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強化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第1篇

【關鍵詞】 內(nèi)部管理 公正、平等、民主 倫理道德建設

Abstract ： The paper mainly discusses how to reinforce the enterprise internal management and establish the virtue internal control system.

1.企業(yè)管理運行中制度德性的相關界定

所謂制度德性，一方面是指制度設計與安排的合倫理性合道德性，是人們從既定制度的本質(zhì)規(guī)定和運作框架中引出道德價值、道德規(guī)范；另一方面也包括以倫理道德作為尺度和標準，對一定的制度作出道德評價，看其是否合倫理性、合道德性，以及合倫理性合道德性的程度。這是企業(yè)適應經(jīng)濟社會發(fā)展的需要和要求，也是企業(yè)創(chuàng)新自身發(fā)展策略和思路的有益舉措。

2.企業(yè)管理運行中實現(xiàn)制度德性的重要性

對于企業(yè)來說，只有企業(yè)的各種制度規(guī)范本身是符合倫理道德的、符合普遍人性的，才有要求員工遵守的必要，才能使員工發(fā)自內(nèi)心地信服并踐行。借助這樣的制度，能夠很好地優(yōu)化企業(yè)的管理手段和高效地實現(xiàn)企業(yè)的目標，同時，對于團結員工、提升企業(yè)的凝聚力，以及改善員工道德風貌、提升其道德素質(zhì)也具有非常重要的價值。

2.1保證企業(yè)管理目標的實現(xiàn)

企業(yè)管理可以劃分為人力資源管理、文化管理、財務管理、生產(chǎn)管理、采購管理、營銷管理等許多方面，企業(yè)通過這些管理內(nèi)容以實現(xiàn)最終的管理目標，即經(jīng)濟利益。而經(jīng)濟利益這一目標的實現(xiàn)在極大程度上是依賴于員工的辛勤創(chuàng)造和勞作。只有企業(yè)在制定及落實內(nèi)部管理制度的過程中迎合員工的多種需要，才能促使員工為實現(xiàn)企業(yè)管理目標而努力。在現(xiàn)階段來說，人們進入企業(yè)獲得一份工作，主要是為了獲得一定的經(jīng)濟報酬和物質(zhì)利益。但是同時他們還有各種社會的、精神文化的、倫理道德上的需要和追求，人們希望企業(yè)不僅是一個勞動場所，還是一個接觸社會、交往他人的社交場所，要求企業(yè)、車間、辦公室不僅具有工作勞動的環(huán)境，而且具有精神的、文化的、倫理道德的氛圍。

2.2 提升企業(yè)對于員工的凝聚力

企業(yè)管理運行中的各種制度是企業(yè)根據(jù)自身具體情況制定的，要求相關內(nèi)部成員共同遵守的辦事程序或行動準則，同時更是維系企業(yè)內(nèi)部成員行為的無形力量。企業(yè)成員嚴格遵循企業(yè)制度，將會受到表揚、鼓勵；反之，則會受到來自其他成員的壓力和批評，迫使他重新回到遵守企業(yè)制度的道路上來，否則，就會受到懲罰。因此，企業(yè)制度規(guī)范是形成企業(yè)凝聚力的動力。一個缺乏制度的企業(yè)對員工是沒有約束力的，企業(yè)管理上的制度化不僅可以使員工在企業(yè)內(nèi)部得到鍛煉與提高，而且能夠創(chuàng)造并實現(xiàn)企業(yè)公平。

2.3加強員工的個人道德建設

對于企業(yè)制度來說，如果企業(yè)的制度結構不合理，制度本身就不道德。那么，一方面，要求員工做出道德行為就是不道德的；另一方面，員工即使做到了“道德”，也起不到多大的組織內(nèi)帶動作用，或者只能獨善其身，或者助長組織內(nèi)部的不道德。反之，如果企業(yè)制度本身設計合理，符合道德的精神，一方面，它有“權”要求員工做出道德的行為；另一方面，它也有助于員工做出道德的行為，并能對不道德的行為進行有效的控制。因此，制度德性是個體德性的基礎和前提，企業(yè)制度合乎道德性有利于加強內(nèi)部員工的個人道德建設。

3.企業(yè)管理運行中實現(xiàn)制度德性應遵循的原則

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理制度是處理企業(yè)同員工各種關系的原則、方式、方法的經(jīng)?；?、穩(wěn)定化、制度化的體現(xiàn)。它的建立和完善既要有經(jīng)濟上、技術上的根據(jù)，又要遵循合乎倫理道德的原則，實現(xiàn)內(nèi)部管理的制度德性。

3.1企業(yè)制度的制定及落實需立足公正原則

公正也即公平正義。“正義是社會制度的首要價值，正像真理是思想體系的首要價值一樣。一種理論，無論它多么精致和簡潔，只要它不真實，就必須加以拒絕或修正；同樣，某種法律和制度，不管它們?nèi)绾斡行Ш蜅l理，只要它們不正義，就必須加以改造或廢除?！薄耙豁椪x的制度安排就是使其最大限度地實現(xiàn)某種平等?！敝贫裙侵贫鹊滦栽V求的首要美德，表現(xiàn)在兩個方面：制度的內(nèi)容公正和制度的形式公正。

企業(yè)管理運行中制度的內(nèi)容公正主要指考勤制度、獎懲制度、培訓制度等具體制度符合公平正義的要求。考勤制度公正就是應以制度保證每個員工都受同樣的考勤方法和考勤原則約束，而不應該存在源于職級層次的高低不同而出現(xiàn)的特殊考量標準。獎懲制度公正指，當員工順利高效地完成企業(yè)規(guī)定的生產(chǎn)任務或?qū)ζ髽I(yè)做出了一定的突出貢獻時，能得到應有的獎勵，而當其損害企業(yè)榮譽或出賣企業(yè)經(jīng)濟利益時會受到相應的懲罰。培訓制度公正則以保障不同職級不同工齡的員工接受教育的平等權利和機會，以制度來保證教育培訓中的公平競爭，公正地對待每個員工。

企業(yè)管理運行中，制度的形式公正主要指制度的公開性與參與性。制度只有實現(xiàn)公開才能成為員工的公共認識，企業(yè)的各類制度不應成為絕密文件，而必須要最大限度地公開，只有這樣員工才能對照明確的制度要求控制自己的行為，進而規(guī)范和約束自己的行為以免于違反制度將遭受的損失和懲罰。參與性要求則保證每個有資格的人能參與到制度的制定、實施、監(jiān)督及評價過程中。每個員工都是企業(yè)的一個細胞、一個組成部分，他們有權參與制定企業(yè)的規(guī)章制度，也有權對于制度的落實情況進行監(jiān)督和評價。企業(yè)作為一個整體必須保證員工對于制度的參與性。

3.2企業(yè)制度的制定及落實需尊重平等原則

平等是制度倫理的重要范疇，也是衡量制度是否具有道德性的重要價值尺度。制度平等是指企業(yè)的管理制度要維護員工在企業(yè)的考勤、獎懲、培訓、晉升等方面的權利和義務平等，以及程序意義上的機會的平等。

制度平等體現(xiàn)為機會平等。機會平等是每個員工自由發(fā)展的權利?！皺C會平等是所有的人不分高低貴賤、窮富美丑，只要付出了足夠的努力，滿足了相應的條件，達到了規(guī)定的標準，都有同樣的機會來贏取同一個社會職位，也就是羅爾斯所說的‘使所有職位對所有人開放’的原則?！睘榇?，企業(yè)在制定及落實內(nèi)部管理制度時就必須要保證員工不分職務高低、工齡長短，只要符合標準，就應該享有平等的機會。

3.3企業(yè)制度的制定及落實需彰顯民主原則

民主是社會政治生活的一種基本訴求，也是企業(yè)制度德性發(fā)展完善的有效形式。雖然企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟組織，企業(yè)一切活動的出發(fā)點首先是考慮對于自身經(jīng)濟利益的貢獻，但是也不能忽視管理中的民主原則。企業(yè)內(nèi)部相關管理制度的民主，主要指保證員工能參與管理和決策企業(yè)管理體制和制度的設計、實施、監(jiān)督及評價。企業(yè)要在制度上保證所有員工參與.企業(yè)管理和決策，要在制度設計上確保民主的方式、手段和渠道，使廣大員工的真實意見、愿望和要求及時反映到企業(yè)的領導和決策部門。

制度民主的價值訴求在于實現(xiàn)真正的民主，而不是形式上的民主，更不是口號上的民主。企業(yè)在內(nèi)部管理制度的制定和落實中必須將這種民主落實到實處，保證員工獲得真正意義上的民主?，F(xiàn)代企業(yè)的管理制度必須在經(jīng)濟上是有效率的， 在技術上是科學的，在社會文化上是文明進步的，在倫理道德上是公正合理的。

結束語

企業(yè)倫理道德建設是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度所不可缺少的基礎建設、軟件建設，企業(yè)倫理道德中的根本原則應成為現(xiàn)代企業(yè)制度理論基礎中的重要構件，企業(yè)倫理道德中的各種具體規(guī)范、規(guī)則應成為建立現(xiàn)代企業(yè)制度必須考慮的因素。企業(yè)管理運行中的制度德性將具有日益顯著的地位、發(fā)揮日益重要的作用，這是當代市場經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展的一種明顯的不可阻擋的歷史趨勢。

參考文獻：

[1]林浩.制度倫理和我們的任務[J].云南財貿(mào)學院學報，2003.

強化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第2篇

關鍵詞：基層央行；內(nèi)部監(jiān)督；思考

人民銀行內(nèi)部監(jiān)督工作是保證人民銀行正確行使中央銀行職能的基礎性工作。經(jīng)過近幾年的發(fā)展與規(guī)范，不斷得到完善，內(nèi)部監(jiān)督管理機制比較健全，內(nèi)部監(jiān)督管理工作得到進一步強化。人民銀行內(nèi)部控制已形成了以紀檢監(jiān)察、內(nèi)審、事后監(jiān)督為主體的“三位一體”的內(nèi)部監(jiān)督體系，這三個部門相互分工相互協(xié)作，加強業(yè)務工作的規(guī)范和崗位責任的落實，促進各項制度的落實，強化了業(yè)務風險的管控，極大地助推了各項工作的有效開展，保證了各項業(yè)務的有序運行。但是，各種監(jiān)督效果利用還不太理想，監(jiān)督合理的發(fā)揮不充分，監(jiān)督部門間的配合還不夠默契，監(jiān)督合力難以發(fā)揮，監(jiān)督成果共享不到位，監(jiān)督效率不高。因此，因此，當前極有必要加強基層人民銀行監(jiān)督機制建設，整合并優(yōu)化監(jiān)督資源，構建一個科學、高效的監(jiān)督管理體系，提高監(jiān)督的威懾力和影響力，才能有效地控制內(nèi)部風險，促進反腐倡廉建設。

一、當前基層人民銀行各類內(nèi)部監(jiān)督工作格局及現(xiàn)狀

當前人民銀行地市中心支行的內(nèi)部監(jiān)督管理機制主要由“3+1”組成的四位一體監(jiān)督管理機制。即紀檢監(jiān)察、內(nèi)審、事后監(jiān)督三個監(jiān)督部門，加上業(yè)務職能部門內(nèi)部控制復核制度和業(yè)務指導檢查等，協(xié)同監(jiān)督，共同管理，促進基層央行各項業(yè)務的規(guī)范發(fā)展。

1.業(yè)務部門的復核與檢查。是防范內(nèi)部業(yè)務風險的第一道防線。人民銀行提供的金融服務是通過辦理金融機構的資金清算、國庫資金收解、發(fā)行基金投放回籠、存款準備金的劃轉、行政許可辦理等業(yè)務實現(xiàn)的。這些業(yè)務操作中潛在較高的風險，對這些業(yè)務進行同步復核是保證日常業(yè)務規(guī)范發(fā)展的基礎，復核人員進行及時審核糾錯，把風險杜絕于萌芽狀態(tài)，不僅是必要的，而且是重要的。同時兼顧著對支行或部門業(yè)務進行指導性檢查。

2.事后監(jiān)督中心。是人民銀行推出的一項旨在強化內(nèi)控監(jiān)督、防范資金風險的重要舉措。主要是以本級行及支行作為監(jiān)督對象，主要把會計、國庫、發(fā)行等業(yè)務作為事后監(jiān)督的內(nèi)容，對每日發(fā)生的相關業(yè)務進行事后集中、全面審核和監(jiān)督，從而使一些問題得以及時暴露并加以控制。但地市中支事后監(jiān)督部門在運行過程中也逐步暴露出一些問題，如職責定位不清、管理體制不順、監(jiān)督手段落后、人員素質(zhì)有待提高、外管等業(yè)務未集中納入監(jiān)督等，制約著其監(jiān)督職能的有效發(fā)揮。

3.內(nèi)審監(jiān)督。是內(nèi)審機構依據(jù)財經(jīng)法律法規(guī)、金融規(guī)章制度對本行的各項業(yè)務活動和財務收支的真實性、合法性、安全性和有效性進行監(jiān)督，是人民銀行的綜合再監(jiān)督部門。通過全面審計、專項審計、離任審計、后續(xù)審計和內(nèi)控評審的方式對各項業(yè)務活動、財務活動、內(nèi)部控制和內(nèi)部管理情況進行再監(jiān)督。具有檢查權、監(jiān)督權、建議權，但沒有處分權。

4.紀檢監(jiān)察。則是通過對個人在執(zhí)行法律法規(guī)政策過程中的行為進行監(jiān)督檢查，實現(xiàn)對本級和下級領導干部和工作人員執(zhí)法行為的監(jiān)督。包括黨風黨紀黨性等方面的監(jiān)督和行政行為的執(zhí)法監(jiān)察，黨風廉政監(jiān)督重點是檢查黨紀政紀和黨的方針政策貫徹落實情況；執(zhí)法監(jiān)察是指監(jiān)察部門依照《國家行政監(jiān)察法》對執(zhí)法監(jiān)察對象執(zhí)行國家法律、法規(guī)和金融方針、政策、規(guī)章制度等情況進行的監(jiān)督檢查，是對人民銀行依法行政行為實施的再監(jiān)督、再檢查。其重點是檢查人民銀行工作人員行政執(zhí)法、責任落實、責任追究等情況。具有檢查權、監(jiān)督權、建議權和處分權。紀檢監(jiān)察通過開展監(jiān)督檢查，確保政令暢通，各級干部盡職盡責、依法行政、廉潔勤政，起到重要的推動作用。

二、當前基層人民銀行內(nèi)部監(jiān)督機制建設存在問題

近年來，人民銀行在內(nèi)部管理、風險防范、各項業(yè)務操作和制度建設與落實等方面做了不少努力，得到了全面較好的規(guī)范，各項工作呈現(xiàn)出健康穩(wěn)步的發(fā)展態(tài)勢，并在整合內(nèi)部監(jiān)督資源、加強監(jiān)督平臺建設等方面進行了有益的探索和嘗試，并取得了初步成效，但由于監(jiān)督體制不科學，監(jiān)督主體職責和工作要求的不同，監(jiān)督人力資源未得到合理調(diào)配，監(jiān)督合力尚未形成，監(jiān)督信息未得到充分共享，監(jiān)督成果未得到充分利用，監(jiān)督檢查工作時而還有出現(xiàn)重復等現(xiàn)實問題，一定程度上制約了綜合監(jiān)督作用的發(fā)揮。

1.內(nèi)部控制評價缺乏統(tǒng)一標準。近年來，上級行制定了機關內(nèi)控評價實施辦法，對機關內(nèi)控制度建設提出了具體標準，要求縣市支行比照執(zhí)行。由于缺乏統(tǒng)一標準，縣市支行在比照執(zhí)行時基本上是照抄照搬，這種不切合實際的照抄照搬造成制度制定者與執(zhí)行者之間的錯位，如集中采購辦法在縣支行照抄照搬遵照執(zhí)行有很大難度。同時，上級行監(jiān)督部門對內(nèi)控制度檢查時也是參照機關內(nèi)控評價的標準，對基層人民銀行進行考核，使基層行對內(nèi)控制度建設標準產(chǎn)生一種“人有我有”的錯誤認識。形成從上到下照抄照搬，層層制定制度，造成制度重復制定，可操作性不強。

2.各監(jiān)督部門各自為政。到目前為止，基層央行已經(jīng)建立起比較健全的內(nèi)部監(jiān)督組織體系，包括：業(yè)務部門的復核檢查、事后監(jiān)督、內(nèi)審監(jiān)督、執(zhí)法監(jiān)察和專業(yè)檢查五個層次，可以在事前、事中、事后三個階段實施全方位監(jiān)督。但各監(jiān)督部門由于分管領導不同、上級行對口部門不同，缺少統(tǒng)一的協(xié)調(diào)機制，很難對各部門的監(jiān)督任務進行整體規(guī)劃、聯(lián)合實施，往往只能“單打獨斗”，或者是臨陣組合，監(jiān)督整體合力得不到充分發(fā)揮，監(jiān)督效果不盡如人意。

3.監(jiān)管制度不成體系。近年來，基層人民銀行負有監(jiān)督職能的部門均建立和完善了一系列監(jiān)督管理制度，內(nèi)容涵蓋人民銀行人、財、物的各個方面。但這些制度多數(shù)是由各監(jiān)督部門獨立制定，缺乏相互銜接性，而且這些規(guī)定之間存在著一些差別和沖突，一定程度上影響了監(jiān)督制度的有效落實。

4.監(jiān)管信息難以共享。經(jīng)過多年努力，各監(jiān)督部門在履行監(jiān)督職責過程中積累了大量有價值的監(jiān)督信息，包括查處問題臺賬、風險點分布情況及相關監(jiān)督檢查依據(jù)等內(nèi)容，但各部門往往對監(jiān)督信息采取“保密式”管理，只在領導、監(jiān)督部門和被監(jiān)督部門之間進行傳遞，即使是其他監(jiān)督部門，也很難全面、真實地了解相關信息。

5.監(jiān)督手段多樣，但同級監(jiān)督有局限性。采取同級監(jiān)督方式，監(jiān)督人員心存顧慮。監(jiān)督人員的隸屬關系是在本級，因而監(jiān)督檢查人員在開展同級監(jiān)督時有“三怕”：怕引起被監(jiān)督部門主管領導的誤解，影響自己進步；怕引起被監(jiān)督部門的抵觸，影響部門之間關系；怕引起被監(jiān)督人員的怨恨。由于監(jiān)督人員心存顧慮，監(jiān)督檢查的質(zhì)量和效果就可能打了折扣。

作的發(fā)展，監(jiān)督水平跟不上業(yè)務發(fā)展的需要，存在著監(jiān)督走過場和“外行監(jiān)督內(nèi)行”查找風險隱患難的問題，一定程度上限制了監(jiān)督工作的有效開展。

7.監(jiān)督人員配備不足，素質(zhì)有待于提高，培訓跟不上，制約了監(jiān)督業(yè)務的開展。由于基層行目前人少事多，大多數(shù)行的紀檢監(jiān)察、內(nèi)審人員同時還兼職其他崗位業(yè)務，不能把全部精力投入到監(jiān)督工作中。

8.監(jiān)督手段落后，監(jiān)督成果利用不充分，影響監(jiān)督效能的發(fā)揮。目前人民銀行監(jiān)督部門在實施監(jiān)督時，基本上還是傳統(tǒng)方法、手工操作。面對日益發(fā)展的金融新業(yè)務和突飛猛進的信息技術，原始的檢查方法和現(xiàn)有的檢查工具已顯現(xiàn)出蒼白無力和較為滯后的狀態(tài)。如內(nèi)審部門在開展國庫業(yè)務檢查時，面對每年近千本的憑證、賬簿等資料，采取手工監(jiān)督方式，只能抽查的方式，監(jiān)督質(zhì)量很難得到保證。

三、加強基層人民銀行監(jiān)督管理機制建設的對策建議

1.統(tǒng)一內(nèi)部控制評價標準，保證內(nèi)部控制監(jiān)督評價質(zhì)量。按照統(tǒng)一性原則，除影響內(nèi)部控制的客觀因素變化外，對基層人民銀行內(nèi)部控制評價采用同一評價標準。建議上級行堅持同一評價標準，指導基層人民銀行建立完善內(nèi)控評價標準和考核辦法。特別是對內(nèi)控制度建設評價標準，要針對基層人民銀行實際，明確內(nèi)控制度的制定者和執(zhí)行者，防止制度建設的重復性，建立起標準統(tǒng)一、要求明確、涵蓋所有業(yè)務流程和重要控制環(huán)節(jié)的規(guī)章制度。同時，要堅持及時性原則，當內(nèi)部控制各因素發(fā)生重大變化時，及時重新評價。如基層人民銀行要根據(jù)新業(yè)務、新制度及風險點的變化，及時確定風險點和控制措施，以保持內(nèi)控評價的持續(xù)性和有效性。

2.整合監(jiān)督力量，合理調(diào)配監(jiān)督資源。一是在明確各自職能分工的基礎上，整合紀檢監(jiān)察、內(nèi)審部門，建立中支黨委統(tǒng)一領導，各監(jiān)督部門分工協(xié)作的“大監(jiān)督”工作格局，統(tǒng)一調(diào)配監(jiān)督人力資源，實行支行監(jiān)督人員派駐制。同時監(jiān)督職能部門要建立職責明確、分工協(xié)作的責任制，以實現(xiàn)監(jiān)督資源和監(jiān)督效果最大化為目標。二是設立監(jiān)督管理崗，專門負責內(nèi)部控制監(jiān)督管理工作，以增強監(jiān)督的獨立性和實效性，解決同級監(jiān)督難問題。內(nèi)控建設管理機構也相應設在紀檢部門，全權負責內(nèi)部控制建設、內(nèi)部控制監(jiān)督評價工作，定期不定期開展內(nèi)部控制監(jiān)督評價活動，聽取工作匯報，落實評價結論，建立監(jiān)督信息互通互報制度，提高監(jiān)督效果。

3.搭建上下暢通的監(jiān)督信息共享平臺。構筑一個連接紀檢、內(nèi)審、事后監(jiān)督等部門的信息資源網(wǎng)絡平臺，在平臺上建立監(jiān)督依據(jù)、監(jiān)督成果及內(nèi)控評價信息庫；及時對經(jīng)濟金融法律法規(guī)、規(guī)章制度、監(jiān)督檢查項目安排、監(jiān)督檢查情況、后續(xù)跟蹤整改情況等進行公布，以利實時查詢，并要求各監(jiān)督部門在每次任務完成后，必須將相關信息錄入到信息庫中，從而加強了監(jiān)督部門之間的信息溝通與共享，使各監(jiān)督部門及時了解監(jiān)督檢查開展情況，共享監(jiān)督成果以實現(xiàn)監(jiān)督信息資源共享，提高監(jiān)督工作效率和監(jiān)督成果的利用率，實現(xiàn)監(jiān)督信息資源共享。

4.完善監(jiān)督方式，增強監(jiān)督效果。一是改變目前以同級監(jiān)督為主的方式，采取下查一級和異地交叉檢查為主，從根源上解決監(jiān)督人員的后顧之憂。建立監(jiān)督與被監(jiān)督互信機制，監(jiān)督部門在監(jiān)督檢查的過程中，要做到寓監(jiān)督于服務中，多提一些推動部門業(yè)務發(fā)展的建議，獲得被監(jiān)督部門的理解、配合和支持。二是多措并舉，切實利用監(jiān)督資源。建立監(jiān)督查處問題臺賬制度，定期對查出問題的整改落實情況進行逐條勾兌，按季對前期監(jiān)督檢查中查處問題的整改情況進行通報，督促被監(jiān)督部門認真整改，建立風險評價制度，監(jiān)督部門對查出問題進行分部門分類別管理、定期對各部門發(fā)現(xiàn)問題的趨勢變化作出分析，劃分風險級別，進行定期預警提示。

5.完善學習激勵機制，提高監(jiān)督人員素質(zhì)能力。一是經(jīng)常舉辦內(nèi)控理論講座和研討會，加強內(nèi)控監(jiān)督人員的理論知識學習培訓，提高監(jiān)督人員分析、研究和處理具體問題的能力，為監(jiān)督工作人員深入了解和實際參與央行各項業(yè)務提供條件，實現(xiàn)理論與實踐相結合經(jīng)?；６墙Y合各項工作尤其是新的業(yè)務工作實際，通過開展業(yè)務集中培訓、現(xiàn)場檢查培訓等方式，切實解決監(jiān)督人員專業(yè)知識不夠、現(xiàn)場監(jiān)督檢查經(jīng)驗不足的問題。三是建立內(nèi)控監(jiān)督管理人員科學的績效考核制度，把職業(yè)紀律和職業(yè)道德教育貫穿于內(nèi)控監(jiān)督各項工作當中，教育監(jiān)督人員客觀公正，廉潔自律，遵紀守法，強化責任意識，提高執(zhí)行力。

強化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第3篇

關鍵詞：基層財政；監(jiān)督；完善

隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和完善，我國的公共財政管理模式也在不斷的發(fā)展和完善當中，而近幾年，基層財政監(jiān)督工作更是得到了各界的廣泛關注，隨之而來的是一些實際的問題也在不斷的探討中清晰起來。在對具體問題進行分析之前，首先要明確的是基層財政工作的主要內(nèi)容，因此，我們先對該問題進行了 闡述和分析。

一、我國基層財政監(jiān)督機制的主要內(nèi)容

我國的基層財政監(jiān)督機制主要包括四個方面即財政支出監(jiān)督機制，財政收入監(jiān)督機制，內(nèi)部監(jiān)督機制，會計監(jiān)督制度。其具體內(nèi)容如下：

(一)財政收入監(jiān)督機制

依法保障財政收入的安全，完整和財政預算執(zhí)行工作是基層財政收入監(jiān)督機制的主要工作?；鶎迂斦O(jiān)督主要是針對我國廣大的縣鄉(xiāng)財政部門的收入，加強這些地區(qū)的稅收和非稅收的財政監(jiān)督，積極開展財政監(jiān)督機制，確保廣大縣鄉(xiāng)的財政收入能夠真實完好。

(二)財政支出監(jiān)督機制

在對我國的基層財政監(jiān)督中，對其財政的支出監(jiān)督正逐漸成為財政監(jiān)督的主要方向之一。對財政的支出進行監(jiān)督是為了保證財政資金使用安全，符合規(guī)定?；鶎拥呢斦С霰O(jiān)督工作主要是針對縣鄉(xiāng)的財政預算，各基層部門的預算，財政的支出，國有資產(chǎn)的監(jiān)督，專用資金的監(jiān)督管理等。財政的支出要嚴格依據(jù)相應的審批手續(xù)進行，要把基層的專項財政檢查和日常監(jiān)督貫徹實施，保障基層財政資金能夠有效安全的使用。

(三)財政內(nèi)部監(jiān)督機制

所謂財政內(nèi)部監(jiān)督指的是財政內(nèi)部的自我約束的控制的能力，是基層財政部門對自我的評價，其主要是對財政部門的各業(yè)務機構進行相應的監(jiān)督，監(jiān)督其是否依法履行自己的職責。是對財政部門的資金和職位的全部監(jiān)督，在發(fā)現(xiàn)業(yè)務機構中出現(xiàn)的問題要及時的給予糾正。促使財政部門貫徹實施財政法律法規(guī)。

二、基層財政監(jiān)督機制的薄弱環(huán)節(jié)

(一)財政監(jiān)督方式單調(diào)

一直以來，我國的基層財政監(jiān)督由于受到財政監(jiān)督職責等方面的影響，受監(jiān)督的管理模式比較單一，監(jiān)督方式不規(guī)范。其主要表現(xiàn)為：

1.從基層財政監(jiān)督方式來說，基層的財政監(jiān)督是以突然性檢查和專線財政檢查為主，財政的日常檢查較少。

2.對基層財政監(jiān)督的過程看，對我國基層的財政監(jiān)督并不偏重于事前，事中財務監(jiān)督，而是主要以事后監(jiān)督檢查為主。

    3.從我國基層財政的監(jiān)督內(nèi)容上看，對基層的財政監(jiān)督主要是對其公共收入的監(jiān)督，而對其公共支出的監(jiān)督則相應的偏少，對財政預算的監(jiān)督居多而對非預算外的財政監(jiān)督偏少，對個別事項的監(jiān)督檢查多但是對其監(jiān)督跟蹤的少。

(二)基層財政部門內(nèi)部監(jiān)督薄弱

我國基層財政部門財政工作人員素質(zhì)偏低，思想認識不充分，監(jiān)督環(huán)境不完善等情況，許多基層財政部門只注重財政外部監(jiān)督，忽略了財政內(nèi)部監(jiān)督的情況，造成了財政經(jīng)濟領域違法案件屢禁不止，甚至還有更惡劣的事情發(fā)生，這與財政部門的內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，沒有貫穿實施有關。

(三)財政監(jiān)督和其他經(jīng)濟監(jiān)督協(xié)調(diào)不夠

在我國對財政進行監(jiān)督檢查的部門主要有審計機關，稅務機關，財政部門，由于這三個機關部門存在權利和職責相互重疊的地方，并且三個部門之間沒有建立必要的相互協(xié)調(diào)機制，對我國的基層財政部門就會造成多部門檢查，重復檢查的情況時有發(fā)生。同時各職責部門對地方財政監(jiān)督檢查工作不能相互配合，各自為政，信息不能共享利用，并且都是將財政監(jiān)督檢查工作放在事后，因此對基層財政的監(jiān)督檢查工作就會發(fā)生重復的情況，浪費了非必要的人力物力等方面的投入，無形的增加了監(jiān)督檢查的投入，但檢查效果依然不很明顯。

三、完善基層財政監(jiān)督機制的措施

(一)改進監(jiān)督方式

改進基層財政監(jiān)督方式，完善財政監(jiān)督機制，把現(xiàn)有的時候監(jiān)督檢查機制，突擊檢查監(jiān)督轉變?yōu)槿粘５模轿坏谋O(jiān)督管理機制，并貫徹實施。財政監(jiān)督檢查也要按照財政管理工作把財政監(jiān)督管理分為事前，事中，事后三個階段進行監(jiān)督管理?；鶎迂斦O(jiān)督機構現(xiàn)在面臨的主要任務是建立和健全事前的監(jiān)督審核，事中監(jiān)控和事后監(jiān)督檢查相結合的全方位的監(jiān)督檢查機制。

(二)完善內(nèi)部監(jiān)督制度

對基層財政內(nèi)部開展監(jiān)督是對基層財政部門的一種權利約束。對基層財政部門實施內(nèi)部監(jiān)督機制，可以從根源上實現(xiàn)財政的法律法規(guī)正確的貫徹實施。第一，地方財政內(nèi)部要建立完善責任考核追究制度。其主要指的基層財政部門將財政涉農(nóng)資金，費用控制等納入到各單位的年度考核任務中，和單位評先進和工作責任制相關聯(lián)，監(jiān)督檢查人員對發(fā)現(xiàn)財政違規(guī)違法的行為要嚴肅的處理，依法追究相應責任人的責任。第二，要對基層的財政加強監(jiān)督檢查，對其財政工作實行財務“四審”。

(三)加強部門之間的協(xié)調(diào)機制建設

為增強財政監(jiān)督的整體協(xié)同性，必須注意加強協(xié)調(diào)機制建設，這是財政監(jiān)督機構和其他業(yè)務機構的共同任務。一是應由專職監(jiān)督機構牽頭研究和制定財政監(jiān)督的制度辦法和工作程序。對內(nèi)，要協(xié)調(diào)好財政監(jiān)督機構和其他財政業(yè)務機構的關系，建立起相互配合、相互促進、相互制約的工作協(xié)調(diào)機制；注重做好財政系統(tǒng)內(nèi)部的溝通協(xié)調(diào)工作，及時溝通監(jiān)管情況，適時組織上下聯(lián)動檢查，促進形成整個財政部門內(nèi)部縱橫聯(lián)動、齊抓共管的監(jiān)督格局。

四、結論

基層財政應加強會計監(jiān)督力度、建立內(nèi)部協(xié)調(diào)機制、提高重視程度和加強部門之間的協(xié)調(diào)機制建設等方面不斷完善相關措施，有效樹立財政監(jiān)督的權威性。同時，也要進一步為開展財政監(jiān)督創(chuàng)造有利的社會環(huán)境，以利于基層財政監(jiān)督機制更好地發(fā)揮作用。

參考文獻：

[1] 郭建飛. 強化財政監(jiān)督的現(xiàn)時思考[J]. 現(xiàn)代商業(yè), 2010, (09)

強化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第4篇

1、全面推進卷煙市場管理，實行市管員檢查、中隊日常檢查、大隊日常檢查相結合三級檢查制度。即：中隊市場稽查員，以二人形成互助執(zhí)法，每日根據(jù)中隊安排的市場稽查任務，開展工作，每天每人檢查戶數(shù)，農(nóng)村不低于20戶，城區(qū)不低于30戶，填寫市場管理檢查記錄卡。中隊隊長、副中隊長根據(jù)每日安排的市場稽查任務，巡回各稽查互助組進行檢查核實，填寫檢查記錄表，除本人簽字認可外，還需所管鄉(xiāng)、鎮(zhèn)街道的市管員簽字認可，同時，據(jù)實填寫檢查情況，存在問題的，及時填寫整改通知，并納入中隊責任制考核。在此基礎上，稽查大隊市場管理員根據(jù)各中隊每旬上報的工作計劃及每日市場稽查安排，不定時、不定點對各中隊市場稽查工作情況作檢查，指導記錄，根據(jù)各中隊的工作安排進行實地檢查，填制市場檢查記錄表，對存在問題提出整改意見，對整改意見整改不到位的下發(fā)整改通知，納入對中隊的責任制考核，每月提供市場檢查記錄，并將各中隊的檢查情況匯總上報。

2、加強與卷煙零售戶的服務與溝通，實行雙卡走訪工作制

工作方法流程是零售戶服務卡，存放于零售戶門市，每日由市管員檢查零售戶時填寫相關內(nèi)容保存于零售戶處，并與市管員填寫的市場檢查記錄卡相對應。提供中隊、大隊的檢查依據(jù)。中隊、大隊檢查時，根據(jù)市管員提供的市場檢查記錄卡的時間、檢查地點、檢查內(nèi)容，實地檢查零售戶戶籍雙卡檔案，對照零售戶實際經(jīng)營情況是否相符，以此考核各市管員的日常市場管理工作是否到位。同時也是考核各中隊對市場管理工作是否督促到位、考核到位的依據(jù)。

3、建立誠信等級管理檔案，加強對零售戶的管理

今年2月，進一步建立健全了零售戶誠信等級管理檔案、違法經(jīng)營戶臺帳，零售戶編號錄入電腦，實行痕跡管理。按季度對零售戶進行專賣管理誠信等級考核升降管理，建立對零售戶專賣管理工作臺帳，作為對零售戶在日常經(jīng)營過程中的痕跡資料管理。

4、強化專項治理力度，開展市場清整行動

在專項治理方面，組織公安、工商、煙草專賣及相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處共同參與，開展了春節(jié)期間市場清整專項行動、“風暴”十號、十一號專項行動、卷煙市場專項檢查行動、查處打擊市外卷煙非法流入專項行動。在每次行動中，均按照市“兩煙”打假打私工作領導組的相關要求，擬定行動預案、成立行動領導組、召開戰(zhàn)前動員大會，對專項行動的開展作動員、對行動作具體安排、對工作紀律作強調(diào)。并按照行動預案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作機制，緊緊圍繞清理整頓卷煙市場，查處無證照經(jīng)營卷煙和經(jīng)營假、私、非卷煙行為，打擊制售假冒卷煙網(wǎng)絡和經(jīng)營非法卷煙網(wǎng)絡開展工作，通過切實加強區(qū)內(nèi)涉煙物品儲運、銷售等相關環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督管理，有效地切斷了違法犯罪分子非法獲取煙草原輔材料的渠道。

4、加強執(zhí)法打擊力度，認真查處違法犯罪案件

今年以來，全區(qū)公、檢、法、工商、專賣及鄉(xiāng)鎮(zhèn)密切配合，緊密協(xié)作，始終保持高壓態(tài)勢，積極開展“兩煙”市場清整和打假打私工作。共出動人員1400余人（次），印發(fā)傳單、通告各2200多份，裝備宣傳車錄音廣播宣傳90多車（次），在市場清整中，全區(qū)共查辦簡易程序案件304起，沒收假煙207.9條。清理取締無證經(jīng)營戶79戶。共查獲一般程序案件67起，查獲國產(chǎn)真煙18213.8條，案值66.5萬元，罰款16.98萬元，沒收假煙15307.7條，案值57余萬元。

在案件辦理中，建立健全《案件辦理程序規(guī)定》、《案件審查制度》、《案件移送制度》、《大要案呈報制度》等案審制度，嚴格貫徹執(zhí)行云高發(fā)[2006]3號、云檢〔2006〕81號、云勞教〔2006〕2號等文件精神，對涉煙案件按程序、重證據(jù)，加大了追刑力度，從快偵破，該立則立，該判必判，決不以行代刑和以罰代法，起到了“查處一起、打擊一起、警示大面”效果。同時，進一步調(diào)整充實了案件審查領導組，對所有行政案件均進行集體討論，決不一言堂，確保了我局所辦案件至今無復議和上訴情況發(fā)生?，F(xiàn)由公安機關立案偵破的重特大案件有2起，已刑拘6人，批捕3人。

二、嚴格內(nèi)部監(jiān)督管理，加強專賣內(nèi)管機構建設

注重探索實現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管制度化、規(guī)范化、日?；挠行緩胶头绞剑⒑徒∪a(chǎn)經(jīng)營企業(yè)嚴格自律的內(nèi)控機制、有效的同級監(jiān)管機制、嚴格的上級督察機制是我局內(nèi)部監(jiān)督管理的主要措施。逐年來，我局不斷加強內(nèi)部監(jiān)督管理力度，在原內(nèi)部管理監(jiān)督辦公室設置的基礎上，調(diào)整充實了辦公室人員，并配備了辦公室電腦、相機等辦公設備。對工作制度、流程、監(jiān)管考核等工作機制進行了進一步的完善和明確，工作機制上以局（司）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室為管理、執(zhí)行機構，以兩煙生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉工作站及相關部門為基礎，實行部門領導負責制，以部門為單位，設立內(nèi)管員，同時建立健全了《內(nèi)部監(jiān)督管理定期檢查制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件查處制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件移送制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作報告制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作同級監(jiān)管制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管考核責任追究制度》等把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作納入經(jīng)濟責任制考核，工作實行三化一流程，即：監(jiān)管流程化，突出痕跡化，促進規(guī)范化。實施一套管理流程，即區(qū)內(nèi)部監(jiān)督管理辦公室，統(tǒng)一執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督管理考核實施辦法，統(tǒng)一內(nèi)部監(jiān)管臺帳，檢查工作流程，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為，并配套相應流程說明，工作表格及臺帳痕跡資料規(guī)范要求，使每個工作環(huán)節(jié)留下監(jiān)管的痕跡和記錄，通過納入經(jīng)濟責任制考核，促使工作達到精細化，標準化，規(guī)范化。為切實增強了各級內(nèi)管人員的監(jiān)管意識和責任意識，深入推行“精細化、標準化、規(guī)范化”工作標準，組織全區(qū)中層干部、專賣人員，內(nèi)管員進行了內(nèi)部管理工作流程、規(guī)范要求的知識培訓，明確了內(nèi)部監(jiān)督管理的重點，核心和監(jiān)管的方法，解決了“管什么，怎么管”的問題，提高了實際操作水平，提升了內(nèi)管隊伍的整體素質(zhì)，同時還開展了烤煙合同簽訂、烤煙育苗管理等培訓，并在全區(qū)各部門多次進行以會代訓，牢固樹立了全體干部、職工對烤煙生產(chǎn)管理及內(nèi)管工作常抓不懈的思想。

三、繼續(xù)抓好專賣管理信息化建設工作

1、今年以來，我局進一步完善以信息化為主線的專賣管理業(yè)務的現(xiàn)代管理模式。全面實現(xiàn)了證件、案件、內(nèi)管、市場、綜合五子系統(tǒng)的正常運行和應用，為搭建起數(shù)字專賣基礎框架，進入管理分析平臺的利用，扎實有效地構建起數(shù)字專賣的管理平臺，實現(xiàn)專賣現(xiàn)代化管理模式打牢了基礎。

2、全面開通和使用12313舉報投訴電話，做好來人、來函、來電的接待、記錄，為進一步發(fā)展案源，加大執(zhí)法打擊力度奠定了堅實的基礎。

3、加強證件管理，全面完成零售許可證的延續(xù)和新辦工作。今年正值5年一次的卷煙零售許可證延續(xù)換發(fā)期間，我局高度重視，成立了領導組并擬定方案認真開展工作。按省、市局的相關規(guī)定和要求，建立健全零售戶檔案卷宗，共辦理許可證延續(xù)1835戶，并新辦302戶。

四、加大烤煙收購執(zhí)紀執(zhí)法力度，確保工作取得實效

為認真貫徹執(zhí)行“嚴格控制、適度從緊”的方針，緊緊圍繞23萬擔收購任務，七月中旬，區(qū)委、區(qū)政府分管領導就召集有關部門領導開會，對烤煙執(zhí)紀執(zhí)法工作作了專題研究，成立了烤煙收購專賣執(zhí)法打擊工作領導組，做到未雨綢繆，及早布置，并將真抓實干，強化力度作為一個重點，按照轄區(qū)負責、分級管理、協(xié)同作戰(zhàn)的原則，加強對執(zhí)法宣傳點及重點鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的督促、檢查工作，堅持打小打了、露頭就打的原則，使今年的執(zhí)法打擊工作進一步落到了實處，有效地控制了煙販子的不法活動，打擊煙販子的囂張氣焰，最大限度地把違法犯罪行為消滅在了萌芽狀態(tài)，較好的維護了烤煙收購秩序，有力地促進了烤收購工作正常進行。從收購開始到結束，沒有發(fā)生一件扯皮吵鬧事件。截止到10月11日全區(qū)烤煙收購結束，共收購煙葉12150000.0公斤（含豐產(chǎn)煙），占計劃收購總量的100.00%，其中上等煙達45.12%，中等煙達41.50%，上中等煙合計達到了86.61%，公斤價達到了14.78元，畝產(chǎn)值達2494.54元。

五、強化隊伍建設，打造一支行業(yè)優(yōu)秀的職工隊伍

1.強化改革意識，充實專賣力量。區(qū)煙草專賣局（公司）根據(jù)煙草形勢的變化，不斷深化改革、強化管理，進一步充實和著力打造專賣職工隊伍。除局長和分管專賣的副局長外，全局共設一個專賣管理科（稽查大隊，含“兩煙”辦和內(nèi)管辦）、三個專賣管理所（稽查中隊），共有專職專賣執(zhí)法人員41名，配置了執(zhí)法車及相應的辦案設施：電腦、打印機、像機等辦案、辦證設施，為打造數(shù)字專賣奠定了基礎，提供物質(zhì)保障。

2．加強培訓學習，提高專賣隊伍素質(zhì)。區(qū)煙草專賣局（司）結合省市局的有關規(guī)定和要求，通過積極準備，擬定方案，認真組織召開了為期三天的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督及法律法規(guī)知識培訓會議，公司機關各科室的科長、各煙葉工作站的站長和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督員以及專賣管理科、內(nèi)管辦、稽查中隊的全體專賣人員參加了培訓。此外，每季度召開一次專銷聯(lián)席會議，及時解決工作中出現(xiàn)的問題和困難。除此之外，每月召開一次專賣工作會議，進行以會代訓和工作安排，及時傳達學習各級各類文件精神，講解專賣管理的相關業(yè)務知識和違法、違規(guī)案件的辦理。通過不同形式，不同規(guī)模的培訓學習和相關法律、法規(guī)的講解，進一步提高了專賣人員的執(zhí)法水平和業(yè)務技能，在實際工作中得到了很好的體現(xiàn)，專賣隊伍敢于執(zhí)法、善于執(zhí)法，辦案規(guī)范。

3、加強領導，落實責任，確保專賣管理各項工作落到實處。在局（司）成立檢查考核領導組的基礎上，又成立專賣管理考核領導組，由分管專賣管理工作的副局長擔任組長，擬訂實施獎懲責任制，對專賣管理工作單項檢查考核，實行考核到中隊，中隊考核兌現(xiàn)到個人的二次、三次的分配制度。一方面使職責更加明確，責任分明到人。有集體、個人的工作目標任務；建立健全了分解到人、考核到人的制度，通過運行修改逐步形成切實有效的獎懲機制，對開展工作，發(fā)揮能動取到了核心的作用。

六、領導重視，措施得力，努力搞好創(chuàng)建工作

按照國家局關于在全行業(yè)開展優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動的要求，局司領導高度重視，認真領會國家局召開的優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動電視電話會議精神，及時成立創(chuàng)建領導組，由局長親自掛帥任組長，分管副局長任副組長，各科室抽調(diào)相關人員9名組成創(chuàng)建辦，由專賣管理科、綜合辦具體負責創(chuàng)建工作，同時根據(jù)《××省煙草專賣局開展創(chuàng)建優(yōu)秀縣級煙草專賣局活動的實施意見》，結合我局工作情況,按照擬定的實施方案的任務和目標抓好動員部署、組織實施、檢查自查、提高完善四個方面的創(chuàng)建工作。在創(chuàng)建工作中，一是以全面貫徹科學發(fā)展觀，建設“嚴格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的××煙草為目標，按照“重心下移、著眼基層、突出服務、加強基礎”的工作方針組織開展創(chuàng)建工作。二是本著以“四要”良好作風教育為重點，確保創(chuàng)建活動各項工作任務的完成。三是在成立創(chuàng)建領導組的基礎上，下設辦公室，擬定下發(fā)了《××區(qū)開展優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動實施辦法》，進一步明確創(chuàng)建工作的目的、意義、責任和任務。四是由創(chuàng)建辦牽頭組織各科室、站所認真梳理工作職責及流程，對存在的問題進行整改，同時對已建立的制度和流程進一步規(guī)范。

由于領導高度重視，措施得力，使整個創(chuàng)建活動中呈現(xiàn)出了從未有過的良好態(tài)勢：一是機構更加健全、制度更加完善、操作更加規(guī)范、流程更加優(yōu)化、層級管理更加明顯、用工分配制度更加科學。二是職工隊伍建設更具活力，工作作風、精神面貌煥然一新，能自覺踐行企業(yè)管理理念，干部職工在創(chuàng)新開拓方面有了更大的突破，執(zhí)行力到位，干部職工形成較強的凝聚力、戰(zhàn)斗力。尤其是我局提出的“快樂工作、陽光體制”等工作理念，有效改善了工作環(huán)境，提升了企業(yè)綜合競爭力，人際關系更加和諧，使干部、職工能在較為寬松、愉快的工作環(huán)境中發(fā)揮所長，創(chuàng)造較好的工作效益。三是制度分明、嚴格執(zhí)行、流程規(guī)范，管理機制的科學化、規(guī)范化，給我局帶了顯而易見的成效。尤其是實行了內(nèi)部目標管理考核三級責任制，內(nèi)部專賣監(jiān)督管理考核二級責任制，市場管理三級核查制、案件辦理預案制、內(nèi)部管理臺帳統(tǒng)一等方面的制度，輔助于相關職責、制度、考核體系與全年經(jīng)濟硬指標掛鉤，與經(jīng)濟收入、分配相結合，使之形成一整套完整的統(tǒng)一化、規(guī)范化管理的模式。四是優(yōu)化社會資源，爭取各級政府的領導和支持，與各職能部門形成合力，尤其是兩煙打假打私工作中建立了長效機制，逐級簽定了責任狀，實行轄區(qū)包于負責制，經(jīng)濟獎懲與行政問責有機結合，建立由一個部門管理變?yōu)槎嗖块T、多層面，多環(huán)節(jié)的聯(lián)合管理機制，增強了全社會參與煙草專賣管理的力度和深度，充分整合發(fā)揮了區(qū)、鄉(xiāng)、職能部門的職能資源。

七、存在問題及今后工作方向

（一）存在問題

當前，我區(qū)正處于加快發(fā)展的重要階段，也是各類矛盾的凸顯期，社會結構、經(jīng)濟成分、利益分配以及群眾生活方式日益多樣化，給煙草專賣管理工作帶來極大的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在：

1、××區(qū)是××通往四川、貴州、重慶等地的重要通道，是滇川黔現(xiàn)代物流集散地，過境卷煙落地銷售現(xiàn)象突出，回流煙多，假非煙運輸、囤積、銷售屢禁不止，深層執(zhí)法打擊難度大，打假打私工作面臨新形勢。

2、人流、物流、資金流正在加劇，受各種利益導向的驅(qū)動，一些不法分子置國家法律于不顧，鋌而走險，以身試法，制假、售假、販假活動不斷向我區(qū)滲透、蔓延，違法犯罪活動頻繁，作案形式多樣，手段更加隱蔽，增加了查處破案的難度。特別是制假、販假出現(xiàn)新特點，由手工制作改為機器制作，造假水平達到以假亂真的程度，給專賣稽查工作帶來新難度。

3、由于我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展多元化，低檔卷煙、假煙在廣大農(nóng)村和偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)占有較大市場，月兔、山河秀、金絲猴等品牌的假煙在我區(qū)落地銷售突出。

4、各種售假、販假利潤大，處罰輕，往往因查獲案值小，達不到刑事處罰標準，給違法犯罪分子可乘之機，甚至流竄作案、異地作案、多區(qū)域作案，是導致制假、售假違法活動屢打不絕的重要原因。

5、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地下煙葉土復烤、制絲、加工等違法犯罪行為仍有可能死灰復燃，查處打擊制假原輔材料的力度有待加強。

強化內(nèi)部監(jiān)督管理范文第5篇

一、優(yōu)化流程、強化機制，認真開展市場管理及案件辦理工作 2、加強與卷煙零售戶的服務與溝通，實行雙卡走訪工作制

工作方法流程是零售戶服務卡，存放于零售戶門市，每日由市管員檢查零售戶時填寫相關內(nèi)容保存于零售戶處，并與市管員填寫的市場檢查記錄卡相對應。提供中隊、大隊的檢查依據(jù)。中隊、大隊檢查時，根據(jù)市管員提供的市場檢查記錄卡的時間、檢查地點、檢查內(nèi)容，實地檢查零售戶戶籍雙卡檔案，對照零售戶實際經(jīng)營情況是否相符，以此考核各市管員的日常市場管理工作是否到位。同時也是考核各中隊對市場管理工作是否督促到位、考核到位的依據(jù)。

3、建立誠信等級管理檔案，加強對零售戶的管理

今年2月，進一步建立健全了零售戶誠信等級管理檔案、違法經(jīng)營戶臺帳，零售戶編號錄入電腦，實行痕跡管理。按季度對零售戶進行專賣管理誠信等級考核升降管理，建立對零售戶專賣管理工作臺帳，作為對零售戶在日常經(jīng)營過程中的痕跡資料管理。

4、強化專項治理力度，開展市場清整行動

在專項治理方面，組織公安、工商、煙草專賣及相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)、辦事處共同參與，開展了春節(jié)期間市場清整專項行動、“風暴”十號、十一號專項行動、卷煙市場專項檢查行動、查處打擊市外卷煙非法流入專項行動。在每次行動中，均按照市“兩煙”打假打私工作領導組的相關要求，擬定行動預案、成立行動領導組、召開戰(zhàn)前動員大會，對專項行動的開展作動員、對行動作具體安排、對工作紀律作強調(diào)。并按照行動預案要求，建立完善了稽查、堵截、巡查工作機制，緊緊圍繞清理整頓卷煙市場，查處無證照經(jīng)營卷煙和經(jīng)營假、私、非卷煙行為，打擊制售假冒卷煙網(wǎng)絡和經(jīng)營非法卷煙網(wǎng)絡開展工作，通過切實加強區(qū)內(nèi)涉煙物品儲運、銷售等相關環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督管理，有效地切斷了違法犯罪分子非法獲取煙草原輔材料的渠道。

4、加強執(zhí)法打擊力度，認真查處違法犯罪案件 在案件辦理中，建立健全《案件辦理程序規(guī)定》、《案件審查制度》、《案件移送制度》、《大要案呈報制度》等案審制度，嚴格貫徹執(zhí)行云高發(fā)20063號、云檢〔2006〕81號、云勞教〔2006〕2號等文件精神，對涉煙案件按程序、重證據(jù)，加大了追刑力度，從快偵破，該立則立，該判必判，決不以行代刑和以罰代法，起到了“查處一起、打擊一起、警示大面”效果。同時，進一步調(diào)整充實了案件審查領導組，對所有行政案件均進行集體討論，決不一言堂，確保了我局所辦案件至今無復議和上訴情況發(fā)生?，F(xiàn)由公安機關立案偵破的重特大案件有2起，已刑拘6人，批捕3人。

二、嚴格內(nèi)部監(jiān)督管理，加強專賣內(nèi)管機構建設

注重探索實現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管制度化、規(guī)范化、日常化的有效途徑和方式，建立和健全生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)嚴格自律的內(nèi)控機制、有效的同級監(jiān)管機制、嚴格的上級督察機制是我局內(nèi)部監(jiān)督管理的主要措施。逐年來，我局不斷加強內(nèi)部監(jiān)督管理力度，在原內(nèi)部管理監(jiān)督辦公室設置的基礎上，調(diào)整充實了辦公室人員，并配備了辦公室電腦、相機等辦公設備。對工作制度、流程、監(jiān)管考核等工作機制進行了進一步的完善和明確，工作機制上以局（司）內(nèi)部專賣管理監(jiān)督辦公室為管理、執(zhí)行機構，以兩煙生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉工作站及相關部門為基礎，實行部門領導負責制，以部門為單位，設立內(nèi)管員，同時建立健全了《內(nèi)部監(jiān)督管理定期檢查制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件查處制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理案件移送制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作報告制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管理工作同級監(jiān)管制度》、《內(nèi)部監(jiān)督管考核責任追究制度》等把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作納入經(jīng)濟責任制考核，工作實行三化一流程，即：監(jiān)管流程化，突出痕跡化，促進規(guī)范化。實施一套管理流程，即區(qū)內(nèi)部監(jiān)督管理辦公室，統(tǒng)一執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督管理考核實施辦法，統(tǒng)一內(nèi)部監(jiān)管臺帳，檢查工作流程，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為，并配套相應流程說明，工作表格及臺帳痕跡資料規(guī)范要求，使每個工作環(huán)節(jié)留下監(jiān)管的痕跡和記錄，通過納入經(jīng)濟責任制考核，促使工作達到精細化，標準化，規(guī)范化。為切實增強了各級內(nèi)管人員的監(jiān)管意識和責任意識，深入推行“精細化、標準化、規(guī)范化”工作標準，組織全區(qū)中層干部、專賣人員，內(nèi)管員進行了內(nèi)部管理工作流程、規(guī)范要求的知識培訓，明確了內(nèi)部監(jiān)督管理的重點，核心和監(jiān)管的方法，解決了“管什么，怎么管”的問題，提高了實際操作水平，提升了內(nèi)管隊伍的整體素質(zhì)，同時還開展了烤煙合同簽訂、烤煙育苗管理等培訓，并在全區(qū)各部門多次進行以會代訓，牢固樹立了全體干部、職工對烤煙生產(chǎn)管理及內(nèi)管工作常抓不懈的思想。

三、繼續(xù)抓好專賣管理信息化建設工作

1、今年以來，我局進一步完善以信息化為主線的專賣管理業(yè)務的現(xiàn)代管理模式。全面實現(xiàn)了證件、案件、內(nèi)管、市場、綜合五子系統(tǒng)的正常運行和應用，為搭建起數(shù)字專賣基礎框架，進入管理分析平臺的利用，扎實有效地構建起數(shù)字專賣的管理平臺，實現(xiàn)專賣現(xiàn)代化管理模式打牢了基礎。

2、全面開通和使用12313舉報投訴電話，做好來人、來函、來電的接待、記錄，為進一步發(fā)展案源，加大執(zhí)法打擊力度奠定了堅實的基礎。 四、加大烤煙收購執(zhí)紀執(zhí)法力度，確保工作取得實效 五、強化隊伍建設，打造一支行業(yè)優(yōu)秀的職工隊伍

1.強化改革意識，充實專賣力量。區(qū)煙草專賣局（公司）根據(jù)煙草形勢的變化，不斷深化改革、強化管理，進一步充實和著力打造專賣職工隊伍。除局長和分管專賣的副局長外，全局共設一個專賣管理科（稽查大隊，含“兩煙”辦和內(nèi)管辦）、三個專賣管理所（稽查中隊），共有專職專賣執(zhí)法人員41名，配置了執(zhí)法車及相應的辦案設施：電腦、打印機、像機等辦案、辦證設施，為打造數(shù)字專賣奠定了基礎，提供物質(zhì)保障。

2．加強培訓學習，提高專賣隊伍素質(zhì)。區(qū)煙草專賣局（司）結合省市局的有關規(guī)定和要求，通過積極準備，擬定方案，認真組織召開了為期三天的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督及法律法規(guī)知識培訓會議，公司機關各科室的科長、各煙葉工作站的站長和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督員以及專賣管理科、內(nèi)管辦、稽查中隊的全體專賣人員參加了培訓。此外，每季度召開一次專銷聯(lián)席會議，及時解決工作中出現(xiàn)的問題和困難。除此之外，每月召開一次專賣工作會議，進行以會代訓和工作安排，及時傳達學習各級各類文件精神，講解專賣管理的相關業(yè)務知識和違法、違規(guī)案件的辦理。通過不同形式，不同規(guī)模的培訓學習和相關法律、法規(guī)的講解，進一步提高了專賣人員的執(zhí)法水平和業(yè)務技能，在實際工作中得到了很好的體現(xiàn)，專賣隊伍敢于執(zhí)法、善于執(zhí)法，辦案規(guī)范。

3、加強領導，落實責任，確保專賣管理各項工作落到實處。在局（司）成立檢查考核領導組的基礎上，又成立專賣管理考核領導組，由分管專賣管理工作的副局長擔任組長，擬訂實施獎懲責任制，對專賣管理工作單項檢查考核，實行考核到中隊，中隊考核兌現(xiàn)到個人的二次、三次的分配制度。一方面使職責更加明確，責任分明到人。有集體、個人的工作目標任務；建立健全了分解到人、考核到人的制度，通過運行修改逐步形成切實有效的獎懲機制，對開展工作，發(fā)揮能動取到了核心的作用。

六、領導重視，措施得力，努力搞好創(chuàng)建工作

按照國家局關于在全行業(yè)開展優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動的要求，局司領導高度重視，認真領會國家局召開的優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動電視電話會議精神，及時成立創(chuàng)建領導組，由局長親自掛帥任組長，分管副局長任副組長，各科室抽調(diào)相關人員9名組成創(chuàng)建辦，由專賣管理科、綜合辦具體負責創(chuàng)建工作，同時根據(jù)《××省煙草專賣局開展創(chuàng)建優(yōu)秀縣級煙草專賣局活動的實施意見》，結合我局工作情況,按照擬定的實施方案的任務和目標抓好動員部署、組織實施、檢查自查、提高完善四個方面的創(chuàng)建工作。在創(chuàng)建工作中，一是以全面貫徹科學發(fā)展觀，建設“嚴格規(guī)范、富有效率、充滿活力”的××煙草為目標，按照“重心下移、著眼基層、突出服務、加強基礎”的工作方針組織開展創(chuàng)建工作。二是本著以“四要”良好作風教育為重點，確保創(chuàng)建活動各項工作任務的完成。三是在成立創(chuàng)建領導組的基礎上，下設辦公室，擬定下發(fā)了《××區(qū)開展優(yōu)秀縣級煙草專賣局創(chuàng)建活動實施辦法》，進一步明確創(chuàng)建工作的目的、意義、責任和任務。四是由創(chuàng)建辦牽頭組織各科室、站所認真梳理工作職責及流程，對存在的問題進行整改，同時對已建立的制度和流程進一步規(guī)范。

由于領導高度重視，措施得力，使整個創(chuàng)建活動中呈現(xiàn)出了從未有過的良好態(tài)勢：一是機構更加健全、制度更加完善、操作更加規(guī)范、流程更加優(yōu)化、層級管理更加明顯、用工分配制度更加科學。二是職工隊伍建設更具活力，工作作風、精神面貌煥然一新，能自覺踐行企業(yè)管理理念，干部職工在創(chuàng)新開拓方面有了更大的突破，執(zhí)行力到位，干部職工形成較強的凝聚力、戰(zhàn)斗力。尤其是我局提出的“快樂工作、陽光體制”等工作理念，有效改善了工作環(huán)境，提升了企業(yè)綜合競爭力，人際關系更加和諧，使干部、職工能在較為寬松、愉快的工作環(huán)境中發(fā)揮所長，創(chuàng)造較好的工作效益。三是制度分明、嚴格執(zhí)行、流程規(guī)范，管理機制的科學化、規(guī)范化，給我局帶了顯而易見的成效。尤其是實行了內(nèi)部目標管理考核三級責任制，內(nèi)部專賣監(jiān)督管理考核二級責任制，市場管理三級核查制、案件辦理預案制、內(nèi)部管理臺帳統(tǒng)一等方面的制度，輔助于相關職責、制度、考核體系與全年經(jīng)濟硬指標掛鉤，與經(jīng)濟收入、分配相結合，使之形成一整套完整的統(tǒng)一化、規(guī)范化管理的模式。四是優(yōu)化社會資源，爭取各級政府的領導和支持，與各職能部門形成合力，尤其是兩煙打假打私工作中建立了長效機制，逐級簽定了責任狀，實行轄區(qū)包于負責制，經(jīng)濟獎懲與行政問責有機結合，建立由一個部門管理變?yōu)槎嗖块T、多層面，多環(huán)節(jié)的聯(lián)合管理機制，增強了全社會參與煙草專賣管理的力度和深度，充分整合發(fā)揮了區(qū)、鄉(xiāng)、職能部門的職能資源。

七、存在問題及今后工作方向

（一）存在問題

當前，我區(qū)正處于加快發(fā)展的重要階段，也是各類矛盾的凸顯期，社會結構、經(jīng)濟成分、利益分配以及群眾生活方式日益多樣化，給煙草專賣管理工作帶來極大的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在：

1、××區(qū)是××通往四川、貴州、重慶等地的重要通道，是滇川黔現(xiàn)代物流集散地，過境卷煙落地銷售現(xiàn)象突出，回流煙多，假非煙運輸、囤積、銷售屢禁不止，深層執(zhí)法打擊難度大，打假打私工作面臨新形勢。

2、人流、物流、資金流正在加劇，受各種利益導向的驅(qū)動，一些不法分子置國家法律于不顧，鋌而走險，以身試法，制假、售假、販假活動不斷向我區(qū)滲透、蔓延，違法犯罪活動頻繁，作案形式多樣，手段更加隱蔽，增加了查處破案的難度。特別是制假、販假出現(xiàn)新特點，由手工制作改為機器制作，造假水平達到以假亂真的程度，給專賣稽查工作帶來新難度。

3、由于我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展多元化，低檔卷煙、假煙在廣大農(nóng)村和偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)占有較大市場，月兔、山河秀、金絲猴等品牌的假煙在我區(qū)落地銷售突出。

4、各種售假、販假利潤大，處罰輕，往往因查獲案值小，達不到刑事處罰標準，給違法犯罪分子可乘之機，甚至流竄作案、異地作案、多區(qū)域作案，是導致制假、售假違法活動屢打不絕的重要原因。

5、部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)地下煙葉土復烤、制絲、加工等違法犯罪行為仍有可能死灰復燃，查處打擊制假原輔材料的力度有待加強。

（二）今后工作的方向