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內(nèi)控合規(guī)管理體系范文第1篇

【關(guān)鍵詞】合規(guī)經(jīng)營 穩(wěn)健發(fā)展 靈活適度 對策建議

眾所周知，依法合規(guī)經(jīng)營是商業(yè)銀行法對銀行業(yè)提出的基本要求，是銀行穩(wěn)健發(fā)展的生命線，銀行的一切經(jīng)營活動都必須符合法律、規(guī)則、準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)章的要求，否則就會受到法律制裁、監(jiān)管處罰、財產(chǎn)損失或聲譽損失。但在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，我們也需清醒地認識到，合規(guī)經(jīng)營應(yīng)當(dāng)辯證對待，把握好尺度，做到“可塑可調(diào)”，不能一味因追求合而失去活力。

一、準(zhǔn)確理解“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的深刻內(nèi)涵

“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”兩者相輔相成。一方面，“依法合規(guī)經(jīng)營”是“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的前提與基礎(chǔ)。通過規(guī)范經(jīng)營行為，強化內(nèi)控機制和風(fēng)險管理機制，提升核心競爭力，從而實現(xiàn)科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展的目標(biāo)；另一方面，“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”又將進一步促進“依法合規(guī)經(jīng)營”。實現(xiàn)“科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”必須緊緊圍繞自身核心競爭力制定發(fā)展戰(zhàn)略，因地制宜、實事求是的市場定位、發(fā)展模式和發(fā)展目標(biāo)必然需要通過科學(xué)的目標(biāo)管理體系對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營進行正確指導(dǎo)，從而促進“依法合規(guī)經(jīng)營”的合理運行。

二、正確認識“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的現(xiàn)狀

目前，農(nóng)業(yè)銀行已形成覆蓋全行的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)，隨著內(nèi)控體系建設(shè)的推進，合規(guī)風(fēng)險管理機制正趨于完善。一是建立與組織架構(gòu)相匹配的獨立合規(guī)風(fēng)險管理體系，為機制建設(shè)提供組織保障。二是開展專項檢查整改，確保監(jiān)督檢查落實到位。按照全行整體聯(lián)動、各級行分層實施、各職能部門分工負責(zé)的方式，開展“兩加強、兩遏制”回頭看工作，對重點領(lǐng)域潛在風(fēng)險進行全面排查治理，并對內(nèi)部控制水平進行了全面評估。三是開展員工合規(guī)教育活動，推動合規(guī)理念的全面深植。支行領(lǐng)導(dǎo)與一線網(wǎng)點員工進行面對面進行合規(guī)教育交流，用身邊的人和事，教育身邊的人，通過行長掛點宣講，班子成員分片包干，將合規(guī)文化建設(shè)逐步融入基層行日常經(jīng)營活動中。四是開展“三線一網(wǎng)格”工作，提升全行內(nèi)控管理能力。在全行范圍內(nèi)構(gòu)建網(wǎng)格化管理體系，通過抓實黨建線，抓嚴(yán)紀(jì)檢線、抓細運營線，推進員工網(wǎng)格化管理，明確各級網(wǎng)格管理責(zé)任，有效促進精細化管理水平提升，推動業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展。

雖然，商業(yè)銀行在合規(guī)經(jīng)營工作上取得了較好的成績，但同時也需清醒地意識到，當(dāng)前合規(guī)管理工作仍需不斷提升和加強。主要有以下幾個方面：一是合規(guī)建設(shè)有待進一步靈活，二是員工思想認識有待進一步提高，三是合規(guī)管理制度有待進一步加強，四是合規(guī)機制需進一步完善，五是合規(guī)文化環(huán)境需進一步培養(yǎng)。

三、明確提出“依法合規(guī)經(jīng)營、科學(xué)穩(wěn)健發(fā)展”的主要對策

（一）創(chuàng)新工作思路，實現(xiàn)發(fā)展與靈活有機融合

在現(xiàn)實工作中，我們還需辯證看待“合規(guī)”二字，合規(guī)經(jīng)營不應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理過程中過分吹毛求疵、墨守成規(guī)、設(shè)置層層障礙?！皩訉蛹哟a”看似思想重視、管理嚴(yán)格、追求高標(biāo)準(zhǔn)，但實際上則是形式主義和教條主義的具體表現(xiàn)。因此，我們在日常經(jīng)營活動中，還要在合規(guī)允許的范圍內(nèi)合理經(jīng)營，不斷尋求突破、尋求創(chuàng)新，在“不越紅線”、“不闖紅燈”的基礎(chǔ)上，提供適當(dāng)可調(diào)節(jié)空間，保持適度的靈活性與彈性，做到既嚴(yán)密又可行?？傊?，合規(guī)經(jīng)營應(yīng)在適度原則的基礎(chǔ)上保持生命力，伴隨業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展共同生長，只有這樣，才能更好地促進“合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展”在我行落地生根。

（二）解決觀念與導(dǎo)向問題，確保合規(guī)經(jīng)營不走過場

一是解決“觀念”問題，加強法紀(jì)教育，開展多層次、多渠道、多方位的合規(guī)培訓(xùn)，認真組織員工學(xué)習(xí)《銀行員工行為守則》、《員工違反規(guī)章制度經(jīng)濟處理實施細則》等規(guī)章制度，定期開展座談研討，引導(dǎo)員工將合規(guī)經(jīng)營意識滲透到日常工作中，與本職工作有機結(jié)合，有效提升員工在業(yè)務(wù)受理過程中的風(fēng)險識別與防控能力。同時，通過考試與學(xué)習(xí)教育相結(jié)合，進一步增強員工遵紀(jì)守法自覺性，增進員工自律意識，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。二是解決“導(dǎo)向”問題，實現(xiàn)合規(guī)理念自上而下踐行。從領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部抓起，切實加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的教育、考察、管理和監(jiān)督，認真做好班子內(nèi)控建設(shè)。在領(lǐng)導(dǎo)班子層面設(shè)立良好的合規(guī)基調(diào)，引導(dǎo)班子率先垂范，營造良好的合規(guī)文化氛圍。同時，加強對依法合規(guī)經(jīng)營的組織領(lǐng)導(dǎo)，實行行長負責(zé)制，建立由行長掛帥、副行長主抓、有關(guān)部門具體負責(zé)的內(nèi)部管理監(jiān)督委員會，實現(xiàn)組織內(nèi)部協(xié)調(diào)配合，確保各項經(jīng)營活動在依法合規(guī)的前提下有序開展。

（三）完善風(fēng)險管理機制，確保合規(guī)經(jīng)營落到實處

一是完善合規(guī)風(fēng)險識別、評估與監(jiān)測機制。重點對業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點進行排查，加強合規(guī)風(fēng)險的事前識別和事中評估，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)全流程控制。二是完善規(guī)章制度落實機制。認真組織從業(yè)人員和有關(guān)業(yè)務(wù)部門開展自查自糾工作，督促員工按崗位職責(zé)和操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改到位。同時，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)檢查管理責(zé)任制，落實主體責(zé)任，推進各項業(yè)務(wù)走上制度化、規(guī)范化、法制化軌道。三是完善合規(guī)問責(zé)機制。清晰界定和落實各部門的合規(guī)責(zé)任和職責(zé)，形成全行合規(guī)風(fēng)險管理體系，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、責(zé)任落實難等問題。四是完善從嚴(yán)執(zhí)法機制。加大金融行政執(zhí)法力度，從嚴(yán)查處理各種違規(guī)違法行為，通過嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)，發(fā)揮法律法規(guī)的強大警醒與震懾作用，保持“三化三鐵”信譽。五是保持合規(guī)管理的獨立性。合規(guī)工作應(yīng)獨立于經(jīng)營活動，包括獨立的報告路線、獨立的調(diào)查權(quán)力、獨立于經(jīng)營業(yè)務(wù)的考核績效以及應(yīng)避免合規(guī)人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間可能產(chǎn)生的利益沖突。六是完善合規(guī)績效考核機制。樹立合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展并重的經(jīng)營理念，建立經(jīng)營業(yè)績與內(nèi)控管理雙向績效考核制度，對合規(guī)管理中的先進典型進行獎勵，對違規(guī)行為進行處罰。

內(nèi)控合規(guī)管理體系范文第2篇

【關(guān)鍵詞】合規(guī)風(fēng)險；風(fēng)險管理；巴塞爾協(xié)議

一、合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵

2009年是中國郵政儲蓄銀行（以下簡稱郵儲銀行）的“合規(guī)管理年”，合規(guī)風(fēng)險管理是深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀的一項重要活動，對于進一步健全和完善中國郵政儲蓄銀行內(nèi)控機制，強化合規(guī)風(fēng)險管理，提高合規(guī)管理水平和質(zhì)量，促進中國郵政儲蓄銀行又好又快發(fā)展，具有十分重要的意義。合規(guī)風(fēng)險管理以合規(guī)管理為落腳點，推動了中國郵政儲蓄銀行全面風(fēng)險管理建設(shè)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2005年4月29日的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中指出：“本文件所稱合規(guī)風(fēng)險是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險”。

《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》所稱的合規(guī)風(fēng)險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。在精神上與巴塞爾委員會給出的定義相近。

二、郵儲銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義

我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理起步較晚，但隨著銀行業(yè)對外開放力度不斷加大，國內(nèi)銀行特別是國有銀行股改上市取得初步成功并逐漸與國際接軌，加強合規(guī)風(fēng)險管理成為國內(nèi)銀行的自主要求，加之監(jiān)管部門高度重視合規(guī)風(fēng)險管理，下發(fā)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，為合規(guī)管理工作提供了指導(dǎo)。中國郵政儲蓄銀行作為一個剛剛成立3年的新型銀行，在成立之前長期只作為郵政的一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)進行經(jīng)營管理，其合規(guī)風(fēng)險的管理機制相對比較薄弱。中國郵政儲蓄銀行隨著成立后各種業(yè)務(wù)的廣泛開展，其合規(guī)風(fēng)險管理的有效性和針對性顯得尤為重要。

（一）郵儲銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理是主動適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展和外部監(jiān)管新要求的需要

隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國際化，監(jiān)管機構(gòu)要持續(xù)跟蹤單個機構(gòu)的風(fēng)險變得日益困難，國際銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局清醒認識到加強銀行合規(guī)管理的重要性。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》和中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，對商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理作了具體的規(guī)定。中國郵政儲蓄銀行要躋身國內(nèi)商業(yè)銀行的前列，就必須加強自身合規(guī)風(fēng)險管理建設(shè)，主動做好合規(guī)管理工作，以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（二）郵儲銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理是持續(xù)穩(wěn)健規(guī)范經(jīng)營，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化的內(nèi)在要求

商業(yè)銀行的健康發(fā)展，必須以規(guī)范經(jīng)營和科學(xué)管理為基礎(chǔ)。中國郵政儲蓄銀行在開展業(yè)務(wù)過程中，隨著經(jīng)營壓力和競爭壓力的與日俱增，一些機構(gòu)和工作人員總是片面認為“中規(guī)中矩會影響發(fā)展”，從而導(dǎo)致在追求業(yè)務(wù)的片面發(fā)展過程中埋下了隱患。而大量實踐表明，具有良好合規(guī)風(fēng)險管理的銀行必然具有持續(xù)競爭力，而這種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入和聲譽價值的不竭源泉。因此，加強合規(guī)風(fēng)險管理是中國郵政儲蓄銀行實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的內(nèi)在要求，是完善全面風(fēng)險管理、健全有效內(nèi)控體系的重要基礎(chǔ)。

（三）郵儲銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理是提高自身制度執(zhí)行力的核心所在

近年來銀行違規(guī)問題頻頻曝光，大案要案時有發(fā)生，綜觀這些案件發(fā)生的機構(gòu)，風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等機制在表面上有序運行，其實卻因沒有合規(guī)經(jīng)營而被架空。中國郵政儲蓄銀行同樣面臨這樣的問題。與外資銀行風(fēng)險管理質(zhì)量差異性的比較中就會發(fā)現(xiàn)，中資銀行其實不缺制度，真正缺的是執(zhí)行力。如果銀行忽視、貶低、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風(fēng)險管理的重要性，違規(guī)違法行為的查處防范就會落空，重大案件自然會發(fā)生，再好的制度、措施都會失靈。而合規(guī)風(fēng)險管理的重要作用和戰(zhàn)略意義，就是為了保證各項制度、政策和措施的貫徹落實。

三、中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

（一）合規(guī)風(fēng)險管理文化的缺失

有些銀行認為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打球”，玩“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。有些銀行認為在經(jīng)營過程中如果強調(diào)重視合規(guī)必然會束縛企業(yè)的手腳，使企業(yè)的競爭力和盈利能力減弱。有些銀行認為合規(guī)管理會助長員工被動的“不做不錯，只求太平”的消極態(tài)度，導(dǎo)致業(yè)務(wù)停滯不前，影響員工工作熱情和士氣。中國郵政儲蓄銀行的一些分支行也存在此類現(xiàn)象，企業(yè)文化中缺乏合規(guī)風(fēng)險管理文化。

（二）合規(guī)風(fēng)險管理體系不健全，風(fēng)險防范和控制流程不嚴(yán)密

從目前情況看，中國郵政儲蓄銀行在合規(guī)管理框架上在一直不斷完善，但仍存在一定的缺陷。一是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散，合規(guī)風(fēng)險管理散落于稽核、審計、財務(wù)等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，這種模式使得合規(guī)風(fēng)險管理職能不能有效獨立于經(jīng)營職能。二是基層機構(gòu)還沒有成立專門的合規(guī)風(fēng)險管理部門，設(shè)置專門的合規(guī)管理崗對合規(guī)風(fēng)險進行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。

（三）合規(guī)風(fēng)險管理的執(zhí)行力不強，不能有效開展

中國郵政儲蓄銀行作為新成立的銀行，其合規(guī)風(fēng)險管理的意識和能力還需進一步提高。各級銀行對于合規(guī)風(fēng)險管理的執(zhí)行力度不一，特別是基層銀行的合規(guī)風(fēng)險管理執(zhí)行力不強，影響了總體的合規(guī)風(fēng)險管理，還需各級監(jiān)管部門通過對銀行的監(jiān)控提高合規(guī)風(fēng)險管理的執(zhí)行力。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，隊伍素質(zhì)有待提高

目前，許多基層郵儲銀行員工來源于原來的郵政崗位，既懂金融知識又熟諳法規(guī)知識、風(fēng)險意識的合規(guī)風(fēng)險管理人才嚴(yán)重缺乏。合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法和少數(shù)違法者受到嚴(yán)肅懲處的情況下，才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用，而目前郵儲員工隊伍素質(zhì)嚴(yán)重制約了合規(guī)管理發(fā)揮高效作用。

四、中國郵政儲蓄銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理的對策

（一）加強合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化

中國郵政儲蓄銀行應(yīng)按照全員合規(guī)、全員參與的原則，組織開展針對業(yè)務(wù)人員、各級管理人員以及合規(guī)風(fēng)險管理人員的不同層次的宣傳、教育和培訓(xùn)。對業(yè)務(wù)人員負責(zé)提供操作執(zhí)行中相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行內(nèi)規(guī)章制度的教育培訓(xùn)，為內(nèi)外部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行創(chuàng)造條件；對各級管理人員提供外部監(jiān)管要求、先進管理經(jīng)驗、行內(nèi)戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)控管理規(guī)定等的教育培訓(xùn)，為其做好內(nèi)部管理工作提供必要的智力支持；為合規(guī)風(fēng)險管理人員提供法律法規(guī)新知識的培訓(xùn)，確保合規(guī)人員具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng)，以能勝任合規(guī)風(fēng)險管理工作。要通過合規(guī)宣傳、教育和培訓(xùn)，尤其是對違規(guī)行為的嚴(yán)厲懲處，逐步將規(guī)章制度的要求內(nèi)轉(zhuǎn)化為員工自覺的行為規(guī)范，使全行員工形成合規(guī)思維、合規(guī)習(xí)慣和合規(guī)行為模式，從而建立和堅持良好的合規(guī)文化，形成良好的合規(guī)文化氛圍。

（二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理組織體系

如果沒有一個強有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險管理就只是停留在嘴巴上的一個口號而難以有效落實。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》指出：如果一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門原則”的合規(guī)部門，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風(fēng)險。中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立提供了具有可行性的指導(dǎo)意見。因此，商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨立性、權(quán)威性和全面性的原則建立構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨立的合規(guī)部，明確合規(guī)工作體系內(nèi)各部門的職責(zé)定位，以及有效的分工合作機制，完善以合規(guī)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門為核心的合規(guī)風(fēng)險管理框架。同時，合規(guī)部門應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理的咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過提供合規(guī)性提示、評價和報告等方式，警示督促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風(fēng)險。

（三）采取有效措施推動合規(guī)風(fēng)險管理的有效開展

監(jiān)管部門要督促銀行加強合規(guī)風(fēng)險管理。通過合規(guī)工作指引、提供技術(shù)支持、加強合規(guī)檢查等手段，保持一定的外部壓力，使合規(guī)風(fēng)險管理由外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)變?yōu)樽陨砗弦?guī)經(jīng)營的需要。構(gòu)建科學(xué)的合規(guī)工作機制做保障，合規(guī)工作機制可在合規(guī)政策等文件中做出書面規(guī)定，良好的工作機制是合規(guī)工作高效開展并取得預(yù)期效果的關(guān)鍵性前提并將是否滿足合規(guī)要求作為對分支機構(gòu)的重要考核指標(biāo)，從考核導(dǎo)向上引導(dǎo)其重視合規(guī)工作。

（四）培養(yǎng)專業(yè)的復(fù)合型人才，從事合規(guī)工作的人員既要掌握足夠的法律法規(guī)知識，更要懂得銀行的各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理

通過外部指導(dǎo)、內(nèi)部機制保障、考核導(dǎo)向和人才儲備等各項有利條件的實施，探索最佳的合規(guī)工作方式和方法，從而真正實現(xiàn)良好的控制效強化員工的教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。郵儲銀行應(yīng)通過組織持續(xù)有效的合規(guī)培訓(xùn)和教育項目，加強員工對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等方方面面知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和更新知識結(jié)構(gòu)。通過合規(guī)培訓(xùn)，使員工能明確理解銀行在銀行經(jīng)營過程中必須遵循的銀行“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”的對象范圍，充分系統(tǒng)了解和掌握銀行的合規(guī)政策以及相關(guān)合規(guī)規(guī)程和文件的具體內(nèi)容以及各自崗位的合規(guī)流程，形成一種濃厚的合規(guī)文化。

五、結(jié)論

合規(guī)風(fēng)險管理對于進一步健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)控機制，提高合規(guī)管理水平和質(zhì)量，促進商業(yè)銀行風(fēng)險管理的整體水平，具有十分重要的意義。中國郵政儲蓄銀行作為一個剛剛成立3年的新型銀行，在成立之前長期只作為郵政的一個內(nèi)設(shè)機構(gòu)進行經(jīng)營管理，其合規(guī)風(fēng)險的管理機制相對比較薄弱。

研究發(fā)現(xiàn)，中國郵政儲蓄銀行合規(guī)風(fēng)險管理意識缺失、管理體系不健全、執(zhí)行力不強、缺乏專業(yè)人才，嚴(yán)重制約了中國郵政儲蓄銀行的合規(guī)風(fēng)險管理水平，加強管理體系構(gòu)建、培養(yǎng)合格管理人才、加強監(jiān)管水平、提高合規(guī)風(fēng)險管理意識，才能從根本上提高郵政銀行整體風(fēng)險管理水平。

參考文獻

內(nèi)控合規(guī)管理體系范文第3篇

自國家財政部、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合下發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)的配套指引，以及保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》以來，中國平安集團充分利用政府創(chuàng)造的良好環(huán)境和強大推動力，將公司的內(nèi)控體系再次整合升級，并通過深入貫徹落實保監(jiān)會《基本準(zhǔn)則》，將平安內(nèi)控管理機制深入落實到各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

目前平安集團保持著健全的公司治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險管控的三道防線，包括：

第一道防線：業(yè)務(wù)及管理部門。作為風(fēng)險管控的第一責(zé)任單位，執(zhí)行公司制定的風(fēng)險內(nèi)控政策，并組織開展業(yè)務(wù)自我改進。

第二道防線：風(fēng)險內(nèi)控管理的專業(yè)職能部門。合規(guī)部、風(fēng)險管理部、法律部以公司風(fēng)險內(nèi)控管理政策為核心，協(xié)助各級業(yè)務(wù)部門和管理職能部門建立風(fēng)險識別、評估、控制、應(yīng)對流程，建立各項重大風(fēng)險預(yù)警機制，完善風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測體系和報告機制，并推動整體改進和落實。在具體的內(nèi)控建設(shè)和評價工作中，合規(guī)部負責(zé)建立全年內(nèi)控自評計劃，其中包括主數(shù)據(jù)的維護、風(fēng)險自評、內(nèi)控自評和內(nèi)控測試的工作時間計劃及工作項任務(wù)。

第三道防線：監(jiān)察稽核的職能部門?；瞬块T作為相對獨立的部門，對公司風(fēng)險內(nèi)控體系和機制的整體運作情況（內(nèi)控機制的設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性）進行獨立評價和報告。

創(chuàng)建平安信賴工程

信用、信譽是金融企業(yè)的生命，信心、信賴是金融企業(yè)成長壯大的基石。全球金融危機的爆發(fā)、蔓延再一次驗證了內(nèi)控管理對于企業(yè)的意義，對以金融服務(wù)為業(yè)的平安而言，內(nèi)控管理水平更是能否贏得客戶信賴、能否保證股東利益并確保監(jiān)管放心的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

公司領(lǐng)導(dǎo)明確指出：內(nèi)部控制管理不是被動地滿足法規(guī)的要求，而是公司經(jīng)營管理的內(nèi)在需求，內(nèi)部控制管理也不僅僅可以控制風(fēng)險，更可以增強客戶信賴，提高老客戶忠誠度，吸引更多的新客戶，促進公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

平安根據(jù)國家法律法規(guī)以及監(jiān)管要求，結(jié)合公司經(jīng)營管理的需要，確立了以“促進公司三大支柱業(yè)務(wù)（保險、銀行、資產(chǎn)管理）以及整個集團有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控與風(fēng)險管理的長期目標(biāo);建立了覆蓋全面、運作規(guī)范、針對性強、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的合規(guī)內(nèi)控與風(fēng)險管理體系和運行機制。先進的內(nèi)控管理機制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為客戶利益維護建立了堅實的保護屏障，為公司戰(zhàn)略有效實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。把信賴建立在機制上，把信賴建立在系統(tǒng)、平臺上，把信賴建立在可預(yù)期的結(jié)果上。

滿足法規(guī)只是起點

內(nèi)部控制“體系是否健全”、“運行是否有效”是平安管理層非常關(guān)心的問題，也是即將或準(zhǔn)備實施內(nèi)控體系建設(shè)的企業(yè)所關(guān)心的。根據(jù)《基本規(guī)范》的要求，企業(yè)需要報告和披露在規(guī)定時點內(nèi)部控制運行有效性的評價結(jié)果。表面看起來企業(yè)只要順利通過會計師事務(wù)所進行的內(nèi)部控制審計就算過關(guān)了，但平安管理層確定的內(nèi)控目標(biāo)不僅如此，更強調(diào)提升內(nèi)部控制管理的長效機制和持續(xù)保證能力，至少應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)：

順利通過會計師事務(wù)所進行的內(nèi)部控制審計；

形成風(fēng)險識別、評估和內(nèi)部控制制度設(shè)計、運行及控制效果測試評價的標(biāo)準(zhǔn)流程，并保持動態(tài)更新、反復(fù)運行；

記錄內(nèi)部控制管理和維護的過程軌跡；

梳理并分類歸檔內(nèi)部控制設(shè)計及運行有效性的舉證資料，并動態(tài)保持其充分有效性；

形成內(nèi)控風(fēng)險及缺陷的主動檢視、持續(xù)改進、自我完善的運行機制；

實現(xiàn)內(nèi)部控制評價結(jié)果與相關(guān)責(zé)任人的績效問責(zé)考核指標(biāo)掛鉤。

在構(gòu)建平安集團合規(guī)內(nèi)控體系的過程中，平安一方面努力加強內(nèi)部制度和風(fēng)險內(nèi)控團隊建設(shè)；另一方面充分利用外腦，與國際知名咨詢機構(gòu)積極合作，借鑒國際、國內(nèi)先進的風(fēng)險內(nèi)控管理方法、成熟經(jīng)驗和現(xiàn)代化工具。

特別是2008年6月五部委正式《基本規(guī)范》后，平安集團管理層非常重視，敏銳地認識到建立健全內(nèi)部控制體系不僅是監(jiān)管機構(gòu)的合規(guī)要求，更是獲得客戶信賴，提升公司品牌，提升上市公司外部評價的契機和抓手。認識決定態(tài)度，思想決定行動。在對美國薩班斯奧克斯利法案、COSO內(nèi)部控制以及企業(yè)風(fēng)險管理架構(gòu)等制度、標(biāo)準(zhǔn)及其實施狀況進行調(diào)研的基礎(chǔ)上，結(jié)合平安的戰(zhàn)略方向及現(xiàn)實狀況，平安管理層以“務(wù)實”、“整合”為核心價值理念，提出“以風(fēng)險為導(dǎo)向、以制度為基礎(chǔ)、以流程為紐帶、以內(nèi)控系統(tǒng)為抓手”的26字方針，為整個集團內(nèi)部控制體系建設(shè)明確了“四項基本原則”。

簡單來說，即首先梳理關(guān)鍵流程并識別和評估與內(nèi)控相關(guān)的固有風(fēng)險；其次結(jié)合公司各項規(guī)章制度及實施現(xiàn)狀，辨識各個流程的關(guān)鍵控制活動并固化；然后開展內(nèi)控自評工作，評估現(xiàn)有內(nèi)控體系對于上述固有風(fēng)險管理的有效性，最終得出剩余風(fēng)險的評估結(jié)果。固有風(fēng)險扣除現(xiàn)有內(nèi)部控制和管理舉措對于固有風(fēng)險的緩釋效果后，即為剩余風(fēng)險水平。對于內(nèi)控自評發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，有針對性地彌補內(nèi)控缺失、進一步完善內(nèi)控體系，從而將內(nèi)控相關(guān)的剩余風(fēng)險控制在公司可接受的水平。

以風(fēng)險為導(dǎo)向

內(nèi)部控制體系建設(shè)需要回答的首要問題是：“控制什么？”，也就是控制目標(biāo)的問題。不少保險公司在開展內(nèi)部控制時的一大誤區(qū)在于“為內(nèi)控而內(nèi)控”，流于形式，眉毛胡子一把抓，沒有對內(nèi)控風(fēng)險點進行梳理和分類，最后既浪費了人力、財力，也降低了內(nèi)控項目的有效性。而“以風(fēng)險為導(dǎo)向”的理念，則是要明確識別行業(yè)及公司內(nèi)部所面臨的風(fēng)險點，并對已識別的風(fēng)險進行評級，同時與現(xiàn)有的控制活動進行匹配，進而評估相應(yīng)風(fēng)險點的控制水平。即哪些是不足的？哪些是沒有涵蓋的？不足的或未涵蓋的風(fēng)險，平安是否能接受？若不能接受，應(yīng)當(dāng)如何對控制不足的部分進行強化？如何對尚未涵蓋的部分進行控制？等等。最終把平安的風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)。因此“以風(fēng)險為導(dǎo)向”實質(zhì)在于“為管控風(fēng)險而內(nèi)控”，關(guān)注“控制有效性”，并通過梳理、提升現(xiàn)有的控制活動，使內(nèi)部控制與日常管理活動緊密融合，讓業(yè)務(wù)部門人員作“主角”，內(nèi)控管理部門作“導(dǎo)演”。

以制度為基礎(chǔ)

平安集團充分認識到現(xiàn)代企業(yè)的管理中，制度是核心和基礎(chǔ)。通過制度進行管理，最能體現(xiàn)效率，最能體現(xiàn)統(tǒng)一性和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，因此制度建設(shè)是平安內(nèi)控體系建設(shè)的一個重要內(nèi)容。內(nèi)控制度并非是現(xiàn)有業(yè)務(wù)部門日常管理制度的簡單集合，也不是游離于現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理制度之外的一套完全獨立的制度體系，而是對現(xiàn)有業(yè)務(wù)管理制度補充、完善、整合的過程。制度在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該只有統(tǒng)一的一套，保持“唯一正確性”，這一點非常重要。平安現(xiàn)已建立并不斷完善內(nèi)控制度體系，明確各層級的職責(zé)定位和工作目標(biāo)，確定內(nèi)控工作開展的程序循環(huán)。集團合規(guī)部牽頭完成平安《內(nèi)部控制評價管理辦法》和《內(nèi)部控制自評手冊》，以期建立健全“以風(fēng)險管控和內(nèi)部控制評價為導(dǎo)向，以合規(guī)、風(fēng)控等公司制度為核心和依據(jù)，以內(nèi)部控制自評手冊為工具和方法”的內(nèi)部控制制度體系。

以流程為紐帶

部分企業(yè)在進行風(fēng)險評估時，往往習(xí)慣于以部門為單位，殊不知風(fēng)險的產(chǎn)生和由此帶來的結(jié)果往往是疊加的、跨部門的，因為一個完整業(yè)務(wù)流程的實現(xiàn)是多個部門之間協(xié)同工作、相互配合的結(jié)果。如果僅從部門的角度看風(fēng)險，往往看不清楚、看不全面，容易以偏概全，進而影響對風(fēng)險的評級及相應(yīng)內(nèi)控點的識別。平安“以流程為紐帶”將內(nèi)部控制落實于業(yè)務(wù)流程的全過程，以流程為脈絡(luò)識別風(fēng)險點，消除了各部門間的壁壘和脫節(jié)，避免出現(xiàn)真空地帶，增強了流程的銜接性，也更易于從整體的視角把握企業(yè)的風(fēng)險點。平安在內(nèi)控評價過程中，涵蓋了絕大部分法人專業(yè)子公司及其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。

以內(nèi)控系統(tǒng)為抓手

內(nèi)部控制體系應(yīng)當(dāng)以IT系統(tǒng)的建立及完善為基礎(chǔ)。比如內(nèi)控自我評估，整個過程牽涉面很廣，基本涉及平安所有的業(yè)務(wù)部門和人員，涉及的數(shù)據(jù)資料信息量非常大，評估流程管理也很繁雜，若在常態(tài)管理中采用手工方式進行，則難度更大。因此平安就有一個非常明確的認識，即需要有系統(tǒng)的支持。對于系統(tǒng)，其基本設(shè)想是：其一，要有一個自動工作流的驅(qū)動，也就是說每個業(yè)務(wù)部門的每個業(yè)務(wù)人員都需要明確自己的角色定位和工作內(nèi)容，而這些應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)來實現(xiàn)。同時涉及相應(yīng)的內(nèi)控節(jié)點，該節(jié)點的負責(zé)人一定要做出反應(yīng)（采取相應(yīng)的內(nèi)控動作，如審批），若在規(guī)定的時間內(nèi)沒有響應(yīng)，則系統(tǒng)將會觸發(fā)郵件提醒。其二，要有一個自動的報表管理功能，既能對內(nèi)控自我評估過程中的成果進行分門別類的存放，并能按監(jiān)管要求提供相應(yīng)的報表。同時亦能定期給高級管理層發(fā)送相應(yīng)的內(nèi)控報表，報表內(nèi)容可以包括部門內(nèi)控管理的實施情況（哪個部門開展了什么工作，還有哪些工作沒有開展），進而可作為內(nèi)控管理工作得以有效推動的基礎(chǔ)工具。目前平安集團已經(jīng)建立了內(nèi)部控制評價管理電子平臺（Risk Integrator，簡稱“RI系統(tǒng)”），該系統(tǒng)主要包括內(nèi)部控制的管理模塊（ICM）、風(fēng)險自評模塊（RCSA）、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)模塊（KRI）、損失事件管理模塊（LEM），從內(nèi)部控制角度對系統(tǒng)分級，明確各層級業(yè)務(wù)部門、合規(guī)部門、稽核部門在系統(tǒng)中的角色定位。今后還將把企業(yè)的風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理功能在系統(tǒng)平臺上進一步整合。

平安集團在如何把上述的風(fēng)險和內(nèi)控管理的整體理念、體系建設(shè)和具體的操作步驟逐步固化在系統(tǒng)中做出了初步的嘗試。通過逐步建立和完善一個符合國際最佳實踐的內(nèi)部控制評價管理電子平臺，運用先進工具和技術(shù)支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)增長模式。該平臺的內(nèi)部控制管理（ICM）和風(fēng)險自評（RCSA）模塊目前已經(jīng)可以協(xié)助公司識別、分析、評估、應(yīng)對、報告各項風(fēng)險，并與內(nèi)部控制相關(guān)聯(lián)，支撐內(nèi)控自我評估在平臺上的運行。此外，信息系統(tǒng)平臺還支持平臺進一步建立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）量化信息和預(yù)警體系，及時發(fā)出對重大風(fēng)險的預(yù)警信號；并且利用損失事件管理（LEM）加強對歷史重大損失事件和數(shù)據(jù)的收集和管理，提升公司預(yù)測尚未發(fā)生事件之潛在風(fēng)險的能力。

全員參與、分級實施、逐級匯總

內(nèi)控項目在開展初期采取“全員參與、分級實施、逐級匯總”的方式，總體安排分為設(shè)計階段（確定項目范圍和風(fēng)險評估）、計劃階段（試點，確定內(nèi)控自評方法、工具、模板，搭建內(nèi)控管理電子平臺）、推廣階段（全面推廣）階段。目前，平安已經(jīng)把這些動作納入了日常常態(tài)管理的模式。

項目歷時將近3年，涉及平安集團保險、銀行、投資各板塊多家法人公司及其關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，超過3000名平安員工直接參與了本項目的開展，接受了咨詢公司關(guān)于內(nèi)控方法論的培訓(xùn)。通過本項目的開展，內(nèi)控自我評價工作已納入各公司、各部門的日常工作范圍，并設(shè)計相應(yīng)機制促進內(nèi)部控制活動基于內(nèi)外部環(huán)境的變化而及時進行相應(yīng)的調(diào)整。

項目成果

平安致力于搭建并不斷完善風(fēng)險管理與合規(guī)內(nèi)控的統(tǒng)一體系，梳理核心業(yè)務(wù)流程，診斷風(fēng)險內(nèi)控缺陷并整改。而在關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域，同時有針對性地進行專項應(yīng)對和深入研究，實現(xiàn)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的有效銜接和融合。項目完成了與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)外部風(fēng)險的識別和評估，從定量角度確定了范圍內(nèi)的各業(yè)務(wù)流程、機構(gòu)的固有風(fēng)險和剩余風(fēng)險水平，為管理層權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略奠定了實實在在的基礎(chǔ)?；仡欗椖砍晒?，基本可以用“四個一”來概括：

建立了一個體系

平安現(xiàn)已基本建立并不斷完善合規(guī)內(nèi)控管理體系，通過體系的力量推進風(fēng)險和內(nèi)控合規(guī)“PDCA”管理閉循環(huán)，使平安內(nèi)控管理中心各部門目標(biāo)統(tǒng)一、高效配合，同時也促進了風(fēng)險管控三道防線之間的聯(lián)動與有效運作。

導(dǎo)入了一套標(biāo)準(zhǔn)

通過內(nèi)部控制操作標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)測試標(biāo)準(zhǔn)的建立，加強了內(nèi)控評價工作的可操作性，并且促進了公司各業(yè)務(wù)單元之間的橫向比較和內(nèi)部對標(biāo)學(xué)習(xí)。

完善了一批流程

通過內(nèi)控評審?fù)晟屏嗽械牧鞒膛c制度，通過與國內(nèi)外行業(yè)最佳實踐的對比，從提高經(jīng)營效率效果角度完善了多項內(nèi)控流程，以緩釋潛在風(fēng)險，并加以追蹤落實和明確各自的部門責(zé)任。

培養(yǎng)了一批人才

通過共同參與項目，培養(yǎng)了平安自己的風(fēng)險管理和內(nèi)控的一批人才，這些人將作為平安自己的“火種”，確保了在咨詢公司離開后，平安仍然可以進一步把業(yè)已建立的風(fēng)險內(nèi)控管理體系長久運作。

內(nèi)控合規(guī)管理體系范文第4篇

關(guān)鍵詞：保險資金；合規(guī)；管理

2010年以來，隨著保險資金運用監(jiān)管政策的逐步放寬，險資運用日益活躍，逐漸成為金融投資業(yè)的熱門話題，與前端保險資金運用同等重要的后臺合規(guī)管理得到的關(guān)注并不多，然而保險資金運用合規(guī)管理在相當(dāng)程度上決定著一個保險公司資金運用成效與未來。特別是國內(nèi)幾家大型的保險公司保險客戶遍布全國，他們上萬億元的保險資金實際是億萬客戶的養(yǎng)老錢、保命錢，保險資金在投資時安全性尤為重要，不僅關(guān)系到公司業(yè)績與客戶收益，甚至關(guān)系到國家社會的繁榮穩(wěn)定。本文嘗試通過對保險資金運用合規(guī)管理面臨的新形勢與新挑戰(zhàn)進行研究分析，結(jié)合國內(nèi)大型保險公司合規(guī)管理方面具體實踐，提出保險公司提高資金運用合規(guī)管理水平一些探索性意見和建議。

一、保險公司資金運用合規(guī)管理面臨的新形勢與挑戰(zhàn)

隨著保險監(jiān)管機構(gòu)穩(wěn)步放開保險資金投資渠道，強化政策支持，引導(dǎo)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，過去三年保險資金收益率穩(wěn)步上升，2014年達到了五年以來最好的收益水平6.3%，綜合收益率達9.2%。未來幾年，保險資金將繼續(xù)受益于市場化運作的機遇期，同時也將承受更大的競爭壓力和市場沖擊。與此相適應(yīng)，保險資金運用合規(guī)管理工作將面臨著以下新形勢與新挑戰(zhàn)：

（一）保險資金運用合規(guī)管理遭遇投資收益下行壓力

宏觀角度，中國經(jīng)濟進入下行周期，實體經(jīng)濟日益艱難，A股市場經(jīng)歷巨幅震蕩，前景黯淡，國內(nèi)房地產(chǎn)市場普遍降溫，央行進入降息通道，險資投資收益率的維持和提升不容樂觀。另一方面，傳統(tǒng)上賬面收益導(dǎo)向型的壽險投資要求一個較高且穩(wěn)定的投資回報率，尤其是近幾年保險市場競爭加劇，幾家上市的大型保險公司也需要依靠高現(xiàn)價產(chǎn)品來保證市場占有率不出現(xiàn)負增長，導(dǎo)致近年高達6%左右的承保成本，推高了投資回報需求。投資收益需求的抬升遭遇惡劣的外部經(jīng)濟形勢后，很可能形成嚴(yán)峻的投資業(yè)務(wù)壓力，國內(nèi)外經(jīng)驗表明，市場主體很可能以犧牲合規(guī)管理為代價緩解業(yè)務(wù)壓力。這就要求保險公司不斷強化合規(guī)管理意識，合理分解業(yè)務(wù)目標(biāo)。

（二）保險資金運用合規(guī)管理面臨更加嚴(yán)格的監(jiān)管

近年來，監(jiān)管機構(gòu)逐步明確了“放開前端、管住后端”的保險資金運用監(jiān)管思路，允許保險資金進入高風(fēng)險的投資領(lǐng)域，與投資渠道不斷放開同時的是事中和事后監(jiān)管力度也在不斷加強。2014年，中國保監(jiān)會專門出臺了《保險資金運用內(nèi)控與合規(guī)計分監(jiān)管規(guī)則》，加強了對資金運用違規(guī)的處罰力度和操作性。“從嚴(yán)監(jiān)管”也已經(jīng)成為新一輪《保險法》修改的工作重點。無論是在近期出臺的各項有關(guān)資金運用政策規(guī)定、規(guī)范性文件中，還是在各專項檢查中，監(jiān)管機構(gòu)都不斷強調(diào)保險公司的信息報告和披露、風(fēng)險控制以及關(guān)聯(lián)交易管理等合規(guī)義務(wù)。這就要求保險公司不斷健全內(nèi)部合規(guī)管理機制，強化合規(guī)經(jīng)營的自覺性和主動性，守住合規(guī)經(jīng)營的底線。

（三）保險資金運用合規(guī)管理需適應(yīng)更多的業(yè)務(wù)創(chuàng)新

從2014年開始，監(jiān)管機構(gòu)陸續(xù)放開了創(chuàng)業(yè)股權(quán)基金、私募基金等投資渠道，并鼓勵險資從事境外投資以彌補國內(nèi)投資收益的不足，保險資金將進入更多投資領(lǐng)域。各市場主體紛紛展開投資創(chuàng)新，比如近幾年來另類投資比重不斷增加，出現(xiàn)了蘇州基金等債股結(jié)合創(chuàng)新項目，2014年保險公司已經(jīng)成為中國境外房地產(chǎn)投資的主力軍?？梢灶A(yù)見的是，未來險資投資創(chuàng)新力度將不斷加強。保險公司投資業(yè)務(wù)推陳出新，要求合規(guī)管理也突破原有定勢，加強新業(yè)務(wù)研究，以適應(yīng)業(yè)務(wù)開拓的強勁需求。

二、大型保險公司資金運用合規(guī)管理現(xiàn)狀

中國人壽等國內(nèi)市場份額最大的幾家保險集團，管理著近數(shù)萬億元的巨額保險資產(chǎn)，有著旺盛的投資需求和較高的投資收益要求，同時也需妥善處理好投資盈利需求與合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營之間存在的矛盾與沖突。在資金運用合規(guī)管理方面，除上述保險行業(yè)監(jiān)管問題外，這些大型保險公司還面臨A股或海外上市規(guī)則有關(guān)資金運用的眾多復(fù)雜規(guī)定，同時還需應(yīng)對因集團化發(fā)展帶來的錯綜復(fù)雜的關(guān)聯(lián)交易管理問題

雖然存在追求更高效益和效率與依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營的矛盾，上述國內(nèi)大型保險公司對資金運用合規(guī)管理普遍還是比較重視的，依托公司治理組織架構(gòu)，設(shè)計專業(yè)化流程，發(fā)揮專業(yè)人才資源，近年投資能力及合規(guī)能力還是得到了一定提升。

一是普遍建立了健全的投資決策管理組織體系。投資管理決策主體由股東會、董事會以及公司經(jīng)營管理層三個層面構(gòu)成，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和各上市規(guī)則，各決策主體享有不同決策權(quán)限。在董事會層面，大型保險公司一般下設(shè)戰(zhàn)略與投資決策委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會等專門委員會為董事會決策提供意見與建議。在內(nèi)部經(jīng)營管理層面，總經(jīng)理會議為投資決策主體，一般還下設(shè)非常設(shè)機構(gòu)――投資決策委員會提供投資決策參考，財務(wù)會計部門、法律合規(guī)部門、風(fēng)險管理部門等相關(guān)部門為投資決策支持部門，為投資決策提供專業(yè)建議與支持，投資管理部門負責(zé)投資具體執(zhí)行工作。

二是普遍形成了較為完善的制度體系。多數(shù)大型保險公司根據(jù)外部法律法規(guī)和保險行業(yè)監(jiān)管規(guī)定制訂一整套公司內(nèi)部投資管理的制度，涵蓋股權(quán)、不動產(chǎn)、境外、獨立賬戶等投資類別，信用評級、資產(chǎn)配置、合規(guī)風(fēng)險管理、應(yīng)急管理、決策程序等管理事項，基本上或者至少形式上建立了以制度管人、以制度管事的科學(xué)投資管理體系。

三是普遍設(shè)計了配套的合規(guī)管理流程體系。在管理流程方面，保險公司投資合規(guī)管理流程內(nèi)嵌于投資決策流程中，合規(guī)情況是投資決策的重要內(nèi)容之一。在合規(guī)管理機構(gòu)上，一般大型的保險公司會將法律與合規(guī)部門或是風(fēng)險與合規(guī)部門抑或獨立的合規(guī)部門作為合規(guī)管理的主責(zé)部門。具體投資項目合規(guī)管理由項目律師、合規(guī)主責(zé)部門、公司合規(guī)負責(zé)人層層把關(guān)，項目律師出具合規(guī)意見草案，合規(guī)主責(zé)部門負責(zé)初審合規(guī)報告，評估項目整體合規(guī)情況，合規(guī)負責(zé)人負責(zé)終審并簽署合規(guī)報告。在項目管理流程上，項目啟動之初，合規(guī)評審意見便作為可否立項的重要考量標(biāo)準(zhǔn)；立項之后，選聘外部律師作為項目法律顧問，出具盡職調(diào)查報告，項目進入可行性研究評估階段；可研通過之后，啟動合同談判，項目律師協(xié)助形成簽約文件，合同文稿提交有權(quán)機關(guān)審批；審批通過后，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和上市規(guī)則履行信息披露和報告程序。

四是在資金運用合規(guī)管理方面還存在很多不足之處。以往保險行業(yè)監(jiān)管機關(guān)對保險資金運用限制較多，很多投資項目需要審批，也就造成了保險公司在合規(guī)管理方面存在對外部監(jiān)管的依賴性，認為不合規(guī)的投資監(jiān)管機關(guān)就不會同意做，只要監(jiān)管機關(guān)同意的，就是合規(guī)的。這樣也就或多或少的忽視了內(nèi)部合規(guī)管理責(zé)任意識的培養(yǎng)、合規(guī)責(zé)任的確定以及投資合規(guī)管理人才的儲備。隨著監(jiān)管后移的思路轉(zhuǎn)變，很多保險公司才發(fā)現(xiàn)自身對保險監(jiān)管合規(guī)政策的理解水平難以適應(yīng)新投資業(yè)務(wù)的需要，內(nèi)部合規(guī)人員的專業(yè)能力和隊伍建設(shè)上也都存在很多不足，難以對投資業(yè)務(wù)提供有力的支持與保障。

三、對大型保險公司加強資金運用合規(guī)管理的探索與建議

近年來，保險公司非標(biāo)投資業(yè)務(wù)、創(chuàng)新的另類投資日益增多，以更好的彌補傳統(tǒng)投資品種收益率較低的缺陷。然而，另類投資，往往投資回收期長、資產(chǎn)流動性差、信息透明度低。由于監(jiān)管機構(gòu)對這些投資創(chuàng)新業(yè)務(wù)了解也不夠深刻，并沒有出臺明確的監(jiān)管要求，但對創(chuàng)新持一種開放態(tài)度，默許部分保險公司對一些并不明令禁止但存在一定合規(guī)嫌疑的業(yè)務(wù)進行嘗試，如何把握尺度，這不但對公司投資能力，也對保險公司內(nèi)部合規(guī)管理能力著實是個考驗。結(jié)合前面兩個部分的分析，筆者根據(jù)工作實踐，對如何提高保險公司合規(guī)管理水平提出以下幾點想法和建議：

（一）不斷強化投資合規(guī)管理意識

堅持依法合規(guī)經(jīng)營是保險公司經(jīng)營管理的基本原則，同樣是正確的投資理念，是防范投資風(fēng)險的根本所在。只有不斷強化風(fēng)險防范意識，各項投資業(yè)務(wù)必須在合法合規(guī)的前提下進行，才能確保廣大保險客戶的利益不受損失。鑒于目前國內(nèi)大型保險公司自主投資與外包投資并存的現(xiàn)狀，建立公司整體與各投資單位為協(xié)同作戰(zhàn)的合規(guī)管理內(nèi)部協(xié)調(diào)機制是非常有必要的。在公司整體合規(guī)管理框架下，各專業(yè)化投資主體各司其職、相互配合、無縫對接，明確業(yè)務(wù)一線責(zé)無旁貸的合規(guī)職責(zé)，牢固樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“違規(guī)一票否決”的經(jīng)營理念和企業(yè)文化。

（二）逐步健全投資合規(guī)管理機制

保險公司應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)管理四層防火墻，第一層防火墻是投資業(yè)務(wù)部門，第二層防火墻是內(nèi)部合規(guī)管理部門和風(fēng)險管理部門，第三層防火墻是外部法律顧問，第四層防火墻由內(nèi)控審計部門和稽查部門組成；同時還應(yīng)將合規(guī)管理與風(fēng)險管理密切結(jié)合，突破小合規(guī)管理的局限，形成360度無死角的大合規(guī)管理格局，建立由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制以及風(fēng)險報告構(gòu)成的完險管控鏈條，運用量化風(fēng)險管理工具控制包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等在內(nèi)的投資風(fēng)險；形成符合保險公司自身實際的投資管理組織架構(gòu)和制度流程。同時應(yīng)當(dāng)考慮建立的保險公司總部集中投資權(quán)限運行機制，統(tǒng)一上收分散于各地、各分支機構(gòu)包括自用不動產(chǎn)在內(nèi)的所有投資項目管理權(quán)。

（三）全力支持投資合規(guī)管理創(chuàng)新和研究

為配合投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，保險公司應(yīng)在合規(guī)條線建立了重大課題研究機制，組織業(yè)務(wù)骨干，結(jié)合聘請外部專家，專門研究實務(wù)中出現(xiàn)的重點疑難投資合規(guī)問題，個個突破，保險公司應(yīng)在合規(guī)管理創(chuàng)新方面給予財務(wù)和人力支持。

（四）持續(xù)加強投資合規(guī)管理組織建設(shè)

保險公司應(yīng)在投資合規(guī)管理方面做充足的人才儲備，由于投資業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，需加強對合規(guī)人員的專業(yè)培訓(xùn)，使他們不但掌握法律合規(guī)知識，更要深入了解投資業(yè)務(wù)；同時在合規(guī)管理部門內(nèi)部應(yīng)該建立專門投資合規(guī)管理組織，使相關(guān)合規(guī)人員能夠?qū)Ｗ⒂谕顿Y合規(guī)管理，逐步成為該方面的專家。

隨著中國的保險業(yè)和資本市場不斷創(chuàng)新發(fā)展，保險資金投資將在其中扮演日益重要的角色，也會對保險公司資金運用合規(guī)管理工作提出更高要求，當(dāng)然提升保險業(yè)資金運用合規(guī)管理水平不可能一蹴而就，很多問題還有待在今后實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，進一步探討解決。

參考文獻：

[1]李祝用，鮑為民.保險公司合規(guī)風(fēng)險管理體系構(gòu)建研究[J].保險研究，2006（04）：22-27

[2]林義.論保險資金運用的風(fēng)險控制[B].保險研究，2002（09）：4-6.

內(nèi)控合規(guī)管理體系范文第5篇

一、提高加強合規(guī)管理、防范金融風(fēng)險的思想意識

我們信合社在經(jīng)營業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的良好態(tài)勢中，充分認識到加強合規(guī)管理、防范金融風(fēng)險的重要性，只有切實加強合規(guī)管理，努力防范金融風(fēng)險，才能促進我們信合社各項工作健康持續(xù)發(fā)展，取得良好經(jīng)濟效益，否則，就是一句空話。為此，我們信合社進一步完善以經(jīng)濟資本為核心的風(fēng)險和效益約束機制，努力追求業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的內(nèi)在統(tǒng)一；進一步提高對國家宏觀調(diào)控政策和上級社信貸政策的理解和把握能力；加強對行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶的信用風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警工作，做好不良貸款的處置工作，堅決遏制不良貸款反彈；堅持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，進一步完善防范案件的長效機制，努力從源頭上防范案件的發(fā)生；加強合規(guī)教育，努力實現(xiàn)人人懂得合規(guī)、主動遵循合規(guī)、盡職維護合規(guī)的工作目標(biāo)，使每個人加強警惕，做好內(nèi)控管理，防范金融風(fēng)險。

二、建立完善規(guī)章制度，確保合規(guī)管理到位

防范金融風(fēng)險，合規(guī)管理是基礎(chǔ)，要做到合規(guī)管理，規(guī)章制度是保證。我們信合社制定三個辦法，強化合規(guī)管理，一是《某某縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)管理辦法》，二是《某某縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)管理實施細則》，三是《某某縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)管理考核辦法》。

《某某縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)管理辦法》共分四章、三十二條，具體闡明了合規(guī)管理總目標(biāo)，合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)及職責(zé)，合規(guī)風(fēng)險的識別、評估與監(jiān)控，合規(guī)報告程序和合規(guī)考核與問責(zé)等方面的要求，使合規(guī)管理有章可循，有章可依，實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理。

《某某縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)管理實施細則》共分六章、二十二條，對合規(guī)管理實施、合規(guī)管理組織體系、風(fēng)險事項報告、合規(guī)管理工作報告和合規(guī)風(fēng)險檢查等方面做了具體規(guī)定，明確、細化了《合規(guī)管理辦法》，把合規(guī)管理推向縱深，確保合規(guī)管理取得實效。

《某某縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)管理考核辦法》從指導(dǎo)思想、組織領(lǐng)導(dǎo)、考核目標(biāo)及分值、考核計分辦法、考核評審等方面對做好合規(guī)管理工作進行了細化和量化，把《合規(guī)管理辦法》落實到工作實處與每一個崗位，杜絕干好干壞一個樣的弊病，增強了每個干部、員工的責(zé)任性與緊迫感，自覺做好合規(guī)管理工作。

三、選聘合規(guī)管理員，加強合規(guī)管理工作

我們信合社通過選聘合規(guī)管理員，加強合規(guī)管理工作，建立健全合規(guī)風(fēng)險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險有效識別和管理，促進全面風(fēng)險管理體系建立，確保依法合規(guī)經(jīng)營。在選聘合規(guī)管理員中，明確了合規(guī)管理員的任職資格，規(guī)定了合規(guī)管理員的職責(zé)，使合規(guī)管理員有職有權(quán)、理直氣壯地參與合規(guī)管理工作，保證整個信合社合規(guī)管理不留死角，持續(xù)有效地開展下去，為防范金融風(fēng)險建立一道扎實的屏障。

四、加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，強化全員合規(guī)理念