層骨干層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，從加強學(xué)習(xí)、履行崗位職責(zé)、廉潔自律等方面進行責(zé)任分解、“一崗雙責(zé)”。通過宣傳教育，積極營造濃郁的活動氛圍，使干部職工在逐漸接受“廉政風(fēng)險”這一全新概念的過程中，也充分認識到了實行廉政風(fēng)險防范管理的重要性。

（二）扎實推進廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)各項工作

1、梳理權(quán)力清單，編制職權(quán)目錄。根據(jù)《場黨風(fēng)廉政建設(shè)工作方案》的安排，組織全體人員對權(quán)力進行了梳理，編制了職權(quán)目錄。一是根根法律法規(guī)，結(jié)合單位實際，對全場管理等方面的權(quán)力進行了全面清理，摸清了權(quán)力底數(shù)，對單位、股室、分場的崗位權(quán)力事項進行清理規(guī)范，并經(jīng)場班子會討論審核；二是由各股室、分場對審定后的權(quán)力進行分類整理，編制了“職權(quán)目錄”，明確了職權(quán)名稱、職權(quán)類別和實施依據(jù)；三是由各股室、分場對照職權(quán)目錄，結(jié)合自身實際，對權(quán)力運行的每個環(huán)節(jié)逐一檢查，逐項繪制了流程圖。通過編制職權(quán)目錄和權(quán)力運行流程圖，對權(quán)力運行流程進行了規(guī)范和完善，做到了責(zé)權(quán)明確、程序規(guī)范。

2、深入風(fēng)險排查，確保廉政風(fēng)險防控措施落到實處。以查找崗位、股室、分場風(fēng)險為突破口，按照規(guī)定的程序、環(huán)節(jié)，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制、外部環(huán)境等方面，采取自下而上和自上而下相結(jié)合的方式，先由個人自查、股室匯總、領(lǐng)導(dǎo)小組梳理，再提交會議討論后進行整改。一是全場黨員干部，特別是場領(lǐng)導(dǎo)、各股室分場負責(zé)人，根據(jù)自己所在的工作崗位，采取自查為主，互查為輔的方式，全面客觀地分析各自工作崗位上潛在的廉政風(fēng)險點及防控措施，深入了解違法、違規(guī)、一般將要承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任，認真填寫了《個人廉政風(fēng)險自查表》。二是組織各股室、分場工作人員對照崗位職責(zé)，認真分析查找存在的或潛在的廉政風(fēng)險點。三是由場領(lǐng)導(dǎo)成員集體查找出在重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等方面存在的風(fēng)險點，并制定出了防范措施，“三重一大”事項必須由場班子會進行議定。同時對每個風(fēng)險點，都有針對性地提出了相應(yīng)的防范措施。

3、科學(xué)評估風(fēng)險等級。根據(jù)個人、股室、分場排查出來的風(fēng)險點，采取自下而上的辦法，對風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)外因素進行分析判斷，并從防控的角度，按風(fēng)險發(fā)生的幾率或危害損失程度對風(fēng)險等級進行評估界定。

（三）健全制度機制，構(gòu)建防控廉政風(fēng)險的制度體系

財務(wù)廉政風(fēng)險防范措施范文第4篇

按照《關(guān)于開展廉政風(fēng)險排查工作的通知》要求，結(jié)合工作實際，我鄉(xiāng)要按照“一崗雙責(zé)”的要求，把廉政風(fēng)險防控與日常管理工作有機結(jié)合起來，全面梳理查找本單位存在的或可能存在的廉政風(fēng)險點，并制定并完善相應(yīng)管理制度和工作流程，實現(xiàn)對廉政風(fēng)險點的長效管理，現(xiàn)將風(fēng)險點排查情況總結(jié)如下：

一、廉政風(fēng)險點排查情況

我鄉(xiāng)結(jié)合職責(zé)定位，對全鄉(xiāng)班子成員、中層干部、各口線和單位開展廉政風(fēng)險點排查工作，共排查各口線中層以上干部36人，排查風(fēng)險點139條，制定風(fēng)險防控措施139條；排查口線、科室12個，排查風(fēng)險點55條，制定風(fēng)險防控措施55條。XX鄉(xiāng)黨委、政府總結(jié)排查風(fēng)險點為9類，并結(jié)合工作實際，制定整改措施9條。

二、排查風(fēng)險點手機分類及整改措施

（一）思想道德類：

1、政治理論學(xué)習(xí)不夠，可能產(chǎn)生重業(yè)務(wù)、輕政治的傾向，政治素質(zhì)下降等情況；

2、在日常工作中，部分職工怕承擔(dān)責(zé)任，有畏難情緒，工作態(tài)度不端正，，不能開拓工作新局面；

3、思想放松，廉政意識不強。

4、不能及時安排、有效落實自己份內(nèi)工作，消極怠工，可能導(dǎo)致工作出現(xiàn)偏差或失誤。

防控措施：

1、加強單位日常學(xué)習(xí)，通過集中學(xué)習(xí)和利用學(xué)習(xí)強國等手機軟件個人自學(xué)，提高全鄉(xiāng)干部職工的學(xué)習(xí)能力；

2、加強單位日常工作紀律監(jiān)督管理，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。

3、建立健全考核問責(zé)機制，對工作落實情況加強督導(dǎo)管理。

4、定期開展主題黨建活動，加強黨員干部主體意識、工作責(zé)任心和事業(yè)心。

（二）制度機制類

1、在制度的制定過程中，補充、修改和完善機制不健全；

2、在制度執(zhí)行過程中，存在一定的教條、本本主義，缺乏變通、靈活性，執(zhí)行效果的反饋機制不強，可能導(dǎo)致制度不能得到有效落實，不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

防控措施：

1、建立綜合性廉政規(guī)章制度，進一步完善效能監(jiān)察考核工作規(guī)范。

2、強化制度執(zhí)行力度，以制度管人、用人。

（三）崗位職責(zé)類

1、財務(wù)資金使用方面支出管理不夠規(guī)范，計劃和控制的科學(xué)性不強，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利。

2、檔案管理不嚴格，可能造成丟失、損壞等現(xiàn)象；

3、后勤管理上對物品采購、車輛使用等可能存在不規(guī)范現(xiàn)象；

防控措施：

（1）建立健全有效的財務(wù)內(nèi)控制度。制定明確的工作職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限；

（2）開展經(jīng)常性的日常檢查。通過開展制度執(zhí)行情況多種方式的檢查，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，對于出現(xiàn)的問題也能夠得到及時糾正。

（3）在后勤管理上，對物品采購、車輛使用均進行詳細要求。明確車輛日常停放使用，尤其是在節(jié)假日、休息日及工作日加班等情形下的使用管理流程和要求。

財務(wù)廉政風(fēng)險防范措施范文第5篇

黨的十七屆四中全會指出，“要把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出位置，嚴格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，推進反腐倡廉工作科學(xué)化、規(guī)范化、制度化” 。十七屆四中全會到十八屆三中全會，都強調(diào)“廉政建設(shè)與腐敗風(fēng)險防控的重要性，將源頭治理視為反腐工作的重點”。隨著社會經(jīng)濟飛速發(fā)展，企業(yè)之間競爭力日益激烈，出現(xiàn)了一些不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，使得內(nèi)部財務(wù)管理風(fēng)險加大，容易滋生腐敗問題，嚴重危及企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)廉政建設(shè)要從重點領(lǐng)域、重點部門、重點環(huán)節(jié)入手，從完善內(nèi)部控制機制到建立風(fēng)險防控機制，其關(guān)鍵是加強源頭治理，制定出切實可行的防控措施，從而可以減少誘發(fā)腐敗的因素，推動與落實財務(wù)廉政建設(shè)。

二、廉政風(fēng)險防控機制的內(nèi)涵

所謂廉政風(fēng)險防控機制，是將現(xiàn)代管理學(xué)方法，尤其是質(zhì)量管理、風(fēng)險控制、量化指標(biāo)等方面應(yīng)用到反腐倡廉工作之中，從而形成預(yù)防腐敗工作的新機制，其最終目的是預(yù)防和控制廉政風(fēng)險轉(zhuǎn)換為腐敗行為，減少誘發(fā)腐敗行為。廉政風(fēng)險防控機制主要包括三個系統(tǒng)，即風(fēng)險防范系統(tǒng)、監(jiān)控管理系統(tǒng)、效責(zé)處置系統(tǒng)等，三個系統(tǒng)將實現(xiàn)對廉政風(fēng)險進行前期預(yù)防、中期監(jiān)控及后期處置等目標(biāo)，有利于幫助企業(yè)更加科學(xué)、客觀、全面地監(jiān)督與管理。

三、廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)的重要性

（一）企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措

隨著市場經(jīng)濟的不斷推進，企業(yè)對財務(wù)支配權(quán)利不斷增大，腐敗風(fēng)險也不斷加大，必須采取有效措施加以遏制腐敗的產(chǎn)生，才能保證企業(yè)良好的財務(wù)運行秩序。推進廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，實質(zhì)上就是運用轉(zhuǎn)變權(quán)力運行與預(yù)防腐敗的思路，將預(yù)防腐敗關(guān)口前移，打破僅靠組織層面被動監(jiān)督的傳統(tǒng)模式，逐漸向主動預(yù)防的模式轉(zhuǎn)變。此外，全過程排查制度建設(shè)、崗位職責(zé)、權(quán)力運行中存在的風(fēng)險因素，制定出科學(xué)合理的防控措施，實現(xiàn)內(nèi)部控制與監(jiān)督的有效性，是企業(yè)預(yù)防腐敗的重要舉措。

（二）促進干部廉潔從政、保護干部的客觀需要

企事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)及管理者，多數(shù)都掌握著一定的資源和權(quán)力，時刻面臨著諸多誘惑和考驗，受腐蝕的風(fēng)險較大。因此，需建立和完善廉政風(fēng)險防控機制，明確各級領(lǐng)導(dǎo)崗位工作中的廉政風(fēng)險點，使領(lǐng)導(dǎo)干部明確可能發(fā)生腐敗的領(lǐng)域、部門及環(huán)節(jié)，以便采取外部監(jiān)督和自律防范相結(jié)合的方式，降低腐敗行為及事件發(fā)生的概率，促進黨員干部廉潔從政，從而更好地保護和愛護干部，促進事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

四、加強風(fēng)險防控機制建設(shè)的思考

廉政風(fēng)險防控機制作為一項系統(tǒng)、創(chuàng)新工程。面對日益增大的腐敗風(fēng)險，必須采取積極的態(tài)度，制定出切實可行的措施，完善廉政風(fēng)險防控機制。

（一）統(tǒng)一思想，提高認識

統(tǒng)一思想、提高認識是企業(yè)廉政風(fēng)險防控機制建立和實施的前提。在企業(yè)內(nèi)部管理中，應(yīng)加強各級崗位人員對反腐倡廉工作重要性的認識，從各部門、各環(huán)節(jié)排查廉政風(fēng)險因素，強調(diào)廉政防控風(fēng)險的全局性，提高全體管理人員思想認識，避免因認識不足誘發(fā)腐敗風(fēng)險，導(dǎo)致腐敗行為的發(fā)生。同時重點提高關(guān)鍵崗位人員的思想認識，如財務(wù)部、采購部等部門，由于其所掌握的資源和權(quán)力相對其他部門人員較大，因此廉政風(fēng)險相對于其他崗位較大。為防患于未然，企業(yè)應(yīng)選派素質(zhì)高、能力強、技術(shù)到位的人員負責(zé)這些崗位管理工作，盡可能減低誘發(fā)腐敗的風(fēng)險。此外，各部門人員必須將查找風(fēng)險、制定防范措施的過程逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽晕冶O(jiān)督、自我教育的過程，從而積極推進廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)與實施工作。

（二）科學(xué)制定廉政風(fēng)險流程，有針對性地進行防范。

結(jié)合各部門、各崗位的特點，科學(xué)設(shè)置職位，明確各崗位和部門工作權(quán)限、職責(zé)范圍，科學(xué)界定各項審批程序與相關(guān)責(zé)任，優(yōu)化工作流程，建立廉政排查制度，科學(xué)制定廉政風(fēng)險流程，找出各崗位存在的廉政風(fēng)險點，根據(jù)風(fēng)險等級的高低，將風(fēng)險劃分為A（重大風(fēng)險）、B（較高風(fēng)險）、C（一般風(fēng)險）三級，對廉政風(fēng)險點實行動態(tài)管理，及時更新廉政風(fēng)險點，并采取有針對性地防范措施。具體分析過程如下：

第一，分析單位容易產(chǎn)生腐敗的部門。

第二，對部門的業(yè)務(wù)進行分析，找出容產(chǎn)生腐敗的事項。

第三，對事項的流程進行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第四，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行分析，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生腐敗的風(fēng)險點。根據(jù)風(fēng)險程度將風(fēng)險劃分為A（重大風(fēng)險）、B（較高風(fēng)險）、C（一般風(fēng)險）三級。

第五，對風(fēng)險點的崗位制訂防范措施。

以某省直單位的領(lǐng)導(dǎo)決策審批和固定資產(chǎn)采購為例介紹廉政風(fēng)險點防控流程。

XX單位重要崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)事項目錄

[序號＼&重要崗位職責(zé)和

業(yè)務(wù)事項名稱＼&重要崗位職責(zé)和

業(yè)務(wù)事項內(nèi)容＼&責(zé)任者＼&1＼&領(lǐng)導(dǎo)決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子或?qū)诜止茴I(lǐng)導(dǎo)

對合同、款項支付等重大事

項進行決策、審批＼&領(lǐng)導(dǎo)班子

及其成員＼&2＼&固定資產(chǎn)采購和管理＼&車輛、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)

采購和日常維護管理＼&辦公室＼&]

1、領(lǐng)導(dǎo)決策、審批廉政風(fēng)險點防控流程圖（如圖1）

（責(zé)任者：領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員）

2、固定資產(chǎn)采購和管理廉政風(fēng)險點防控流程圖（如圖2）

（責(zé)任者：辦公室）

（三）應(yīng)充分利用內(nèi)部控制的平臺來加強廉政風(fēng)險防控

內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保經(jīng)營和管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營的效率和效果。而廉政風(fēng)險防控的目標(biāo)是減少在重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的舞弊和損失，與內(nèi)部控制目標(biāo)一致。審計中發(fā)現(xiàn)的問題大多源于內(nèi)部控制風(fēng)險。在具體實踐中，內(nèi)部控制已成為全面風(fēng)險管理的一個有效工具，內(nèi)部控制風(fēng)險與廉政風(fēng)險緊密相關(guān)，為排查識別廉政風(fēng)險提供路徑。完善的內(nèi)部控制制度貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各種業(yè)務(wù)和事項，已經(jīng)對業(yè)務(wù)流程進行了完整的梳理。內(nèi)部控制中經(jīng)過風(fēng)險評估所查找到的主要控制點必然是權(quán)力運行的風(fēng)險點。利用內(nèi)部控制設(shè)置的業(yè)務(wù)流程為路徑對廉政風(fēng)險點進行排查，能夠更加全面和準確。上述的“廉政風(fēng)險點防控流程圖”也是建立在完善的內(nèi)部控制基礎(chǔ)之上，能否順利實施，需要內(nèi)部控制保駕護航。例如：

在固定資產(chǎn)采購內(nèi)部控制中，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，對事前審批、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督、盤點、報廢都做出具體規(guī)，在執(zhí)行中審批、采購等不相容職務(wù)相分離。采購具體流程：使用人提出申請-管理員審核-領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批-采購-驗收交付使用-建立固定資產(chǎn)臺賬-發(fā)票交財務(wù)部門入賬，同時建立固定資產(chǎn)總賬，定期與臺賬核對金額。通過分析固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程風(fēng)險點可以找到廉政風(fēng)險點：固定資產(chǎn)采購過程是風(fēng)險點，接受供應(yīng)商的商業(yè)賄賂，提供不客觀的商業(yè)信息，采購商品質(zhì)量低。經(jīng)過分析，在廉政風(fēng)險點防控流程中提出防控措施：一定數(shù)額以上采購要通過招標(biāo)途徑、建立詢價機制、廣泛準確了解供貨信息，對采購過程進行監(jiān)督。