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一、2014年本縣預(yù)算績效評價工作情況匯報

項目績效評價及評價結(jié)果運(yùn)用。2014年，我們主要進(jìn)行了8個項目績效評價，涉及8個預(yù)算單位，總計資金3.2億元，占2014年公共財政支出17.8億元的18.2%，完成了省財政廳部署的預(yù)算績效管理目標(biāo)考核任務(wù)。云夢縣城市飲水工程項目，總投資15922.36萬元，實(shí)際撥付14013.20萬元，資金撥付率88%，完工情況100%，經(jīng)過績效評價發(fā)現(xiàn)工程中存在一些浪費(fèi)等情況，報縣政府領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，核減了投資1900萬元；云夢縣電視臺攝、編、播系統(tǒng)數(shù)字化改造項目，總投資83.98萬元，實(shí)際撥付78萬元，資金撥付率97.5%，完工情況100%，經(jīng)過績效評價核減投資5萬元；云夢縣開發(fā)區(qū)南外環(huán)市政工程項目，總投資9902.22萬元，實(shí)際撥付6570萬元，資金撥付率66%，完工情況100%，經(jīng)過績效評價發(fā)現(xiàn)工程中存在一些問題，報縣政府領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后核減資金300萬元；云夢縣皮草園道路工程項目，總投資2832.55萬元，實(shí)際撥付1350萬元，資金撥付率47.66%，完工情況100%，經(jīng)過績效評價核減資金1400萬元；云夢縣3噸無公害蔬菜種植及加工配送擴(kuò)建項目，總投資1610萬元，實(shí)際撥付700萬元，其余單位自籌，資金撥付率100%，完工情況100%；云夢縣500噸魚絲魚面加工擴(kuò)建項目，總投資200萬元，實(shí)際撥付70萬元，資金撥付率100%，完工情況100%；云夢縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼項目，總投資846萬元，實(shí)際撥付844.44萬元，資金撥付率99.82%，完工情況100%；云夢縣中小學(xué)教學(xué)樓建設(shè)工程，總投資991萬元，實(shí)際撥付621.9萬元，其余單位自籌，資金撥付率62.75%，完工情況82%。工程正在加緊進(jìn)行，預(yù)計2015年一季度全面完工。經(jīng)過績效評價后發(fā)現(xiàn)此項目建成后確有效果，很受老師、學(xué)生及學(xué)校家長好評，認(rèn)為項目確實(shí)解決了師生辦公、教學(xué)問題，特申請政府批準(zhǔn)增加了投資100萬元。

二、2015年預(yù)算績效推進(jìn)情況

（1）建立立項資金“項目庫”。由縣財政局各職能科室對預(yù)算單位的資金項目進(jìn)行篩選，并確定重點(diǎn)項目開展評價，評價工作完成后將評價項目歸檔入庫。

（2）建立“中介機(jī)構(gòu)庫”。以政府采購的形式確定一批有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)參與績效評價工作，對項目資金運(yùn)行情況和使用效益進(jìn)行評價，確保評價工作客觀公正，提高評價結(jié)果的公信力。

（3）建立績效評價“結(jié)果庫”。在對項目進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，建立評價結(jié)果對部門預(yù)算安排的激勵與約束機(jī)制，不斷強(qiáng)化評價結(jié)果在部門預(yù)算安排中的應(yīng)用，達(dá)到優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用效益的目的。

（4）加大績效評價范圍。重點(diǎn)選取與重大民生和民眾關(guān)心的項目作為績效評價對象。

（5）準(zhǔn)備做的幾件具體事。2015年預(yù)計縣級項目支出20億元，省廳要求達(dá)到50%的比例，資金10億。其一，重點(diǎn)評價民生工程。如：云夢縣便民服務(wù)中心、云夢縣公安局辦公樓、云夢縣漢江飲水工程等因為工程涉及社會安定、人民生活質(zhì)量、健康狀況，工程做得好將會改變原來飲用不安全水的歷史，使人民群眾用上安全水和放心水，也將大大提升黨和政府在群眾的形象，做得不好將影響人民群眾的生活條件和生命安全。云夢政府非常重視，特成立了專班進(jìn)行預(yù)算績效評價。其二，加強(qiáng)評價敏感部門，將評價人社局、民政局、農(nóng)業(yè)局、農(nóng)機(jī)局等單位，這些單位項目涉及人員眾多，涉及低收入人群多，涉及農(nóng)民更多，在群眾中影響大，2015年重點(diǎn)評價這些單位項目資金。其三，擴(kuò)大評價項目范圍。2015年預(yù)算評價項目資金、單位和項目將達(dá)到一個新高，資金達(dá)到10億，單位達(dá)到30個，重點(diǎn)項目達(dá)到10個。

三、預(yù)算績效評價工作遇到的問題

（1）績效管理運(yùn)作模式尚未形成。如財政預(yù)算績效目標(biāo)的設(shè)定，各預(yù)算單位預(yù)算資金的類別眾多，評價標(biāo)準(zhǔn)各不相同，如何設(shè)置切實(shí)可行的績效目標(biāo)值是目前縣級財政部門和預(yù)算管理單位的一大難題。

（2）預(yù)算績效管理操作不夠規(guī)范。個別單位以項目名義，申請財政資金，但用途卻是部門基本經(jīng)費(fèi)支出，這些不規(guī)范的預(yù)算管理行為給預(yù)算績效管理工作增加了難度。

（3）績效評價的專業(yè)人才少。我們在開展此項工作時發(fā)現(xiàn)我縣符合條件和專業(yè)人才奇缺，到省廳人才庫請專家薪酬又太高，導(dǎo)致績效評價不徹底。

四、預(yù)算績效管理工作的建議

（1）積極推進(jìn)預(yù)算績效評價試點(diǎn)，探索規(guī)模的運(yùn)作模式。預(yù)算績效評價已在全省開展，但都處于探索階段，縣級財政部門應(yīng)該集中力量，就某一部門或某一類項目展開深入，全面的預(yù)算績效管理，從目標(biāo)設(shè)定、過程、監(jiān)控和評價結(jié)果及應(yīng)用，全程深入管理，在試點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，并積累全面預(yù)算績效管理的經(jīng)驗。

（2）預(yù)算管理應(yīng)與績效管理協(xié)同改進(jìn)。預(yù)算管理在申請、分類、審批、資金安排等方面應(yīng)與預(yù)算績效管理各環(huán)節(jié)保持一致。兩者保持協(xié)同改進(jìn)，有利于各預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作的順利開展。

（3）上下聯(lián)動，確保預(yù)算績效評價取得效果。省財政廳在下達(dá)項目資金的同時，應(yīng)要求每個項目自身進(jìn)行績效評價，及有績效評價的項目不驗收不撥余款等方式，以此督促預(yù)算績效評價全覆蓋。

作者：田軍田緯宸單位：云夢縣財政局中南財經(jīng)政法大學(xué)法學(xué)院