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企業(yè)金融風(fēng)險防控措施范文第1篇

摘 要 隨著我國新農(nóng)村建設(shè)的步伐不斷加快，農(nóng)村中小金融機構(gòu)也得到了快速的發(fā)展。但是，從農(nóng)村中小金融機構(gòu)的發(fā)展情況看，農(nóng)村中小金融機構(gòu)在風(fēng)險管理上仍然存在很多問題亟需解決。農(nóng)村中小金融機構(gòu)長期以來面臨的主要的矛盾就是業(yè)務(wù)的快速發(fā)展與不完善的風(fēng)險管理體系之間的矛盾。因此，在很大程度上，風(fēng)險管理的好壞直接影響到農(nóng)村中小金融機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。本文就針對如何構(gòu)建農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險預(yù)防控制體系進(jìn)行淺顯的分析和研究。

關(guān)鍵詞 農(nóng)村中小金融機構(gòu) 風(fēng)險預(yù)防控制體系 構(gòu)建

近些年來，我國政府把解決三農(nóng)問題作為政府工作中的重要內(nèi)容，進(jìn)一步推進(jìn)城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)的步伐，并且重視改善農(nóng)村中小金融機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，建立健全的農(nóng)村金融體系。但是，隨著農(nóng)村中小金融機構(gòu)的快速發(fā)展，農(nóng)村中小金融機構(gòu)的管理水平較為落后，在金融風(fēng)險預(yù)防和控制方面存在很大的弊端，對于農(nóng)村中小金融機構(gòu)提高管理水平，增強風(fēng)險預(yù)防控制質(zhì)量產(chǎn)生了非常不利的影響。

一、農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險的具體體現(xiàn)

農(nóng)村中小金融機構(gòu)在管理過程中應(yīng)該采取有效的措施提高管理水平，才能預(yù)防金融風(fēng)險的發(fā)生。因此，農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該找出管理中存在的問題，有針對性進(jìn)行改革，不斷地健全風(fēng)險預(yù)防控制體系。

（一）經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險

農(nóng)村中小金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中很可能會出現(xiàn)經(jīng)營性風(fēng)險。由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中，首先會出現(xiàn)承兌匯票業(yè)務(wù)沒有真實的貿(mào)易背景，主要體現(xiàn)在企業(yè)申請簽發(fā)承兌匯票的貿(mào)易背景與其注冊的經(jīng)營范圍不符，企業(yè)申請簽發(fā)匯票的金額與企業(yè)經(jīng)營能力完全不符以及企業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的貿(mào)易背景與購銷合同存在很大差異。其次，農(nóng)村中小金融機構(gòu)在辦理異地票據(jù)貼現(xiàn)過程中，沒有認(rèn)真的審查票據(jù)，對異地的匯票直接辦理貼現(xiàn)。第三，在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過程中，對沒有提供足額增值稅的企業(yè)辦理票據(jù)貼現(xiàn)以及票據(jù)貼現(xiàn)后不能夠有效的進(jìn)行資金跟蹤。由此可見，農(nóng)村中小金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中存在這些問題，很可能會出現(xiàn)金融風(fēng)險。

（二）內(nèi)部管理存在問題造成金融風(fēng)險

農(nóng)村中小金融機構(gòu)忽視對內(nèi)部的管理，導(dǎo)致機構(gòu)內(nèi)部管理基礎(chǔ)較為薄弱，無法形成完善的內(nèi)部控制制度，很可能會造成金融風(fēng)險的發(fā)生。由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)在內(nèi)部管理中存在嚴(yán)重的問題，導(dǎo)致機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管不到位，管理松散，對擔(dān)保機構(gòu)的運作和經(jīng)營沒有進(jìn)行透明化和規(guī)范化管理，違反操作程序，降低授信標(biāo)準(zhǔn)。其中，重效益、輕管理的現(xiàn)象尤為嚴(yán)重，對于大額存款的進(jìn)出不能嚴(yán)格的按照大額支付業(yè)務(wù)審批制度進(jìn)行操作，經(jīng)常出現(xiàn)授權(quán)和登記不規(guī)范、企業(yè)資金用個人賬戶進(jìn)行現(xiàn)金貿(mào)易往來等現(xiàn)象。由此可見，由于中小金融機構(gòu)缺乏對機構(gòu)內(nèi)部的管理，沒有建立健全的內(nèi)控制度，很可能會造成金融風(fēng)險的發(fā)生。

二、構(gòu)建農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險預(yù)防控制體系

根據(jù)農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理中存在的問題，農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該構(gòu)建健全的風(fēng)險預(yù)防控制體系，從而提高農(nóng)村中小金融機構(gòu)的風(fēng)險控制能力，有效的避免金融風(fēng)險的發(fā)生。

（一）建立風(fēng)險預(yù)警機制

農(nóng)村中小金融機構(gòu)建立風(fēng)險預(yù)警機制，可以有效的控制風(fēng)險系數(shù)。當(dāng)風(fēng)險系數(shù)超過警戒線時，金融機構(gòu)就會有意識的控制金融風(fēng)險，對于風(fēng)險系數(shù)較大的擔(dān)保者，金融機構(gòu)應(yīng)該適當(dāng)?shù)臏p少貸款，對于聯(lián)保貸款者，金融機構(gòu)應(yīng)該嚴(yán)格要求這些貸款者去按時分期付款。由此可見，農(nóng)村中小金融機構(gòu)通過建立風(fēng)險預(yù)警機制，對于中小金融機構(gòu)提高風(fēng)險控制質(zhì)量具有重要作用。

（二）完善內(nèi)部控制制度

農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該完善內(nèi)控制度，從而提高中小金融機構(gòu)的管理水平，有效的預(yù)防金融風(fēng)險。農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該加強自身對企業(yè)風(fēng)險情況的識別能力，提高自身的風(fēng)險控制和風(fēng)險評定能力，加強對業(yè)務(wù)的管理和操作，對票據(jù)貼現(xiàn)各個操作環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，保證票據(jù)的真實性，加強對貿(mào)易背景進(jìn)行嚴(yán)格的審核，對申請簽發(fā)的對企業(yè)經(jīng)營能力、業(yè)務(wù)范圍、注冊資金進(jìn)行仔細(xì)的核實，對違規(guī)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理，從而有效的提高中小金融企業(yè)的內(nèi)控水平，增強農(nóng)村中小金融機構(gòu)對金融風(fēng)險的預(yù)防和控制。

（三）健全風(fēng)險管理制度

農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該健全風(fēng)險管理制度，建立完善的風(fēng)險管理機構(gòu)、風(fēng)險監(jiān)測機制和信息反饋機制等，提高農(nóng)村中小金融機構(gòu)識別風(fēng)險、分析風(fēng)險和控制風(fēng)險的能力，通過會議、宣傳欄、視頻等方式，加大風(fēng)險防范的宣傳力度，加強內(nèi)部信息交流，從而提高工作人員的風(fēng)險防范意識，提高金融機構(gòu)風(fēng)險防控水平。

（四）建立完善的責(zé)任追究制度

農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)該建立完善的責(zé)任追究制度，提高中小金融機構(gòu)的風(fēng)險防控水平。中小金融機構(gòu)通過建立責(zé)任追究制度對于在信貸發(fā)放過程中嚴(yán)重違規(guī)的工作人員進(jìn)行責(zé)任追究，并且對這些工作人員進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰，可以規(guī)范工作人員的操作程序，有效的防止金融風(fēng)險的發(fā)生。

三、總結(jié)

本文通過對構(gòu)建農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險預(yù)防控制體系的分析和研究，從中深刻的認(rèn)識到農(nóng)村中小金融機構(gòu)通過構(gòu)建風(fēng)險預(yù)防控制體系，對于農(nóng)村中小金融機構(gòu)提高管理水平，加強對金融風(fēng)險的預(yù)防和控制具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]顧海峰.中小企業(yè)金融發(fā)展的創(chuàng)新路徑研究――信貸配給視角下銀保風(fēng)險協(xié)作機制的建構(gòu).山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報.2010（01）.

[2]吳華國，俞儉.重建公眾信心──促進(jìn)中小金融機構(gòu)健康發(fā)展.了望.1999（09）.

企業(yè)金融風(fēng)險防控措施范文第2篇

【關(guān)鍵詞】物流金融，發(fā)展模式，潛在風(fēng)險，對策，液體石化產(chǎn)品

一、前言

《金融業(yè)發(fā)展和改革“十二五”規(guī)劃》提出“十二五”時期我國金融業(yè)發(fā)展和改革的指導(dǎo)思想之一是：顯著提高金融服務(wù)實體經(jīng)濟的水平，著力完善金融宏觀調(diào)控和監(jiān)管體制，形成種類齊全、結(jié)構(gòu)合理、服務(wù)高效、安全穩(wěn)健的現(xiàn)代金融體系，開創(chuàng)金融改革發(fā)展新局面；主要目標(biāo)之一是：堅持金融服務(wù)實體經(jīng)濟的本質(zhì)要求，支持科技創(chuàng)新和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度進(jìn)一步加大。金融風(fēng)險總體可控，金融機構(gòu)風(fēng)險管理能力持續(xù)提升，系統(tǒng)性金融風(fēng)險防范預(yù)警體系、評估體系和處置機制進(jìn)一步健全，存款保險制度等金融安全網(wǎng)制度基本建立。指導(dǎo)思想和目標(biāo)均強調(diào)了要加強金融與實體的合作，控制金融風(fēng)險。

我國中小企業(yè)對國民經(jīng)濟發(fā)展的貢獻(xiàn)日益顯著，然而融資難題一直困擾著其發(fā)展。積極發(fā)展有針對性的創(chuàng)新金融產(chǎn)品， 促進(jìn)其快速成長， 已經(jīng)成為關(guān)系到我國經(jīng)濟發(fā)展的重大問題。物流與金融的業(yè)務(wù)整合在這樣的背景下應(yīng)運而生。而目前國內(nèi)物流金融發(fā)展的比較晚，現(xiàn)實中物流金融的發(fā)展與理論研究脫節(jié)，且研究主要集中在結(jié)算方式、融資模式方面，基本上是定性研究，理論研究還不夠深入。金融環(huán)節(jié)的不暢通、信用體制問題使物流企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險越來越大。物流企業(yè)為了能夠爭取到貨源，往往接受借貸企業(yè)提出的許多簡化的操作流程給自身帶來很大的風(fēng)險，金融機構(gòu)也存在不同程度的風(fēng)險，國內(nèi)對于物流金融風(fēng)險控制的研究還很不充足。

本文基于液體石化產(chǎn)品行業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式，研究物流金融業(yè)務(wù)中各方面的風(fēng)險，彌補國內(nèi)外對物流金融業(yè)務(wù)風(fēng)險理論研究的不足，提出應(yīng)對風(fēng)險的策略。

二、物流金融的發(fā)展模式

物流金融是物流業(yè)和金融業(yè)因各自發(fā)展的需要而相互融合的產(chǎn)物，從廣義上講它是面向物流運營的全過程，應(yīng)用各種金融工具，對物流、商流、資金流、信息流進(jìn)行有效的整合，組織和調(diào)節(jié)供應(yīng)鏈運作過程中貨幣資金的運動，從而提高資金運行效率的一系列經(jīng)營活動。從狹義上講，物流金融是金融機構(gòu)和第三方物流服務(wù)供應(yīng)商在供應(yīng)鏈運作的全過程向客戶提供的結(jié)算、融資以及保險等增值服務(wù)。

第三方物流企業(yè)與銀行合作開展物流金融服務(wù)的業(yè)務(wù)模式多種多樣，包括物流企業(yè)授信金融模式和物流倉儲金融模式兩種情況。

（一）物流企業(yè)自營模式。物流企業(yè)授信金融是指銀行根據(jù)物流企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績、運營現(xiàn)狀、資產(chǎn)負(fù)債比例及信用程度，向其進(jìn)行一定信用額度的發(fā)放，物流企業(yè)直接利用這些信貸額度向相關(guān)中小企業(yè)提供靈活的質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。由物流企業(yè)直接發(fā)行、監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全過程，金融機構(gòu)則基本上不參與該質(zhì)押貸款項目的具體運作。該模式有利于企業(yè)更加便捷地獲得融資，減少原先質(zhì)押貸款中繁瑣的環(huán)節(jié)；也有利于保證放款企業(yè)對質(zhì)押貸款的監(jiān)控能力，更加靈活地開展質(zhì)押貸款服務(wù)，優(yōu)化其質(zhì)押貸款的業(yè)務(wù)流程和工作環(huán)節(jié)，降低貸款風(fēng)險。

（二）動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融模式。本文在借鑒已有研究成果的基礎(chǔ)上，主要介紹液體石化產(chǎn)品行業(yè)動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式?；趧赢a(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式，現(xiàn)實中也常常稱為存貨質(zhì)押融資，是指借方企業(yè)，將其擁有的動產(chǎn)（如液體石化產(chǎn)品）作為擔(dān)保，向資金提供方（如銀行）出質(zhì)，同時，將質(zhì)押物轉(zhuǎn)交給具有合法保管動產(chǎn)資格的物流企業(yè)（倉儲公司）進(jìn)行保管，以獲得貸款的業(yè)務(wù)活動。存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是物流企業(yè)與銀行共同參與下的動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。

例如某借貸企業(yè)（如信德貿(mào)易公司）需要向金融機構(gòu)（如工商銀行）貸款8，000萬元，信德貿(mào)易公司在某第三方物流企業(yè)（如恒源倉儲公司）存有液體石化產(chǎn)品混合芳烴10，000噸。由信德貿(mào)易公司、工商銀行和恒源倉儲公司共同簽訂《動產(chǎn)質(zhì)押三方監(jiān)管協(xié)議》，協(xié)議規(guī)定信德貿(mào)易公司同意將上述貨物質(zhì)押給工商銀行，由工商銀行向信德貿(mào)易公司發(fā)放貸款，由恒源倉儲公司向工商銀行出具《動產(chǎn)質(zhì)押專用倉單》，并在儲存該批貨物相應(yīng)的儲罐上作好標(biāo)記，并在內(nèi)部管理系統(tǒng)登記該批貨權(quán)屬工商銀行所有，信德貿(mào)易公司將分批或一次性向工商銀行償還貸款，恒源倉儲公司必須憑工商銀行出具的《部分解除質(zhì)押通知書》或《全部解除質(zhì)押通知書》放貨，直到貸款還清，利息、手續(xù)費全部結(jié)清，貨物發(fā)畢時止。

三、基于動產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險

以金融機構(gòu)（銀行）為風(fēng)險承擔(dān)主體，將風(fēng)險分為三大類：

（一）借貸企業(yè)資信風(fēng)險，包括質(zhì)押物、借貸企業(yè)財務(wù)狀況、信譽狀況和借貸企業(yè)成長潛力；

（二）銀行操作風(fēng)險，包括信息系統(tǒng)及技術(shù)的保障、人員專業(yè)素質(zhì)；

（三）物流企業(yè)監(jiān)管風(fēng)險，包括經(jīng)營實力和技術(shù)實力第三方物流企業(yè)開展物流金融風(fēng)險防控措施與建議全面的風(fēng)險分析管理包括風(fēng)險識別、評價、管理計劃、應(yīng)對計劃、風(fēng)險控制及風(fēng)險控制效果評價等步驟。

金融機構(gòu)（銀行）加強風(fēng)險管理是防止出現(xiàn)不良貸款的重要保證，而第三方物流企業(yè)建立良好的風(fēng)險管理體系并有效運作，是提升市場競爭能力、增強企業(yè)贏利能力的重要管理內(nèi)容。目前物流金融業(yè)務(wù)尚缺乏全面風(fēng)險管理體系，對上述風(fēng)險缺乏細(xì)致的分類辨別，對風(fēng)險的度量缺乏科學(xué)的方法，難以對風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)警和控制。因此，有必要對物流金融風(fēng)險管理進(jìn)行分析并進(jìn)行體系構(gòu)建。

四、物流金融風(fēng)險管理措施和風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

物流金融中的風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)考慮多方面的因素，綜合運用多方面的風(fēng)險管理措施，樹立全面和辯證的風(fēng)險管理觀念，對于第三方物流企業(yè)開展物流金融業(yè)務(wù)，既要看到機會，又要看到風(fēng)險。結(jié)合當(dāng)前我國第三方物流企業(yè)現(xiàn)狀與基于動產(chǎn)（液體石化產(chǎn)品）質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式的風(fēng)險分析，主要從法律政策風(fēng)險、道德風(fēng)險、操作監(jiān)管風(fēng)險、市場風(fēng)險方面來制定具體的風(fēng)險管理措施和建議。

（一）法律政策風(fēng)險防控。物流金融中的法律政策風(fēng)險主要在于動產(chǎn)的所有權(quán)歸屬的規(guī)定。由于物流金融涉及到金融機構(gòu)、借貸企業(yè)和第三方物流企業(yè)三方主體，質(zhì)押物的所有權(quán)在各方之間流動，可能會產(chǎn)生關(guān)于動產(chǎn)質(zhì)押物的所有權(quán)的糾紛。此外，我國相關(guān)法律法規(guī)對物流金融業(yè)務(wù)中條款的規(guī)定不完善，也在一定程度上加劇了物流金融實施的風(fēng)險。鑒于此，要想控制物流金融中可能發(fā)生的法律糾紛，必須要完善相關(guān)的法律法規(guī)與政策，同時加強執(zhí)法力度，查處在物流金融中的違法行為。

（二）道德風(fēng)險防控。信用狀況良好是成功開展物流金融業(yè)務(wù)的重要保障。由于金融機構(gòu)業(yè)務(wù)實施重點、專業(yè)人才等方面的限制，金融機構(gòu)對借貸企業(yè)的規(guī)模、信譽、經(jīng)營狀況等都不是很了解，這就需要第三方物流企業(yè)有效地執(zhí)行監(jiān)督者的角色。第三方物流企業(yè)應(yīng)全面評估借貸企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力與信用狀況，調(diào)查企業(yè)近年來的生產(chǎn)運營、金融負(fù)債以及償還情況；第三方物流企業(yè)應(yīng)加強對自身人員的監(jiān)管與培訓(xùn)，加強對物流從業(yè)人員物流金融方面知識的培訓(xùn)，制定員工工作紀(jì)律，實行多級審批，不定期對物流金融實施情況進(jìn)行抽查，對其實施情況進(jìn)行跟蹤了解，避免內(nèi)部管理的不完善、操作人員內(nèi)外勾結(jié)給企業(yè)帶來風(fēng)險。

（三）操作監(jiān)管風(fēng)險防控。第三方物流企業(yè)作為金融機構(gòu)與借貸企業(yè)的中間人和擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)具備良好的企業(yè)信用、核心競爭力、有一定的管理水平和激勵機制，實施先進(jìn)的物流金融服務(wù)需要有先進(jìn)的管理方法，指定專業(yè)監(jiān)管人員從事物流金融業(yè)務(wù)，制定監(jiān)管人員準(zhǔn)入要求，監(jiān)管人員應(yīng)具備較高的學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗豐富、有良好的信用記錄；制定規(guī)范的物流金融業(yè)務(wù)操作流程等內(nèi)控管理制度，包括入庫和出庫流程中的交叉檢查、定期抽查、巡檢，建立與完善應(yīng)急預(yù)案；開展金融物流培訓(xùn)工作，嚴(yán)格按照操作流程進(jìn)行操作；同時與金融機構(gòu)（銀行）加強溝通，完善信息收集渠道，第三方物流企業(yè)監(jiān)管人員應(yīng)及時了解客戶的企業(yè)經(jīng)營狀況、貨物銷售情況等信息，及時了解質(zhì)押物的市場行情；定期盤點，以減少貨損貨差風(fēng)險；同時還可以通過購買保險來分散風(fēng)險。

（四）市場風(fēng)險防控。液體石化產(chǎn)品存在數(shù)量大、市場價格波動大、貨值高的特性，液體石化產(chǎn)品作為質(zhì)押物的市場風(fēng)險仍是第三方物流企業(yè)開展物流金融時需要重點考慮防范的風(fēng)險。第三方物流企業(yè)需及時了解質(zhì)押物的市場行情，通過對行業(yè)內(nèi)專業(yè)人員的調(diào)查，征求專家意見，對收集到的信息進(jìn)行分析處理，參考當(dāng)前市場行情來準(zhǔn)確定位市場價格。

六、結(jié)語

總之，物流金融的快速發(fā)展將會出現(xiàn)越來越多新穎的模式，無論是何種模式均必須加強物流金融風(fēng)險管理與控制，把風(fēng)險防范與控制提到首要的位置是金融機構(gòu)（銀行）、第三方物流企業(yè)和借貸企業(yè)實現(xiàn)利益最大化的重要前提。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮耕中.物流金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新分析.預(yù)測，2007年第1期：49-54

[2]李海波，梁曉璐，安偉.第三方物流企業(yè)物流金融發(fā)展模式及風(fēng)險控制.物流技術(shù)，2014年第33卷第1期（總第304期）：238-241

企業(yè)金融風(fēng)險防控措施范文第3篇

前言

金融企業(yè)遭到的危機，在一定程度上也為我國金融企業(yè)提供了一定借鑒作用，從金融會計的角度來看，我國金融機構(gòu)業(yè)欠缺成熟的監(jiān)管機制，難以客觀公正的處理問題，在對相應(yīng)金融危機采取處理措施時也捉襟見肘。由此來看，我國金融會計的風(fēng)險防范需及時加強。

一、金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因

首先，我國現(xiàn)階段在金融方面的管理上存在一些問題，通俗來講，我國現(xiàn)階段的金融管理模式還不健全，面對一些突如其來的風(fēng)險，無法及時采取對應(yīng)措施，控制風(fēng)險，一些地方政府對當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)采取的一系列干擾措施，影響了市場上的公平競爭，形成了一種不理想的氛圍。還有金融監(jiān)管在一些方面還未插手，一些金融機構(gòu)不顧法規(guī)制度惡意競爭的事時有發(fā)生，另有一些機構(gòu)自身內(nèi)控措施有待加強，導(dǎo)致一些財務(wù)信息泄露、失真，極大地增加了發(fā)生金融風(fēng)險的可能性[1]。

其次，現(xiàn)階段，我國的經(jīng)濟環(huán)境變化極快，在這種影響下，市場經(jīng)濟的弊端也顯現(xiàn)了出來，大量社會資金被金融機構(gòu)收入囊中，從而市場金融機構(gòu)發(fā)展不平衡，資金鏈參差不齊，從而導(dǎo)致金融風(fēng)險發(fā)生的概率大大增加。另外，隨著經(jīng)濟體系的發(fā)展，會計行業(yè)被越來越多的人涉足，這也就導(dǎo)致了如今的會計行業(yè)從業(yè)人員在各個方面的能力參差不齊，其中不乏一些職業(yè)素質(zhì)較低的會計人員在企業(yè)中扮演重要角色，而金融風(fēng)險與人為因素也密切相關(guān)，事實上，許多風(fēng)險發(fā)生與人為因素也有著脫不開的關(guān)系。

最后還有亟待改進(jìn)的會計手段，現(xiàn)在金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展，不僅要求會計防范，還需要懂得如何使會計核算的準(zhǔn)確性增加以及掌握會計電算化的運用。

二、金融會計風(fēng)險在企業(yè)中的防范措施

金融會計風(fēng)險無處不在，在企業(yè)的運營中需要格外注意，對于企業(yè)經(jīng)營而言，金融會計風(fēng)險的預(yù)防措施十分重要，如何應(yīng)對金融會計風(fēng)險成為企業(yè)經(jīng)營與管理的一大重點。在此針對金融會計風(fēng)險在企業(yè)中的防范提出兩點建議，并且這兩點建議是從系統(tǒng)與人力兩方面進(jìn)行分析的，具有實踐意義。

（一）金融會計風(fēng)險在系統(tǒng)上的防范措施

針對會計金融危機我提出三方面的建議，第一，要根據(jù)當(dāng)前金融會計行情，完善會計核算體系，做到從上到下，各級協(xié)調(diào)合理工作，全面加強會計工作秩序，嚴(yán)加打擊“做假賬”現(xiàn)象，提高會計核算質(zhì)量，提供可靠會計信息，同時，杜絕所謂的賬外經(jīng)營現(xiàn)象，賬外經(jīng)營現(xiàn)象暴露出了相關(guān)管理不統(tǒng)一的問題，影響了金融會計職能的發(fā)揮，造成了一些金融風(fēng)險，所以有意識的避免這種現(xiàn)象可化解部分金融會計風(fēng)險。

第二，建造強有力的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，此風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)主要包括事前預(yù)防、事中控制以及事后監(jiān)督。事前制定有關(guān)金融方面的預(yù)警指標(biāo)體系，在金融危機可能發(fā)生之前能夠在一定程度上預(yù)測到，從而避免財產(chǎn)的損失。事中監(jiān)控指的是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的正常監(jiān)控，主要是由金融機構(gòu)會計部門和金融機構(gòu)其它部門一道建立，主要是為了在金融風(fēng)險發(fā)生后，減少財產(chǎn)的損失，使損失率控制在一定范圍。事后監(jiān)督分析財務(wù)基礎(chǔ)資料，根據(jù)金融危機吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格考核各部門金融風(fēng)險控制責(zé)任指標(biāo)的執(zhí)行力度，減少金融風(fēng)險發(fā)生的概率[3]。

第三，不?嗤晟平鶉諍慫闃貧齲?優(yōu)先考慮將呆壞賬準(zhǔn)備金按貸款風(fēng)險程度計提，之后，依據(jù)預(yù)先確定的計提比例，按出現(xiàn)問題的程度進(jìn)行綜合分析后造成損失的評價狀況，再計提“呆壞賬準(zhǔn)備資金”。此基本可以填補有問題的項目，如果出現(xiàn)其它問題，可改革一些過于苛刻的計提確認(rèn)條件限制。

（二）金融會計風(fēng)險在有關(guān)人力方面的應(yīng)對措施

改進(jìn)有關(guān)報表的出具情況，金融機構(gòu)應(yīng)盡量要求企業(yè)提交會計師出具的會計報表，并查驗該會計事務(wù)所的資質(zhì)認(rèn)定，杜絕虛假報表、會計信息嚴(yán)重失真的情況。在各個流程中，應(yīng)著重注意真實性，避免弄虛作假。監(jiān)管部門可以考慮金融機構(gòu)單獨編制一份金融報表，在原有報表的基礎(chǔ)上，更為集中、全面、真實的紕漏有關(guān)金融風(fēng)險信息。

貫徹落實實施有關(guān)責(zé)任的理念，也是防范金融風(fēng)險的重要一環(huán)，其中比較重要的是承擔(dān)責(zé)任的問題。當(dāng)然，這里的承擔(dān)責(zé)任并不是一般意義上的自我承擔(dān)，而是建立合理有效的責(zé)任體系，通俗來件金融風(fēng)險并不是某一個人的事，而是與每一位參與者都息息相關(guān)的，廣大金融機構(gòu)財務(wù)會計人員都應(yīng)積極主動的參與，盡自己最大努力的完成任務(wù)，將金融風(fēng)險的會計防范落到實處。

打造切實可行的內(nèi)控機制，確定獨立的財務(wù)機制。在我看來，有些步驟完全可以交給機器來做，從而減少會計人員在一些無關(guān)緊要的事件上浪費時間，建立一系列防控措施建立更加穩(wěn)固的應(yīng)對體系，對金融風(fēng)險進(jìn)行全面防范和內(nèi)部有效控制，減少金融風(fēng)險發(fā)生的可能性和任意度[4]。加強內(nèi)部授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)的制約，及時檢查，增強金融機構(gòu)內(nèi)部控制。

在金融會計風(fēng)險中，企業(yè)需要重視的是金融會計風(fēng)險產(chǎn)生的原因，并推及自身企業(yè)實際發(fā)展情況，有針對性的提出防范措施，只有這樣，才能夠在應(yīng)對金融會計風(fēng)險的情況下不至于慌亂、無措，進(jìn)而獲得一定的經(jīng)驗與競爭優(yōu)勢，推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

企業(yè)金融風(fēng)險防控措施范文第4篇

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；低碳金融風(fēng)險；碳交易

隨著人類生存環(huán)境的惡化，于是人們提出了低碳的理念，金融企業(yè)也相應(yīng)的產(chǎn)生了碳金融業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)給金融企業(yè)帶來了一系列新的風(fēng)險，這些風(fēng)險與那些傳統(tǒng)風(fēng)險相比更為復(fù)雜，更加難以防范。因此，對這一問題進(jìn)行研究，對促進(jìn)我國整體碳金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展以及提高我國金融企業(yè)競爭力、研究碳金融風(fēng)險、全面把握碳金融風(fēng)險形態(tài)、制定合理的風(fēng)險防范對策等具有重要的現(xiàn)實意義。

一、低碳金融風(fēng)險的定義

低碳金融風(fēng)險相比較來講是一種特殊的風(fēng)險。風(fēng)險一般被認(rèn)為是在某種規(guī)定環(huán)境下，規(guī)定時間內(nèi)，發(fā)生某種損失的可能性。而關(guān)于低碳金融風(fēng)險定義，隨著低碳金融的發(fā)展，一些專家學(xué)者對其有不同的定義：國外的專家學(xué)者對低碳金融風(fēng)險的研究比我國要早很多，并且研究得更為深入全面。比如：Larson. D.F. 和 Parks. P 早在1999年就公布了他關(guān)于碳金融交易風(fēng)險的研究，他認(rèn)為碳金融交易風(fēng)險應(yīng)該是存在于碳項目整個發(fā)展周期之中，按照影響因素分為履約風(fēng)險、價格風(fēng)險和政策風(fēng)險。而另一位學(xué)者-索尼婭.拉巴特，羅德尼.懷特則是從企業(yè)的角度將碳金融風(fēng)險分為監(jiān)管風(fēng)險、實體風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險三類。

在我國，一些專家學(xué)者則是近幾年來才真正開始重視和研究這一概念的，但他們對低碳金融風(fēng)險的理解和劃分也是眾說紛紜、各有所長，主要原因是他們所站的角度不同，所以對同一個事物或概念的認(rèn)知和劃分也不同。比如：張寧將碳交易風(fēng)險分為政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、時間風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險四類。而王留之、宋陽（2009）則指出，金融衍生工具操作風(fēng)險、政治風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險都屬于碳金融風(fēng)險。

綜上所述，在其他學(xué)者的研究基礎(chǔ)上，作者認(rèn)為低碳金融風(fēng)險應(yīng)該是一個廣義的概念，故將其定義為：低碳金融市場在運行過程中存在大量的不確定因素，所導(dǎo)致低碳金融交易市場的參與者甚至整個社會經(jīng)濟狀況造成損失的各種可能性。

二、金融企業(yè)在開展低碳金融業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險

站在金融企業(yè)的角度，其在發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)中則會面臨各種新的風(fēng)險。金融企業(yè)在低碳金融業(yè)務(wù)辦理中有利有弊，常常在創(chuàng)造經(jīng)濟與環(huán)境保護(hù)增加值的同時，也存在著各種風(fēng)險因素。

1.市場風(fēng)險。它是指由于種種市場因素而對低碳金融交易產(chǎn)生影響從而產(chǎn)生的風(fēng)險。比如：匯率、利率等因素的變化而帶來的風(fēng)險。尤其是在跨國交易中，一些交易的周期短則幾個月，長則數(shù)年。在此過程中，一旦供求不平衡、市場利率變化，碳排放價格的波動是無法估計的，這些可能導(dǎo)致低碳金融市場產(chǎn)生各種風(fēng)險，這些都是市場風(fēng)險。

2. 政策風(fēng)險。顧名思義該風(fēng)險即隨著國內(nèi)、國外各項政策的變化給低碳金融市場帶來的風(fēng)險。對國內(nèi)市場來講，通過立法對有關(guān)法律法規(guī)的強制性政策改變，會對低碳金融市場帶來較大的影響；還有一種主要是一些優(yōu)惠政策或是機制上的變化，同樣也會對低碳金融市場風(fēng)險帶來影響，不同的是前者為強制的，后者是趨利的。還有就是在國內(nèi)低碳金融市場與國外乃至國際產(chǎn)生交易或是接軌時，外國的低碳金融交易方面政策如果發(fā)生一些改變，則對我國的風(fēng)險的波動影響也會較大。

3. 操作風(fēng)險。該風(fēng)險是指由于員工、過程、基礎(chǔ)設(shè)施或技術(shù)或?qū)\作有影響的類似因素的失誤而導(dǎo)致虧損的風(fēng)險。低碳金融業(yè)務(wù)本身是一個比較專業(yè)的范疇，我國本身起步較晚，這方面的認(rèn)識和研究還不夠深入和全面，操作人員的專業(yè)知識及專業(yè)能力還不夠好。加之低碳金融業(yè)務(wù)的操作相比較其他的金融業(yè)務(wù)更為復(fù)雜和困難，如果有任何不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒袒蛘呦到y(tǒng)的失誤，都有可能帶來風(fēng)險損失。兩個方面的的因素再一疊加，最終產(chǎn)生的操作風(fēng)險則更大。

4. 法律法規(guī)風(fēng)險。該風(fēng)險是指由于一些碳交易、業(yè)務(wù)不符合相關(guān)法律或法規(guī)的要求而帶來的各種風(fēng)險。因為銀行等金融企業(yè)會受到銀監(jiān)會等外部監(jiān)管和上級行的內(nèi)部監(jiān)管，還會受到社會各界相關(guān)部門和公共大眾的監(jiān)管。從監(jiān)管低碳環(huán)保的法規(guī)到有關(guān)如何恰當(dāng)審核是否達(dá)標(biāo)的限額規(guī)定，到有關(guān)報告經(jīng)營活動的詳情以滿足環(huán)保部門的要求。但是法規(guī)的實施是必要的，它能為金融企業(yè)提供一個安全、順利執(zhí)行低碳金融交易業(yè)務(wù)的環(huán)境條件。但如果有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化，信息傳導(dǎo)再不暢通，則會帶來這種風(fēng)險。

5. 項目風(fēng)險。根據(jù)《京都議定書》，我們可以知道主要有三種靈活的履約機制來參與低碳金融，分別是：聯(lián)合履約機制、排放貿(mào)易機制和清潔發(fā)展機制。我國到目前為止主要的減排方式還是清潔發(fā)展機制。所以在研究項目風(fēng)險時，還是以清潔發(fā)展機制的項目風(fēng)險來分析。清潔發(fā)展機制項目從一開始的項目識別到最后的項目簽發(fā)是一個很漫長也很復(fù)雜的過程，無論是項目的批準(zhǔn)、審定、注冊、實施檢測，還是排放量的核查，每一個小小的環(huán)節(jié)都可能影響到項目的簽發(fā)，都存在著風(fēng)險。

而對于銀行等金融企業(yè)來講，關(guān)于低碳金融業(yè)務(wù)有很多的項目需要進(jìn)行全方位的管理。比如：建立低碳金融相關(guān)的理財產(chǎn)品，給開發(fā)新的低碳企業(yè)進(jìn)行貸款等等。由于項目的流動性，項目管理的一個重要組成部分就是風(fēng)險管理。項目風(fēng)險管理必須要面對項目可能無法執(zhí)行、項目的進(jìn)度可能產(chǎn)生變化、項目成本的可能變化等風(fēng)險。

6. 聲譽風(fēng)險。該風(fēng)險是指金融企業(yè)的聲譽受到負(fù)面影響而產(chǎn)生的風(fēng)險。對于金融企業(yè)來講聲譽是至關(guān)重要的，任何負(fù)面的影響都會導(dǎo)致產(chǎn)生嚴(yán)重的后果。要大力倡導(dǎo)環(huán)保、可持續(xù)發(fā)展相關(guān)理念，積極的、多方位的宣傳低碳金融產(chǎn)品。就目前來講這些工作是迫在眉睫。

三、金融企業(yè)針對低碳金融風(fēng)險的防范措施

（一）低碳金融風(fēng)險防范的基本流程

因為不同的金融機構(gòu)、不同的管理人員對于風(fēng)險的認(rèn)識和態(tài)度不同，所以即使面對相同的風(fēng)險，他們采取的風(fēng)險防范策略也可能有所不同。但是他們在進(jìn)行風(fēng)險防控時，所遵循的基本原則卻是一致的。一般可以將風(fēng)險防范的基本流程分為風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制等幾個程序：

1. 風(fēng)險識別。指企業(yè)風(fēng)險管理人員通過各種手段和方式在風(fēng)險發(fā)生之前對企業(yè)風(fēng)險形成的潛在條件和潛在誘因進(jìn)行分析，識別。在低碳金融市場中，人們會通過自已對發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)知和總結(jié)，然后對發(fā)生的類似低碳金融風(fēng)險性質(zhì)是怎么樣的進(jìn)行判斷，發(fā)現(xiàn)碳金融所面臨的主要風(fēng)險，再通過分析前期材料總結(jié)數(shù)據(jù)，歸納風(fēng)險產(chǎn)生的誘導(dǎo)因素，整理出風(fēng)險損失規(guī)律和識別方法。對于金融企業(yè)的相關(guān)管理人員來講，對于相關(guān)風(fēng)險的識別顯得更為重要，會提前預(yù)警所面臨的風(fēng)險，避免給企業(yè)帶來的損失和危害。

2. 風(fēng)險評估。該程序是對風(fēng)險所造成的損失和影響進(jìn)行評估、量化的過程。具體包括風(fēng)險概率和負(fù)面影響評估、風(fēng)險承受力評估和風(fēng)險優(yōu)先級分析等內(nèi)容。對于風(fēng)險的評估方法多種多樣，如定量評估方法、定性評估方法等，應(yīng)具體情況具體對待。一般情況下，除了政策風(fēng)險外，其他各種風(fēng)險都可通過一定的方法進(jìn)行評估。從而了解風(fēng)險所帶來的影響的大小。

3. 風(fēng)險控制。該程序是風(fēng)險防范的是最后一步，它必須在前面兩個程序完成的基礎(chǔ)上才能完成，它是風(fēng)險防控整個流程中的核心步驟。在此過程中，相關(guān)風(fēng)險管理人員會運用多種手段、采取各種措施來降低低碳金融風(fēng)險發(fā)生的可能，以達(dá)到減少經(jīng)濟等各方面損失的目的。具體的控制措施需要企業(yè)、政府和社會共同努力，通過一系列具體的方法和手段才能做好該程序的工作。

（二）金融企業(yè)針對低碳金融的風(fēng)險的具體防范措施

面對低碳金融的各種新的風(fēng)險，金融企業(yè)要堅持風(fēng)險接受、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分擔(dān)及風(fēng)險減輕的大原則。在這個大原則的思路下，金融企業(yè)風(fēng)險防范的基本思路有以下幾點：首先，要從風(fēng)險的源頭入手，盡量將風(fēng)險控制或消除在萌芽狀態(tài)下，或者采取一定措施將風(fēng)險降低和改善；然后對于風(fēng)險帶來的無法改變的不利影響，金融企業(yè)自身應(yīng)采取積極有效的應(yīng)對措施進(jìn)行妥善的處理，力爭將這些不利的影響降到最低。

1. 強化對低碳金融的防范的意識

金融企業(yè)應(yīng)從上而下強化風(fēng)險意識，要認(rèn)識到這項工作的重要性和緊迫性。要加強風(fēng)險防范的知識的宣傳，讓企業(yè)上下時時刻刻重視這一問題，從而貫徹到企業(yè)日常工作中去，更好的適應(yīng)新的經(jīng)濟發(fā)展時期所帶來的變化，降低企業(yè)新的業(yè)務(wù)項目風(fēng)險。

2. 成立專門的風(fēng)險防范機構(gòu)。金融企業(yè)應(yīng)選擇專業(yè)的人員成立專門的風(fēng)險防范機構(gòu)，本機構(gòu)專門負(fù)責(zé)對低碳金融風(fēng)險進(jìn)行研究，如對國家的政策進(jìn)行研究，制定風(fēng)險防范的對策；制定對風(fēng)險防范的操作的流程；制訂對風(fēng)險防范的政策、具體流程；對各項低碳金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險的預(yù)警和分析，并負(fù)責(zé)向?qū)I(yè)機構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險防范的咨詢等。從而有效的防范政策性風(fēng)險和操作性風(fēng)險。

3. 注重信息的溝通。企業(yè)要正常與有關(guān)環(huán)保部門、低碳項目實施企業(yè)、國家其他相關(guān)部門等保持信息的溝通與合作。對有關(guān)信息進(jìn)行統(tǒng)計與記錄，對各企業(yè)在環(huán)保和污染方面情況記入金融企業(yè)的信息中，并注意對各企業(yè)的這方面信息的督查與更新，以便在發(fā)放貸款、項目投資、貸款的收回等工作中查閱與參考。有效防范項目風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

4. 進(jìn)行套期保值。金融企業(yè)可在實施低碳業(yè)務(wù)時，可以通過簽訂一種“套期合同 ”來達(dá)到保護(hù)自己免受利率及匯率波動的影響的目的。尤其是通過套期保值進(jìn)行衍生品的相關(guān)交易，通過相互抵消的方法來規(guī)避市場價格波動風(fēng)險，可說是堤內(nèi)損失堤外補，從而有效的防范市場風(fēng)險。

5. 嚴(yán)格控制貸款項目。企業(yè)要嚴(yán)格控制貸款項目，對高碳和低碳項目的貸款要區(qū)別對待。我國目前金融企業(yè)發(fā)展低碳金融業(yè)務(wù)，要增加綠色信貸的投放數(shù)量，并且要使綠色信貸投放到更多的行業(yè)和項目類型。重點開拓節(jié)能環(huán)保、新能源、低碳行業(yè)等低碳領(lǐng)域的業(yè)務(wù)和涉及水處理類、大氣污染治理類、固體廢棄物治理類傳統(tǒng)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，增加對創(chuàng)新型小微企業(yè)以及能夠進(jìn)入普通民眾生活的環(huán)保產(chǎn)品的關(guān)注。比如：可以優(yōu)先考慮風(fēng)力、水力、太陽發(fā)電領(lǐng)域、新能源汽車、生活垃圾處理與利用等行業(yè)和項目。

6. 成立政策性金融機構(gòu)。我國目前尤其是在商業(yè)銀行領(lǐng)域，可以考慮發(fā)展政策性金融機構(gòu)，如設(shè)立政府基金、專業(yè)性的綠色投資銀行、非銀行金融機構(gòu)等機構(gòu)，為交易雙方提供充分的供求信息，形成多層次、更完善的低碳金融體系，以達(dá)到對商業(yè)信貸的補充，并有效的分?jǐn)傦L(fēng)險。

建立健全聲譽風(fēng)險危機的預(yù)警機制，積極培育以聲譽為導(dǎo)向的企業(yè)文化。該項工作可以在各種風(fēng)險發(fā)生前進(jìn)行預(yù)測，并通過對風(fēng)險產(chǎn)生的原因的分析和研究，來幫助企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在事前對可能發(fā)生的聲譽危機事件有比較充分的估計，并在此基礎(chǔ)上提前進(jìn)行風(fēng)險處理和危機預(yù)控，以降低這些突發(fā)事件所帶來的危害程度甚至可以阻止其發(fā)生。

總之，隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國金融企業(yè)要生存就必須開拓和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，而隨之而來的會帶來各種新的金融風(fēng)險。但我們不能因咽廢食，要重視和化解這些新的問題，要解決好這些問題，當(dāng)然需要一個探索和適應(yīng)的過程，需要金融企業(yè)本身和社會各界、政府部門共同的努力。

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企業(yè)金融風(fēng)險防控措施范文第5篇

山西省是典型的資源型省份，煤炭、冶金、電力和焦炭四大傳統(tǒng)行業(yè)占全省工業(yè)的75%，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一；高科技、高附加值行業(yè)占比較小，新的經(jīng)濟增長點尚未有效培育起來，經(jīng)濟增長方式粗放；自2012年以來，受煤炭等主導(dǎo)行業(yè)持續(xù)下行，山西經(jīng)濟經(jīng)歷“斷崖式”增長，經(jīng)濟增速由2010年一季度的20%，一路下滑至2015年的3.1%，位于全國倒數(shù)第二。經(jīng)濟持續(xù)下滑，在此背景下，金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)出現(xiàn)惡化：

1.銀行信貸風(fēng)險持續(xù)高企。截至2015年12月末，山西銀行業(yè)機構(gòu)不良貸款余額為881.6億元，比年初增加123.6億元；不良貸款率為4.75%，比年初上升0.2個百分點，不良貸款持續(xù)“雙升”。受企業(yè)回款不暢、資金周轉(zhuǎn)困難影響，銀行墊款成為隱性不良資產(chǎn)來源；同時，正常類、關(guān)注類貸款向下遷徙概率有所加大，銀行信貸風(fēng)險將呈現(xiàn)持續(xù)高企態(tài)勢，逼近警戒線，具體呈現(xiàn)以下特點：

一是股份制商業(yè)銀行形勢最為嚴(yán)峻。12月末，股份制商業(yè)銀行持續(xù)“雙升”，且不良貸款規(guī)模和不良率均明顯提高。12月末，全省股份制商業(yè)銀行不良貸款142億元，較年初增加73億元，不良額占全省不良貸款總額的58.9%；不良貸款率為3.96%，較年初提高1.72個百分點。二是不同規(guī)模企業(yè)的不良貸款呈現(xiàn)兩端分布。大型企業(yè)不良貸款規(guī)模居全省首位，小型企業(yè)形勢也不容樂觀。截至2015年12月末，全省大型企業(yè)不良貸款余額占全省企業(yè)不良貸款總額的將近一半；小型企業(yè)不良貸款余額占全省企業(yè)不良貸款總額的三分之一左右。但不良貸款率的情況正好相反，微型企業(yè)由于自身規(guī)模小，抗風(fēng)險能力弱，貸款呈現(xiàn)出大面積劣變的趨勢。三是采礦業(yè)的不良貸款反彈幅度最大。11月末，采礦業(yè)不良貸款率較年初大幅提高1.03個百分點，主要集中于煤炭行業(yè)，煤炭行業(yè)主要指標(biāo)維持下滑勢頭，煤企生產(chǎn)經(jīng)營困難局面加劇，整個行業(yè)的信貸風(fēng)險承壓加大。

2.風(fēng)險事件不斷增加。2015年上半年，山西發(fā)生了工商銀行代銷的中信?古冶集團(tuán)信托計劃1號、2號，招商銀行代銷的“泛亞”產(chǎn)品等多起風(fēng)險事件，同時還有部分銀行銷售的涉及聯(lián)盛、海鑫等企業(yè)貸款的理財產(chǎn)品，目前仍沒有得到有效解決。風(fēng)險事件涉事企業(yè)多為煤炭行業(yè)，其牽涉面廣、相關(guān)利益方多，加大了風(fēng)險處置的難度。同時，由于部分金融機構(gòu)經(jīng)營管理不到位，內(nèi)部控制薄弱，存在借、冒名貸款，私自銷售第三方理財產(chǎn)品等違規(guī)行為，也引發(fā)了多起風(fēng)險事件。風(fēng)險事件的增加，一方面降低了公眾對銀行的信任感，容易導(dǎo)致銀行信用危機，直接影響銀行的業(yè)務(wù)開展和未來發(fā)展；另一方面也暴露出銀行內(nèi)控和風(fēng)控方面存在的諸多問題，這些均為金融生態(tài)環(huán)境帶來負(fù)面影響，導(dǎo)致金融生態(tài)環(huán)境出現(xiàn)惡化。

3.擔(dān)保圈風(fēng)險持續(xù)發(fā)酵。山西一些大型的煤炭、鋼鐵行業(yè)民營企業(yè)，由于行業(yè)持續(xù)下行，企業(yè)經(jīng)營困難加劇，信貸違約風(fēng)險逐漸暴露。這些企業(yè)多采用擔(dān)保、互保等方式從銀行獲得貸款，一家企業(yè)出現(xiàn)信貸危機，很快會通過擔(dān)保鏈、擔(dān)保圈等途徑持續(xù)擴散風(fēng)險，呈現(xiàn)出融資額大、風(fēng)險傳播快、波及面廣等特點，給維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定帶來很大挑戰(zhàn)。據(jù)調(diào)研，目前對外擔(dān)保最多的一戶企業(yè)同時為幾十戶企業(yè)貸款提供擔(dān)保，已形成大量不良貸款。同時，擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險相互傳染，交叉作用，成為潛在的重要風(fēng)險隱患。如聯(lián)盛金融風(fēng)險事件伴生擔(dān)保圈風(fēng)險，破壞了企業(yè)間互保的增信方式，多數(shù)企業(yè)不愿給別的企業(yè)擔(dān)保。受信用環(huán)境不斷惡化影響，金融機構(gòu)普遍反映“擔(dān)?！薄ⅰ百|(zhì)押”的風(fēng)險加大，以往認(rèn)可的“助保貸”等貸款產(chǎn)品風(fēng)險逐漸顯現(xiàn)，出現(xiàn)擔(dān)保企業(yè)違約、貸款難以追償?shù)木置?，金融機構(gòu)發(fā)放貸款更加關(guān)注第一還款來源和市場前景，貸款投放更加謹(jǐn)慎。

4.“銀企”關(guān)系有所惡化。一方面，面對企業(yè)經(jīng)營困境、銀行信貸風(fēng)險不斷積聚等為題，金融機構(gòu)出于風(fēng)險防控的考慮，普遍調(diào)整行業(yè)信貸政策，采取限制煤炭、鋼鐵等行業(yè)貸款、進(jìn)一步收縮貸款規(guī)模、總行上收貸款權(quán)限等一系列措施降低信貸風(fēng)險；另一方面，部分企業(yè)對銀行不信任，擔(dān)心按期還款后無法重新獲得銀行貸款，加劇資金緊張局面，所以對于到期的債務(wù)償還意愿不強，甚至出現(xiàn)惡意逃廢債行為。企業(yè)和銀行的“博弈”，看似理性，但實際容易造成兩敗俱傷局面，銀行審慎放貸，企業(yè)還款不積極，甚至逃廢債，反過來加劇銀行風(fēng)險，兩者相互作用，形成形成惡性循環(huán)，嚴(yán)重影響金融生態(tài)環(huán)境。

二、金融生態(tài)環(huán)境欠佳對經(jīng)濟金融發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)

1.生態(tài)環(huán)境欠佳直接削弱銀行的盈利水平。風(fēng)險防控成為銀行首要任務(wù)，需要投入更多的精力和費用，一定程度上影響銀行正常業(yè)務(wù)的開展，壓縮銀行的盈利空間。2015年，山西省銀行業(yè)加強風(fēng)險排查與化解，加大不良貸款清收、核銷和處置力度，經(jīng)營成本不斷提高，成本收入比率同比出現(xiàn)上升；面對風(fēng)險暴露，銀行進(jìn)一步強化撥備管理，以提升抵御風(fēng)險能力，2015年前三季度山西省金融機構(gòu)資產(chǎn)減值損失累計高達(dá)160億元左右。受經(jīng)營成本提高、撥備增加等因素影響，銀行利潤出現(xiàn)下滑，2015年山西省金融機構(gòu)全年實現(xiàn)利潤356.6億元，同比減少27.9億元，盈利水平明顯下降。

2.風(fēng)險處置進(jìn)展緩慢影響企業(yè)的正常經(jīng)營。企業(yè)融資在抵押不足的情況下，多采取擔(dān)保、聯(lián)保方式，如被擔(dān)保企業(yè)無法償還貸款，則擔(dān)保企業(yè)將被追訴、代償，影響企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。如甲集團(tuán)為乙集團(tuán)就對外經(jīng)貿(mào)信托5億元融資提供保證擔(dān)保，因乙集團(tuán)違約，債務(wù)沒有及時處置，則甲集團(tuán)被對外經(jīng)貿(mào)信托起訴，要求履行擔(dān)保責(zé)任，并被凍結(jié)了其上市公司的股份，影響了甲集團(tuán)資產(chǎn)重組和定向增發(fā)融資，如果該集團(tuán)融資能力持續(xù)受到制約，容易產(chǎn)生較大的債務(wù)違約潛在風(fēng)險。被擔(dān)保企業(yè)無法償還貸款，按理會啟動風(fēng)險處置程度，如果進(jìn)展較快，對擔(dān)保企業(yè)的影響較小，擔(dān)保企業(yè)尚能承受，但由于目前風(fēng)險暴露的被擔(dān)保企業(yè)多為大型民企，涉及面太廣，地方政府出于維穩(wěn)考慮，往往擱置風(fēng)險處置。對山西影響較大的聯(lián)盛、海鑫時間，目前仍由政府主導(dǎo)進(jìn)行重整，海鑫也已進(jìn)入重整程序，風(fēng)險處置時間持續(xù)較長，影響為其擔(dān)保的企業(yè)正常經(jīng)營。

3.銀行信貸投放更加審慎，對實體經(jīng)濟的支持力度有所減弱。受不良貸款持續(xù)反彈、金融風(fēng)險事件及政治生態(tài)環(huán)境影響，一些金融機構(gòu)總部對山西信貸需求“另眼相看”，在分配貸款規(guī)模、項目審批方面“冷落”山西。如：某銀行總行考慮到山西整體塌方式腐敗因素，將陽泉、呂梁等地市列為審慎類貸款投放地區(qū)，限制投放貸款，導(dǎo)致這些地區(qū)的棚改項目無法得到該銀行的資金支持，影響棚改項目資金到位率。鑒于“擔(dān)保鏈”、“擔(dān)保圈”風(fēng)險不斷積聚，銀行普遍提高了對企業(yè)第一還款來源的要求，變相提高了企業(yè)貸款條件，不利于企業(yè)獲得信貸資金支持，一定程度上削弱了金融對經(jīng)濟的支持力度。

三、重視和加強金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，防范和化解金融風(fēng)險

良好的金融生態(tài)環(huán)境，需要發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，搭建有利于金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的政、銀、企合作平臺。

1.轉(zhuǎn)變方式，提升經(jīng)濟增長質(zhì)量。一方面，對煤炭等傳統(tǒng)行業(yè)，加快去產(chǎn)能進(jìn)程。建議國家建立戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)維穩(wěn)基金，在必要時，向受經(jīng)濟沖擊影響嚴(yán)重的大型煤炭國有企業(yè)提供政策性低息貸款，維護(hù)社會穩(wěn)定。同時地方政府要以國家去產(chǎn)能戰(zhàn)略部署為契機，盡快確定好優(yōu)質(zhì)企業(yè)名錄，配套財稅資金，淘汰落后產(chǎn)能，做好煤炭去產(chǎn)能化工作；同時促進(jìn)煤炭產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，延長煤炭產(chǎn)業(yè)鏈；另一方面，鼓勵發(fā)展非煤產(chǎn)業(yè)，努力做好經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。加大對非煤產(chǎn)業(yè)的支持力度，特別是裝備制造、輕工食品、醫(yī)藥等產(chǎn)業(yè)，集中力量積極扶持加工制造業(yè)企業(yè)和項目，努力培育一批具有競爭力的加工企業(yè)，優(yōu)化升級產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式和提升增長質(zhì)量，為山西金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)提供保障。

2.堅持大局和堅守底線，有效防控金融風(fēng)險隱患。一是金融機構(gòu)堅持大局意識，切實履行社會責(zé)任。通過支持重點領(lǐng)域、支持重大項目建設(shè)、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，全力推進(jìn)山西經(jīng)濟企穩(wěn)回升和結(jié)構(gòu)調(diào)整；通過完善基礎(chǔ)金融服務(wù)設(shè)施和機制，改善薄弱領(lǐng)域金融服務(wù)；避免“一刀切”式抽貸、斷貸，環(huán)節(jié)企業(yè)資金緊張局面。二是堅持不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險底線，切實提高風(fēng)險防控能力。關(guān)注經(jīng)濟形勢現(xiàn)狀、行業(yè)企業(yè)發(fā)展變化，嚴(yán)格貸款“三查”，遏制信用風(fēng)險高發(fā)；堅持重點領(lǐng)域與薄弱環(huán)節(jié)兼顧、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級與新產(chǎn)業(yè)培育發(fā)展并重、合理配置信貸資源，降低信貸行業(yè)風(fēng)險；精細(xì)化流動性管理，提升主動負(fù)債能力，增強負(fù)債來源穩(wěn)定性，降低流動性風(fēng)險。