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銀行信用風險管理的意義范文第1篇

在當代的市場經(jīng)濟中，金融問題是最重要的問題之一。通過加大加強對商業(yè)銀行信用風險管理方面的重視，可以監(jiān)督并管理企業(yè)和個人的信用狀況，通過觀察是否存有信用風險問題，可以使金融危機的源頭得到有效的控制。此外，還可以通過切斷金融危機蔓延的渠道，進而來防范銀行自身的信用風險爆發(fā)。通過制定有效的應對管理專案，使金融損失降到最低。從世界范圍來看，經(jīng)濟金融環(huán)境極其不穩(wěn)定，這對銀行的經(jīng)營管理帶來了前所未有的挑戰(zhàn)。自從20世紀末，世界范圍內，接連發(fā)生了震撼世界的一系列金融危機。在這種緊張的局勢下，我國商業(yè)銀行的局勢也不容忽視，因此銀行業(yè)信用風險管理能力便成為當今的焦點話題，值得探討與深思。

本文將對我國商業(yè)銀行的信用風險管理的各個方面進行分析，提出其中存在的相應問題，并通過專家等方面的意見提出合理的解決對策。信用風險管理是銀行穩(wěn)健運作的重中之重，進而影響著我國的金融與經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展。所以，我國要不斷建立及完善風險控制體制，這將是對我國商業(yè)銀行的一個重大挑戰(zhàn)。

1 文獻綜述

自從20世紀末期開始，我國才剛剛開始對商業(yè)銀行信用風險進行研究，金融界也不斷地意識到我國銀行信用風險，以及其管理的問題。目前，我國多以定性分析信用風險管理為主，定量分析的研究才剛剛開始，主要集中在分析各項財務指標上。伴隨著《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，許多量化分析的方法和模型在信用風險管理研究領域中取得了很多成果。下面則是近年來國內學者對銀行信用風險管理方面的研究。

王燦雄（2010）認為，隨著我國經(jīng)濟的不斷增長，對外市場開放的力度不斷加大，當前我國的管理水平仍然跟不上西方國家的腳步，我國的商業(yè)銀行信用風險管理上還存在很多問題，我們在規(guī)范自身的同時要不斷的吸取外國的先進文化和管理理念。

王冰（20l1）闡述了操作風險的涵義以及七類典型操作風險，包括：內部欺詐；外部欺詐；就業(yè)制度安全管理；工作地點與工作環(huán)境的狀況；對于固定資產的損壞；營業(yè)問題和信息技術停止運作；各種程序的管理。

許冰清（2012）認為商業(yè)銀行的信用風險具有許多危害，包括：損壞銀行名聲，丟失銀行的客戶；損害了股東的利益，使銀行利潤降低；破壞了原始存在的資本，威脅了銀行的生存等。不僅如此，他還對以下幾個銀行存在的問題進行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部門的設置不完善、缺乏可信數(shù)據(jù)支持信用風險等方面問題。此外還分析了當前商業(yè)銀行風險存在的問題：許多基層銀行信用風險程度比較高、信用風險多發(fā)生于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。

綜合上述各位學者的分析，可以看出，商業(yè)銀行信用風險管理是一個很值得我們去深入討論與研究的話題。在《巴塞爾新資本協(xié)議》提出標準法和內部評級法之后，這一課題的研究現(xiàn)在正處于一個新發(fā)展進步的階段。

2 商業(yè)銀行信用風險管理含義及內容

商業(yè)銀行信用風險是指商業(yè)銀行在貸款到期時，由于貸款客戶發(fā)生財務困難，不能歸還貸款本金和產生相關利息的風險。

從投資組合的角度來看，投資組合的投資者不僅會因為直接交易對手發(fā)生違約發(fā)生損失，也會因為交易對方的不斷變化帶來損失。信用風險是銀行面臨的最重要的風險之一。

信用風險管理的基本內容包括：信用風險識別、信用風險評估、信用風險控制、信用風險的處理、信用風險評價和報告。

3 我國商業(yè)銀行信用風險管理存在問題

20世紀我們國家的金融界并不發(fā)達，并且在之前對商業(yè)銀行信用管理方面的研究更是少之又少，雖然近些年來我國不斷吸取外國的先進文化和管理經(jīng)驗，使得我們在信用風險管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然無法和大多數(shù)的發(fā)達國家相比。所以，我國應該在不斷規(guī)范自身制度的同時，還應該一如既往的向先進的發(fā)達國家學習，以便完善自我。

3.1 信用風險度量技術落后

我國信息技術應用發(fā)展較晚，所以我們不能預見商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)的開發(fā)問題，因此這樣造成了信息冗余。目前，我國商業(yè)銀行信用風險管理的理論研究尚且不足，信用風險量化技術有些落后，因而，不能建立各種信用風險管理的模型，也無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。

（1）信用評級體系不完善。

我國的信用評級體系由內外兩部分構成。當前，我國的外部評級機構并不成熟，仍然需要不斷改善，在運作過程中，并沒有形成一定的規(guī)模，并沒有明確的規(guī)范原則，因此，對國內的企業(yè)進行信用評級檢測還不能得以實現(xiàn)。

（2）數(shù)據(jù)質量不高。

我國的基礎數(shù)據(jù)不但不準確，而且統(tǒng)一性也是極差的，這一點嚴重影響了我國商業(yè)銀行信用風險管理的進步。數(shù)據(jù)質量不高不僅僅導致高層次的風險分析難以展開，而且還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生了一定的負面影響，從而導致無法提高工作效率，無法建立合理的管理模型，進而還加大了工作量，這些問題無法解決，那也就無法將經(jīng)驗應用到商業(yè)銀行信用風險管理的實踐中去。

（3）信用風險量化技術落后。

目前，我國商業(yè)銀行信用風險量化主要使用計算信貸風險度和專家分析法。但這種傳統(tǒng)的風險計量方法存在一定的缺陷，例如，由于主觀性太強，難以進行橫向比較等問題。落后的技術，已經(jīng)很難適應現(xiàn)代商業(yè)銀行進行各方面信用風險管理分析的需求。

3.2 信用風險管理體系與風險補償機制不完善

風險管理的意義在于將風險控制在銀行所能承受的范圍之內，從而獲得最大的利潤。風險的客觀存在就使得商業(yè)銀行經(jīng)營將面臨并承擔一定的風險，因此商業(yè)銀行就必須建立系統(tǒng)的信用風險管理體制與風險補償機制來隨時應對風險。然而，從總體上看，我國商業(yè)銀行在上述兩方面仍顯不足。

（1）信用風險管理體系不夠完善。

在我國信用風險管理體系中，存在嚴重的問題。在業(yè)務流程中，每個部門缺乏合理的分工，導致獨立性的缺失。首先，在審貸分離模式下，由于審批人不與客戶見面，無法掌握最真實材料，信貸人員在負責對貸款的調查評級的同時，可能會對材料進行修改，從而對審批造成誤導。其次，由于各個環(huán)節(jié)責任不明確，責任人制度得不到落實。最后，由于商業(yè)銀行的績效考核體系的存在形式，也對風險制度的實施存在一定的難度。

（2）信用風險補償機制不充分。

銀行在正常運行的情況下，如果能承擔風險并獲得收益，信用風險補償機制是非常重要的，所以保持信用風險補償機制的充分性，就顯得尤為重要。

最常見的風險補償方式有：提取壞賬準備金和計提資本金。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這會使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。

3.3 信用風險防范機制不健全

如果商業(yè)銀行信用風險防范機制不健全，那么其無法從源頭上防范信用風險，也就不能控制信用風險的增量。主要的信用風險防范機制問題表現(xiàn)在以下兩個方面。

（1）內控制度不夠完善。

商業(yè)銀行信用風險存在內部控制，一共包括五個方面，即控制環(huán)境、風險評估、控制活動、監(jiān)督管理和信息交流。

①在控制環(huán)境方面存在的主要問題有：注重經(jīng)營業(yè)務擴張，忽視有效的審貸機制，內控滯后于業(yè)務發(fā)展。

②在風險評估方面存在的主要問題有：忽略對信用風險全面和客觀的評估，同時缺乏對風險評估的重視。

③在控制活動方面存在的主要問題有：控制體系不適應業(yè)務發(fā)展需要，分散、多頭授信，授信失控。

④在監(jiān)督管理方面存在的主要問題有：內部管理部門缺少權威性與獨立性，這樣就失去了內部管理部門的意義。

⑤在信息交流方面存在的主要問題有：由于存在太多的分支機構，交流又不及時、不具體，進而導致信息的缺失。

（2）外部監(jiān)管存在缺陷。

首先，我國銀監(jiān)會很少對銀行外部業(yè)務進行監(jiān)管，這樣就加大了我國商業(yè)銀行的信用風險。其次，我國對銀行監(jiān)管方式采用現(xiàn)場檢查為主，在現(xiàn)場檢查時更為注重合規(guī)性檢查，而對風險監(jiān)控管理檢查不足。最后，由于銀監(jiān)會很少對銀行日常經(jīng)營運作活動進行有效合理的監(jiān)督，只將監(jiān)管注意力過多的放在了銀行經(jīng)營機構的審批上，使得稽核監(jiān)督缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性。

綜上所述，我國商業(yè)銀行的信用風險管理，存在不容忽視的問題。在使用和決策時，由于缺乏科學的信用風險度量，使得銀行在科學的信貸決策和銀行貸款組合管理上存在很大問題。由于不能夠將信用風險準確的測定與分析，導致商業(yè)銀行無法準確了解貸款信用風險的大小。

4 我國商業(yè)銀行完善信用風險管理的對策

4.1 提高信用風險度量和管理技術

由于定量分析歸類科學、量化準確，所以現(xiàn)在的商業(yè)銀行信用管理多以定量分析為主。從度量角度上來講，《新巴塞爾協(xié)議》采用了大量數(shù)量化的計算模型，而我國商業(yè)銀行的管理技術有限，不能在近期內建立符合新協(xié)議規(guī)定的風險評估系統(tǒng)，但只要我國運用正確的風險衡量方法，仍可以達到風險度量的目標。從技術角度上講，內部評級法是《新巴塞爾協(xié)議》的核心內容之一，我國應該向國外學習先進信用風險管理的理念，然后在國內建立起符合我國銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng)，以此來提高信用風險的管理技術和水平。

4.2 完善內部評級系統(tǒng)

首先，建立銀行內部風險管理機制，成立信用風險管理的專門部門。其次，積極推進《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的內部評級法即IRB法。我國商業(yè)銀行應該在借鑒國外先進模型的基礎上，開始著手建立符合自身實際需求的風險管理模型，在實踐中漸近地總結和完善自己的評級體系，建立一套行之有效的內部評級管理系統(tǒng)。

4.3 建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫

由于我國的商業(yè)銀行的征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時間比較短，很多歷史數(shù)據(jù)并沒有實質性的意義，信用評估系統(tǒng)應用的不是很好。因此建立一個實用性強，完整性好的信用風險基礎數(shù)據(jù)庫是十分必要的。盡管我國有些商業(yè)銀行收集了一些公司的數(shù)據(jù)，但我們要明白，數(shù)據(jù)的累積是需要時間的，所以我們要不斷積累，且需要每月更新，以此來完善我國的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的缺失，逐漸建立起全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。

4.4 完善內部控制體系

加強商業(yè)銀行信用風險的內部控制體系建設是商業(yè)銀行的信用風險管理的制度保證，只有內部控制體系的監(jiān)督保障做好，才能使內部評級體系有效的發(fā)揮作用。一是在內部控制過程中，不僅要突顯對外簽約和使用資金這兩個重要流程，同時還要嚴格地實施分級管理制度。二是要完善不健全的內部監(jiān)督部門，各盡其職。

4.5 加強外部有效監(jiān)管

目前，我國有著強大的金融監(jiān)管系統(tǒng)，他們是由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委組成。為了加強信用風險的外部監(jiān)管系統(tǒng)的建設，首先，銀監(jiān)會要有與國際接軌又符合我國國情的相關監(jiān)管目標與監(jiān)管理念。其次，我國銀行監(jiān)督委員會應當加強監(jiān)督商業(yè)銀行的各項經(jīng)營指標。最后，要將外部監(jiān)管逐步規(guī)范化與制度化。

4.6 培養(yǎng)高素質的風險管理人才

目前，企業(yè)應該重視培養(yǎng)高素質人才。我們要想提高銀行信用風險的管理質量，就必須培養(yǎng)大批量高素質的人才。我們國家銀行系統(tǒng)員工年齡普遍偏高，他們有些缺乏現(xiàn)代的金融知識，計算機知識，企業(yè)管理等知識，使其不能適應銀行信用風險管理的需求，所以現(xiàn)在我們需要的是有知識，有能力的年輕骨干，來適應我國金融經(jīng)濟的發(fā)展，為我國金融行業(yè)的后備管理方面，起到支撐的作用。

4.7 建立良好的信用環(huán)境

除了對內部的改革，建立良好的信用環(huán)境也是我們不可忽視的方面。一方面，我們應該加強法律建設，不斷完善相關法律制度。另一方面，我們應該加快社會信用體系建設，不斷建立獨立的風險和信用評估機構。

銀行信用風險管理的意義范文第2篇

[關鍵詞]VaR；商業(yè)銀行；信用風險管理；應用

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.06.049

隨著社會經(jīng)濟發(fā)展水平的逐步提高，我國金融管理的結構逐步完善，VaR是一種金融投資風險管理計算模式，實現(xiàn)VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理中的應用，能夠實現(xiàn)商業(yè)銀行的金融投資的劃分依據(jù)，合理規(guī)劃商業(yè)銀行的金融投資風險，實現(xiàn)我國社會經(jīng)濟管理的逐步完善。

1 VaR概述

1.1 內涵

VaR是一種在職風險管理形式，通過一系列相關性數(shù)值分析，金融投資中的資產進行合理性的風險管理運算，進一步對VaR在金融管理中應用作用分析[1]，實際應用的作用是在社會主義金融市場運行相對穩(wěn)定的狀態(tài)，應用數(shù)值運算模型建立金融投資的損失性評估，將這種金融投資的形式歸結為對一定范圍內的金融投資損失運算，應用數(shù)學公式可以將VaR的運算公式表示為：Prob（P>VaR）=1-c[2]，其中Prob表示金融投資風險運行中風險運行的最小上限；P表示一定時間內的經(jīng)濟損失值；c表示一定的置信水平；VaR表示金融風險損失的最大上限，實現(xiàn)VaR在商業(yè)銀行應用風險管理中的應用，可以大大提高商業(yè)銀行對信貸業(yè)務的金融投資比重，合理規(guī)劃商業(yè)銀行金融投資的結構，穩(wěn)定商業(yè)銀行的經(jīng)濟收益。

1.2 外延

通過以上對VaR的運算基本構成因素的分析，對VaR的基本特征進行總結，本文對VaR的基本特征歸結為以下幾點。其一，綜合性[3]。VaR的應用是通過數(shù)據(jù)值的運算，控制金融投資風險，為了確保VaR運算的準確性，VaR的應用中包含了經(jīng)濟投資、商品價值、股票運行等多方面的經(jīng)濟管理條件，因此VaR的金融風險預測具有綜合性；其二，科學性。VaR的運算，是基于嚴密的市場經(jīng)濟運行管理基礎上，實現(xiàn)金融投資的綜合性分析，建立金融投資的基本投資結構中多種因素的相關性劃分，從而為現(xiàn)代金融的風險損失云測提供最大值和最小值，金融風險額分析數(shù)據(jù)結構嚴密；其三，VaR具有較強的兼容性[4]。VaR可以實現(xiàn)商業(yè)銀行的信用風險管理多模式同步運行，能夠適應現(xiàn)代商業(yè)銀行的金融投資管理的風險模式。由此可見，VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理中應用，具有較大的應用優(yōu)勢，Wie社會的金融發(fā)展提供新的管理渠道。

2 我國商業(yè)銀行的信用風險管理發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 商業(yè)銀行的風險管理水平低

商業(yè)銀行是我國社會經(jīng)濟發(fā)展的主要發(fā)展動力，是實現(xiàn)社會經(jīng)濟管理結構優(yōu)化分配的主要金融機構，隨著社會經(jīng)濟管理結構逐步完善，我國擬商業(yè)銀行的金融投資管理也逐步實現(xiàn)轉型發(fā)展，但從目前商業(yè)銀行的信用風險管理水平來看，商業(yè)銀行的信用風險管理水平較低。商業(yè)銀行自身缺乏商業(yè)資源的信用管理規(guī)劃體系，導致商業(yè)銀行新啟動的信貸金融管理的收益性較低，商業(yè)銀行的信用風險管理漏洞性較大，對商業(yè)銀行的經(jīng)濟靈活運行造成了較大的制約，甚至出現(xiàn)部分商業(yè)銀行入不敷出的情況。商業(yè)銀行長期處于高風險、高壓的運行狀態(tài)，對我國社會經(jīng)濟的長遠性發(fā)展造成不利的影響。

2.2 商業(yè)銀行的風險管理模式滯后

從我國商業(yè)銀行的信用風險管理模式的整體發(fā)展來看，商業(yè)銀行的風險管理模式，依據(jù)受到傳統(tǒng)的風險管理理念的影響，商業(yè)銀行的管理科學性較低，商業(yè)銀行的信用風險管理的整體管理結構科學性低，對商業(yè)銀行的金融投資管理的風險管理的準確性較低；另外，商業(yè)銀行的風險管理模式中，VaR的應用模式獨立在商業(yè)的風險管理結構之外，導致商業(yè)銀行中VaR運行管理的管理模式融合性較低，甚至存在VaR的應用模式化，運行數(shù)據(jù)值的整體應用失去存在的意義。

3 VaR在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用

3.1 明確風險管理目標

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理逐步完善，實現(xiàn)VaR的合理應用，設定明確的風險管理目標，商業(yè)銀行的信貸投資運行是新的金融運行措施，但在實際運行中，存在信用管理資源的整體規(guī)劃合理性低的問題，導致商業(yè)銀行的信用投資管理結構的運行規(guī)劃目標性差，商業(yè)銀行的信用風險管理的靈活性較低，應用VaR計商業(yè)銀行信用管理規(guī)劃的損失最大值和最小值，管理者可以從整體上對商業(yè)銀行的信用風險進行管理，從而設定商業(yè)銀行的信用風險管理的目標，依據(jù)VaR的相關性數(shù)據(jù)，完善商業(yè)銀行的信用風險管理的結構，應用風險管理目標，完善風險管理的基本發(fā)展規(guī)劃。

3.2 制定風險管理政策

VaR在現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用管理中的應用，可以優(yōu)化商業(yè)銀行的信用投資風險結構，VaR在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用，是商業(yè)銀行，信用風險管理制定風險管理政策的依據(jù)。VaR風險管理中包括金融投資管理的基本投資時間，投資損失的最大值和最小值，同時VaR的運算，是基于社會主義市場金融運行規(guī)律的基礎上實現(xiàn)的，商業(yè)銀行依據(jù)VaR的運算結果，完善商業(yè)銀行的信貸資金運行管理體制。例如：對商業(yè)銀行信貸的歸還比重的劃分，風險損失的整體資金規(guī)劃，信用風險管理中，損失最大承受的計算方式等，為現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用金融管理的轉型與創(chuàng)新提供新的管理依據(jù)[5]。例如：某商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟發(fā)展時期，實現(xiàn)銀行信用風險管理轉型發(fā)展，銀行結合VaR建立新的信用風險管理政策，完善傳統(tǒng)金融管理中信用風險管理不足，優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)濟損失控制比重，從而大大提高了該銀行的經(jīng)濟收益，促進商業(yè)銀行的轉型發(fā)展。

3.3 建立VaR數(shù)據(jù)庫

VaR在商業(yè)銀行中信用風險管理中的應用，在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信用資本風險管理基礎上，添加VaR數(shù)據(jù)庫的步驟，VaR數(shù)據(jù)庫中擁有完整的商業(yè)銀行信用風險管理數(shù)據(jù)依據(jù)，可以為商業(yè)銀行的信用管理提供較完善的VaR計算數(shù)據(jù)資源支持。此外，VaR數(shù)據(jù)的建立不是獨立在商業(yè)銀行的經(jīng)濟運行體系以外，而是融合在商業(yè)銀行風險管理的整體系統(tǒng)中，因此，VaR數(shù)據(jù)庫的建立，也為商業(yè)銀行的其他商業(yè)金融投資管理提供風險評估的參考依據(jù)，VaR在商業(yè)銀行中的應用，是社會經(jīng)濟結構逐步完善的重要體F。

3.4 完善VaR管理體系

VaR在商業(yè)銀行的信用風險管理中的應用，應用VaR完善商業(yè)銀行的經(jīng)濟管理體系。能夠實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟投資管理的整體風險預測，商業(yè)銀行為了適應社會較大的競爭壓力，必須不斷地進行銀行自身的風險評估體系的完善，而VaR能夠滿足商業(yè)銀行快速的風險管理需求；另外，VaR是對商業(yè)銀行在線運行的信用風險管理進行評估，能夠及時準確地對市場信息進行反饋，VaR在商業(yè)銀行的停止應用，可以為商業(yè)銀行的發(fā)展提供金融投資的風險預警信息。例如：我國某商業(yè)銀行在新時期實現(xiàn)商業(yè)信用風險管理的轉型發(fā)展，應用VaR進行信用風險投資管理，從VaR的計算值來看[6]，商業(yè)銀行2016年上半年運行的損失最大值比2015年下半年增長3%，最小值增長0.12%，該銀行依據(jù)運算比重，實施合理的信用風險管理計劃，為商業(yè)銀行的金融管理發(fā)展，提供了相對穩(wěn)定的經(jīng)濟投資依據(jù)。

4 結 論

商業(yè)銀行的信用風險管理是商業(yè)銀行資金規(guī)劃的重要途徑，VaR是一種新型金融投資計算形式，實現(xiàn)VaR在我國商業(yè)銀行信用風險管理中的應用，可以完善傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信用風險管理漏洞，降低商業(yè)銀行的經(jīng)濟運行風險，實現(xiàn)我國社會金融經(jīng)濟發(fā)展結構的逐步完善與創(chuàng)新。

參考文獻：

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[2]管敏.VaR在我國商業(yè)銀行信用風險管理中的應用研究[D].長沙：湖南大學，2007.

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[4]孫寧.VaR在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用[D].北京：對外經(jīng)濟貿易大學，2006.

銀行信用風險管理的意義范文第3篇

關鍵詞：商業(yè)銀行；信用風險；評估方法

目前我國銀行體系內約有5000億美元的不良資產，這些不良資產成為我國金融體制改革的障礙，同時也成為國際金融投資者們的目標，他們都希望通過收購這筆巨額不良資產來迅速擴大在中國的資本。

我們不難看出不良資產決定了銀行公司的生存與發(fā)展，而信用風險作為金融市場最古老、最重要的風險形式之一是各大銀行公司不容忽視的。信用風險直接影響到現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活的各個方面，也影響到一個國家的宏觀經(jīng)濟決策和經(jīng)濟發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟的穩(wěn)定與協(xié)調發(fā)展。

一、信用風險的定義

信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價值運動形式，是從屬于商品貨幣關系的一個經(jīng)濟范疇。信用風險又稱信譽風險或保證風險，是指借款人、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機構、投資人或交易對方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構經(jīng)營的實際收益結果與預期目標發(fā)生背離，從而導致金融機構在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

二、商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀和特點

1.商業(yè)銀行實施信用風險管理的必要性

隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經(jīng)驗，強化信用風險管理，開發(fā)適用的信用風險管理模型，適應《巴賽爾協(xié)議》新框架的需要。深入研究我國商業(yè)銀行的信用風險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、股市暴跌和金融危機的需要。

2.商業(yè)銀行信用風險管理的特點和現(xiàn)狀

我國目前運用現(xiàn)代信用風險管理手段實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。首先，運用模型進行計量存在制約。評定信用風險需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國家在信息披露、管理等方面與發(fā)達國家尚有很大的差距，不少企業(yè)的財務資料無從搜集，已公開的大企業(yè)的財務數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計量模型的具體運用方面又面臨著技術專家的匱乏。因此，在現(xiàn)階段不具有通過企業(yè)的股票價格來反映企業(yè)市場價值的條件。實施內部評級法將是一個比較可行的突破口。內部評級法鼓勵銀行自主研究風險的測量和管理方法，既強化了銀行進行風險管理和建立內控機制的責任，又增加了銀行風險管理手段的靈活性。內部評級法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展集約化風險管理的有效手段。

對于我國的商業(yè)銀行而言，一方面實施巴塞爾新資本協(xié)議可以有助于培育各商業(yè)銀行的風險管理能力。另一方面，我國銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實問題。其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托機制不健全。國有銀行缺乏以明晰產權為基礎的現(xiàn)代公司治理結構和激勵制度，由此產生信貸約束軟化、激勵機制弱化等問題。二是經(jīng)營方式的缺陷，經(jīng)營方式落后，經(jīng)營手段缺乏多樣性。三是資產質量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營狀況不佳，導致歷史資產質量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術的缺陷，缺乏有效的信息技術手段，無法對客戶信息在全行范圍內進行實時動態(tài)跟蹤和管理。

三、銀行業(yè)信用風險評估存在的問題

就目前銀行信用風險評估的實際操作來看，存在以下主要問題：

1.風險評估的量化管理落后

量化管理模型化是西方發(fā)達國家銀行公司信用風險評估和信用風險管理在技術上的重要發(fā)展趨勢，而我國目前的信用風險評估和管理大致停留在資產負債管理和頭寸匹配管理的水平上，在操作上還大多數(shù)依靠客戶經(jīng)理的個人工作能力和經(jīng)驗，而我國商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理的管理機制本身就不夠健全。

這一現(xiàn)象的產生主要原因在于：我國的利率市場還沒有啟動，長期以來，各種利率水平都是由中央銀行制定的，給予銀行自由浮動的幅度非常有限，這導致了利率水平的變動不能夠準確地反映資金市場的供求關系，從而在很大程度上使信貸資金在量化管理上失去了原有的意義。其次商業(yè)銀行面臨的外匯風險不突出，人民幣還沒有成為完全自由兌換的貨幣，商業(yè)銀行不能隨意向海外貸款，因而銀行公司的量化管理無法國際化。

2.缺乏客觀獨立的專業(yè)中介信用評級機構

美國信用風險評估實務設計和理論探索都走在世界的最前列，這和美國擁有世界級評級公司是分不開的。而在我國信用風險的評級起步較晚，缺乏統(tǒng)一的標準，因而在整體上無法推動我國的信用評級的水平。

3.缺乏信用風險評估所必需的相關數(shù)據(jù)和資料

一方面由于我國銀行電子化管理的起步較晚，其次，我國的證券金融業(yè)還很不發(fā)達，缺乏詳細的行業(yè)和企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，因此，在進行信用風險評級和信用風險評估的時候往往缺乏足夠的、準確的、及時的數(shù)據(jù)而無法做到客觀準確。同時，由于現(xiàn)有的企業(yè)掌握在商業(yè)銀行內部，因此，有限的數(shù)據(jù)也很難實現(xiàn)溝通和共享。

四、商業(yè)銀行信用風險內部評估體系建設措施

銀行應該建立信貸業(yè)務審貸分離制，將信貸業(yè)務的經(jīng)營權與信貸風險的控制權分離，使信貸風險控制和信貸業(yè)務市場經(jīng)營得到分離；促進客戶評價體系的形成，建立基本的客戶信息檔案；通過建立授權和轉授權制度，限制分支機構的越權行為；應建立資產負債組合比例管理監(jiān)測制度；加強對系統(tǒng)內信貸資金清算的控制，推行內部稽核檢查制度，加大審計力度等，使信貸風險控制成為工作的重點，對防范和降低風險有一定作用。

各商業(yè)銀行應該推行“客戶經(jīng)理”制度，對信貸人員提出全面的要求，其中重要的一點是明確客戶經(jīng)理在防范信貸風險方面的職責，成為客戶經(jīng)理考核的主要指標之一，形成對客戶經(jīng)理的約束機制，有利于風險的控制。

其次由人民銀行總行組織建立的信貸登記咨詢系統(tǒng)對各家商業(yè)銀行及時錄入信貸信息提出較高的要求，這在一定程度上有利于銀行規(guī)避信貸風險。

銀行信用風險管理的意義范文第4篇

摘要：20世紀90年代以來，信用衍生品市場蓬勃發(fā)展，已經(jīng)成為商業(yè)銀行進行信用風險管理的重要手段，研究和引進這一新興的金融工具，對于提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平具有積極的意義。本文對銀行業(yè)信用風險的產生和管理以及信用衍生產品作了介紹，對我國引進這一金融產品進行了分析并提出了建議。

關鍵詞：信用風險；信用衍生產品；建議

中圖分類號：F832．33

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2006)12-0055-04

信用風險是商業(yè)銀行面臨的主要風險，也是我國銀行業(yè)改革中所面臨的最大風險。20世紀90年代以來，信用衍生產品市場蓬勃發(fā)展，逐步成為國際銀行業(yè)領先者積極管理信貸資產組合的主要途徑。據(jù)統(tǒng)計，2005年全年信用衍生產品的交易量達到近30萬億美元，這一創(chuàng)新的工具已經(jīng)成為商業(yè)銀行進行信用風險管理的重要手段。目前我國商業(yè)銀行信用風險的管理還僅限于貸款前的審批措施和貸款后的不良資產處置措施，真正的信用風險轉移機制尚未建立，信用衍生產品市場幾乎是空白。因此，研究和引進這一新興的金融工具，對于提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平將具有積極的意義。

一、“信貸悖論”與商業(yè)銀行信用風險

在商業(yè)銀行的經(jīng)營中，“信貸悖論”是一個不能回避的問題。所謂“信貸悖論”，簡單地說就是商業(yè)銀行貸款結構集中化的趨勢與風險管理分散化的要求之間的矛盾。根據(jù)資產組合理論，組合中風險資產之間的低相關性可以提高組合的分散化程度，降低組合風險的波動性，提高組合的風險收益比。然而，現(xiàn)有的銀行信貸管理過程采用的信貸專家系統(tǒng)主要是依靠經(jīng)驗法則和主觀判斷，銀行一方面不愿意放棄原有的市場份額以降低貸款組合的波動性，另一方面也難以投入更多的財力來培養(yǎng)充分分散化的專家隊伍，資金和地域的限制也制約了通過貸款發(fā)放環(huán)節(jié)來實現(xiàn)貸款組合的充分分散化，這樣就產生了“信貸悖論”。

“信貸悖論”導致信貸資產在產業(yè)和地域上的集中使信用風險不斷的集聚和放大，這一問題在我國尤其突出，長期的計劃經(jīng)濟體制使銀行貸款集中到某一地區(qū)和特定產業(yè)，業(yè)務地區(qū)和產業(yè)結構的不合理必然使商業(yè)銀行的貸款結構受到不良影響。另外，我國的商業(yè)銀行在經(jīng)營地域和客戶基礎上都有相對的比較優(yōu)勢，更導致了貸款集中于有限的地區(qū)和客戶。長期以來，這些問題的積累使我國商業(yè)銀行普遍面臨著較為突出的信用風險，主要體現(xiàn)在貸款集中度較高、不良貸款率較高和資本充足率較低三個方面。值得一提的是，盡管我國銀行業(yè)近年來不良貸款比率有大幅下降的趨勢，但這一降低在很大程度上是以貸款總量的增加來實現(xiàn)的，不良貸款絕對額的下降對這一比率下降的貢獻很小?？傊?，信用風險一直以來都是我國商業(yè)銀行經(jīng)營中所面對的最主要的風險，以后也將是最重要的風險之一。

二、商業(yè)銀行信用風險管理的發(fā)展

企業(yè)經(jīng)營風險通過銀行業(yè)金融中介行為而集中體現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資產的信用風險，商業(yè)銀行通過向借款人提供金融負債獲得相對固定的信用風險溢價，并通過對信用風險的有效管理來承擔貸款業(yè)務的信用損失。在信用風險管理的發(fā)展過程中，隨著信用分析技術和風險管理技術的發(fā)展，商業(yè)銀行對于信用風險溢價的認識正不斷提高，以往主觀經(jīng)驗的信用風險管理目標正逐漸被可量化的標準化客觀評價體系所取代。大體說來，銀行業(yè)對信用風險的管理由低到高經(jīng)歷了三個階段或三個層次。

1．傳統(tǒng)管理階段。傳統(tǒng)上銀行是依靠分散化和擔保品兩種基本方式來減少信貸活動的風險，這在目前也仍是多數(shù)銀行主要的風險管理手段，然而在實際操作中，這兩種方式對于信用風險管理的貢獻卻很有限，借款人提供擔保品提高了其經(jīng)營成本，而且在信用損失的情況下存在擔保品的變現(xiàn)能力和擔保責任的履行問題；風險分散化主要是放貸對象在類別、經(jīng)營活動和地域的分散化，分散化過程受限于經(jīng)濟活動的范圍以及交易成本等問題；另外，擔保品的存在意味著社會中只有一部分經(jīng)濟主體能夠滿足其融資需求，這也是金融體系不發(fā)達的體現(xiàn)。

2．資產負債管理階段。信用風險管理的第二個階段是表內管理，由于銀行的資產負債表記載的貸款是銀行信用風險暴露的總值，管理貸款信用風險的過程就是對銀行資產負債表的結構進行管理，獲得信貸資產組合價值最大化，或者承受最小的企業(yè)經(jīng)營風險。信用風險表內管理的主要內容是銀行對貸款所承擔的信用風險所作的風險損失準備，銀行長期通過計提貸款準備金抵補預期損失，并維持一定規(guī)模的資本金以應付貸款意外損失；金融創(chuàng)新提供的新方法是通過一定的技術處理將一組貸款分離出資產負債表，組成貸款資產池，并以此向資本市場發(fā)行債券，用募集的資金支付貸款價款，由貸款資產池未來現(xiàn)金流償付到期債券，這就是貸款證券化，也屬于表內管理的范疇。從本質上講，“分散化和擔保品”以及“表內管理”均歸屬于表內業(yè)務操作，關于信用風險管理過程的各種交易都是基于貸款現(xiàn)貨市場，信用風險管理不能與資產負債管理的其他目標分開。

3．衍生產品管理階段。20世紀90年代中期以后，信用衍生產品市場的發(fā)展為解決“信貸悖論”提供了更寬廣的思路，商業(yè)銀行信用風險的管理也進入了新的階段。信用衍生產品的出現(xiàn)對于信用風險管理的意義在于：首先，信用衍生產品可以將信用風險與資產負債表分離，銀行通過表外持有信用衍生產品對信用風險進行獨立的管理，貸款業(yè)務管理過程完全區(qū)別為信貸資產管理和信用風險管理兩個功能，獨立進行共同實現(xiàn)風險收益均衡；其次，由于基礎資產仍保留在資產負債表內，信用衍生產品的交易不會改變銀行與原有貸款客戶的業(yè)務關系，給銀企之間更深層次的業(yè)務合作留下空間；另外，信用衍生產品的出現(xiàn)增加了信用風險定價的透明度和準確性，它使得信用風險可以上市交易，信用風險的定價有了最直接的依據(jù)。

三、信用衍生產品在信用風險管理中的作用

信用衍生產品是一種新型的場外交易合約，根據(jù)國際互換與衍生品協(xié)會(ISDA)的定義，它是一種使信用風險從其他風險類型中分離出來，并從一方轉讓給另一方的金融合約，是一系列從基礎資產上剝離、轉移信用風險的金融工程技術的總稱。信用衍生產品根據(jù)交易結構的不同分為基礎衍生產品和信用衍生結構產品兩個大類，基礎信用衍生產品主要有信用違約互換、總收益互換和信用價差期權，信用衍生結構產品主要有信用聯(lián)結票據(jù)和合成證券化。由于基礎衍生產品屬于非標準化產品，而且交易金額較大，限制了它的使用范圍，只能局限于銀行間市場和一些機構投資者。在此背景下，人們開始運用證券化的結構易技術，將信用衍生交易合約

轉換為資本市場的標準化交易產品，通過發(fā)行內含信用衍生結構的資本市場票據(jù)，實現(xiàn)了信用風險向資本市場的轉移。目前，信用衍生產品市場上交易最廣泛的產品是信用違約互換、總收益互換和信用聯(lián)結票據(jù)。

1．信用違約互換。信用違約互換是信用風險承擔者通過定期支付一定費用而獲得參照信用事件違約時的信用保護，信用事件是指包括企業(yè)、銀行、國家以及新型市場在內的參照實體出現(xiàn)了違約、破產、無力清償、債務重組、交叉違約、拒償?shù)葼顩r。在信用違約互換交易中，保護買方向保護賣方定期支付一定的費用，在合約期限內，當參照資產發(fā)生信用事件時，保護賣方向保護買方支付或有償付，以補償信用風險給保護買方帶來的損失。信用違約互換的參照資產可以是銀行貸款和債券，當參照資產是銀行貸款時，或有償付通常等于貸款未收回部分及相關費用；當參照資產是債券時，或有償付通常是信用事件發(fā)生后某一預定日期上債券價格低于票面金額的差價(見圖1)。

從功能上看，信用違約互換與擔保類似，但由于IS．DA對信用違約互換及違約事件的定義進行了標準化，以及信用違約互換合約中關于信用事件的定義更為寬泛，實際上信用違約互換產品比擔保產品具有更大的靈活性和流動性。

2．總收益互換

總收益互換，是將參照資產的總體經(jīng)濟績效，從總收益支付方(保護買方)轉移到總收益接收方(保護賣方)，保護買方同時獲得另外一種信用敏感資產的收益率的交易。具體來講，保護買方向保護賣方支付參照資產產生的所有現(xiàn)金流，加上參照資產增加的任何市值；保護賣方則通常向保護買方支付UBOR加上協(xié)議利差計算的款額，再加上參照資產縮減的任何市值。所以，這里的總收益包括參照資產的現(xiàn)金收益以及參照資產價值變動的資本損益。與一般互換不同的是，交易雙方除了定期支付參照資產所產生的現(xiàn)金流之外，還要在貸款或債券到期或者出現(xiàn)違約時結算參照資產市值的變化。若支付日，參照資產的市場價格出現(xiàn)升值，保護買方將向保護賣方支付價差，反之則由保護賣方向保護買方支付價差。如果發(fā)生信用事件，合約一般即告終止，同時計算并支付差額(見圖2)。

總收益互換結構的核心是復制信貸資產的總體收益，保護買方將參照資產的經(jīng)濟風險和全部收益轉移給保護賣方，參照資產可以是銀行貸款、公司債券、貸款組合等，互換合約對保護賣方即總收益的接收方其經(jīng)濟效果等同于直接持有參照資產，同時獲得風險暴露的融資收益，風險和收益的轉移是通過反映參照資產價值和收益變化的現(xiàn)金流變動來體現(xiàn)的。目前尚沒有關于總收益互換產品的標準化合同，所有的總收益互換合同都是場外交易合約。

3．信用聯(lián)結票據(jù)。信用聯(lián)結票據(jù)是基礎信用衍生產品的證券化形式，它將信用衍生產品內置于固定收益證券中，最普遍的信用聯(lián)結票據(jù)是內置信用違約互換的中期票據(jù)，投資者受到定期支付的基準利率附加若干基點，基點數(shù)是投資者承擔信用風險的補償，體現(xiàn)了發(fā)行人和參照資產的信用質量。票據(jù)到期時，發(fā)行人以面值贖回票據(jù)；如果信用事件觸發(fā)，票據(jù)將以低于面值的金額贖回，損失額相當于保護賣方在信用違約互換中的損失賠償部分(見圖3)。

信用聯(lián)結票據(jù)與附有全額擔保品的信用違約互換從功能上看十分類似，但二者在風險安排上全然不同：在附有全額擔保品的信用違約互換中，如果信用保護賣方違約，信用保護買方還有全額擔保品；而在信用聯(lián)結票據(jù)中，投資者既承擔發(fā)行人違約風險，又承擔了參照資產的信用風險，信用聯(lián)結票據(jù)的投資者同時持有對發(fā)行人和參照資產的信用風險暴露。

4．信用價差期權。其他比較重要的信用衍生產品主要是期權類信用衍生產品，如信用價差期權，它是以信用價差為標的的期權，期權的購買者(保護買方)通過支付一定的期權費來轉嫁信用價差波動的風險。所謂信用價差，是指信用敏感性債券與無信用風險債券收益率的利差。信用價差期權也分為看漲期權和看跌期權。信用價差看跌期權的購買者有權以事先約定的信用價差出售資產，以對沖信用價差擴大而導致的參照資產的價值變動；信用價差看漲期權的購買者有權以事先約定的信用價差購買資產，以對沖信用價差減小而導致的參照資產的價值變動。信用價差期權可以對沖信用價差波動或信用評級變化而帶來的信用風險。與信用違約互換產品相比，信用差價期權交易具有更大的靈活性，在對沖與定價上的復雜性相對較高。

四、對于我國引進信用衍生產品的分析與建議

隨著我國金融改革的推進，我國銀行業(yè)在風險管理上的不足逐步顯現(xiàn)，此時，借鑒國際先進經(jīng)驗，在我國引進和開展信用衍生產品交易對于銀行轉移信用風險、加強風險管理水平以至維護金融體系的穩(wěn)定都具有較強的現(xiàn)實意義。雖然目前我國在信用衍生產品這一領域的建設仍是一片空白，但引進和發(fā)展信用衍生產品市場的時機已經(jīng)到來。

1．潛在的交易主體已經(jīng)具備。我國的商業(yè)銀行面臨的信用風險普遍較高，以往的信用風險管理手段已不能滿足要求，對于信用衍生產品市場具有較強的需求；而以證券公司、投資基金和保險公司為代表的機構投資者，出于追求盈利和分散風險的需要，也有投入這一市場的動力，將會構成這一市場的潛在供給主體。

2．現(xiàn)貨市場已具備一定規(guī)模。衍生品的發(fā)展需要有一定規(guī)模的成熟的現(xiàn)貨市場提供支持，以保證其具有較高的流動性和效率，我國金融機構擁有規(guī)模巨大的貸款余額，截至2005年底，這一數(shù)字達到19．5萬億元，這一巨大的數(shù)字將為我國未來發(fā)展信用衍生品市場提供強有力的支持。隨著我國金融改革的深化，利率市場化的步伐正在加速，匯率的確定機制也終將會納入市場軌道。我國發(fā)展信用衍生產品市場的條件在逐步成熟。

同時，我們也應該看到，信用衍生產品是一種高度復雜的創(chuàng)新金融工具，對交易主體、市場環(huán)境以及監(jiān)管水平都具有較高的要求。從我國目前的情況來看，引進和發(fā)展信用衍生產品市場還存在諸多困難，集中體現(xiàn)在對金融衍生產品開發(fā)經(jīng)驗和信用風險進行量化、定價等技術的缺乏，以及監(jiān)管和法律上存在的真空等。其中最主要的問題是對現(xiàn)代信用風險管理手段，主要是信用風險量化分析以及信用衍生產品的定價等方面技術的缺乏。我國目前既沒有系統(tǒng)的企業(yè)信用評級體系和完整的貸款違約檔案，也不具備自主開發(fā)信用風險量化模型的能力，國外的模型也不能完全適用于我國目前的市場狀況。我國的金融機構在信用衍生產品定價方面，不僅難以獲取相關的數(shù)據(jù)信息，而且缺乏信用風險量化分析技術來準確定價。

銀行信用風險管理的意義范文第5篇

關鍵詞:商業(yè)銀行;信用風險;成因

一、我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營現(xiàn)狀

我國目前已形成以國有股份商業(yè)銀行為主體，其他金融機構相互并存的多層次金融體系，但銀行業(yè)仍存在很多問題亟待解決。通過對比國內外商業(yè)銀行的盈利能力，我國仍然處于落后。存款一直是銀行資金的重要來源，然而近來存款增長趨緩，銀行增加負債的難度越來越大。近幾年來，雖然經(jīng)濟有所發(fā)展，銀行存款絕對額逐年提高，但從增長率上看卻不斷下滑。

二、研究信用風險的必要性

風險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的根本因素，而我國商業(yè)銀行的風險主要表現(xiàn)為信用風險。所以，信用風險管理水平的不斷提高是銀行長遠發(fā)展的重中之重。

(一)有效控制信用風險能夠改善銀行的資產質量

提高銀行資產周轉速度，提高銀行資產利用率。目前來看，銀行貸款、融資將仍是銀行的主營業(yè)務，不良貸款極易發(fā)生資金量斷裂，后果便是銀行較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這部分資金的利息及其它相關費用。另外風險管理方面的問題，包括風險管理的認識程度存在的相應的差距，缺乏科學有效的風險度量模型和管理工具，信用風險的度量未能實現(xiàn)動態(tài)評級等。

(二)有效控制信用風險是社會資源的優(yōu)化配置重要保證。

銀行有效的處理信用風險，能夠使貨幣資金向急需貨幣資金的部門流動，達到資源的合理利用與分配，減少資源的浪費，提高資源利用率，同時有效控制信用風險為銀行等金融機構營造寬松安全的交易環(huán)境，使投資者更放心地進行交易，進而保證了金融機構經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。

(三)有效控制信用風險更有助于社會整體經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。

銀行要聯(lián)系存款者和貸款者，起著資金流通中轉站的重要作用。銀行若能有效地處理信用風險，便可以減小對社會各機構的波及效應，同時能對經(jīng)濟的發(fā)展起到有效地推動作用。

三、我國商業(yè)銀行信用風險對社會各方面的影響

(一)信用風險阻礙了完善市場經(jīng)濟的進程

信用在當前經(jīng)濟中占有重要的地位，信用風險對市場的危害更不能忽視，它會破壞和阻礙國民經(jīng)濟的正常發(fā)展，由于信用風險的存在，會使擁有資金的銀行不敢向外放款，而有些企業(yè)擁有良好發(fā)展前景的項目，卻因為沒有資金運作無法開發(fā)，造成市場經(jīng)濟的低效萎靡。另外有些企業(yè)在初期成功貸款，在后期卻不能及時還款，導致銀行直接受損，盡管會有相應的固定資產抵押，但這畢竟給銀行帶來不便，給其他需要資金的客戶帶來潛在不便。市場主體的信用缺失和不足嚴重破壞了市場秩序，直接影響了市場體系的健康成長，成為制約市場機制發(fā)展的基礎。

(二)信用風險影響經(jīng)濟整體發(fā)展

信用體系的不足使信用風險有了存在的空間，信用風險給商業(yè)銀行本身、貸款企業(yè)，甚至經(jīng)濟整體都帶來不利的影響?？傮w上來講，我國資金相當寬裕，國家貨幣供應量大幅增長，民間資本和外匯儲備也比較充盈。但是由于信用體系不夠完善，這些資金都處于無處可投的尷尬境地。銀行出于自身貸款安全的考慮，對于一些企業(yè)設置了較高的貸款門檻，例如有的中小型民營企業(yè)，由于規(guī)模不大，聲望不高，當他們需要資金周轉時，很難籌集到資金，這就出現(xiàn)了企業(yè)資金緊張，告貸無門的情況。企業(yè)無法獲得需要的資金，也就不能及時地擴大規(guī)模和調整產品結構，進而無法獲得利潤，無法擴大企業(yè)規(guī)模帶動行業(yè)經(jīng)濟。另外國有銀行的不良資產的積累，增加了企業(yè)的生產成本和投資風險，其他商業(yè)銀行對于向外貸款做的更加保守和謹慎。由于信用風險較大，信用交易無法做到拉動經(jīng)濟增長、刺激消費和擴大就業(yè)，這也就影響了經(jīng)濟整體的發(fā)展。

(三)信用風險妨礙商業(yè)銀行自身發(fā)展

信用風險是最重要的風險，風險不能完全消除，但是可以減小，如果一個銀行信用風險過大，會直接影響銀行資金的正常周轉，銀行資金周轉不靈，會直接導致資金鏈斷裂，銀行將直接面臨破產的威脅。另外，信譽是銀行生存的資本，一旦銀行的信用風險變大，會直接影響銀行在客戶心中的形象，為規(guī)避風險，減少個人損失，一些客戶會減少自己的在該銀行的儲蓄，這直接影響到了銀行的發(fā)展。

四、商業(yè)銀行信用風險成因分析

從世界銀行對全球銀行業(yè)危機的研究報告中可以看出，導致銀行破產的最常見原因便是信用風險，一個客戶失信不會使銀行倒閉，但多個客戶就會對銀行產生較嚴重的影響。對于商業(yè)銀行來說，挑戰(zhàn)與競爭不斷增強，這在警示我們必須要不斷提高信用風險管理，但只有認清信用風險形成的原因，才能從源頭上有效控制風險。

(一)信息不對稱

市場客觀存在信息不對稱。著名的有成本狀態(tài)核查理論認為:內部投資人擁有的信息是私人信息，外部投資人只有付出一定的成本才能獲得這種信息，這種成本就是實施狀態(tài)核查的成本。當完全掌握信息需要的狀態(tài)核查成本高于充分信息帶來的收益時，充分信息就不符合經(jīng)濟人的理性。在銀行信貸中，借款人比銀行擁有更多的相關信息，考慮自身利益最大化，前者就有給后者帶來傷害和損失的可能。尤其在信貸市場中，銀行相對處于信息劣勢一方，無法獲取足夠多的信息，銀行對企業(yè)的信貸決策都以占有的信息為基礎，銀行在對信息掌握不足的情況下可能會做出不利于自己的決定，決定的結果就是很容易產生信用風險。這種銀行與企業(yè)信息不對稱的借貸活動擾亂了金融秩序，使信貸市場資金融通的效率低下，并且極易導致整個信貸市場的崩潰，甚至直接引發(fā)信用危機和金融危。例如，2007年美國爆發(fā)了次貸危機，表面原因是房產泡沫破滅，購房者不能償還房貸引發(fā)資金鏈斷裂，并產生危機。但根本原因可以說是信息不對稱。

(二)銀行內部缺乏強效有力的監(jiān)督制約機制

我國商業(yè)銀行信用風險管理的組織機構尚不健全，近年來隨著金融業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個人消費、惡意透支、關聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個共同的現(xiàn)象，就是有著銀行內部人員的參與，即銀行企業(yè)內外勾結，工作人員工作懈怠。之所以會有這種現(xiàn)象，就是因為銀行內部監(jiān)督制約機制有問題，由于缺乏強有力的監(jiān)督機制，讓犯罪分子違法行為屢屢得逞，給銀行造成更大損失。缺乏有力的監(jiān)督機制最嚴重的后果可以使銀行直接倒閉，例如眾所周知的巴林銀行。

(三)商業(yè)銀行對貸款企業(yè)信用風險評級機制不健全

信用風險評級是商業(yè)銀行應對信用風險的一個重要手段，對有效防范信用風險有重要作用。由于我國目前的信用風險評級制度不夠完善，致使商業(yè)銀行的信用評級中存在漏洞，使不法分子有機可乘。首先，目前我國的商業(yè)銀行信用評級通常劃分了四到五級，這種級別太少，所參考的數(shù)據(jù)太單調，不能完全將客戶的信貸情況展示給銀行，銀行在不是很了解客戶的情況下貸款出去，這無疑給自己增加了風險。其次，銀行對于客戶的信用評級不夠及時，目前我國商業(yè)銀行一般兩年評定一次，兩次評級時間間隔太長，現(xiàn)在的金融市場并不是很穩(wěn)定，對于一些長期貸款的企業(yè)客戶，銀行不及時了解他們的財務情況和信用等級，這無形中增加了自己的風險，一旦這些企業(yè)經(jīng)營情況發(fā)生變化，商業(yè)銀行只能作為壞賬處理。最后，銀行的信貸員為了自己的私人利益，人為操縱客戶信用等級，不做深入調查分析，硬性的把拉來的客戶將次級調整為好級，猶如自己給自己裝了炸彈，一旦這些客戶實際信用評級很差，那么最后受損的只能是銀行自己。

五、應對商業(yè)銀行信用風險的防范

面對我國商業(yè)銀行在信用風險管理中存在的主要問題，依據(jù)“新資本協(xié)議”框架和相關原則的指導，輔之以各種現(xiàn)代信用風險管理技術，逐步實現(xiàn)從定性管理到定量管理的轉變，為有效提高信用風險管理應從如下幾個方面進行改進。

(一)銀行加強自身的監(jiān)管

商業(yè)銀行自身應制定相應的監(jiān)管懲罰措施，同時加強內部人員學習教育，提高員工素質，提高工作效率。對于那些監(jiān)守自盜的內部人員給予嚴厲的懲罰，加大懲罰力度，不但采取經(jīng)濟處罰，而且采取行政措施，使違規(guī)問題從根本上得到解決。設立監(jiān)管部門，監(jiān)督工作人員的情況，對于銀行的信貸客戶制定嚴格的審查步驟，從源泉上杜絕可以給銀行帶來信用風險的一切可能。

(二)健全有效的失信懲罰機制

對于貸款人的違約，應通過行政立法的手段進行有效的控制，同時還應該完善有關的懲罰機制，各有關執(zhí)法部門應積極配合，做到嚴格執(zhí)法，使欺詐交易者為自己的失信行為支付高昂的成本，從而建立有效的失信懲罰機制。一旦發(fā)現(xiàn)交易中的失信行為，就要以非常嚴厲的手段從經(jīng)濟上予以懲罰，讓其為失信付出相應代價，這樣提高了失信行為的成本，也就相應減少失信帶來的經(jīng)濟收益，從而使失信獲利毫無意義。另外監(jiān)督部門應該及時查處失信行為，只要發(fā)現(xiàn)就要立即制止失信行為，使之不能繼續(xù)產生危害，從而對未來可能產生的失信行為事先予以阻止。失信懲罰機制不能只停留在工作表面，相關工作人員應建立完善的信息記錄檔案，對于那些有失信懲罰記錄的單位或個人，當他們再次辦理銀行業(yè)務時，要有相應的限制方案，比如貸款利率提高，透支額度減少，存款利率降低等等。這樣就要求銀行本身完善好自己的管理機制，這加重了銀行自身的負擔，但減少了信用風險的發(fā)生率。

(三)建立科學的信用評級制度

信用風險評級是銀行信貸風險管理中心環(huán)節(jié)，而目前的信用評級制度存在漏洞，因此銀行必須完善目前的制度，減少不必要的損失。首先對于那些客戶的評級，銀行可以在內部評定，結果由銀行自己掌握，并決定是否為其辦理銀行業(yè)務，不需要向外部媒體報道評定的結果，這樣不僅減少向外披露的費用，而且可以降低評級中所含水分的程度。其次，建立科學評級標準，這里可以借鑒外國的評級觀念，對于客戶信用等級評價不僅僅簡單地度量客戶的信用狀況，而且包括授信審批、授信定價、呆帳準備、授信組合和管理監(jiān)控等，即將信用等級評價工作融入到整個信貸業(yè)務流程框架之中。再次，對于信貸營銷政策制度，不能將其孤立地看待，應該與客戶信用風險評級結果聯(lián)系起來看待，使整個信貸流程有融合為一個有機整體，從而真正發(fā)揮評級制度的作用。最后，要建立強有力的內部控制稽核制度和全面的評級級別，對于客戶的信用情況調查要做到真實可信，客觀公正，減少因為信息不對稱帶來的信用風險，并且要讓每一個銀行客戶都有相應的級別，對此銀行要做出詳細的劃分，針對每個信用級別的客戶都有相應的貸款數(shù)量的限制，在貸款初期就降低信用風險的發(fā)生率。我國商業(yè)銀行起步和發(fā)展都較晚，導致銀行在信用風險管理方面經(jīng)驗不足，加之科學技術水平的落后，加劇了我國商業(yè)銀行在信用風險管理上的不足。這些因素制約了我國銀行業(yè)的發(fā)展。但我國商業(yè)銀行已經(jīng)意識到這個問題的重要性，加強了這方面的建設，本文提出一些應對當前商業(yè)銀行信用風險的措施:銀行加強自身的監(jiān)管，建立科學的信用評級制度，建立良好的信用文化，健全有效的失信懲罰機制，相信在不久的將來，我國商業(yè)銀行的信用風險管理一定會邁上一個新的臺階。

參考文獻

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