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客戶信用管理的內(nèi)容范文第1篇

【關(guān)鍵詞】信用管理 外包

一、中小企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

（一）對信用管理存在認識上的誤區(qū)

信用管理不受重視，其根本原因在于衡量信用管理的辦法有問題。企業(yè)的高層管理人員并不知道如何衡量信用管理對企業(yè)的貢獻，不是將其視為企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化目標的有價值工具，而是認為信用管理限制了交易，影響了企業(yè)與客戶的關(guān)系，從而把信用管理看成是成本中心而不是利潤中心。

（二）追求銷售額的增長，忽略信用管理

很多企業(yè)把銷售額置于首位，一味追求銷售額的增加，而把信用管理看成是不利于銷售額增加的因素，其結(jié)果是不重視信用管理，乃至否定信用管理的重要性。交易中一味遷就客戶需要，不注意信用風險的控制。這種做法對企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種短視行為。

（三）企業(yè)沒有專門的信用管理部門

一些企業(yè)是銷售人員或其他部門的員工兼職做信用管理工作，這種情況比較普遍。這些非專職的信用管理人員往往無法就信用管理所需資源向企業(yè)主管提出方案并進行說明。

（四）大多數(shù)從事信用管理的人員缺乏專業(yè)培訓

許多企業(yè)的主管對信用管理工作有一些片面的理解，認為信用管理工作只是收賬，只要能說會道，無需更多的專業(yè)知識。所以，往往會將缺乏專業(yè)知識的人員配備到信用管理工作崗位，從而致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

二、中小企業(yè)信用管理外包的可行性

對于我國的中小企業(yè)來說，試行企業(yè)信用管理服務(wù)外包是現(xiàn)階段的可行之路。近幾年來，隨著我國“信用經(jīng)濟時代”的到來，北京、上海等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)誕生了一大批信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)，專門為社會各界提供信用管理服務(wù)。然而，由于信用服務(wù)市場競爭激烈，這些信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)量往往呈吃不飽狀態(tài)，難以做大做強。但與此同時，廣大中小企業(yè)雖然覺得信用管理工作越來越重要，可限于人手和業(yè)務(wù)規(guī)模，暫時也沒有必要專門設(shè)立信用管理

部門或崗位。因此，廣大中小企業(yè)的信用管理工作完全可以外包給信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)。這樣，既可節(jié)省中小企業(yè)的人力資源等成本，又可緩解信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)蕭條的狀況，從而實現(xiàn)“雙贏”。

二、信用管理服務(wù)的內(nèi)容

（一）信用決策服務(wù)

信用決策服務(wù)包括：（1）為中小企業(yè)提供客戶的標準信用報告，并由資深信用評估專家根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點及企業(yè)的市場策略，提出關(guān)于該客戶具體的信用額度及信用期限的指導性建議。（2）根據(jù)客戶的綜合信息，并運用先進的模型分析方法，為中小企業(yè)評定該客戶具體的信用風險等級。（3）根據(jù)客戶的經(jīng)營管理狀況、財務(wù)狀況及宏觀環(huán)境經(jīng)濟情況，為中小企業(yè)提供該客戶全面的分析報告。（4）借助最先進的企業(yè)信用管理應(yīng)用軟件，為中小企業(yè)建立完整的客戶管理檔案。（5）定期為中小企業(yè)重新審核所有客戶的信用風險等級，并做出信用額度、期限及交易方式的調(diào)整。

（二）應(yīng)收賬款管理服務(wù)

應(yīng)收賬款管理服務(wù)包括：（1）自發(fā)票開具之日起，通過電話、郵件、傳真、催款函、登門拜訪等方式為中小企業(yè)聯(lián)系客戶，以督促客戶按期付款。（2）以科學合理的手段進行應(yīng)收賬款追討，從而為中小企業(yè)解決拖欠已久的呆賬和壞賬。（3）及早發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在應(yīng)收賬款方面同客戶存在的潛在爭議，并協(xié)助中小企業(yè)防止或盡早解決與客戶的爭議。（4）向中小企業(yè)

定期提供有關(guān)的應(yīng)收賬款分析報告，使中小企業(yè)對客戶的應(yīng)收賬款分帶隋況有一個整體的把握。（5）與中小企業(yè)一起制定應(yīng)收賬款管理的制度及流程，且嚴格執(zhí)行，并在實踐中不斷改進。

（三）其他服務(wù)

其他服務(wù)包括：

（1）為中小企業(yè)提供客戶信用風險跟蹤服務(wù)，定期更新客戶信用資料，特別是當客戶要求擴大交易額度、要求改變交易方式或訂單出現(xiàn)異常狀況時，及時為中小企業(yè)更新客戶信用資料。

（2）為中小企業(yè)擬制總體信用管理制度，主要包括總體信用額度、信用標準、信用期限、現(xiàn)金折扣和收賬政策等五個方面。（3）為中小企業(yè)培訓內(nèi)部“信用管理員”。內(nèi)部“信用管理員”一是擔任中小企業(yè)與外包提供商之間的聯(lián)絡(luò)員，二是負責向企業(yè)內(nèi)全體員工灌輸“全員信用管理”的理念。（4）為中小企業(yè)進行客戶篩選，對風險較高的客戶，采取協(xié)商提前解約、財產(chǎn)保全、法律訴訟等措施。（5）依法審查和完善信用交易合同，并根據(jù)中小企業(yè)當事人的授權(quán)，進行資信調(diào)查和核實等工作。（6）中小企業(yè)委托的其他服務(wù)事項。

服務(wù)外包目前已是我國經(jīng)濟發(fā)展中的一個新亮點。我國中小企業(yè)推行了信用管理服務(wù)外包后，將會進一步提升企業(yè)的整體經(jīng)營水平。

三、中小企業(yè)信用管理的模式

基于現(xiàn)代市場經(jīng)濟意義上的信用銷售和企業(yè)信用管理，起源于1830年的英國和1837年的美國，其標志是征信公司及相關(guān)的調(diào)查服務(wù)業(yè)的出現(xiàn)。當時的信用管理是指對企業(yè)賒銷進行科學管理的技術(shù)，目的是提高企業(yè)賒銷的成功率和金融機構(gòu)發(fā)放貸款的成功率，包括客戶的檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理和商賬追收四大基本功能，可稱之為狹義的信用管理：應(yīng)收賬款管理。目前看來其模式主要有四種。

第一種是計劃經(jīng)濟體制沿襲下應(yīng)收賬款的“滯后管理”模式。這種模式的主要特點是在交易過程中，銷售部門與財務(wù)部門各行其是，沒有人真正對應(yīng)收賬款負責，造成應(yīng)收賬款管理上巨大的真空。

第二種是民營企業(yè)創(chuàng)造的由銷售部門承擔收賬職責的模式。這種模式雖然改變了應(yīng)收賬款無人管理的狀況，但實際上卻給企業(yè)帶來更大的管理風險。應(yīng)收款非但沒有得到控制，反而在高報酬的銷售激勵機制帶動下，突擊銷售容易形成更為嚴重的拖欠。

客戶信用管理的內(nèi)容范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；信用管理政策；應(yīng)用

隨著信息化社會的發(fā)展，越來越多的企業(yè)注重企業(yè)信用的管理，企業(yè)信用管理也是企業(yè)管理的一部分內(nèi)容，包括對企業(yè)一切經(jīng)濟活動的信用管理。企業(yè)信用管理不單單是事后核算管理，也包括事前、事中的控制管理，其目的是規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟活動，促進企業(yè)的生產(chǎn)、銷售，規(guī)范客戶和供應(yīng)商的管理，以方便企業(yè)做好市場定位，制定未來發(fā)展規(guī)范，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

一、企業(yè)實施信用管理的現(xiàn)實意義

1.對企業(yè)自身發(fā)展的現(xiàn)實意義

企業(yè)實施信用管理對企業(yè)擴大市場、提升企業(yè)形象和優(yōu)化企業(yè)客戶都有積極的意義。首先，對于市場的管理上，企業(yè)可以通過信用管理擴大市場，同時控制市場風險，讓企業(yè)的獲得更好的經(jīng)濟利益。在現(xiàn)階段的買方市場環(huán)境下，企業(yè)要想提高市場競爭力，在加強產(chǎn)品質(zhì)量和運用價格優(yōu)勢的同時，也要提高產(chǎn)品的賒銷能力，賒銷就會產(chǎn)生風險，實施信用管理可以有效的規(guī)避這種風險。其次，企業(yè)實施信用管理可以幫助企業(yè)提升自身的形象，形成市場影響力，如果沒有較好的市場信譽，再好的商品也不會被人們所熟知，企業(yè)信用的培育并不是單方的行為，也要依靠供應(yīng)商和客戶的認可，企業(yè)形象對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。最后，企業(yè)信用管理對于企業(yè)優(yōu)化客戶有很大的幫助，企業(yè)的發(fā)展需要客戶，但不是所有的客戶都是需要企業(yè)維持的，對于那些惡意賒銷的客戶，企業(yè)就沒必要再跟他們建立聯(lián)系，企業(yè)信用管理可以幫助企業(yè)篩選出信用好的客戶，從而優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。

2.企業(yè)實施信用管理的社會意義

企業(yè)實施信用對于整個社會的發(fā)展也有很重要的意義，社會是一個有機整體，是由單個的組織形成的，只有單個組織提高自身的發(fā)展，社會才會進步。企業(yè)實施信用管理可以促進社會信用體系的形成，良好的信用懲罰體系會促使企業(yè)按照規(guī)范辦事，現(xiàn)在隨著電子信息的發(fā)展，企業(yè)的行為可以被很好的記錄下來，所以現(xiàn)在的企業(yè)更注重信用的培育，對于信用良好的企業(yè)會獲得更多的投資，更廣泛的客戶源，對于失信的企業(yè)，將不能@得投資，這樣就不利于企業(yè)的發(fā)展。若所有的企業(yè)都有可靠的信用，那么就能形成良好的社會信用。

二、我國企業(yè)實施信用管理存在的問題

企業(yè)信用管理不論是對企業(yè)還是社會都有積極的意義，但是現(xiàn)階段我國實施企業(yè)信用管理還存在著一些不足。

1.企業(yè)實施信用管理的意識不強

企業(yè)信用管理的實施還處在初級階段，多數(shù)的企業(yè)沒有認識到實施信用管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性。在企業(yè)的生產(chǎn)銷售過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)賒銷的行為，有些惡意的賒銷會對企業(yè)產(chǎn)生巨大的損失，造成企業(yè)形成大量的壞賬，影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，所以企業(yè)不愿意再實施信用管理，更愿意運用現(xiàn)款的結(jié)賬方式。

2.企業(yè)實施信用管理的能力不足

多數(shù)的企業(yè)沒有形成良好的信用管理體制，也沒有成立信用管理的部門，在對于客戶的評價分析上，僅僅是依靠銷售部門及財務(wù)部門的銷售情況和還款情況，沒有清楚的認識到客戶的情況，只是憑借簡單的推斷，缺少科學的依據(jù)。在企業(yè)銷售商品的行為中，往往以資金收回為首位，對于較大款項的賒銷，企業(yè)會因為怕承擔風險而不愿意合作，這樣就會錯失擴大客戶的機會，久而久之不利于企業(yè)的發(fā)展。

三、促進企業(yè)實施信用管理的措施

企業(yè)實施信用管理對于社會經(jīng)濟管理和市場轉(zhuǎn)型有積極的意義，所以政府要給以一定的政策支持，充分發(fā)揮企業(yè)、政府和社會組織三方的力量，并幫助企業(yè)更快更好的推進信用管理。首先要提高企業(yè)信用管理的意識，只有企業(yè)真正的認識到信用管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，企業(yè)才會重視信用管理，才能按照企業(yè)的情況建立信用管理體系，建立相關(guān)的部門對于企業(yè)的經(jīng)濟活動進行信用管理。其次，政府也要發(fā)揮服務(wù)政府的職能，加快社會信用體系的建設(shè)，給企業(yè)信用建設(shè)提供堅強的后盾，政府要制定相應(yīng)的法律法規(guī)以促進社會體系的建設(shè)，要建立相應(yīng)的獎懲制度，對于信用好和失信的行為要有一定的獎勵和懲罰，讓企業(yè)認識到信用管理的重要性。最后，要發(fā)揮社會組織的力量，建立監(jiān)督體系，推進企業(yè)信用的管理，企業(yè)在進行失信的行為時，往往會抱著僥幸的心理，對自身沒有影響，所以社會組織要發(fā)揮監(jiān)督的作用，對于失信的行為要及時的監(jiān)督、指正、通報，以建立良好的社會經(jīng)濟體系。

參考文獻：

[1]賀首華. 關(guān)于大中型企業(yè)信用管理職能的建立思路――壞賬風險控制與銷售擴張[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟信息. 2011（07）.

[2]馬彥玲，閆曉燕，郭彥明，馮彥良. 企業(yè)信用管理體系建設(shè)在防范信用風險中的作用[J]. 中國經(jīng)貿(mào)導刊. 2010（18）.

客戶信用管理的內(nèi)容范文第3篇

一、現(xiàn)階段我國企業(yè)信用管理存在的問題及成因剖析

（一）現(xiàn)階段我國企業(yè)信用管理存在的問題。在我國市場經(jīng)濟進入到買方市場的格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場競爭力的必要手段和經(jīng)營方式。部分企業(yè)已經(jīng)意識到企業(yè)信用管理的重要性，但在實際中強化了企業(yè)信用管理中的企業(yè)還是存在各種缺陷，信用缺失時常發(fā)生，突出表現(xiàn)在：（1）企業(yè)拖欠銀行貸款，給我國金融市場的健康發(fā)展造成了很大的負面影響。（2）時常發(fā)生企業(yè)之間的拖欠，削弱了我國企業(yè)的國際競爭力。（3）商業(yè)伙伴之間任意變更、撕毀合同，造成整個信用市場混亂。（4）假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場，欺詐、欺騙、坑害消費者的現(xiàn)象泛濫。（5）企業(yè)對外披露虛假信息，影響外界對其的信用評價。

（二）現(xiàn)階段我國企業(yè)信用管理存在問題成因剖析。造成現(xiàn)階段我國企業(yè)信用危機的部分原因是由于外部信用環(huán)境的惡劣造成的，但很大一部分原因是在我國企業(yè)內(nèi)部信用管理方面存在著一系列的問題，具體表現(xiàn)在：（1）片面追求市場的占有率，忽略信用管理，沒有正確的信用管理觀念。（2）很多企業(yè)沒有專門的信用管理機構(gòu)及專業(yè)的信用管理人才及其匹配的信用管理制度。（3）缺乏資信評估資料，無法對客戶及供應(yīng)商的資信程度做出科學的評估。（4）沒有適應(yīng)的信用評價、信用分析、客戶授信等決策程序及實施跟蹤控制程序。（5）沒有配套的企業(yè)信用管理信息處理系統(tǒng)。

二、規(guī)范現(xiàn)階段我國企業(yè)信用管理的對策

（一）樹立正確的企業(yè)信用管理觀念。正確的信用管理觀念是企業(yè)加強信用管理的前提條件，因此，必須在企業(yè)的內(nèi)、外部環(huán)境中樹立起正確的信用管理觀念。（1）建立完善的社會信用法制體系，制定《信用信息披露法》、《公平信用機會法》、《公平信用結(jié)賬法》等法律及“巴塞爾協(xié)議”實施條例，強化我國公民對信用的正確認識。（2）在全社會內(nèi)建立起對所有企業(yè)的信用評價體系及信用資料公開制度，引導境內(nèi)企業(yè)對信用管理樹立正確的態(tài)度。（3）增強企業(yè)家的自身信用素養(yǎng)，增強企業(yè)家“信用管理制勝”的觀念。（4）在企業(yè)內(nèi)部加強對員工的信用管理培訓，強調(diào)企業(yè)信用管理對增加有效銷售、減少企業(yè)的壞賬、使公司利潤達到最大化有重要作用。

（二）建立企業(yè)信用管理組織機構(gòu)。信用管理工作需要特定的、獨立的信用管理部門來完成，然而在建立企業(yè)信用管理部門時，要考慮企業(yè)以下實際情況：（1）根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)量、操作人員的素質(zhì)、部門預算、信用管理機構(gòu)的技術(shù)水平及所處的行業(yè)確定信用管理組織機構(gòu)的規(guī)模。（2）根據(jù)部門分工細密、集權(quán)與分權(quán)程度、人員之間的信息溝通方式及部門內(nèi)的監(jiān)督控制需要設(shè)計信用管理部門的職位結(jié)構(gòu)及崗位職責。（3）信用管理組織機構(gòu)一般設(shè)二到三級職能崗位，存在崗位重疊設(shè)置時，必須符合內(nèi)部控制的原則。部門經(jīng)理為信用管理部門的最高領(lǐng)導，直屬企業(yè)最高領(lǐng)導部門，下設(shè)客戶資信調(diào)查人員、客戶檔案管理人員、信用分析人員、款項跟蹤催收人員、信用申請受理人員。（圖1）

（三）提高企業(yè)信用管理人員素質(zhì)。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)通過各種途徑強化信用管理人員的專業(yè)知識和職位能力：（1）招聘、吸收符合信用管理工作各崗位要求的、合格的信用管理人員到信用管理部門任職。（2）針對本企業(yè)的實際業(yè)務(wù)情況，對新進的信用管理人員進行崗位操作培訓，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作。（3）制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進行后續(xù)培訓。

（四）建立健全企業(yè)信用管理制度。完整的企業(yè)信用管理制度可以在內(nèi)部控制的角度從根本上程序化信用管理的工作，在企業(yè)內(nèi)部形成科學的制約機制，主要包括：客戶信用資料管理制度、信用決策管理制度、信用賬款監(jiān)控管理制度等。

（五）規(guī)范企業(yè)信用管理操作流程。企業(yè)信用管理是全過程的管理，包括資信調(diào)查、信用決策、收款收賬三個階段。

1、規(guī)范資信調(diào)查階段的操作?？蛻糍Y信調(diào)查是整個信用管理流程的第一步，是以后各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，在此階段應(yīng)實現(xiàn)以下目標內(nèi)容：（1）明確要調(diào)查目標及范圍，并對其進行客戶分類，對不同的客戶類型采取不同的方法進行資料的收集。（2）調(diào)查客戶信用之前，應(yīng)該制定一個高效的客戶信用調(diào)查計劃。（3）取得的客戶信用資料包括：客戶的歷史背景、公司治理、人力資源、經(jīng)營狀況、投資情況、財務(wù)狀況、企業(yè)的發(fā)展計劃、付款記錄、外部環(huán)境及擔保措施等。（4）建立客戶信用檔案，以供客戶信用評級的需要。（5）定期或在出現(xiàn)異?，F(xiàn)象時對客戶信用檔案資料進行更新處理。

2、規(guī)范信用決策階段的操作。信用管理部門應(yīng)根據(jù)已獲得的信用信息做好客戶的信用分析、客戶信用等級的評定及客戶信用等級等信用決策工作，因此信用決策階段是信用管理的主要階段。（1）根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)情況，決定授給企業(yè)整個客戶群的總信用額度。（2）根據(jù)客戶檔案的資信材料，核算其指標體系、分析其經(jīng)營、財務(wù)狀況，設(shè)定各指標在評價體系中的比重，運用與企業(yè)相適應(yīng)的評價模型（比如：Z值模型等）及其他信用評價技術(shù)確定客戶的信用等級，并定期進行等級考核。（3）充分考慮本企業(yè)的總信用額度、客戶的重要性及客戶的信用等級。在此基礎(chǔ)上，確定客戶的信用期限、信用額度或銷售額信用比率。（4）根據(jù)本企業(yè)財務(wù)狀況及財務(wù)預算，在確定客戶信用額的基礎(chǔ)上，制定單筆應(yīng)收賬款的信用政策及現(xiàn)金折扣政策。（5）客戶的信用等級、信用額及信用期限必須按企業(yè)信用管理制度規(guī)定的授信程序進行批準審核。

3、規(guī)范收款催賬階段的操作。信用產(chǎn)生后，信用賬款日常管理及款項的追收就成了信用管理相關(guān)部門的重點。（1）建立一套行之有效的應(yīng)收賬款管理制度，規(guī)范應(yīng)收賬款的管理流程。（2）對未到期應(yīng)收賬款與逾期應(yīng)收賬款分別采取不同的收款方式。（3）確保企業(yè)應(yīng)收賬款的總量水平，定期對應(yīng)收賬款進行質(zhì)量分析，包括對單筆應(yīng)收賬款進行賬齡分析管理。（4）嚴格監(jiān)督客戶賬款發(fā)生的進度，實施應(yīng)收賬款的跟蹤管理，重視未到期款項的監(jiān)控工作，減少發(fā)生賬款逾期的可能性，防患于未然。（5）對于逾期未還的款項，監(jiān)督其支付進度，并分析其未付原因，加強追討。（6）進行信息反饋，重新確定該客戶的信用等級及信用額度。

客戶信用管理的內(nèi)容范文第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理　企業(yè)信用　信用政策

市場經(jīng)濟要高效、有序的運作，需要人們恪守市場游戲規(guī)則，其中，最重要的游戲規(guī)則是誠實、守信，信用是市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)。當前我國處在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，市場經(jīng)濟體制不健全，信用的價值被嚴重忽視，信用缺失現(xiàn)象愈演愈烈主席說過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場經(jīng)濟的今天，可以這么說“一個企業(yè)的信用政策和信用策略就是你這個企業(yè)的生命”，為什么要說這個問題々信用的問題，信用政策的問題，實際上是我們企業(yè)非常關(guān)鍵的基本點或者是出發(fā)點。未來的市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟。信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，企業(yè)信用是社會信用管理體系的重要組成部分，為企業(yè)發(fā)展和政府監(jiān)管建立起一座橋梁，使現(xiàn)代化企業(yè)能夠插上誠信的翅膀飛得更高更遠。

一、什么是企業(yè)信用

信用形式按信用主體(對象)分，有個人信用、企業(yè)信用、公用信用三種。企業(yè)信用是指企業(yè)在資本運營、資金籌集、商品生產(chǎn)、經(jīng)營管理、服務(wù)活動中與信用相關(guān)的行為、狀況和能力。所以，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中信用不僅僅是道德領(lǐng)域上的誠信、可靠，在商業(yè)領(lǐng)域還表現(xiàn)為一種可帶來利潤的資源、一種可交易的商品。很多企業(yè)管理者都認為，信用管理就是追賬，這是認識上的誤區(qū)。其實，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬率，這些數(shù)據(jù)看起來枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應(yīng)該根據(jù)這些數(shù)據(jù)調(diào)整企業(yè)的信用方針

二、制定企業(yè)信用有什么必要性

為什么企業(yè)老總都對信用風險深惡痛絕?那么企業(yè)缺失信用的表現(xiàn)都有哪些方面，危害又是什么呢?

(一)信用缺失的表現(xiàn)主要有以下幾個方面

1、假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場，嚴重損害消費者利益，甚至危及消費者生命財產(chǎn)安全。據(jù)測算每年假冒偽劣產(chǎn)品造成的直接損失不低于2000億元。2、惡意逃廢銀行債務(wù)。在中國四大國有商業(yè)銀行開戶的6萬戶改制企業(yè)中，有超過一半的企業(yè)采取各種方式逃廢銀行債務(wù)，造成銀行巨額的呆壞賬損失，國有資產(chǎn)大量流失。3、虛假廣告、虛假財務(wù)報告屢禁不止。4、股市、基金黑幕重重……。

(二)信用缺失的危害

信用缺失嚴重阻礙了我國市場經(jīng)濟的發(fā)展。扭曲了經(jīng)濟關(guān)系，增加了交易成本，每年企業(yè)因三角債和現(xiàn)款交易增加的財務(wù)費用超過2000億元。每年國民生產(chǎn)總值的10％～20％是無效成本……等等，信用狀況的不斷惡化，使信用這個無形資產(chǎn)的價值得不到真正體現(xiàn)，信用愈來愈成為社會的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會風氣，導致市場配置資源的低效率，嚴重阻礙了社會的消費與投資行為，如果任其發(fā)展，必然會危及整個經(jīng)濟基礎(chǔ)。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，如何針對不同市場領(lǐng)域的信息不對稱現(xiàn)象，尋找防范信用缺失的措施，是一項長期且十分艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個人的共同努力，有賴于人們的道德水準的提高及完善的法律環(huán)境和完整的市場規(guī)則，才能保證市場經(jīng)濟的健康發(fā)展。

(三)建立信用體系的重要性

信用體系的好處是提高經(jīng)濟環(huán)境中的透明度，降低信用風險管理的成本，加快信用決策。企業(yè)的信用體系，需要植根于法律的基礎(chǔ)，從服務(wù)的對象來講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫了；我們真正將信用數(shù)據(jù)庫做成防范欺詐行為、加強信用風險管理的防御體系。我們還可以用不同的風險等級來定貿(mào)易模式、定價格、定談判條件，也可以通過良好的信用管理來規(guī)避因風險而招致的潛在損失，比如，政府的機關(guān)或政府部門擁有很多的信息資源，當然它負責制訂有關(guān)信息披露的法律，同時有監(jiān)督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機構(gòu)的職能則不同，他們?yōu)榭蛻籼峁┯袃敺?wù)，必須面對市場競爭而冒一定風險，因此需要開發(fā)出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標準是能否為他們帶來好處。業(yè)內(nèi)部信用風險管理制度的建立是很重要的。信用風險管理是企業(yè)本身針對它的客戶進行的風險管理。在我們很多企業(yè)談到信用風險問題的時候，他們對此不是很重視，他們覺得主要是做業(yè)務(wù)、做生意，所以有時信用風險的管理不是他們的當務(wù)之急；后來他們發(fā)現(xiàn)做了生意收不到錢，信用風險管理的學費也就付出了。當然建立信用文化，推進管理的進步，需要靠制度來支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎(chǔ)，可以用自動化的手段來作為工具。一個良好的信用管理體系是在全世界的企業(yè)經(jīng)過長期的實踐和積累后才建立起來的。

三、信用政策的內(nèi)容

企業(yè)老總對“信用風險”大都深惡痛絕。企業(yè)制訂信用條件時需要在信用成本費用和提前收回賬款對企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)總的影響之間進行權(quán)衡，還要使提供現(xiàn)金折扣和追加收賬費用等手段的利用與采取信用條件所達到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關(guān)系到應(yīng)收賬款的回收。從而影響企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)良狀況，進而影響企業(yè)的財務(wù)風險。

一般而言，信用管理政策手冊的形式和內(nèi)容會因企業(yè)的目標、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同而不同，但基本內(nèi)容應(yīng)包括信用管理的目標、組織結(jié)構(gòu)及職責、客戶信用、信用檢查、應(yīng)收賬款管理幾部分。另外企業(yè)可以根據(jù)其所在行業(yè)的特點，以及流程的具體需要而加入相關(guān)的內(nèi)容說明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個部分。

(一)目標

企業(yè)進行信用管理的目的并非是要企業(yè)為避免風險而丟掉生意和機會，而是給企業(yè)確定一個承擔商業(yè)風險的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業(yè)要提高銷售、降低風險的水平是要用相應(yīng)的指標來具體描述的，同時要有具體的數(shù)字來衡量和考核。通常企業(yè)實施信用政策設(shè)定的目標是：通過合理的信用銷售支持企業(yè)的銷售目標：保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務(wù)。

(二)組織結(jié)構(gòu)

這里組織結(jié)構(gòu)是指與整個流程相關(guān)的管理和組織結(jié)構(gòu)。它首先要規(guī)定誰對整個信用管理流程負責，有權(quán)進行調(diào)整。通常企業(yè)要成立專門的工作小組來負責整個流程的審定和修改，通常這個小組要由主管財務(wù)的副總來擔當。其次它要規(guī)定信用部門的構(gòu)成、組織圖表、工作范圍、委托的權(quán)責界定，同時還要其他相關(guān)部門的權(quán)責界定。在這部分中，企業(yè)還可以說明信用部門的地位和與其他部門的關(guān)系，以 及常規(guī)和特別情況下的授權(quán)界定等等。

(三)客戶信用評估

這部分應(yīng)簡明扼要地說明信用部門對客戶進行評估的依據(jù)、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財務(wù)情況、內(nèi)部信息、外部信息等等進行綜合加權(quán)平均來評估客戶，評估結(jié)果用于確定客戶的信用額度和信用條款。

如果對這一部分進行詳細規(guī)定，還應(yīng)包括客戶調(diào)查和信用評估兩部分。客戶調(diào)查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調(diào)查機構(gòu)獲得參考資料?如何進行資料的更新?等等問題。在客戶信用評估中還可以規(guī)定以下內(nèi)容：客戶如何進行信用申請；客戶賒銷的標準；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長賒銷時間的程序和要求；擔保條件規(guī)定：

(四)信用條款

信用條款是對信用評估結(jié)果的直接應(yīng)用。由于不適當?shù)男庞脳l款將導致信用期限延長、還款速度下降，所以信用條款也是為了達到信用政策所規(guī)定目標的重要部分。因此，在這一部分要設(shè)定不同的條件下提供銷售和服務(wù)的標準條款。同時還要規(guī)定企業(yè)中對不同的信用限額和信用時間的審批權(quán)限，以及相應(yīng)的監(jiān)督機制。

(五)信用核查

在與一家客戶有長期交易時，對客戶的賒銷額是不斷變化的。企業(yè)要有相應(yīng)的機制來監(jiān)控這種賒銷額的變化一即風險的變化，以決定與客戶進行信用交易的策略。例如，對同一客戶的所有新定單必須加到原有定單上，并比較客戶賬號上的總額是否超過其賒銷額度。如果定貨額超過賒銷額度須申報主管經(jīng)理，由主管經(jīng)理決定采取什么方式解決，如通過先付部分貸款或某種擔保，否則要停止信用交易以控制總體的風險。待客戶的應(yīng)收賬款額或交易條件有所改善，則還可以繼續(xù)交易。信用檢查是控制企業(yè)總體風險的主要手段。

(六)應(yīng)收賬款管理

這一部分涉及內(nèi)容較多，主要包括對企業(yè)債權(quán)的保障、管理和追收做出規(guī)定。在保障措施中，企業(yè)要針對不同業(yè)務(wù)的風險，對風險較大的業(yè)務(wù)采用信用保險、保理、信用證、動產(chǎn)和不動產(chǎn)抵押等債權(quán)保障措施，同時規(guī)定業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。

在管理和追收過程中，企業(yè)要對如何管理應(yīng)收賬款進行詳細規(guī)定。通常這一部分企為可以形成專門的收賬手冊?；緝?nèi)容有：定義與收賬任務(wù)有關(guān)的各種權(quán)力和義務(wù)；建立“未逾期賬款詢問”制度以及實施方式；需要采用追收的警告和制裁手段(電話追討、信函追討和上門追討等)；收賬的時間安排；收賬每個時間段的確定；最終追收方式的確定：使用抵押品的時機及處理抵押品的方法；轉(zhuǎn)移到收賬機構(gòu)的時間和程序；轉(zhuǎn)移到律師事務(wù)所的時間和程序；特殊情況下的選擇。

(七)信用政策要考慮的其他問題

不同企業(yè)的信用政策可能會根據(jù)實際情況增加一些不同的內(nèi)容。主要內(nèi)容有：客戶破產(chǎn)／壞賬程序――當客戶破產(chǎn)后企業(yè)應(yīng)采取的步驟，以及注銷壞賬程序；信用管理報告――企業(yè)內(nèi)部報告的制度，以及信用部門每月進行信用報告的內(nèi)容和格式等：標準的表格和信函――可以匯總企業(yè)所有的標準表格、協(xié)議、內(nèi)部文件等供相關(guān)人員對照執(zhí)行；衡量信用部門業(yè)績的方法。

四、執(zhí)行企業(yè)信用政策

執(zhí)行是企業(yè)管理中非常重要的方面，執(zhí)行能夠帶來價值、創(chuàng)造價值。從最基本的意義上說，執(zhí)行是一種暴露現(xiàn)實并根據(jù)現(xiàn)實采取行動的系統(tǒng)化的方法。如果執(zhí)行不力，再好的政策也有可能達不到預期的結(jié)果；出色的執(zhí)行，可以彌補不夠完善的政策而獲得較好的效果；而好的政策加上好的執(zhí)行必定會大獲成功。

執(zhí)行企業(yè)信用政策，就是落實企業(yè)信用政策的一套系統(tǒng)化的流程，包括對企業(yè)所面臨的商業(yè)環(huán)境和風險作出分析、對客戶企業(yè)的能力進行評估、交信用政策與實際運營以及實施信用風險管理的相關(guān)人員相結(jié)合、對這些人員及其所在的部門進行協(xié)調(diào)，分工協(xié)作和責任的具體落實；還包括對風險控制方法和任務(wù)目標的嚴密討論、質(zhì)疑、發(fā)現(xiàn)漏洞和欠缺，堅持不懈地改進、完善、追求卓越，以及將獎勵與所取得的成果相結(jié)合。

東阿阿膠股份有限公司是一家醫(yī)藥類上市公司，該公司自2000年底開始推行信用管理，取得了不錯的效果。

公司銷售總監(jiān)王桂芳女士介紹，2000年年底，東阿阿膠建立信用管理委員會，并由總經(jīng)理親自主持，各部門主管組成。制定信用政策、管理制度及工作流程；安裝風險評估管理軟件RLAM；建立信用評估模型；指導應(yīng)收賬款全過程管理。通過建立風險管理。對每一筆交易記錄。

王桂芳說，東阿阿膠的信用管理主要體現(xiàn)在銷售管理部，兩位信用管理專員專門負責客戶信用資料的收集、評估、實施授信等。以90天的應(yīng)收賬款為例，在60天時東阿阿膠給客戶發(fā)對賬函。到90天時東阿阿膠便以不同形式發(fā)催收函，當180天時，將轉(zhuǎn)給法律事務(wù)部進行清理。

王桂芳介紹，實施規(guī)范信用管理取到了立竿見影的效果。目前東阿阿膠壞賬比例大幅降低，2001年實現(xiàn)銷售收入5個多億，2002年銷售收入6個多億，但正在法律事務(wù)部進行清理的應(yīng)收賬款只有300多萬。在醫(yī)藥行業(yè)，企業(yè)應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)一般為100多天，而阿膠的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)僅為一個多月。王桂芳強調(diào)，對客戶進行放賬時，應(yīng)該進行比較科學的評估，在這個基礎(chǔ)上決定是否應(yīng)該放賬。如果放賬風險過大，應(yīng)該停止發(fā)貨或者采取其他現(xiàn)金交易等措施，統(tǒng)計顯示，到2002年三季度底，因為放賬風險過大，東阿阿膠停止發(fā)貨的客戶占總客戶數(shù)量的14％，占了7％的銷售額度。

企業(yè)信用管理是企業(yè)諸多方面管理中最有效的管理措施之一，通過對24家初步建立“3+1”科學信用管理模式的中國企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費用、財務(wù)費用和銷售費用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3.6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；市場占有率不同程度的上升；綜合經(jīng)濟效益指標平均上升21％。同時，客戶信用數(shù)據(jù)完整，客戶服務(wù)質(zhì)量改善，企業(yè)各項財務(wù)指標全面高于行業(yè)平均水平，企業(yè)綜合競爭力顯著提高。

客戶信用管理的內(nèi)容范文第5篇

[關(guān)鍵詞] 征信 信用 管理

一、征信的概念與意義

征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左傳:“君子之言,信而有征,故怨遠于其身”。

征信的意義

一般而言,資本市場發(fā)達的國家資信評價也很發(fā)達。企業(yè)征信大大降低了資本市場的運行風險,是資本運作的重要的參考工具。信息的不對稱是投資者面臨的最大風險。企業(yè)征信結(jié)果為投資者提供了投資風險和收益的參考信息。有效地降低投資者的投資風險。

中國企業(yè)對征信的重視程度不足,企業(yè)在信息積累和信用管理觀念上與西方發(fā)達國家有很大差距.

二、征信的產(chǎn)生及其作用

征信的產(chǎn)生:世界上第一家征信公司于1830年在英國倫敦成立,其成立的初衷是向貿(mào)易雙方提供對方背景和資信信息服務(wù),防止交易雙方相互不信任和詐騙行為,減少交易摩擦,促進交易的順利進行。征信服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展則是從20世紀60年代開始。經(jīng)過發(fā)展,各國對企業(yè)信用行業(yè)的管理都形成了自己獨特的模式。

1.征信的作用:

(1)能夠增強企業(yè)間信用信息的透明度,降低交易成本;

(2)有利于建立企業(yè)信用的記錄、監(jiān)督和約束機制;

(3)有助于為企業(yè)的交易和信用管理決策提供信息和評估支持;

(4)為金融機構(gòu)與企業(yè)間的合作提供資信信息方面的支持;

(5)為整個國家社會信用體系的建立和完善奠定基礎(chǔ)。

2.企業(yè)常見的營銷方式-賒銷

(1)賒銷,成為買方市場的主要特征之一。

(2)賒銷,滿足了企業(yè)經(jīng)營的需求。

(3)企業(yè)不賒銷等于“慢性自殺”,就無法生存和發(fā)展。

(4)從價值交換的成本和效率上講,賒銷賒購是成本最低、效率最高的價值交換形式。

壞帳的規(guī)律10∶1

很多歐美企業(yè)機會成本(利息損失)是壞賬成本的10倍以上,因此稱為10∶1規(guī)律。

中國企業(yè)的壞賬成本普遍偏高,企業(yè)機會成本和壞賬成本的比例通常為2∶1或3∶1。

無論歐美企業(yè)還是中國企業(yè),機會成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是減少機會成本損失。

3.從企業(yè)的基本信息中可以發(fā)現(xiàn)什么?

(1)有哪些危險信號我們要警惕

(2)客戶突然搬遷但沒有通知您

(3)客戶自己產(chǎn)品的銷售價格比以前大幅下降

(4)客戶突然下了比以前大得多的定單

(5)客戶的支票被銀行以存款不足為由拒付

(6)客戶最近經(jīng)常更換銀行帳戶

(7)客戶被其他供應(yīng)商以拖期帳款為由進行

(8)客戶的重要客戶破產(chǎn)

(9)客戶發(fā)展過快,且客戶所在行業(yè)內(nèi)競爭加劇

(10)買方所在地區(qū)發(fā)生天災

企業(yè)哪些內(nèi)控規(guī)則涉及信用管理

只要涉及外借和銷售,都需要通過信用審核

如果是新客戶,需建立客戶資料,取得客戶的營業(yè)執(zhí)照副本和稅務(wù)登記副本,再根據(jù)核決權(quán)限審批信用額度。 如果是舊客戶,需要判斷是否在信用額度內(nèi),是否有逾期應(yīng)收賬款。有逾期應(yīng)收賬款再出貨(外借/銷售)的核準者為信管部負責人。通過審核的企業(yè),可為該企業(yè)發(fā)放信用金。業(yè)務(wù)部門與合作企業(yè)進行洽談時作為合同條款中的一部門。企業(yè)間小款拆借,涉及信用問題。

建立企業(yè)信用管理部

企業(yè)應(yīng)從 生存 和 發(fā)展 的戰(zhàn)略高度重視信用管理

上述變化是不以人們的意志為轉(zhuǎn)移的,而且已經(jīng)在國際國內(nèi)市場中普遍發(fā)生。信用經(jīng)濟的潮流浩浩蕩蕩,順之者昌,逆之者亡。

企業(yè)整體信用狀況堪憂,信用缺失相當嚴重

中國企業(yè)信用管理存在的問題

迫于買方市場競爭壓力,過分關(guān)注客戶關(guān)系

重銷售,輕收賬。孰不知,一筆銷售在沒有收回賬款前是沒有結(jié)束的。陷入銷售難,收賬更難的困境;

企業(yè)賒銷比例低、競爭能力差、壞賬水平高、應(yīng)收賬款回收時間較長,與國際先進水平有較大差距

獨立的信用管理部門能夠達到企業(yè)利潤最大化

客戶資信調(diào)查與評估機制:

不論是新客戶還是老客戶,大客戶還是小客戶,都必須定期調(diào)查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應(yīng)建立起適合自身特點的調(diào)查方式,保證信用資料的完整、準確和時效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫,實行客戶資料集中管理。

(4)債權(quán)保障機制:

客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況,但又有必要交易的賒銷業(yè)務(wù),必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權(quán)保障措施。

(5)應(yīng)收賬款管理和回收機制:

貨物發(fā)出后到應(yīng)收賬款到期前的一段時間,必須了解貨物的走向和確認貨物的品質(zhì)、數(shù)量,同時,在賬款到期前提醒客戶。

企業(yè)信用管理部的基本內(nèi)容

(1)企業(yè)信用管理的內(nèi)容與目標

(2)企業(yè)信用合同管理

(3)企業(yè)質(zhì)量文獻和檔案管理