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債權(quán)申報(bào)材料范文第1篇

[關(guān)鍵詞] 創(chuàng)新基金 科技服務(wù)機(jī)構(gòu) 職能建設(shè)

科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金(以下簡(jiǎn)稱創(chuàng)新基金)是1999年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，科技部、財(cái)政部共同管理的一項(xiàng)專門用于扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的政府專項(xiàng)資金。創(chuàng)新基金以技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目為對(duì)象、以市場(chǎng)為導(dǎo)向，重點(diǎn)支持技術(shù)的第一次商品化過程，重點(diǎn)支持種子期項(xiàng)目和初創(chuàng)期企業(yè)，通過無償資助、貸款貼息等方式扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，對(duì)促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，培育一批具有中國特色的科技型中小企業(yè)，加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程等起到積極的作用。

1 福州市創(chuàng)新基金工作的現(xiàn)狀及存在問題

福州市作為科技部指定的直接從事為科技型中小企業(yè)申報(bào)創(chuàng)新基金項(xiàng)目服務(wù)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，只有福州市生產(chǎn)力促進(jìn)中心與福州市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心兩家。前者主要為除孵化器內(nèi)企業(yè)外的全市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金申報(bào)提供企業(yè)申報(bào)注冊(cè)、材料形式審查、項(xiàng)目申報(bào)、申報(bào)咨詢等科技服務(wù)，并接受項(xiàng)目推薦單位、項(xiàng)目組織單位委托，協(xié)助項(xiàng)目監(jiān)理、驗(yàn)收工作。而后者的服務(wù)對(duì)象主要為孵化器與各科技創(chuàng)業(yè)園內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)，服務(wù)功能類同。兩家服務(wù)機(jī)構(gòu)自賦予創(chuàng)新基金服務(wù)職能以來，在上級(jí)有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)下，至2007年共受理并推薦了200多項(xiàng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目，其中61項(xiàng)獲得國家創(chuàng)新基金的立項(xiàng)支持。

福州市科技型創(chuàng)新基金申報(bào)工作開始于2003年，由于科技部該專項(xiàng)基金剛設(shè)立不久，地方科技管理部門、科技服務(wù)機(jī)構(gòu)及大部分的中小企業(yè)對(duì)該基金的申報(bào)要求及操作程序均不甚明了，對(duì)創(chuàng)新基金申報(bào)的規(guī)范運(yùn)作存在畏難情緒，加之創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)本身也缺乏材料的審核經(jīng)驗(yàn)，未能給予企業(yè)及時(shí)明確的指導(dǎo)，以至于2003～2005年3年間，福州市僅有28個(gè)項(xiàng)目獲得科技部立項(xiàng)。經(jīng)過各級(jí)管理部門的共同努力，特別是2006年福州市設(shè)立地方科技創(chuàng)新資金后，進(jìn)一步拉近了與科技部創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)條件的距離，福州市每年?duì)幦〉降膰覄?chuàng)新基金項(xiàng)目呈逐年遞增的趨勢(shì)。但就目前情況而言，在國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)和管理工作方面，無論從申報(bào)項(xiàng)目的數(shù)量上看，還是從爭(zhēng)取基金的規(guī)模上看，我們都遠(yuǎn)遠(yuǎn)地落后于其他沿海兄弟城市，這無疑將導(dǎo)致福州市科技型中小企業(yè)發(fā)展的滯后，對(duì)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展將產(chǎn)生消極影響。由于地區(qū)科技、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，客觀上造成創(chuàng)新基金申報(bào)工作成效的差異。但除此之外，擁有一批專門為中小企業(yè)提供申報(bào)國家創(chuàng)新基金技術(shù)服務(wù)的人才隊(duì)伍也是重要的因素之一。以2006年、2007年福州市、寧波市申報(bào)國家創(chuàng)新基金的情況（見下表）進(jìn)行說明：

從上表可以看出，寧波市2007年?duì)幦覄?chuàng)新基金項(xiàng)目37項(xiàng)，比2006年增加14項(xiàng)，增長61%，2007年獲國家創(chuàng)新基金資助額2045萬元，比2006年增加995萬元，增長95%。而同期福州市僅爭(zhēng)取國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目19項(xiàng)，比2006年增長36%，獲國家創(chuàng)新基金資助額1035萬元，比2006增長116%，雖然進(jìn)步明顯，但與寧波市相比，無論從項(xiàng)目立項(xiàng)數(shù)量還是從獲得創(chuàng)新基金額度，寧波市都是福州市的近一倍，這與寧波市多年來重視發(fā)揮科技服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用分不開的。因此，加強(qiáng)福州市創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，培養(yǎng)一批熟悉國家創(chuàng)新基金申報(bào)程序和管理工作的專業(yè)隊(duì)伍，建立一種為科技型中小企業(yè)申報(bào)創(chuàng)新基金提供從申報(bào)材料組織到技術(shù)、管理、財(cái)務(wù)方面技術(shù)咨詢的全程專業(yè)技術(shù)服務(wù)的新型科技服務(wù)機(jī)制，對(duì)促進(jìn)我市科技型中小企業(yè)發(fā)展壯大，提高申報(bào)國家創(chuàng)新基金的工作成效，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的作用和定位

2.1 創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)揮的作用

創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)自1999年科技部、財(cái)政部共同創(chuàng)立起，就嚴(yán)格按規(guī)范的申報(bào)程序運(yùn)作，它相對(duì)國家其他科技計(jì)劃項(xiàng)目，申請(qǐng)材料準(zhǔn)備工作難度會(huì)大一些。福州市負(fù)責(zé)國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)、監(jiān)理、驗(yàn)收等管理工作的職能部門由于人員編制配備等客觀原因，在上述工作中難以統(tǒng)籌兼顧、面面俱到；同時(shí)，企業(yè)普遍反映對(duì)項(xiàng)目申報(bào)程序、要求等相關(guān)事宜了解不夠，項(xiàng)目材料難寫，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編制質(zhì)量要求高，提出了申報(bào)材料的深度不好把握、對(duì)文件精神理解有偏差、對(duì)網(wǎng)上申報(bào)及附件錄入上傳等申報(bào)環(huán)節(jié)不熟悉等問題。因此，利用創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)聚集的專業(yè)人員優(yōu)勢(shì)，來協(xié)助科技型中小企業(yè)完成項(xiàng)目申報(bào)的各項(xiàng)工作是十分必要的。

創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的主要任務(wù)是為科技型中小企業(yè)提供科技導(dǎo)入、項(xiàng)目評(píng)估、專家咨詢等知識(shí)服務(wù)。在以往長期的科技服務(wù)中與不少中小企業(yè)建立了聯(lián)系，比較了解中小企業(yè)的情況；在科技查新、項(xiàng)目咨詢、可行性分析等業(yè)務(wù)中已經(jīng)積累了豐富的工作經(jīng)驗(yàn)；另外，創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)還初步組建了一支穩(wěn)定、可靠的專家隊(duì)伍，能夠勝任各個(gè)技術(shù)領(lǐng)域的咨詢、調(diào)研任務(wù)。所以，在幫助中小企業(yè)完成項(xiàng)目申報(bào)前期準(zhǔn)備工作方面，創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)已經(jīng)具備一定條件和優(yōu)勢(shì)，不但能發(fā)揮科技服務(wù)機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，也會(huì)極大地提高創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)和管理工作的效率和質(zhì)量。

2.2 創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)定位

2.2.1 規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)材料，把握編撰技巧

科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金項(xiàng)目評(píng)審的唯一依據(jù)就是企業(yè)通過科技部科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金網(wǎng)絡(luò)上傳的申報(bào)材料，不進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，也不約見項(xiàng)目當(dāng)事人，材料組織的完善與否，是影響項(xiàng)目立項(xiàng)的關(guān)鍵。項(xiàng)目可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)陌b，但包裝不是弄虛作假，而是通過詳細(xì)分析、評(píng)估本企業(yè)擁有的核心技術(shù)和生產(chǎn)市場(chǎng)方面的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、發(fā)展?jié)摿σ约柏?cái)務(wù)狀況，把本企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值以及科技創(chuàng)新方面的潛力充分挖掘出來。

申報(bào)材料的撰寫有一定的規(guī)律和技巧。一個(gè)項(xiàng)目有時(shí)既可以申請(qǐng)貸款貼息又可以申請(qǐng)無償資助，這時(shí)企業(yè)就要判斷申請(qǐng)哪一種資金支持方式。二者在資金數(shù)額上沒有多大差別，但相對(duì)來說，貼息容易獲得，因?yàn)橘N息涉及到銀行貸款，能達(dá)到有效吸引金融機(jī)構(gòu)對(duì)科技型中小企業(yè)投資的目的，起到了創(chuàng)新基金的引導(dǎo)作用。

創(chuàng)新基金申報(bào)材料要求反映企業(yè)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理、技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)銷售、產(chǎn)品質(zhì)量、資金流量、應(yīng)收應(yīng)付、債權(quán)債務(wù)、發(fā)展規(guī)劃等，因此申報(bào)創(chuàng)新基金不僅要了解一個(gè)項(xiàng)目，而且要了解企業(yè)運(yùn)行的全過程，要證明企業(yè)負(fù)責(zé)人具有較強(qiáng)的創(chuàng)新意識(shí)、較高的市場(chǎng)開拓能力和經(jīng)營管理水平。而目前福州市有些中小企業(yè)特別是孵化器里的企業(yè)，第一次操作，不知從何說起，申報(bào)材料普遍存在過于簡(jiǎn)單、技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)不突出、項(xiàng)目成熟性把握不好、項(xiàng)目投融資闡述不完善以及夸大企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績(jī)等問題。

創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)當(dāng)年的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金相關(guān)文件資料進(jìn)行全面的分析研究，掌握項(xiàng)目指南變化情況、重點(diǎn)支持領(lǐng)域及各領(lǐng)域申報(bào)的必備要求與限制條件等，指導(dǎo)企業(yè)準(zhǔn)確定位，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，把握優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域，結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)組織申報(bào)；其次，還要指導(dǎo)企業(yè)從研發(fā)力量、技術(shù)依托和產(chǎn)品性能等方面考慮問題，選擇適合企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)的項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)；此外，申報(bào)材料還要體現(xiàn)項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性、項(xiàng)目成熟性、市場(chǎng)可容性，以及企業(yè)經(jīng)營業(yè)績(jī)及債權(quán)債務(wù)等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)創(chuàng)新及激勵(lì)機(jī)制、營銷策略、人力資源情況等，材料應(yīng)充分展示企業(yè)資源優(yōu)勢(shì)與完成項(xiàng)目的技術(shù)可行性。

2.2.2 善于捕捉項(xiàng)目推薦申報(bào)

創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)善于利用自身與政府各級(jí)管理部門、高校、科研院所聯(lián)系密切的優(yōu)勢(shì)，從工業(yè)高科技計(jì)劃、農(nóng)業(yè)科技計(jì)劃、星火計(jì)劃、社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、科技合作計(jì)劃以及科技成果推廣計(jì)劃中選擇優(yōu)秀項(xiàng)目；從國家“863”計(jì)劃、科技攻關(guān)計(jì)劃及專利成果中挖掘項(xiàng)目；還可以從企業(yè)委托查新項(xiàng)目、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目中尋找好項(xiàng)目，另外還可以從各行業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新項(xiàng)目中挖掘項(xiàng)目推薦上報(bào)。工作中，應(yīng)圍繞創(chuàng)新基金申報(bào)條件，在不違反相關(guān)限制規(guī)定的情況下，靈活應(yīng)用申報(bào)規(guī)范，最大限度地為企業(yè)創(chuàng)造申報(bào)條件，爭(zhēng)取盡量多的項(xiàng)目往國家推薦申報(bào)，遵循“以數(shù)量求質(zhì)量，以質(zhì)量促立項(xiàng)”的原則。

2.2.3 履行服務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施

科技創(chuàng)新基金要求具有創(chuàng)新基金工作職能的服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助科技管理部門（項(xiàng)目組織單位）做好項(xiàng)目的征集、篩選和認(rèn)證工作，并接受推薦單位、項(xiàng)目組織單位委托，協(xié)助項(xiàng)目監(jiān)理、驗(yàn)收工作。

創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)要組織專家對(duì)創(chuàng)新基金項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行跟蹤管理，促進(jìn)地方、企業(yè)、專家、科技管理部門職能的實(shí)現(xiàn)，積極幫助企業(yè)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，把項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施、監(jiān)理、驗(yàn)收工作逐步落到實(shí)處。

創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)還要嚴(yán)格監(jiān)督企業(yè)匹配資金到位情況，包括創(chuàng)新基金支持是否按計(jì)劃到位，省科技廳及地方科技管理部門匹配資金、金融機(jī)構(gòu)貸款、企業(yè)自籌及其他資金是否落實(shí)。

2.3 提升創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)水平的對(duì)策

創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要性已為理論和實(shí)踐所證明?？梢哉f，創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)正是基于中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的迫切需求而產(chǎn)生的。為切實(shí)提高福州市創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)的服務(wù)能力，需要從政策法規(guī)、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)拓展、人才培養(yǎng)等方面多做努力。創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)可以借中小企業(yè)創(chuàng)新基金申報(bào)這個(gè)平臺(tái)，充分展示自己在產(chǎn)學(xué)研合作、與政府職能部門聯(lián)系密切及熟悉創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)程序與運(yùn)作等方面的優(yōu)勢(shì)，開展特色服務(wù)，推動(dòng)科技服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)，拓展科技服務(wù)機(jī)構(gòu)需求空間?？梢圆扇。?/p>

（1）由政府科技部門牽頭聯(lián)合縣（市）區(qū)政府及地方科技服務(wù)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃。創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展最直接的動(dòng)力是地方中小企業(yè)的服務(wù)需求，創(chuàng)新服務(wù)只有植根于地方，并在此基礎(chǔ)上形成區(qū)域性的網(wǎng)絡(luò)，才能卓有成效地為廣大中小企業(yè)提供服務(wù)。

（2）加大科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金的培訓(xùn)宣傳工作力度，大力宣傳創(chuàng)新基金的戰(zhàn)略意義、現(xiàn)實(shí)意義和重要作用，可采用編輯宣傳材料或制作多媒體，召開工作會(huì)議，舉辦培訓(xùn)班、座談會(huì)、技術(shù)講座，通過新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊進(jìn)行宣傳等方法，使更多企業(yè)真正了解創(chuàng)新基金的作用意義、性質(zhì)特點(diǎn)、申報(bào)要求、申報(bào)程序；對(duì)參加評(píng)審的專家進(jìn)行宣傳，使他們?cè)诹私鈬铱萍夹椭行∑髽I(yè)創(chuàng)新基金的申報(bào)及評(píng)審要求的基礎(chǔ)上，對(duì)自己手中的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，考慮是否提出申報(bào)請(qǐng)求。

（3）在政府推行中小企業(yè)產(chǎn)學(xué)研合作的過程中，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)如生產(chǎn)力中心協(xié)會(huì)、各行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心等社團(tuán)組織的作用，通過行業(yè)協(xié)會(huì)等組織溝通雙方，由行業(yè)協(xié)會(huì)或行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心等確定對(duì)整個(gè)行業(yè)有用的共性技術(shù)，然后再經(jīng)由大學(xué)或研究機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)；或建立產(chǎn)學(xué)研技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟，吸收專業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)、行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心參加，通過他們與企業(yè)界以及與大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)的密切關(guān)系，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作的有效開展。

（4）充分利用現(xiàn)代科技信息網(wǎng)絡(luò)資源，依托海峽信息網(wǎng)、福州科技信息網(wǎng)、福州農(nóng)業(yè)服務(wù)信息網(wǎng)等已有設(shè)施，建立科技項(xiàng)目、專家數(shù)據(jù)庫，建設(shè)全市科技服務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息共享，不斷完善創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)功能。

（5）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提升創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平。可以通過向社會(huì)公開招聘方式，選拔創(chuàng)新和服務(wù)意識(shí)強(qiáng)、富有敬業(yè)精神的優(yōu)秀人才從事科技服務(wù)工作。科技服務(wù)機(jī)構(gòu)人員應(yīng)注重自身綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，關(guān)注并了解國家創(chuàng)新基金工作動(dòng)態(tài)及變化特點(diǎn)，熟練掌握創(chuàng)新基金網(wǎng)絡(luò)工作系統(tǒng)及相關(guān)操作規(guī)程，提高服務(wù)能力，對(duì)當(dāng)年國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目申報(bào)指南的重點(diǎn)支持領(lǐng)域及各領(lǐng)域申報(bào)限制條件應(yīng)熟記于心。只有這樣，才能對(duì)企業(yè)的各種咨詢提供及時(shí)的指導(dǎo)幫助。

以市場(chǎng)為導(dǎo)向加強(qiáng)服務(wù)能力建設(shè)是創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展的永恒主題，創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)首先是一個(gè)市場(chǎng)主體，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一份子，為了自身的生存和發(fā)展，必須敢于面向市場(chǎng)。因此，如何認(rèn)真研究市場(chǎng)，深入了解市場(chǎng)，把握市場(chǎng)脈搏，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，是廣大創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)普遍面臨的課題。科技服務(wù)作為一個(gè)新興的產(chǎn)業(yè)還在發(fā)展過程中，各種資源需要我們?nèi)ネ诰?，服?wù)領(lǐng)域需要我們?nèi)ラ_拓，生存和發(fā)展的空間需要我們通過開展特色服務(wù)、精品服務(wù)、有效服務(wù)去占領(lǐng)。沒有特色就沒有生命，沒有特色就沒有發(fā)展。創(chuàng)新基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)的市場(chǎng)需求，結(jié)合自身實(shí)際，不斷鞏固主導(dǎo)業(yè)務(wù)，拓展新興業(yè)務(wù)，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)：

債權(quán)申報(bào)材料范文第2篇

一、接受指定，合理選派工作人員

事務(wù)所接受指定擔(dān)任管理人后，應(yīng)根據(jù)法院送達(dá)的決定書，成立企業(yè)破產(chǎn)案件管理人項(xiàng)目組，確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并依據(jù)破產(chǎn)案件的復(fù)雜程度選派項(xiàng)目組組成人員。

選派具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任管理人工作人員，是事務(wù)所盡責(zé)履職的保證。按照管理人需要履行的職責(zé)要求，管理人參與企業(yè)破產(chǎn)案件甲理，涉及到會(huì)計(jì)、甲計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、訴訟、仲裁、拍賣、財(cái)產(chǎn)管理、方案制定和營業(yè)等多方面事務(wù)。因此，事務(wù)所接受指定后，應(yīng)根據(jù)破產(chǎn)案件的實(shí)際情況合理配備工作人員，必要時(shí)可通過聘請(qǐng)本專業(yè)的其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員協(xié)助履行管理人職責(zé)，也可以聘任債務(wù)人的經(jīng)營管理人員負(fù)責(zé)重整期間的營業(yè)事務(wù)。

二、完整接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料

在接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料時(shí)，事務(wù)所應(yīng)根據(jù)《破產(chǎn)法》第31條的規(guī)定，要求債務(wù)人移交法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前最少一年內(nèi)的賬簿，并對(duì)移交的賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行核對(duì)，登記造表，辦理交接手續(xù)。同時(shí)，應(yīng)注意向債務(wù)人收集已經(jīng)向法院提交的財(cái)產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況；收集資產(chǎn)的抵押、擔(dān)保合同、貸款合同、抵押、擔(dān)保物清單；根據(jù)債務(wù)人移交的資產(chǎn)明細(xì)賬，與債務(wù)人的有關(guān)人員一起核查實(shí)物資產(chǎn)實(shí)存數(shù)量，確認(rèn)資產(chǎn)的所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)；核對(duì)債務(wù)、債權(quán)清冊(cè)余額與接管的賬面余額是否一致；設(shè)定抵押、擔(dān)保的資產(chǎn)實(shí)存數(shù)量與抵押、擔(dān)保物清單是否一致。對(duì)已接管的債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、賬簿等資料，應(yīng)由管理人聘用的工作人員與債務(wù)人的有關(guān)人員一起負(fù)責(zé)管理、保管，并明確相關(guān)的管理辦法。

接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)后，事務(wù)所還應(yīng)及時(shí)組織有關(guān)人員對(duì)債務(wù)人的企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀、技術(shù)人員構(gòu)成情況、嚴(yán)品生產(chǎn)的技術(shù)情況、設(shè)備完好情況、市場(chǎng)適銷情況以及銷售的盈利情況進(jìn)行調(diào)查、分析，以決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營業(yè)。

三、全面調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告

事務(wù)所接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、賬簿、文書等資料后，應(yīng)對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)狀況進(jìn)行全面調(diào)查，盡快制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告，為召開第一次債權(quán)人會(huì)議準(zhǔn)備資料。

一方面，要按《破產(chǎn)法》第31條、第32條、第33條等有關(guān)規(guī)定，組織相關(guān)專業(yè)人員對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)裁定日的財(cái)務(wù)狀況和破產(chǎn)申請(qǐng)裁定日前至少一年內(nèi)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)或?qū)徍?，檢查債務(wù)人在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前一年內(nèi)有無無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理的價(jià)格進(jìn)行交易的、對(duì)沒有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的、對(duì)未到期的債務(wù)提前清償?shù)幕蚍艞墏鶛?quán)的行為；檢查債務(wù)人在法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)有無屬于債務(wù)人已不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力，但仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)男袨椋粰z查債務(wù)人有無為逃避債務(wù)而隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的行為和虛構(gòu)債務(wù)或者承認(rèn)不真實(shí)的債務(wù)的行為。

在進(jìn)行上述審計(jì)或?qū)徍藭r(shí)，管理人應(yīng)對(duì)債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人帳戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金等分2006年8月27日（新《破產(chǎn)法》公布之日）前（包括當(dāng)日）所欠和2006年8月27日后所欠進(jìn)行調(diào)查并予以公示。還應(yīng)關(guān)注債務(wù)人的出資人出資義務(wù)的履行情況，設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的資產(chǎn)情況，并將設(shè)有擔(dān)保物權(quán)的資產(chǎn)與普通財(cái)產(chǎn)分別造冊(cè)。

另一方面還要按照《破產(chǎn)法》第48條的要求，登記債權(quán)人申報(bào)債權(quán)。

在接受債權(quán)人申報(bào)債權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求債權(quán)人書面說明債權(quán)的數(shù)額和有無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，并提交有關(guān)證據(jù)。對(duì)債權(quán)人主張抵銷對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的債權(quán)，應(yīng)按《破產(chǎn)法》第40條的規(guī)定確定是否可以抵銷。管理人收到債權(quán)申報(bào)材料后，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè)，對(duì)申報(bào)的債權(quán)進(jìn)行審查，編制債權(quán)表，并提交第一次債權(quán)人會(huì)議核查。同時(shí)將債權(quán)人的債權(quán)申報(bào)情況與債務(wù)人的賬簿記載情況進(jìn)行比對(duì)，并將比對(duì)結(jié)果告知債權(quán)人和債務(wù)人。對(duì)比對(duì)結(jié)果不一致的，由債權(quán)人和債務(wù)人雙方通過法律途徑解決。

四、加強(qiáng)破產(chǎn)案件審理期間的日常管理，控制、監(jiān)督共益?zhèn)鶆?wù)和破產(chǎn)費(fèi)用的發(fā)生

企業(yè)破產(chǎn)案件管理人的職責(zé)履行期間，應(yīng)當(dāng)自法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)指定管理人起，至重整監(jiān)督期屆滿、管理人向法院提交監(jiān)督報(bào)告之日或法院裁定認(rèn)可債權(quán)人會(huì)議通過和解協(xié)議以及債務(wù)人與全體債權(quán)人就債權(quán)債務(wù)的處理自行達(dá)成協(xié)議、管理人向債務(wù)人移交財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)并向法院提交執(zhí)行職務(wù)的報(bào)告之日或法院裁定終結(jié)破產(chǎn)程序、管理人向破產(chǎn)人的原登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記完畢的次日止。而會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債務(wù)人的日常管理職責(zé)應(yīng)貫穿于整個(gè)企業(yè)破產(chǎn)程序之中。

其間要注意以下事項(xiàng)：

1.管理、監(jiān)督共益?zhèn)鶆?wù)的發(fā)生，使其最優(yōu)化。由于共益?zhèn)鶆?wù)可以以債務(wù)人財(cái)產(chǎn)隨時(shí)清償，因此，為保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益，事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)共益?zhèn)鶆?wù)的管理和監(jiān)督，力爭(zhēng)共益?zhèn)鶆?wù)發(fā)生最優(yōu)化。如出現(xiàn)符合《破產(chǎn)法》73條規(guī)定，在重整期間，經(jīng)債務(wù)人申請(qǐng)，法院批準(zhǔn)，債務(wù)人在管理人的監(jiān)督下自行管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的情形，“為債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)而應(yīng)支付的勞動(dòng)報(bào)酬和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的其他債務(wù)”以及其他相關(guān)共益?zhèn)鶆?wù)發(fā)生的實(shí)施主體為債務(wù)人，事務(wù)所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)共益?zhèn)鶆?wù)的監(jiān)督，必要時(shí)可選派具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)和債務(wù)人所屬行業(yè)專業(yè)知識(shí)的人員入駐債務(wù)人企業(yè)，進(jìn)行事前、事中監(jiān)督。

2.關(guān)注重整期間債務(wù)人的經(jīng)營狀況和財(cái)產(chǎn)狀況。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人的經(jīng)營狀況和財(cái)產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能性，或者債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)及其他顯著不利于債權(quán)人的行為，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)求法院裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

3.代表或協(xié)助債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序，掌握債務(wù)人詳細(xì)的法律關(guān)系變化情況。

4.登記債權(quán)人未在法院確定的債權(quán)申報(bào)期限內(nèi)，但在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最后分配前補(bǔ)充申報(bào)的債權(quán)。

5.管理、支付破產(chǎn)費(fèi)用，對(duì)可控費(fèi)用力求最小化。

五、及時(shí)進(jìn)行破產(chǎn)清算，做好破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)、分配工作

一般來說，法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，破產(chǎn)人進(jìn)入破產(chǎn)還債程序后的工作，是企業(yè)破產(chǎn)案件管理人的重點(diǎn)工作。此期間無論是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)方案還是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，都直接關(guān)系著債權(quán)人和債務(wù)人以及企業(yè)職工的合法權(quán)益，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)重點(diǎn)做好以下工作

1.聘請(qǐng)具有資產(chǎn)評(píng)估資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。除債權(quán)人會(huì)議對(duì)非國有資產(chǎn)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格無異議并經(jīng)法院同意后可以不進(jìn)行評(píng)估外，其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在變價(jià)前均應(yīng)進(jìn)行評(píng)估。

2.擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案。管理人擬訂的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案應(yīng)有利于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的收益最大化。一般來說，對(duì)能夠獨(dú)立產(chǎn)生效益的生產(chǎn)線、流水線宜整體變現(xiàn)；對(duì)市場(chǎng)流通性強(qiáng)、二手設(shè)備市場(chǎng)活躍的通用設(shè)備應(yīng)單臺(tái)出售；對(duì)專用設(shè)備可考慮“打包”轉(zhuǎn)讓；對(duì)房屋、建筑物及其相應(yīng)的國有土地使用權(quán)變價(jià)，如國有土地使用權(quán)系出讓、轉(zhuǎn)讓方式取得，應(yīng)采取“房地合一”變現(xiàn)，如國有土地使用權(quán)以劃撥方式取得，由于企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，有關(guān)政府可以予以收回，應(yīng)將房屋、建筑物和以劃撥方式取得國有土地使用權(quán)分別出售。

對(duì)專利、商標(biāo)、工業(yè)技術(shù)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)，如與能夠獨(dú)立產(chǎn)生效益的生產(chǎn)線、流水線關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)的，應(yīng)與生產(chǎn)線、流水線一同轉(zhuǎn)讓。

由于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)按整體或部分變價(jià)出售時(shí)取得的變價(jià)收入可能包括了有擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)，因此，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案要說明取得的變價(jià)收入在有擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)和無擔(dān)保物權(quán)的財(cái)產(chǎn)之間的劃分方法和依據(jù)。

如果破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)采用拍賣方式變價(jià)，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案中應(yīng)說明拍賣底價(jià)和拍賣機(jī)構(gòu)的確定方法。

如果破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中有按照國家規(guī)定不能拍賣或者限制轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案中應(yīng)將該部分財(cái)產(chǎn)單獨(dú)列示，并說明按照國家規(guī)定可以采取的處理方式。

3.擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案。管理人在擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案時(shí)應(yīng)注意：

（1）雖然《破產(chǎn)法》第109條規(guī)定了對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利，但第132條規(guī)定同時(shí)了破產(chǎn)人在本法公布之日（2006年8月27日）前（包括當(dāng)日）所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金，依照本法第113條的規(guī)定清償后不足以清償?shù)牟糠?，以本法?09條規(guī)定的特定財(cái)產(chǎn)優(yōu)先于對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人受償。因此，在擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案時(shí)，應(yīng)將破產(chǎn)人在2006年8月27日前所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金的分配順序優(yōu)先于對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人。（2）對(duì)破產(chǎn)人的國有劃撥土地使用權(quán)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，應(yīng)根據(jù)法釋【2003】6號(hào)“如果企業(yè)對(duì)以劃撥方式取得的國有土地使用權(quán)設(shè)定抵押時(shí)，履行了法定的甲批手續(xù)，并依法辦理了抵押登記，抵押權(quán)人只有在以抵押標(biāo)的物折價(jià)或拍賣、變賣所得價(jià)款繳納相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款項(xiàng)后，對(duì)剩余部分方可享有優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，將應(yīng)繳納相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款項(xiàng)優(yōu)先提存。

4.事務(wù)所在最后分配完結(jié)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向法院提交破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配報(bào)告，并提請(qǐng)人民法院裁定終結(jié)破產(chǎn)程序。

債權(quán)申報(bào)材料范文第3篇

關(guān)鍵詞：公司債 治理結(jié)構(gòu) 融資渠道 發(fā)行成本

近兩年，為抑制通貨膨脹和管理通脹預(yù)期，國內(nèi)實(shí)施緊縮貨幣信貸政策，很多上市公司面臨貸款難的問題，企業(yè)快速發(fā)展與資金緊張的矛盾有所加劇。而公司債以其融資難度較股權(quán)融資低、審核周期短、不強(qiáng)制要求抵押或擔(dān)保等優(yōu)勢(shì)，為上市公司提供了新的融資選擇。新疆八一鋼鐵股份有限公司于2011年10月發(fā)行公司債，為企業(yè)融資12億元，本文結(jié)合實(shí)際工作對(duì)公司債發(fā)行過程進(jìn)行思考和總結(jié)，從微觀角度分析了公司債對(duì)上市公司發(fā)展的促進(jìn)作用，提出了推進(jìn)公司債券發(fā)行工作的具體舉措。

一、公司債的概念

所謂公司債，就是指上市公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。是由中國證監(jiān)會(huì)監(jiān)管的中長期直接融資品種。

二、債權(quán)融資工具的比較分析

短期融資券、中期票據(jù)、公司債是上市公司債權(quán)融資的三個(gè)主要備選工具，與前二者相比，公司債具有比較明顯的優(yōu)勢(shì)：

（一）審批周期較短

中國證監(jiān)會(huì)于2011年推出公司債審批“綠色通道”制度，將債券融資審核與股權(quán)融資審核分離，設(shè)立債券審核小組專門從事債券審核，取消見面會(huì)、反饋會(huì)，規(guī)定申請(qǐng)文件受理次日五個(gè)工作日內(nèi)出具初審意見。并專門指定一組審委會(huì)委員負(fù)責(zé)審核工作，審核過程中如未發(fā)現(xiàn)重大問題，原則上從申報(bào)日起一個(gè)月內(nèi)完成全部審核工作（短期融資券和中期票據(jù)的審批時(shí)間約為兩個(gè)月），審核機(jī)制與流程的優(yōu)化使債券審核周期明顯縮短。

（二）市場(chǎng)化程度較高

短期融資券和中期票據(jù)的發(fā)行指導(dǎo)利率由銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)規(guī)定，雖然實(shí)際發(fā)行利率高于指導(dǎo)利率，但指導(dǎo)利率往往低于未市場(chǎng)化的銀行同期貸款利率，因此，兩者的市場(chǎng)吸引力很大。但隨著商業(yè)銀行貸款利率的市場(chǎng)化，其優(yōu)勢(shì)會(huì)隨著上述利差的消失而不復(fù)存在。

公司債券的利率則完全由發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）通過市場(chǎng)詢價(jià)方式，采取網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行票面利率詢價(jià)，并根據(jù)詢價(jià)結(jié)果確定，真實(shí)地反映了市場(chǎng)供求關(guān)系，使債券發(fā)行人的信用價(jià)值通過市場(chǎng)機(jī)制得到全面體現(xiàn)。

（三）滿足企業(yè)中長期資金需求

短期融資券發(fā)行期限不超過1年，中期票據(jù)發(fā)行期限為2-5年，公司債券發(fā)行期限為3-10年。發(fā)行公司債券的募集資金能夠?yàn)槠髽I(yè)投資建設(shè)大型項(xiàng)目、收購資產(chǎn)等提供長期的資金支持，且公司債在核準(zhǔn)后半年內(nèi)完成首次發(fā)行，剩余數(shù)量可在兩年內(nèi)發(fā)行完畢，其發(fā)行時(shí)間安排更為靈活，發(fā)行人可以自行確定發(fā)行時(shí)機(jī)，既能規(guī)避市場(chǎng)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，也可滿足公司不同時(shí)段的資金需求，降低長期籌資成本。

（四）募集資金用途廣泛

發(fā)行短期融資券和中期票據(jù)的募集資金用途均為日常生產(chǎn)經(jīng)營，而公司債券募集資金的使用更為寬松，可使用于包括固定資產(chǎn)投資、收購資產(chǎn)、增資子公司、歸還銀行貸款、補(bǔ)充流動(dòng)資金等多種用途。

三、公司債發(fā)行的重要性分析

（一）優(yōu)化上市公司治理結(jié)構(gòu)

成熟高效的治理結(jié)構(gòu)能夠保障上市公司的健康運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展，公司債券還本付息的法定義務(wù)對(duì)經(jīng)理層有較強(qiáng)的監(jiān)督和約束作用，將激勵(lì)管理層努力追求企業(yè)利潤最大化；另一方面，作為證券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告的重要內(nèi)容，公司治理結(jié)構(gòu)越好，資信評(píng)級(jí)越高，發(fā)行成本越低，也會(huì)促使上市公司不斷完善治理結(jié)構(gòu)，提高治理水平。

（二）改善上市公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)

我國上市公司負(fù)債結(jié)構(gòu)短期化、短期借款用于長期投資的現(xiàn)象較為普遍。以截至2011年末的新疆37家上市公司為例，其中：既無長期借款，也無短期借款的為2家，其余35家公司中，短期借款占全部借款比重達(dá)60%以上的為18家，占比51.43%，即超過一半的公司外部借款以短期借款為主，這使公司面臨較高的短期償債風(fēng)險(xiǎn)和短期利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。公司債期限為3-10年，以5年以上為主，故發(fā)行公司債可以顯著改善上市公司嚴(yán)重短期化的負(fù)債結(jié)構(gòu)，緩解短期償還壓力，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）拓寬上市公司融資渠道

作為直接融資的手段，公司債為上市公司籌集發(fā)展資金提供了一種高效便捷的方式，特別是對(duì)控股比例不高，發(fā)行股票可能喪失控股權(quán)的上市公司，或急需發(fā)展資金但缺乏合適融資項(xiàng)目的上市公司，甚至對(duì)一些處于立案稽查期間或被行政處罰不滿三年的上市公司，發(fā)行公司債券均是比實(shí)施股權(quán)融資更快速有效的途徑。

（四）促進(jìn)上市公司回報(bào)投資者

與投資股票相比，公司債券的投資者能夠獲得固定的利息收入并到期還本，受此影響，投資者必然提高對(duì)上市公司的分紅要求和預(yù)期，面臨股市下行的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)缺乏定期回報(bào)投資者意識(shí)、不分紅或者分紅過少的公司，投資者或?qū)伿燮涔善倍x擇有穩(wěn)定回報(bào)的公司債，這不利于公司股價(jià)穩(wěn)定。因此，發(fā)展公司債券市場(chǎng)將促進(jìn)上市公司增強(qiáng)現(xiàn)金分紅意識(shí)，實(shí)現(xiàn)股票和債券市場(chǎng)的良性發(fā)展。

四、推進(jìn)公司債發(fā)行的具體舉措

（一）選擇合格的保薦機(jī)構(gòu)

保薦機(jī)構(gòu)依法對(duì)上市公司公開發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，向證監(jiān)會(huì)出具保薦意見，負(fù)責(zé)債券發(fā)行的主承銷工作，并向上市公司提供包括方案建議、材料制作、跟蹤核準(zhǔn)、銷售發(fā)行等全面服務(wù)。在向證監(jiān)會(huì)報(bào)送材料及銷售債券等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其所具備的有效溝通渠道和良好關(guān)系，以及強(qiáng)大的銷售實(shí)力和推介能力，是確保公司債券順利發(fā)行的核心條件。因此，在保薦機(jī)構(gòu)的選聘上，要注意區(qū)別于股權(quán)融資，在具有保薦、承銷資格的機(jī)構(gòu)中，根據(jù)資金實(shí)力和人員素質(zhì)等，選擇營銷渠道更強(qiáng)的保薦機(jī)構(gòu)。

具體而言，主要考察其規(guī)模程度，即注冊(cè)資本大小、保薦人數(shù)量；信譽(yù)程度，即以往工作質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、誠信情況，包括有無受到證監(jiān)會(huì)處分；經(jīng)驗(yàn)程度，即對(duì)涉及行業(yè)熟悉與否、承銷該行業(yè)項(xiàng)目數(shù)量、保薦代表人閱歷。同時(shí)，判斷本公司在其業(yè)務(wù)構(gòu)成中的定位，即保薦機(jī)構(gòu)能否選派一流專家參加現(xiàn)場(chǎng)工作，能否在其業(yè)務(wù)繁忙時(shí)將本公司放在優(yōu)先位置。

（二）提高發(fā)債的核準(zhǔn)效率

中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)開展盡職調(diào)查至公司債券在證券交易所正式上市，約歷時(shí)4個(gè)月。在此期間，公司應(yīng)與主承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和信用評(píng)級(jí)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，首先，開展申報(bào)材料的制作報(bào)送工作，鑒于材料涉及發(fā)行方和擔(dān)保方的戰(zhàn)略規(guī)劃、工商稅務(wù)、財(cái)務(wù)管理、安全環(huán)保、生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)品質(zhì)量等各方面信息，需要公司職能部門按照中介機(jī)構(gòu)的要求準(zhǔn)確快速地提供信息，同時(shí)，要加強(qiáng)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系，提高發(fā)行主體和公司債券的信用等級(jí)。在中介機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，將申報(bào)材料報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)初審。其次，在證監(jiān)會(huì)提出反饋意見后，要迅速修正和補(bǔ)充申報(bào)材料，形成反饋意見進(jìn)行回復(fù)，爭(zhēng)取證監(jiān)會(huì)的無條件核準(zhǔn)。

（三）降低債券的發(fā)行成本

債券的票面利率和中介費(fèi)率決定著公司債券發(fā)行成本的高低，因此，發(fā)行方要及時(shí)參照同期銀行間債券市場(chǎng)的利率變動(dòng)趨勢(shì)，全面了解近期其他上市公司發(fā)債的利率水平和債券二級(jí)市場(chǎng)的收益率。在獲得中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)后，發(fā)行方應(yīng)當(dāng)與保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商，選擇好合適的發(fā)行窗口，如銀行、基金、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者資金比較寬裕的時(shí)期，按照債券的信用級(jí)別、期限長短，結(jié)合市場(chǎng)詢價(jià)以及市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)果，確定一個(gè)有優(yōu)勢(shì)的利率完成債券發(fā)行。

此外，要從公司的具體情況出發(fā)，與券商、評(píng)級(jí)、律師、媒體等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和協(xié)商，盡量在保薦及承銷費(fèi)用、審計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、資信評(píng)級(jí)費(fèi)用、發(fā)行推介費(fèi)用、信息披露費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用的行規(guī)和公司利益之間尋求一個(gè)最佳平衡點(diǎn)，達(dá)到既減輕公司的發(fā)債成本，又避免發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（四）提高信息披露的質(zhì)量

債權(quán)申報(bào)材料范文第4篇

基本信息

下表信息中帶*號(hào)的是在注冊(cè)表中填寫的信息，其他的為申報(bào)時(shí)填寫的信息，企業(yè)基本信息填寫后將自動(dòng)保存，以后申報(bào)項(xiàng)目將自動(dòng)提取，方便修改填寫。

*企業(yè)名稱 *企業(yè)性質(zhì) *成立時(shí)間 *注冊(cè)資本 萬元

*注冊(cè)地址 *辦公地址

*姓名 *性 別 *最高學(xué)歷 *專業(yè) *身份證號(hào)碼 *職位 *辦公電話 *移動(dòng)電話 *e-mail

*法定代表人

*企業(yè)負(fù)責(zé)人

*聯(lián)系人

股東構(gòu)成 *股東名稱(姓名) *投資者經(jīng)濟(jì)形態(tài) *法人代碼(身份證號(hào)) *學(xué)歷 *上市公司 *境外公司或外籍 *所占股份 *投資方式

(公司法人、自然人等) 是、否 是、否

員工總數(shù) 開戶銀行 帳號(hào) 信用等級(jí)

上年度繳稅總額 萬元 上年度創(chuàng)匯 萬美元 上年研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入 萬元

企業(yè)登記類型 01．國有企業(yè) 02．集體企業(yè) 03．股份合作企業(yè) 04．聯(lián)營企業(yè) 05．有限責(zé)任公司 06．股份有限公司 07．私營企業(yè) 08．港、澳、臺(tái)商投資企業(yè) 09．外商投資企業(yè) 99．其他企業(yè)

企業(yè)特性 0．國家火炬計(jì)劃軟件產(chǎn)業(yè)基地內(nèi)企業(yè) 1．認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè) 3．大專院校辦的企業(yè) 4．科研院所辦的企業(yè) 5．留學(xué)人員辦的企業(yè) 6.科研院所整體轉(zhuǎn)制企業(yè) 7.國家高新區(qū)內(nèi)的企業(yè) 8. 國家創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心內(nèi)的企業(yè) 9. 其他

企業(yè)類型

注釋：1）員工總數(shù)請(qǐng)?zhí)顚懫髽I(yè)年初和年末在編職工人數(shù)的平均值2）經(jīng)營收入指企業(yè)在銷售商品或者提供勞務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)中實(shí)現(xiàn)的全部營業(yè)收入3）企業(yè)類型（研發(fā)型填寫已有成果數(shù)，已轉(zhuǎn)讓成果數(shù)；生產(chǎn)型填寫已生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)，生產(chǎn)場(chǎng)地面積）

第二章 管理團(tuán)隊(duì)

核心團(tuán)隊(duì)

創(chuàng)業(yè)企業(yè)家介紹

注釋：核心團(tuán)隊(duì)包括總經(jīng)理、分管技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等方面的副總經(jīng)理和同類職務(wù)的人員，在此填寫核心團(tuán)隊(duì)成員的教育背景及工作業(yè)績(jī)。

第三章 企業(yè)現(xiàn)有能力

研發(fā)能力

生產(chǎn)及營銷能力

資金管理能力

其他特殊能力

注釋：（1）研發(fā)能力，包括企業(yè)的研發(fā)隊(duì)伍和資金投入以及近年來取得的研究開發(fā)成果。（2）生產(chǎn)及營銷能力，包括企業(yè)的具備的生產(chǎn)條件、經(jīng)營模式和市場(chǎng)策劃能力、銷售渠道等。（3）資金管理能力，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的管理策略和回收及支付能力；是否得到過銀行貸款并能夠按期償還，是否有銀行頒發(fā)的資信等級(jí)證書。（4）其他特殊能力，包括已獲得的質(zhì)量認(rèn)證、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證以及其他特殊資格或證明等。

第四章 企業(yè)發(fā)展歷程

企業(yè)發(fā)展歷程

注釋：包括最初成立情況、重大項(xiàng)目開發(fā)、主要產(chǎn)品上市、重大融資事件、公司人員總數(shù)變化情況、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、利潤水平的重大突破以及本企業(yè)認(rèn)為的其他重大事件。

第二部分 項(xiàng)目技術(shù)與產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)

第一章 項(xiàng)目基本情況

一、項(xiàng)目基本信息

項(xiàng)目名稱 所屬領(lǐng)域

起始時(shí)間 計(jì)劃完成時(shí)間

注釋：1）所屬領(lǐng)域根據(jù)指南填寫；2）起始時(shí)間請(qǐng)?zhí)顚懫髽I(yè)提出項(xiàng)目申請(qǐng)的時(shí)間。如XX年6月提出申請(qǐng)，其項(xiàng)目起始時(shí)間為XX年6月；3）計(jì)劃完成時(shí)間：申請(qǐng)無償資助的項(xiàng)目，計(jì)劃完成時(shí)間只能為項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)間后的24個(gè)月(生物、醫(yī)藥類的藥品項(xiàng)目可以放寬至36個(gè)月)。例如XX年6月提出申請(qǐng)，項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間為XX年6月，項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均按此時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行測(cè)算；申請(qǐng)貸款貼息的項(xiàng)目，其項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間為項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)間后的12個(gè)月至36個(gè)月。

二、項(xiàng)目技術(shù)傳承

1、項(xiàng)目技術(shù)來源

開發(fā)方式 技術(shù)來源單位類別 技術(shù)來源單位名稱 產(chǎn)權(quán)歸屬及獲得方式

自主開發(fā)

產(chǎn)學(xué)研合作開發(fā)技術(shù)（主要參加單位不超過個(gè)）

國內(nèi)其它單位及個(gè)人技術(shù)

引進(jìn)技術(shù)本企業(yè)消化創(chuàng)新

注釋：1）自主開發(fā)指在產(chǎn)品規(guī)劃、產(chǎn)品的概念開發(fā)、產(chǎn)品的系統(tǒng)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品的詳細(xì)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品的測(cè)試與改進(jìn)、產(chǎn)品試用中以自身企業(yè)為主體進(jìn)行考慮，擁有完全的決策權(quán)；2）產(chǎn)學(xué)研合作開發(fā)指以企業(yè)為主體，以科研院所為主要技術(shù)支撐（主要參加單位不超過2個(gè)），技術(shù)開發(fā)成果應(yīng)用于企業(yè)；3）引進(jìn)技術(shù)本企業(yè)消化創(chuàng)新指產(chǎn)品開發(fā)、設(shè)計(jì)中所用的技術(shù)屬于國外技術(shù)，由本企業(yè)引進(jìn)后，在此基礎(chǔ)上消化、吸收，再創(chuàng)新；4）獲得方式是指通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)出資、委托開發(fā)和共同開發(fā)獲得的所有權(quán)或使用權(quán)。

合作方式：

技術(shù)

來源 科技計(jì)劃項(xiàng)目類別 項(xiàng)目名稱

1.國家攻關(guān)計(jì)劃;2.“863”計(jì)劃;3.國家級(jí)其它計(jì)劃;4.省部級(jí)計(jì)劃;5.地方科技計(jì)劃;6.國家自然科學(xué)基金;7.國家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究計(jì)劃（973計(jì)劃）;9.其他

2、與項(xiàng)目相關(guān)的專利情況

專利號(hào)碼 專利名稱 專利類型 專利權(quán)人 進(jìn)展情況 專利范圍

名稱 性質(zhì) 與項(xiàng)目單位關(guān)系

注釋：1)專利權(quán)人：包括申請(qǐng)人名稱、申請(qǐng)人性質(zhì)（單位、個(gè)人）、申請(qǐng)人與申報(bào)單位的關(guān)系。如果是單位：專利申請(qǐng)單位與項(xiàng)目申報(bào)單位的關(guān)系（同一單位，是申報(bào)單位的主管單位、存在股權(quán)關(guān)系、不存在股權(quán)及主管關(guān)系、合作關(guān)系），專利申請(qǐng)個(gè)人與申報(bào)單位的關(guān)系（法定代表人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、股東、非股東）；2)專利進(jìn)展情況（申請(qǐng)、已簽發(fā)受理通知書和專利申請(qǐng)?zhí)?、簽發(fā)授權(quán)通知書正在公告申請(qǐng)文件、已頒發(fā)專利證書）；3)專利范圍（國內(nèi)專利、國際專利及申請(qǐng)地）

三、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及技術(shù)骨干基本情況

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及技術(shù)骨干基本情況

姓名 身份證件號(hào)碼 所學(xué)專業(yè)

畢業(yè)學(xué)校 學(xué)歷 通信地址

e-mail 目前與企業(yè)之間的關(guān)系 手機(jī)

自我陳述（經(jīng)歷）

注釋：1)第一張表格請(qǐng)?zhí)顚戫?xiàng)目負(fù)責(zé)人；2）目前與企業(yè)之間的關(guān)系包括：全職、兼職、股東、非股東；3) 自我陳述（經(jīng)歷）:請(qǐng)?zhí)顚懕救藘?yōu)勢(shì)、技術(shù)骨干等情況

第二章 項(xiàng)目技術(shù)方案

一、項(xiàng)目總體技術(shù)概述

（一）總體技術(shù)方案

項(xiàng)目所依據(jù)的技術(shù)原理

主要技術(shù)與性能指標(biāo)

項(xiàng)目擬執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)類型、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)名稱

（二）項(xiàng)目創(chuàng)新內(nèi)容

創(chuàng)新類別（可多選）

按創(chuàng)新點(diǎn)分條目描述創(chuàng)新內(nèi)容；

注釋：1) 創(chuàng)新類別包括理論創(chuàng)新、應(yīng)用創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)創(chuàng)新；2）按創(chuàng)新點(diǎn)分條目描述創(chuàng)新內(nèi)容：如果是技術(shù)創(chuàng)新，請(qǐng)說明目前一般采用什么技術(shù)，申報(bào)項(xiàng)目對(duì)什么技術(shù)進(jìn)行了創(chuàng)新；如果是結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新，需進(jìn)行新舊結(jié)構(gòu)或工藝對(duì)比，并畫出新舊結(jié)構(gòu)圖和工藝流程圖。

二、項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)可行性

（一）項(xiàng)目技術(shù)現(xiàn)狀

國內(nèi)外相關(guān)技術(shù)的研究、開發(fā)現(xiàn)狀

（二）項(xiàng)目主要研究?jī)?nèi)容

申報(bào)項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容及涉及的關(guān)鍵技術(shù)及技術(shù)指標(biāo)描述

（三）項(xiàng)目技術(shù)路線描述

項(xiàng)目技術(shù)路線描述

（四）項(xiàng)目技術(shù)實(shí)現(xiàn)依據(jù)

設(shè)計(jì)思想依據(jù)

關(guān)鍵技術(shù)實(shí)現(xiàn)的依據(jù)

項(xiàng)目技術(shù)實(shí)現(xiàn)主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

注釋：設(shè)計(jì)思想依據(jù)：包括文獻(xiàn)，或?qū)＠?，或發(fā)明等

三、項(xiàng)目技術(shù)成熟性

項(xiàng)目階段選擇(研發(fā)、中試)（有無銷售）

項(xiàng)目所處階段 研發(fā)、中試、批量生產(chǎn)、規(guī)模生產(chǎn) 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售情況 無銷售、試銷、批量

關(guān)鍵技術(shù)成熟性分析

注釋：關(guān)鍵技術(shù)成熟性分析（包括采用的現(xiàn)有成熟關(guān)鍵技術(shù)、已攻克的關(guān)鍵技術(shù)、待研究的關(guān)鍵技術(shù)等）須填寫項(xiàng)目產(chǎn)品是否經(jīng)過試用（已試用、尚未試用）、代表性的試用單位及試用時(shí)間、代表性的用戶意見；項(xiàng)目產(chǎn)品是否通過技術(shù)檢測(cè)（已檢測(cè)、尚未檢測(cè)）、檢測(cè)單位、檢測(cè)意見、檢測(cè)時(shí)間；項(xiàng)目產(chǎn)品是否通過技術(shù)鑒定（已鑒定、尚未鑒定）、鑒定單位、鑒定意見、鑒定時(shí)間；項(xiàng)目產(chǎn)品是否已取得相關(guān)行業(yè)許可認(rèn)證證書（已取得、未取得、不用取得）、其中已取得：認(rèn)證證書的名稱、認(rèn)證單位、發(fā)證時(shí)間、有限期限；未取得：是否已提出申請(qǐng)、提出時(shí)間、欲獲得的許可認(rèn)證名稱、預(yù)計(jì)獲得時(shí)間。項(xiàng)目是否獲得其它國家或部門（省部級(jí)以上）計(jì)劃的支持（已獲得、尚未獲得）、其中已取得：計(jì)劃的名稱、獲得支持的時(shí)間。

第三章 項(xiàng)目產(chǎn)品化

一、項(xiàng)目產(chǎn)品特性

產(chǎn)品形態(tài) 1最終消費(fèi)產(chǎn)品；2工業(yè)產(chǎn)品；3工業(yè)中間產(chǎn)品；4技術(shù)貿(mào)易（包括轉(zhuǎn)讓） 技術(shù)服務(wù)5其它

產(chǎn)品用途

產(chǎn)品性能

比較優(yōu)勢(shì)

現(xiàn)階段本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益狀況：

因本項(xiàng)目新增就業(yè)人數(shù) 人 本項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)凈利潤 萬元

本項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)銷售收入 萬元 本項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)繳稅總額 萬元

本項(xiàng)目產(chǎn)品累計(jì)創(chuàng)匯 萬美元

二、項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)方式及條件

生產(chǎn)方式 1自我加工；2委托加工

自我加工必備的生產(chǎn)條件

生產(chǎn)工藝流程（軟件除外）

必備的生產(chǎn)條件

三、產(chǎn)品化實(shí)施計(jì)劃

項(xiàng)目完成時(shí)所處階段 1.樣品； 2.中試；3.批量生產(chǎn)；4.規(guī)模生產(chǎn)

項(xiàng)目產(chǎn)品銷售情況 無銷售、試銷、批量

項(xiàng)目產(chǎn)品化實(shí)施計(jì)劃的

具體進(jìn)度安排

產(chǎn)品化擬執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)類型 1國際標(biāo)準(zhǔn)；2國家標(biāo)準(zhǔn)；3行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；4地方標(biāo)準(zhǔn)；5企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；6其他

項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)取得的相關(guān)許可認(rèn)證證書

通過本項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)

新獲得的相關(guān)資質(zhì)證書等

注釋：項(xiàng)目產(chǎn)品化實(shí)施計(jì)劃的具體進(jìn)度安排需填寫項(xiàng)目產(chǎn)品化的階段目標(biāo)及每個(gè)階段主要工作內(nèi)容

第三部分 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)

第一章 市場(chǎng)概述

行業(yè)及市場(chǎng)概述

目標(biāo)市場(chǎng)

注釋：1）行業(yè)及市場(chǎng)概述需要簡(jiǎn)要介紹行業(yè)狀況、市場(chǎng)容量；2）目標(biāo)市場(chǎng)需清晰闡述目標(biāo)市場(chǎng)狀況（規(guī)模、趨勢(shì)、影響因素），如由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策利好，固網(wǎng)運(yùn)營商對(duì)產(chǎn)品需求大幅增長，國內(nèi)市場(chǎng)迅速壯大，XX年將達(dá)到2億美元，XX年將達(dá)到10億美元。典型客戶：列出典型用戶，如xx公司、xx科研機(jī)構(gòu)等

第二章 競(jìng)爭(zhēng)分析

競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

分析

注釋：根據(jù)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，闡述本產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

第三章 市場(chǎng)策略

項(xiàng)目獲利方式.

獲利方式

分析

注釋：項(xiàng)目獲利方式，即如何將產(chǎn)品或者服務(wù)轉(zhuǎn)化為商業(yè)價(jià)值，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流。如可能會(huì)涉及產(chǎn)品銷售、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等等

二、 市場(chǎng)開發(fā)

市場(chǎng)開發(fā)

三、 支持保障

人力資源規(guī)劃

資本運(yùn)作

管理規(guī)劃

其他策略

第四部分 財(cái)務(wù)與預(yù)測(cè)

第一章 企業(yè)歷史財(cái)務(wù)分析

近3年財(cái)務(wù)分析

注釋：對(duì)近3年企業(yè)的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤的增減情況進(jìn)行分析說明

對(duì)上年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的主要科目進(jìn)行分析說明。

注釋：主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付款、銀行貸款、總收入等科目，對(duì)應(yīng)收

賬款要求按照賬齡分析法進(jìn)行列示，對(duì)銀行貸款要求列示貸款明細(xì)表，包括貸款銀行、貸款金額、貸款起止日期，對(duì)主要應(yīng)付賬款要列示債權(quán)人、應(yīng)付款金額、期限；對(duì)總收入的構(gòu)成按金額和占總收入的比重進(jìn)行分析列示。

第二章 項(xiàng)目投融資

項(xiàng)目投資

近期項(xiàng)目完成的投資情況（上年度1月1日——申報(bào)前一個(gè)月內(nèi)）

金額 萬元 來源 1、企業(yè)自有資金2、銀行貸款3、財(cái)政資金4其他 用途

新增投資預(yù)算及依據(jù)

固定資產(chǎn)投資 萬元 流動(dòng)資金投資 萬元

依據(jù)：

項(xiàng)目融資（計(jì)劃新增投資）

地方（無地方創(chuàng)新基金）匹配上報(bào)

企業(yè)自籌 萬元

銀行貸款 萬元

財(cái)政撥款 萬元 其中地方政府資助 萬元

其中國家創(chuàng)新基金資助 萬元 申請(qǐng)支持方式 1．無償資助2.貸款貼息

其他 萬元

地方（已設(shè)立地方創(chuàng)新資金）立項(xiàng)上報(bào)

企業(yè)自籌 萬元

銀行貸款 萬元

財(cái)政撥款 萬元 其中地方創(chuàng)新資金 萬元 是否貼息支持 是、否

其他 萬元

是否申請(qǐng)國家創(chuàng)新基金 是、否 申請(qǐng)國家創(chuàng)新基金資助 萬元

申請(qǐng)支持方式 1．無償資助 2.貸款貼息

注釋：1）對(duì)于申請(qǐng)銀行貸款的企業(yè)，需要企業(yè)提供以往同銀行來往的貸款合同和執(zhí)行情況，以及銀行出具的信用評(píng)級(jí)文件；2）創(chuàng)新基金資助金額一般不超過100萬元，少數(shù)重大項(xiàng)目的資助金額不超過200萬元；3）申請(qǐng)企業(yè)在此須承諾以自籌資金來補(bǔ)足申請(qǐng)地方創(chuàng)新資金、國家創(chuàng)新基金金額與立項(xiàng)金額的差異。

第三章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析

一、項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及銷售量。

達(dá)產(chǎn)的年份 生產(chǎn)規(guī)模 銷售數(shù)量

第一年(****年)

第二年

第三年

第四年

第五年

相關(guān)分析

二、項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本。

項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本的主要構(gòu)成因素分析

預(yù)測(cè)產(chǎn)品的

單位成本。

三、項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)

分析說明

項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格

定價(jià)策略

四、本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)

達(dá)產(chǎn)的年份 總銷售收入 總成本費(fèi)用 凈利潤

第一年（****年）

第二年

第三年

第四年

第五年

項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)

累計(jì)銷售收入 萬元 累計(jì)凈利潤 萬元

累計(jì)繳稅總額 萬元 累計(jì)創(chuàng)匯 萬美元

新增就業(yè)人數(shù) 人

注釋：項(xiàng)目執(zhí)行期指從項(xiàng)目起始時(shí)間到計(jì)劃完成時(shí)間內(nèi)的一段時(shí)間

五、項(xiàng)目投資靜態(tài)分析

項(xiàng)目投資靜態(tài)分析

注釋：項(xiàng)目投資靜態(tài)分析需要計(jì)算計(jì)算投資回收期及投資利潤率

第四章 企業(yè)發(fā)展預(yù)測(cè)

項(xiàng)目完成時(shí) 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模 企業(yè)年銷售收入 企業(yè)人員總數(shù)

萬元 人

簡(jiǎn)述預(yù)測(cè)依據(jù)：

第五部分 附件

序號(hào) 附件名稱 數(shù)字化 掃描 紙質(zhì)材料 備注

1 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 　 　 副本 備查（必須提供）

2 審計(jì)報(bào)告 可以摘要 可以掃描 原件 兩年（必須提供）

3 資產(chǎn)負(fù)債表（審計(jì)單位蓋章） 可以摘要 可以掃描 原件 兩年（必須提供）

4 利潤表（審計(jì)單位蓋章） 可以摘要 可以掃描 原件 兩年（必須提供）

5 現(xiàn)金流量表（審計(jì)單位蓋章） 可以摘要 可以掃描 原件 兩年（必須提供）

6 資產(chǎn)負(fù)債表（申報(bào)單位蓋章） 可以摘要 可以掃描 原件 最近一個(gè)月（必須提供）

7 利潤表（申報(bào)單位蓋章） 可以摘要 可以掃描 原件 最近一個(gè)月（必須提供）

8 現(xiàn)金流量表（申報(bào)單位蓋章） 可以摘要 可以掃描 原件 最近一個(gè)月

9 專利證書 可以摘要 可以掃描 復(fù)印件

10 技術(shù)合同（轉(zhuǎn)讓合同、合作合同等） 可以摘要 可以掃描 復(fù)印件

11 查新報(bào)告 可以摘要 可以掃描 復(fù)印件

12 項(xiàng)目列入國家、地方計(jì)劃文件（合同） 必須摘要 可以掃

描 復(fù)印件

13 “863”專家組推薦意見 必須摘要 可以掃描 復(fù)印件

14 科技成果（新產(chǎn)品）鑒定證書 必須摘要 可以掃描 復(fù)印件

15 科學(xué)技術(shù)成果鑒定證書-主要研制人員名單 必須摘要 可以掃描 復(fù)印件

16 科學(xué)技術(shù)成果鑒定證書-鑒定委員會(huì)名單 必須摘要 可以掃描 復(fù)印件

17 臨床批文 必須摘要 可以掃描 復(fù)印件

18 其他需要提供的附件材料 必須摘要 可以掃描 復(fù)印件

1 會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

2 注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的復(fù)印件 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

3 高新技術(shù)企業(yè)證書 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

4 藥品gmp證書 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

5 獲獎(jiǎng)證書 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

6 質(zhì)量體系，環(huán)境體系認(rèn)證 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

7 環(huán)境保護(hù)產(chǎn)品認(rèn)定證書 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

8 計(jì)量器具樣機(jī)試驗(yàn)合格證書 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

9 檢測(cè)報(bào)告 可以索引 可以掃描 復(fù)印件

10 環(huán)保證明 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

11 出口證明 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

12 特殊產(chǎn)品生產(chǎn)許可證 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

13 軟件著作權(quán)登記證書 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

14 農(nóng)肥、農(nóng)藥登記證 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

15 通訊、電力入網(wǎng)證 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

16 用戶報(bào)告 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

17 中俄合作專項(xiàng)資金申請(qǐng)表 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

18 股東會(huì)議決議 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

19 減、免稅批準(zhǔn)通知書 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

20 銀行貸款承諾 必須索引 可以掃描 復(fù)印件 申請(qǐng)貸款貼息項(xiàng)目必須提供

21 銀行貸款合同、借款憑證、貸款付息單等 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

22 其他需要提供的附件材料 必須索引 可以掃描 復(fù)印件

債權(quán)申報(bào)材料范文第5篇

【關(guān)鍵詞】企業(yè)合并；私募

一、IPO進(jìn)程中企業(yè)合并應(yīng)關(guān)注的問題

1.企業(yè)合并定義和方式。企業(yè)合并是現(xiàn)代公司開展資產(chǎn)重組，調(diào)整資產(chǎn)、股本、負(fù)債、組織結(jié)構(gòu)，提高公司盈利的一種重要戰(zhàn)略措施。合并有兩種方式：吸收合并和新設(shè)合并。《公司法》規(guī)定：“一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散”，“兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼”。

2.IPO進(jìn)程中不同的企業(yè)合并方式應(yīng)關(guān)注的問題。如果要首次公開發(fā)行，那么應(yīng)自發(fā)行人的股份公司設(shè)立以來，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在三年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。另外還要求發(fā)行人在最近三年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。由此可見，新設(shè)合并和吸收合并可能會(huì)構(gòu)成不符合上述首次公開發(fā)行的條件。（1）新設(shè)合并對(duì)業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算或?qū)е轮鳡I業(yè)務(wù)變化的影響。新設(shè)合并是指參與合并的各方在合并后法人資格均被注銷，重新注冊(cè)成立一家新的企業(yè)，由新注冊(cè)成立的企業(yè)持有參與合并各企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債后，在新的基礎(chǔ)上經(jīng)營。因此，不管是否屬于同一控制下或非同一控制下的新設(shè)合并，設(shè)立的新公司都是作為運(yùn)營主體，其資產(chǎn)、組織架構(gòu)及會(huì)計(jì)記賬的基礎(chǔ)都發(fā)生了重大變化，即參與合并各方的經(jīng)營業(yè)績(jī)都不應(yīng)連續(xù)計(jì)算，應(yīng)按新設(shè)公司并在該新設(shè)公司運(yùn)營三個(gè)會(huì)計(jì)年度后方能上市。（2）吸收合并對(duì)業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算或?qū)е轮鳡I業(yè)務(wù)變化的影響。從會(huì)計(jì)角度而言，吸收合并是指合并方在企業(yè)合并中取得被合并方的全部?jī)糍Y產(chǎn)，并將有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債并入合并方自身的賬簿和報(bào)表進(jìn)行核算。企業(yè)合并后，注銷被合并方的法人資格，由合并方持有合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，在新的基礎(chǔ)上繼續(xù)經(jīng)營。對(duì)于采取吸收合并的合并方來說，被合并方是否屬于同一控制下的吸收合并至關(guān)重要。首先，同一控制下的吸收合并。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，應(yīng)當(dāng)按照合并日被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。因此，如果被合并方的會(huì)計(jì)政策和合并方一致，業(yè)績(jī)可以連續(xù)計(jì)算。判斷最近三年逐年業(yè)務(wù)是否發(fā)生變化時(shí)，按照證監(jiān)會(huì)2008年的22號(hào)公告的規(guī)定，如果被合并方重組前一會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或利潤總額超過合并方相應(yīng)項(xiàng)目的100%，運(yùn)營一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)發(fā)行上市；若超過50%，不到100%，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)將被合并方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表明確意見；若不超過50%，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師亦應(yīng)對(duì)被合并方進(jìn)行盡職調(diào)查；若超過20%，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的最近一期資產(chǎn)負(fù)債表。其次，非同一控制下的企業(yè)合并。根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，購買方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，如果帶來的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)或者承擔(dān)的義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，且公允價(jià)值能夠可靠的計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)予以確認(rèn)。在判斷最近三年主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生變化時(shí)，分成被收購方業(yè)務(wù)和購買方業(yè)務(wù)相關(guān)和不相關(guān)兩種情形：第一，業(yè)務(wù)相關(guān)：被購買方重組前一會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn)總額、營業(yè)收入或利潤總額超過購買方相應(yīng)項(xiàng)目的100%的，重組完成后至少須運(yùn)營36個(gè)月后方可申請(qǐng)發(fā)行上市；若超過50%，但不超過100%，運(yùn)營24個(gè)月后方可申請(qǐng)發(fā)行上市；若超過20%，但不超過50%，重組完成后要運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度方可申請(qǐng)發(fā)行上市，以上均需要保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師對(duì)被吸并方進(jìn)行盡職調(diào)查。第二，業(yè)務(wù)不相關(guān)：被購買方重組前一會(huì)計(jì)年度的資產(chǎn)總額、營業(yè)收入或利潤總額超過購買方相應(yīng)項(xiàng)目的50%的，重組完成后至少須運(yùn)營36個(gè)月后方可申請(qǐng)發(fā)行上市。

二、IPO進(jìn)程中私募應(yīng)關(guān)注的問題

1.企業(yè)私募的利弊分析。（1）企業(yè)私募對(duì)企業(yè)IPO的積極因素。一是如果通過增資的方式引入新的股東，公司可以迅速獲得用于擴(kuò)張的資金，提升企業(yè)發(fā)展速度，做大規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的實(shí)力，增高盈利水平，從而提高上市估值水平，為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。二是如果引入的股東為知名大型企業(yè)或知名投資基金，在資本市場(chǎng)上對(duì)公眾投資者具有明顯的號(hào)召力，有利于提升公司整體形象，提高上市時(shí)股票發(fā)行價(jià)格和融資效果。三是引入公司上下游的供應(yīng)商、經(jīng)銷商，可穩(wěn)固公司與供應(yīng)商和經(jīng)銷商的合作關(guān)系，從而保證公司原材料的優(yōu)先供應(yīng)和銷售渠道的暢通。四是可以引入私募投資者帶來的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，改善公司的治理機(jī)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和生產(chǎn)經(jīng)營管理水平。（2）企業(yè)私募對(duì)企業(yè)IPO的弊端。一是引入私募會(huì)減少原有股東對(duì)于公司的持股比例，如果引入私募股權(quán)比例過高，會(huì)影響原有控股股東對(duì)于企業(yè)的控制能力。二是各類投資公司或基金魚龍混雜，其中可能存在運(yùn)作不規(guī)范的情況，不規(guī)范的私募投資者可能會(huì)影響企業(yè)上市進(jìn)程。三是私募投資者大多為短期投資者，在發(fā)行人上市之后會(huì)擇機(jī)退出，對(duì)上市之后的股價(jià)造成一定的不確定性。四是部分私募投資者可能會(huì)根據(jù)上市進(jìn)程或者業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)等要求某種補(bǔ)償或退出機(jī)制，由于這些補(bǔ)償條款不適用于公開發(fā)行而新進(jìn)入的股東，存在潛在不公平的情形，且使其股權(quán)結(jié)構(gòu)、管理團(tuán)隊(duì)、實(shí)際控制人等存在某種程度的“不確定性”，這將給上市審核帶來障礙。（3）企業(yè)進(jìn)行私募融資時(shí)的幾點(diǎn)建議。企業(yè)進(jìn)行私募融資必須權(quán)衡各方面利弊，以最終決定是否應(yīng)該以及如何進(jìn)行私募融資。有以下幾點(diǎn)建議：一是如果所引進(jìn)的產(chǎn)業(yè)投資者是公司的上下游企業(yè)，且與公司有交易行為，則應(yīng)控制其入股比例，一般應(yīng)控制住5%以下，避免新增關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；二是為了防止私募股權(quán)投資者對(duì)于企業(yè)家股權(quán)的稀釋，企業(yè)可以考慮適當(dāng)采取分階段融資的方式；三是如果引入私募投資者，企業(yè)應(yīng)對(duì)自身有合理定位與估值，且避免簽署對(duì)賭協(xié)議，已經(jīng)簽署對(duì)賭協(xié)議的要在上市前進(jìn)行清理。四是對(duì)擬引進(jìn)的外部股東要做合理審慎的調(diào)查。

2.企業(yè)引入私募時(shí)點(diǎn)不同給企業(yè)帶來的不同影響。企業(yè)引入私募投資者的時(shí)機(jī)也要慎重選擇，可以在改制前，也可以在改制后，其差異分析如下：（1）入股方式的差異。改制前引進(jìn)私募：可以采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓或者增資擴(kuò)股的方式，如果采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓，那么股東就可以收回一部分現(xiàn)金；如果是增資擴(kuò)股，上市公司可以在近期及時(shí)獲得發(fā)展資金。改制后引進(jìn)私募：由于發(fā)起人股權(quán)一年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，則只能采用增資擴(kuò)股的方式。（2）入股價(jià)格的差異。改制前引進(jìn)私募：由于此時(shí)股份公司尚未設(shè)立，公司上市預(yù)期并不明朗，業(yè)績(jī)尚未釋放完全，無法完全體現(xiàn)公司的實(shí)際價(jià)值，因此股權(quán)作價(jià)可能偏低。（3）鎖定期要求的不同。第一，主板中小板：若是刊登招股意向書之日前12個(gè)月內(nèi)增資擴(kuò)股引入的股東，該等增資部分的股份應(yīng)鎖定36個(gè)月。應(yīng)自完成增資工商變更登記之日起計(jì)算；若是刊登招股意向書之前12個(gè)月增資擴(kuò)股引入的股東，不受前述36個(gè)月鎖定期限制。第二，創(chuàng)業(yè)板：申報(bào)材料前6個(gè)月增資擴(kuò)股引入的，股份應(yīng)鎖定36個(gè)月，自增資工商變更完成志氣其計(jì)算；若是申報(bào)材料前6個(gè)月引入的，則不受鎖定期限制。（4）影響企業(yè)的上市進(jìn)程。第一，改制前引入：與私募投資者談判不確定性較大，且若涉及審批環(huán)節(jié)較多，可能會(huì)拖延股份公司成立時(shí)間，并相應(yīng)推遲輔導(dǎo)申報(bào)時(shí)間。第二，改制后引入：不影響股份公司的設(shè)立和輔導(dǎo)備案工作的正常進(jìn)行。（5）信息披露要求。第一，改制前引入：作為上市公司的發(fā)起人，需要披露的信息較多，對(duì)發(fā)起人的核查如資金來源和股東背景等較為嚴(yán)格。第二，改制后引入：如果是證監(jiān)會(huì)受理前6個(gè)月入股的，披露要求更高。

參考文獻(xiàn)