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風險應對的方法范文第1篇

按照國際慣例，出口商提交的單據(jù)只要滿足“三個一致”的要求，開證行必須承擔第一性付款責任。然而，隨著信用證業(yè)務的發(fā)展，信用證“軟條款”的出現(xiàn)扭曲了信用證第一性付款責任的功能。換言之，出口商面臨信用證下根本無法做到相符交單，或者即使相符交單也得不到開證行付款的風險。在信用證“軟條款”中，“商檢軟條款”是最常見的，而且“商檢軟條款”已逐漸演變成進口商控制交單、交貨和付款的工具，成為不法商人行使商業(yè)詐騙的手段。因此，研究信用證“商檢軟條款”的表現(xiàn)形式、潛在風險以及出口商的應對策略具有非常重要的意義。

一、信用證“商檢軟條款”的常見表現(xiàn)形式

（一）檢驗證書由受益人出具，申請人或代表會簽，且簽字必須與開證行的簽字式樣相符

在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商提交的檢驗證書要滿足以下幾個條件：受益人（出口商）出具；開證申請人（進口商）或指定人會簽；簽字必須得到開證行的證實。在服裝、零配件等行業(yè)，這種“商檢軟條款”比較普遍，進口商主要出于考慮控制貨物質(zhì)量。一般而言，出口貨物裝運之前，進口商會親自或指派代表到出口商倉庫，或貨物儲存地與出口商共同進行現(xiàn)場驗貨，驗貨完畢，會簽檢驗證書。這樣的安排既有利于有效控制貨物的質(zhì)量，對于不符要求或存在瑕疵的貨物可以及時要求更換或返工。同時，出口商可以及時得到與信用證一致的檢驗證書，還可防止進口商因產(chǎn)品質(zhì)量問題而拒收貨物。但是，“簽字必須與開證行的簽字式樣相符”就像隱形炸彈，時刻威脅著出口商，必須謹慎對待。

案例1：湖北某服裝公司向立陶宛客商出口一批服裝，即期付款信用證支付。我方公司收到的SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）規(guī)定：INSPECTION CERTIFICATE BE ISSUED BY THE BENEFICIARY AND COUNTERSIGNED BY BUYER’S REPRESENTATIVE Mr. JOHN WHOSE SIGNATURE MUST BE IN ACCORDANCE WITH RECORD (S) HELD IN ISSUING BANK。按照該條款，服裝生產(chǎn)完畢，Mr. John在約定的期限內(nèi)來我方公司現(xiàn)場驗貨。驗貨完畢，我方公司業(yè)務員按照信用證的要求打印出檢驗證書，進口商的代表Mr. John會簽檢驗證書。因此，我方公司順利交貨和順利交單結匯。

（二）檢驗證書由檢驗機構出具，申請人或指定人簽字，且簽字必須得到銀行的證實

在這種信用證“商檢軟條款”下，受益人提交的檢驗證書要滿足以下幾個條件：由檢驗機構出具；開證申請人或指定人簽字；簽字必須與申請人留在開證行的簽字式樣相符。外貿(mào)實踐中，這種信用證“商檢軟條款”也比較多見。進口商為了確保貨物的質(zhì)量，往往選擇第三方檢驗機構檢驗貨物并出具檢驗證書。檢驗機構作為第三方出具商品檢驗證書，以公證人的身份，不偏不倚，檢驗結果公平、公正，在進出口業(yè)務中應用廣泛，符合國際貿(mào)易習慣做法和法律規(guī)則。

案例2：深圳某科技有限公司向孟加拉客商出口一批和足療機，其中LDM -0001A型號的500個，LDM-0002A型號的100個，100%貨款即期付款信用證方式支付。該公司收到的SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）要求：INSPECTION CERTIFICATE BE OPENED BY SOME INTERNATIONAL INSPECTION ORGANAZITION AND SIGNED BY APPLICAN WHOSE SIGNATURE MUST BE VERIFIED BY ISSUING BANK。按照該條款，貨物生產(chǎn)完畢前3天，該公司業(yè)務員便聯(lián)系該國際檢驗機構在中國上海的分支機構，從預約貨物檢驗、確定檢驗時間、現(xiàn)場驗貨直到最終取得與信用證一致的檢驗證書，大概用了2周時間。按照信用證要求，我方公司將正本檢驗證書寄送給進口商簽字。只有等收到進口商簽字的正本檢驗證書，我方公司方能向銀行交單議付。同時，“檢驗證書上的簽字要得到銀行的證實”，我方公司才能得到付款。

（三）貨物合格證書由申請人或指定的人出具，并作為議付單據(jù)之一

在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商提交的檢驗證書要滿足的條件是進口商或其指定人出具。外貿(mào)實踐中，這種信用證“商檢軟條款”比較少見，進口商控制了商品檢驗權，從而控制整筆貿(mào)易的主動權，對出口商極為不利，必須謹慎對待。

案例3:2005年，天津A公司與美國B公司簽訂了貿(mào)易合同，100%信用證支付貨款。隨后，A公司收到了即期議付信用證，其中要求A公司在裝船前一周通知B公司前往天津港或A工廠進行驗貨，并簽發(fā)正本的貨物合格證書作為議付單據(jù)。A公司認為出于對貨物質(zhì)量的考慮，B公司的要求很合理，所以沒有提出異議。A公司按照合同和信用證的要求生產(chǎn)零件。按照信用證的要求，只有B公司現(xiàn)場驗貨，驗貨完畢并且貨物合格A公司才能發(fā)運貨物。同時，只有B公司出具貨物合格證，A公司才能向銀行交單議付。因此，進口商通過控制貨物檢驗權，最終直接控制出口商的交貨、交單和回收貨款。

（四）開證行根據(jù)貨物在目的地的檢驗結果決定是否付款

在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商交單議付時常常并不需要提交檢驗證書或類似單據(jù)，出口商獲得貨款的前提條件是：貨物在目的地檢測結果符合合同的要求。這是相符交單以外的非單據(jù)付款條件，與信用證的性質(zhì)和UCP的規(guī)定是相違背的。在這種信用證“商檢軟條款”下，進口商通過控制貨物的復驗權，從而直接控制“付款”的主動權，對出口商非常不利，必須謹慎對待。

案例4：2010年中國青島某公司向英國客商出口一批花生，100%即期信用證支付。該公司收到的SWIFT信用證47A域（ADDITIONAL CONDITION）規(guī)定: “DOCUMENTS PRESENTED HEREUNDER SHALL BE RELEASED TO THE APPLICANTS FREE OF PAYMENT IN ORDER TO FACILITATE AFLATOXIN INSPECTION AND THE ISSUING BANK CAN NOT AFFECT THE PAYMENT UNTIL THE AFLATOXIN RESULTS IS IN COMPLIANCE WITH THAT OF EU REGULATION.”按照信用證的要求， SWIFT信用證46A域（DOCUMENTS REQUIRED）沒有要求提交檢驗證書或類似單據(jù)，而是規(guī)定進口商先無需付款，開證行先交單給進口商便于進行黃曲霉素復驗，等到黃曲霉素目的地復驗結果滿足歐盟要求，開證行再付款。

二、信用證業(yè)務中“商檢軟條款”對出口商的潛在風險

（一）檢驗證書的簽字與開證行留存的簽字式樣不一致

信用證中要求“檢驗證書的簽字必須與開證行留存的簽字式樣一致”是信用證“商檢軟條款”的顯著特征之一。簽字式樣是進口商留存在開證行的，檢驗證書必須由進口商或指定人簽字，因此，出口商無法判斷檢驗證書的簽字是否與開證行留存式樣一致。在這種“商檢軟條款”下，出口商處于非常被動的局面，即簽字與簽字樣本完全一致，開證行付款，反之，開證行就可以“正當”拒付。例如，1999年1月15日，中國農(nóng)業(yè)銀行湖南省分行開出了一份不可撤銷信用證，申請人為華隆公司，受益人為潮連物資（香港）有限公司。該信用證單據(jù)條款第2條約定“由申請人發(fā)出的貨物收據(jù)上申請人的簽字必須與開證銀行持有的簽字式樣相符”。華隆公司預留在該銀行的簽字樣本為：在同一張樣本上蓋有兩個華隆公司公章，其中一個章附有“武斌”的簽名，另一個章附有“易峰”的簽字。同年1月31日，華隆公司出具貨物收據(jù)，加蓋華隆公司公章，并由“易峰”簽字。隨后，潮連物資（香港）有限公司向該銀行交單請求付款。結果，該銀行以“貨物收據(jù)上之簽署有異于開證銀行所持之簽署式樣”予以拒付。

（二）進口商或指定人拒絕出具檢驗證書

外貿(mào)實踐中，進口商在貨物裝船之前到現(xiàn)場驗貨已經(jīng)成為一些行業(yè)（比如服裝、零配件等）的習慣做法。糟糕的是，合同中很少規(guī)定驗貨人員何時到達工廠驗貨、驗貨人員按照什么標準驗貨，也很少規(guī)定進口商不來或拖延現(xiàn)場驗貨時間或拒絕出具檢驗證書應該承擔什么責任。這樣的習慣做法對出口商極為不利，這種信用證“商檢軟條款”賦予進口商更大的主動權。比如案例3中，貨物裝船一周前，A公司通知B公司前往工廠驗貨， B公司不僅推托沒來驗貨，而且要求A公司先發(fā)貨，然后補發(fā)商檢合格證。接著，B公司不僅沒有出具貨物合格證書，而且說服A公司提交議付單據(jù)，并承諾接受此不符點（缺少檢驗證書）。單據(jù)轉(zhuǎn)交開證行后，B公司憑提單提走了貨物，隨即開證行提出單證不符，B公司拒絕付款。最終，這筆業(yè)務給A公司造成了巨大的損失。

（三）國外檢驗機構檢驗程序復雜導致逾期交單

外貿(mào)實踐中，進口商指定國外檢驗機構檢驗商品并出具檢驗證書，對出口商也是不利的。國外檢驗機構在國內(nèi)的分支機構少，不方便辦理檢驗事宜。同時，國外檢驗機構檢驗程序非常復雜，不便于確定取得檢驗證書的時間，很容易造成逾期交單，從而開證行“正當”拒付。如案例2中，該國際檢驗機構僅在中國上海有一家分支機構，對于出口商辦理商品檢驗極為不利。據(jù)了解，該檢驗機構的業(yè)務程序非常復雜，從申請商品檢驗、預約商品檢驗時間、實施現(xiàn)場驗貨，再到取得檢驗證書，每個環(huán)節(jié)缺一不可，每個環(huán)節(jié)都有嚴格的規(guī)定。比如，該分支機構前往我方公司現(xiàn)場驗貨時因空箱晚到1個小時，檢驗人員就離開了現(xiàn)場，我方公司不得不重新申請檢驗，耽誤了大量的時間。另外，該分支機構現(xiàn)場并不出具檢驗證書，需要周轉(zhuǎn)多次才能拿到檢驗證書。

（四）單據(jù)名稱與信用證規(guī)定的名稱不一致

關于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務（以下簡稱ISBP681）第41條規(guī)定：“單據(jù)可以使用信用證要求的名稱或相似名稱。單據(jù)內(nèi)容必須看似符合所要求單據(jù)的功能?！币虼耍敵隹谏烫峤坏膯螕?jù)名稱與信用證規(guī)定的名稱不一致時，是否構成不符點的主動權在開證行手中。在外貿(mào)實踐中，單據(jù)名稱與信用證規(guī)定的名稱不一致遭銀行拒付的案例并不少見。因此，進口商常常通過控制檢驗權，從而指使檢驗機構（或串謀）出具與信用證不一致的檢驗證書，人為造成單證不一致，開證行“正當”拒付。例如，2011年浙江某出口商向孟加拉客商出口面料，采用信用證方式進行結算。信用證要求出口商議付時提交檢驗證書（INSPECTION CERTIFICATE），同時進口商指定的第三方檢驗機構出具的是檢驗報告（INSPECTION REPORT），從而出口商提交的單據(jù)名稱與信用證規(guī)定的單據(jù)名稱不一致，銀行拒絕付款。

（五）目的地復驗結果不一致

復驗權是進口商的一項重要權力。但是，復驗結果作為開證行付款的依據(jù)是有悖國際慣例的，對出口商也是不利的。復驗結果受檢驗機構、檢驗標準、檢驗方法、檢驗地的氣候等多種因素的影響，其中，復驗機構、復驗標準對復驗結果的影響最大。比如案例4中，黃曲霉素復驗標準是歐盟的檢驗標準。據(jù)了解，現(xiàn)行各國對黃曲霉素在食品中的參量限制的規(guī)定主要針對的是黃曲霉素B1、B2、G1、G2以及由B1、B2在體內(nèi)進過羥化而衍生成的代謝產(chǎn)物M1、M2的含量。中國2005年10月1日開始實施的《Maximum levels of mycotoxins in foods》（食品中真菌毒素含量）GB2761-2005中規(guī)定，直接供人類食用的花生B1最高限量為20ug/kg，食用前經(jīng)過物理處理的花生B1最高限量為20ug/kg；而歐盟在委員會條例（EC）No629/2008規(guī)定，直接供人類食用的花生B1最高限量為2ug/kg，食用前經(jīng)過物理處理的花生B1最高限量為8ug/kg。由此可見，目的地黃曲霉素BI的含量超過歐盟的標準幾乎是不可避免的。追索其根本原因，進口商在信用證中設置“商檢軟條款”是為了轉(zhuǎn)嫁“黃曲霉素超標，禁止進口清關”的國家風險。

（六）喪失貨物所有權的潛在風險

在信用證“商檢軟條款”下，出口商容易喪失貨物所有權主要有兩種情況：一種是信用證規(guī)定：“檢驗證書的簽字必須與開證行留存的簽字式樣一致”，進口商要求出口商先行發(fā)運貨物，要求1/3正本提單裝船后由出口商直接寄給進口商，或與船方串謀無單放貨，進口商提走貨物，然后開證行以“檢驗證書的簽字必須與開證行留存的簽字式樣不一致”而拒絕付款，最終造成出口商“錢財兩空”；另一種是信用證規(guī)定：“目的地復驗結果滿足要求，開證行付款”，并規(guī)定進口商無單（海運提單）開箱檢驗，或者開證行先交單，檢驗結果滿足要求開證行再付款。在這種信用證“商檢軟條款”下，出口商不僅面臨喪失貨物所有權，或退運或轉(zhuǎn)賣的風險，而且收回貨款的主動權也掌握在開證行手中。

三、信用證業(yè)務中出口商應對“商檢軟條款”的策略

第一，規(guī)范《國際貨物買賣合同》，保證商檢條款與合同其他條款的一致性?！秶H貨物買賣合同》是開立和審核信用證的依據(jù)，也是處理貿(mào)易糾紛的重要依據(jù)。合同條款的一致性是順利履行合同的前提和基礎。在信用證業(yè)務中，簽訂商品檢驗條款要注意以下幾個方面：商品檢驗（復驗）時間、地點、檢驗（復驗）權等幾個方面的約定必須與貿(mào)易術語保持高度的一致性；明確檢驗（復驗）機構、檢驗標準，若是進口商或指定人檢驗，必須明確規(guī)定現(xiàn)場驗貨的時間，同時約定拒絕現(xiàn)場驗貨或延遲現(xiàn)場驗貨應該承擔的責任；必須明確拒絕簽發(fā)檢驗證書或簽發(fā)與信用證規(guī)定不一致的檢驗證書應該承擔的責任；商檢條款要與合同中的品質(zhì)異議條款、索賠與理賠條款等保持高度一致性。同時，合同中最好規(guī)定“保留貨物所有權”條款，以防喪失貨物所有權。

第二，核對《跟單信用證開證申請書》，預防“商檢軟條款”信用證的開立。在外貿(mào)業(yè)務中，預防進口商在信用證條款中設置“商檢軟條款”是減少“商檢軟條款”信用證風險的有效途徑。眾所周知，《跟單信用證開證申請書》是進口商向開證行申請開立信用證時必須提交的書面申請文件，是開證行受理申請并開具信用證的依據(jù)，信用證中除了一些格式性條款以外，其余條款都是參照《跟單信用證開證申請書》的內(nèi)容而規(guī)定的。簡言之，正常情況下，信用證條款與《跟單信用證開證申請書》的內(nèi)容是一致的。然而，《跟單信用證開證申請書》是進口商依據(jù)合同條款和自己的意愿而填寫的。因此，信用證條款與合同條款是否一致，關鍵在于核對《跟單信用證開證申請書》中是否添加、刪減或修改合同條款內(nèi)容。在外貿(mào)實踐中，出口商最好與進口商保持良好的關系，爭取參與核對《跟單信用證開證申請書》的內(nèi)容，對于不能接受或者無法辦到的商品檢驗條款，盡快與進口商協(xié)商，添加、刪減或修改相關內(nèi)容，避免開立“商檢軟條款”信用證。這樣做的好處是，不要向開證行提出申請，而且避免繁瑣的修改信用證程序，也不必支付額外的信用證修改費用，甚至不符點費用，又有利于買賣雙方貿(mào)易關系的持續(xù)。

第三，審核“商檢軟條款”信用證，力爭“商檢軟條款”信用證的修改。如果說核對《跟單信用證開證申請書》是減少信用證風險的第一道防線，那么審核“商檢軟條款”信用證則是減少信用證風險的第二道防線。出口商收到“商檢軟條款”信用證，一旦審核出不能接受或者無法辦到的商品檢驗條款，應盡快與進口商協(xié)商并向進口商發(fā)出“信用證修改函”，具體列明修改點以及詳細的修改建議，并催促進口商向開證行申請，辦理信用證修改程序。值得提醒的是，出口商一定要收到開證行的“信用證修改書”并審核無誤之后，才能安排備貨或者運輸。

第四，力爭取得合格“商品檢驗證書”，促成“商檢軟條款”信用證的付款。如果由于貿(mào)易的需要，出口商接受了“商檢軟條款”信用證，那么，取得合格的商品檢驗證書，應該是促成“商檢軟條款”信用證付款的最后一道關。經(jīng)過“預防”和“修改”兩道關，存留下來的“商檢軟條款”是進口商出于控制出口商交貨時間、貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝以及特殊條件而設置的。一旦出口商接受這樣的信用證，必須做到以下幾個方面：首先，出口方要嚴格按照合同條款的要求準備貨物，不給外商遺留任何提出品質(zhì)異議的機會和借口，數(shù)量盡量有多余的，方便更換和補充；其次，提前熟悉指定檢驗機構的檢驗程序，估計取得商品檢驗證書所需要的最長時間，隨時與檢驗機構保持聯(lián)系，盡早安排檢驗時間，留足簽發(fā)商品檢驗證書的時間；最后，出口商交單結匯時最好選擇自己的往來銀行，便于預審“商檢軟條款”信用證項下的單據(jù)。必要時，還可以委托交單行向開證行“電提”單據(jù)，得到開證行的確認后再行交單結匯。

參考文獻：

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[3]金賽波.中國信用證法律和重要案例點評[M].對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社，2002:128.

風險應對的方法范文第2篇

關鍵詞：大學生；校外租房；防范；法律風險

高校通過法律風險防范，有效降低學生教育管理的法律風險。法律風險防范是指通過建立一定的制度體系、手段來發(fā)現(xiàn)、預防因為不了解或者違反法規(guī)而產(chǎn)生對自己不利的結果。

1 國內(nèi)外大學生校外租房的現(xiàn)狀

（一）國外大學生校外租房的現(xiàn)狀。目前，美英法等國家很少有全部學生都住在高校內(nèi)，校外住宿是大學生住宿的最主要方式。一般是大一學生住校的比例的高一些，但很少有超過百分之五十，大二、三的學生和畢業(yè)生在校住宿的比例則更低，其余學生主要通過租借私人住房、借宿家庭和民辦的公寓等安排住宿。美國學者阿斯廷通過對在校內(nèi)外住宿的學生進行比較研究，指出在校內(nèi)住宿的學生比校外住宿的學生未來成功幾率的要高，能力要求強的多。由于這些國家在觀念上認為，校外住宿的大學生是社會人，應有社會管理機構進行管理，與學校無關，在實踐上，大多數(shù)國家也采用的是這種辦法，這也給避免校外住宿帶給高校學生管理的法律風險。

（二）我國大學生校外租房的現(xiàn)狀。我國的主要是教育工作者對大學生的校外租房的原因、危害和對策進行研究，因我國的傳統(tǒng)觀念、社會制度與西方國家不同，學生校外租房出現(xiàn)各種傷害，即便是學生家長向?qū)W校承諾，其子女在校外租房出現(xiàn)傷亡，與學校無關，并簽字，但一旦出事，仍然會找到學校，嚴重干擾學校的教學秩序。所以，教育部高度重視，了三個文件，要求加強對大學生校外住宿的管理，降低高校教育管理的法律風險。

2 校外租房的原因

（一）學習的需要。由于就業(yè)競爭壓力的加大，一些學生積極進行準備注冊會計師考試、司法考試、考公務員、考事業(yè)單位、考研等，宿舍室友眾多，空間狹小，大部分學校有嚴格熄燈關門時間，想找一個安靜、自由的有益于考試的休息環(huán)境，就選擇了校外租房。

（二）談戀愛的需要。主要方便兩人過上像夫妻一樣的二人世界的需要，這樣兩人有更充足的時間在一起，一般還買菜做飯，大部分戀愛目標不明確，某種意義上來說是為了同居的需要。

（三）室友關系處理不和諧的需要。一個寢室的學生來自五湖四海，性格、貧富、閱歷等差距較大，在日常的相處中，難免會出現(xiàn)磕磕碰碰，一旦處理不好，日久天長，積怨較深，過不了集體生活，不得不趕緊撤離寢室，到校外租房，這種現(xiàn)象常常出現(xiàn)新生中。

3 大學生校外租房帶來的不良影響和給學校帶來的法律風險

（一）易出現(xiàn)人身安全風險。大學生校外租房地點一般在學校周邊，人口流動量大、居民素質(zhì)層次不齊、魚龍混雜，充斥各種麻將館、錄像廳、網(wǎng)吧、舞廳等復雜場所。治安環(huán)境較差，學生在外住宿經(jīng)常出現(xiàn)打架斗毆、被搶劫、被等嚴重侵犯人身權力的案件，導致學生傷亡。一般來說，學生是一個低消費群體，盡量選擇價錢便宜的民房租住，但房屋安全沒保障，有可能倒塌，造成學生傷亡。特別是冬天，許多學生使用小煤爐燒煤做飯、取暖，易出現(xiàn)煤氣中毒死亡。有學校出現(xiàn)一個學生租房得了重病無人照顧，死了幾天才知道的案例。

（二）易出現(xiàn)財產(chǎn)安全風險。一般來說，房東在上一個租客走了之后，也不換鎖，學生正好租用此房，以前的租客趁學生不在，就用原先配的鑰匙開門偷東西，造成學生財物損失。出租房電線一般有些老化，學生又把經(jīng)常在寢室使用的低成本電老虎帶到出租房，經(jīng)常短路引起火災，造成財物損失。還有經(jīng)常放在外面晾曬的衣服被偷等等。

（三）易出現(xiàn)違法犯罪。有的大學生校外租房，家庭條件不好，花銷又較大，最后鋌而走上險偷竊、搶奪、搶劫等違法犯罪的道路。學校周邊，很多就是城中村、城鄉(xiāng)結合部，環(huán)境復雜，甚至出現(xiàn)幫派團伙，大學生在此租房，長期耳濡目染，可能交一些狐朋狗友，從事違法犯罪活動。一些校外租房的學生自制能力較差，抵不住誘惑，在出租屋集眾賭博。

（四）易出現(xiàn)心理問題。大學生在校外租房，基本上都拉入網(wǎng)線，有的成天在出租屋打游戲，在虛擬的世界里打打殺殺，時間一長，這種性格會帶入現(xiàn)實社會。筆者所在的學校就出現(xiàn)過學生夜晚在街上步行，被剛從網(wǎng)吧打游戲出來的學生，不問青紅皂白捅了幾刀，說是殺個人玩玩。有的學生性格內(nèi)向，在寢室與室友關系處理不好，到校外租房，一個人住居，與人交流機會更少，最后輕微的抑郁癥上升為嚴重的抑郁癥，其校外住宿喪失了與他人對比找出自己差距，修正自己性格的機會。

4 高校對大學生校外租房的法律風險防范

（一）嚴格推動落實房屋租賃許可證和承租人登記制度。學校應積極和當?shù)卣疁贤?，推動嚴格落實建設部42號令和《治安管理處罰法》規(guī)定。一是根據(jù)建設部42號令第十五條規(guī)定房屋出租應到當?shù)胤康禺a(chǎn)行政主管部門申請辦理許可證，確保出租的房屋安全，有效避免房屋倒塌出現(xiàn)人身傷亡的給學校帶來的學生管理的法律風險。二是根據(jù)《治安管理處罰法》第五十七條規(guī)定，出租人將房屋出租給承租人的，應登記承租人的身份信息，不得將房屋出租給無身份證的公民，違者將給予處罰。因基層派出所任務繁重，無法承擔這一職責。最好的辦法是由各社區(qū)的治保主任來承擔這一責任，由派出所進行牽頭、監(jiān)督和指導。具體辦法是給治保主任配一臺電腦和一個可以刷二代身份證的刷卡器，社區(qū)內(nèi)的出租戶在每次簽訂出租協(xié)議后三天內(nèi)必須將所有承租人的身份證送給治保主任登記，否則派出所依法處罰，另派出所應將轄區(qū)內(nèi)各社區(qū)的承租戶網(wǎng)絡登記系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，可利用該網(wǎng)追緝逃犯，使逃犯無法在學生租房集聚區(qū)立足，也降低高校學生管理的法律風險。高校保衛(wèi)部門定期將全校學生電子花名冊與承租戶網(wǎng)絡登記系統(tǒng)比對，查出租房的學生，再進行教育管理，降低高校學生教育管理的法律風險。

（二）完善制度，嚴格執(zhí)行。筆者在所在學校學工部學生教育管理科工作，負責草擬過學生校外住宿管理辦法，分為總則、學生申請校外租房條件、學校審批的程序、各方的責任和義務、學校和家長的教育管理義務和附則共六章二十一條，制度相當完備。讓符合校外住宿條件的學生可通過審批程序進行許可，未經(jīng)審批的學生在校外租用民房的，學生工作管理系統(tǒng)人員從嚴檢查，降低學生校外租房帶來的法律風險。

（三）加強安全教育，提高學生安全防范意識，增強學生安全防范能力。每學期要求各班召開安全主題班會，重點介紹校外租房的嚴重的危害。各二級院系應通過展板，黑板報等形式積極宣傳校外租房的危害，以及教育部有關學生校外租房的三個文件和學校的相關規(guī)定，減少校外租房的學生，降低法律風險。

（四）改善學生住宿條件，創(chuàng)溫馨和諧住宿育人環(huán)境。提供較好住宿軟硬件條件，讓學生住的溫馨舒適，有家的感覺，創(chuàng)造寬松的學習育人環(huán)境，使學生不愿意到外邊租房，這就校外租房的人數(shù)，降低學校學生管理的法律風險。

參考文獻

[1]吳志宏著：《教育管理學》[M]，華東師范大學出版社2003年版。

[2]楊立安：《關于實行許可證制度解決大學生校外住宿問題的探討》[J]，載《江西教育學院學報（社會科學版）》，2005年第1期。

[3]袁新國：《大學生外宿現(xiàn)象原因及對策初探》[J]，載《貴州大學學報（社科版）》2004年第1期。

[4]羅永全：《高校學生住宿中的突發(fā)事件及其應對策略》[J]，載《邊疆與文化》2007年第6期。

風險應對的方法范文第3篇

關鍵詞：面向?qū)ο笤O計 UML 用例圖 數(shù)據(jù)字典

中圖分類號：TP393.09 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9416（2015）09-0000-00

1引言

風險管理系統(tǒng)是一個對外應用系統(tǒng)，從最初的需求分析、概要設計、詳細設計、編碼和單元測試、綜合測試和系統(tǒng)的部署、上線及培訓，在這一套完整的系統(tǒng)設計開發(fā)中，貫穿了面向?qū)ο蟮姆椒ê退枷?。本文以貴陽市風險管理系統(tǒng)為例，概述一下整個軟件項目開發(fā)的全過程。

2 風險管理系統(tǒng)開發(fā)過程

風險管理系統(tǒng)是于09年10月份正式開始啟動的，客戶方派出了10名左右的業(yè)務人員與我們做需求分析的討論。在一開始，雙方主要是學習《風險管理實施方案（試點）（“二?五?一”系統(tǒng)工程）》指導文件的精神，評估項目的規(guī)模和擬定開發(fā)的大體框架。經(jīng)過一個多月的討論，初步規(guī)劃出了風險管理系統(tǒng)的整體框架圖，如圖2.1所示。

圖2.1 貴陽市風險管理系統(tǒng)頂層功能結構圖

2.1 需求分析階段

在一開始的時候，對整個風險管理系統(tǒng)，根據(jù)“二?五?一”文件整體劃分為2大類，執(zhí)法風險管理和尊從風險管理。將文件中的94條遵從風險和200條執(zhí)法風險一一梳理，提取能夠用計算機在現(xiàn)有的征管系統(tǒng)和稅收管理員平臺中抓取的風險點并根據(jù)業(yè)務需求劃分為申報征收、登記發(fā)票類、稅收減免類、計會統(tǒng)票類、稽查法制類、5大類。最后經(jīng)雙方討論，在原有的業(yè)務需求上增加一些功能點，包括納稅戶風險評估、遵從風險的事前風險、風險特征庫的信息查詢和執(zhí)法案例庫的查詢形成了最終的一個風險管理的頂層用例圖和最終的需求文檔，圖2.2為頂層用例圖。

圖2.2 風險管理系統(tǒng)頂層用例圖

在需求文檔中，以用例為驅(qū)動，描述了該風險管理系統(tǒng)的大體功能實現(xiàn)。此時已經(jīng)是經(jīng)過了2個多月的反復修改和討論。系統(tǒng)的大體結構模型已經(jīng)出來，接下來就是設計階段。

2.2 概要設計階段

在概要設計階段，主要工作就是數(shù)據(jù)庫層的設計，確定系統(tǒng)框架，劃分功能模塊。概要設計階段的進度主要取決于需求階段對系統(tǒng)設計的整體把握情況，同時在更深入的設計中也會暴露出在需求分析階段的盲點和不足，需要返回到需求設計階段再討論再分析，可以說這是一個迭代的過程。這里以績效考核這個小功能模塊為例來看一下概要設計的內(nèi)容。

在概要設計之初，根據(jù)系統(tǒng)總體功能結構圖，劃分功能模塊，在接下來的每一個設計階段都以功能模塊為單位形成對應的設計文檔，最后整合成整體的設計文檔?？冃Э己说母乓O計文檔包括六個方面：模塊結構圖、模塊功能描述、模塊用例圖、模塊類圖、數(shù)據(jù)字典和收集到的原始表單。其中收集到的原始表單不一定每一個功能模塊的概要設計文檔中都必須有，只有在業(yè)務需求中提供了表單的才將原始表單的表樣附加在概要設計文檔中。原始表樣對我們后臺數(shù)據(jù)庫的表結構的設計也有一定的幫助。在概要設計文檔中最重要的就是用例圖及用例說明和類圖設計及數(shù)據(jù)字典：用例圖是系統(tǒng)功能的一種圖形化的模擬，通過用例圖及輔助的用例說明，可以確定系統(tǒng)的主要實現(xiàn)功能和使用該功能的用戶，也就是常說的角色權限的劃分，這些都必須在用例圖中體現(xiàn)出來；類圖設計和數(shù)據(jù)字典主要是后臺數(shù)據(jù)庫的設計，在實際的數(shù)據(jù)庫中需要哪些表或視圖，基本上類圖中的每一個實體類對應的就是數(shù)據(jù)庫中的表或者視圖，數(shù)據(jù)字典是對數(shù)據(jù)庫中將要使用的表結構的分析，包括表的字段名（字段的中文名和英文名）、字段的長度、字段的屬性等都有定義，方便在詳細設計階段設計表結構。同時在類圖中也體現(xiàn)了表之間的關系，主、外鍵關系，關聯(lián)關系，對我們下面的建表也有指導作用。

圖 2.3 績效考核用例圖

圖2.3描述的是績效考核用例圖的，績效考核模塊一共有兩個用例，每個用例有前置條件，表示該用例在什么情況下使用，對用例的描述，主要是介紹該用例實現(xiàn)的業(yè)務功能，用例的行為者是指使用這個用例的用戶和角色，行為者是為了系統(tǒng)部署以后對用戶權限的劃分，同時能在一定程度上確保系統(tǒng)的安全使用，后置條件描述的是該用例發(fā)生以后系統(tǒng)會產(chǎn)生的數(shù)據(jù)流向以及系統(tǒng)的下一個狀態(tài)。

圖2.4是績效考核類圖，用例圖從業(yè)務角度描述的是系統(tǒng)的功能，而類圖是從數(shù)據(jù)結構的角度描述系統(tǒng)的內(nèi)部數(shù)據(jù)結構，用例圖和類圖都是面向?qū)ο蠓治龇椒ㄖ谐Ｓ玫臄?shù)據(jù)分析方法。

圖 2.4 績效考核類圖

績效考核類數(shù)據(jù)字典

序號 字段中文名 字段英文名 屬性 字段長度 方式 備注 說明

1 考核ID KHID Varchar2 13 自動生成 序列 系統(tǒng)調(diào)度時生成

2 市局ID SWJBM Varchar2 6 自動寫入

3 區(qū)縣局ID QXJBM Varchar2 10 自動寫入

4 稅務所ID SWSBM Varchar2 11 自動寫入

5 風險點數(shù)量 FXDSL Number 9 系統(tǒng)統(tǒng)計 系統(tǒng)調(diào)度時生成

6 稅務登記戶數(shù) SWDJHS Number 10 系統(tǒng)統(tǒng)計 系統(tǒng)調(diào)度時生成

…… ……

30 嚴重級風險未處理數(shù) YZWCLS Number 系統(tǒng)統(tǒng)計 系統(tǒng)調(diào)度時生成

2.3 詳細設計

在經(jīng)過需求分析和概要設計階段以后，系統(tǒng)的雛形已經(jīng)基本形成的，進入詳細設計后的主要工作就是建表和界面設計。建表需要統(tǒng)一，一般有1―2個人協(xié)作完成，這樣數(shù)據(jù)表及表間的關系比較清晰明了，建表完成以后，將表的表名和建表語句分發(fā)給各個功能模塊的設計小組；其次就是界面設計，界面設計的方法有很多種，一般采用的是在WORD文檔中用表格和顏色來設計界面圖，用不同的顏色來表示界面的控件和按鈕，這里還是以績效考核模塊為例來說明詳細設計的主要任務。詳細設計文檔包括功能模塊設計的相關數(shù)據(jù)集，該模塊與其他模塊之間的關系，是否存在相互調(diào)用，如果有相互的調(diào)用關系，模塊小組之間還必須對界面上的功能以及表結構統(tǒng)一規(guī)劃，相互溝通；詳細設計文檔中最主要的就是用戶界面的詳細設計，這一部分又包括：界面結果或菜單結果，這個主要是為了最終系統(tǒng)整合時的系統(tǒng)菜單欄的設計服務；其次是用戶界面圖，用戶界面圖不但有每一個頁面的設計圖還對應有該頁面的界面處理流程和界面約束描述；最后就是用戶界面和模塊關系表，這個關系表體現(xiàn)的就是頁面之間的跳轉(zhuǎn)關系，圖2.5是績效考核菜單結構圖。

圖2.5 績效考核菜單結果

圖2.6 縣（市、區(qū)）局績效考核成績查詢頁面設計

圖2.6是一個頁面效果圖，描述的是縣（市、區(qū)）局績效考核成績查詢頁面設計圖。

在詳細設計文檔中以頁面為單位，對每一個頁面的設計風格、頁面上使用控件的名稱以及點擊控件后的觸發(fā)事件都有詳細的描述設計，包括數(shù)據(jù)控件使用的哪一個數(shù)據(jù)集的哪一個方法，方法的SQL語句在這個文檔里都體現(xiàn)出來了，這樣在后面的編碼階段就只需要根據(jù)詳細設計編碼實現(xiàn)就可以了。

2.4 編碼和單元測試

編碼和單元測試是整個系統(tǒng)設計中相對簡單的環(huán)節(jié)，當然這個前提是需求分析，概要設計和詳細設計已經(jīng)做得很完善的情況下，如果前面的三個環(huán)節(jié)有一個沒有分析全面，那么編碼階段就可能出現(xiàn)表設計不合理，某些功能的實現(xiàn)與設計有出入，需要重新回到設計階段，甚至回到需求分析階段，這些都會導致項目進度的滯后，使軟件系統(tǒng)不能如期的交付用戶驗收使用。在做編碼的同時，程序開發(fā)人員也充當了測試人員的角色，此時的單元測試與編碼是在一起完成實現(xiàn)的。

2.5 綜合測試

一個高質(zhì)量的軟件必須有充分的測試，整個系統(tǒng)開發(fā)完成以后，將各個功能模塊整合還一起形成一個最初的測試版本，這是就需要測試人員經(jīng)行大量的測試，在風險管理項目中主要是進行白盒測試，測試一般包括：單元測試（這個測試我們需在編碼階段完成）、集成測試；在綜合測試階段主要就是集成測試，大概要經(jīng)行3―5輪的反復測試，最初的測試主要是功能測試，然后是用戶級的測試，包括測試界面的友好性和界面風格的統(tǒng)一等等。最后是壓力測試，壓力測試一般是用作系統(tǒng)的性能測試，測試系統(tǒng)的性能瓶頸和系統(tǒng)部署的硬件設備的最低配置要求，這些都可以用壓力測試來實現(xiàn)。

2.6 系統(tǒng)的部署上線和培訓

系統(tǒng)開發(fā)出來，經(jīng)過綜合測試合格以后，就需要將整個系統(tǒng)從開發(fā)環(huán)境移植到實際使用環(huán)境中進行用戶使用測試，在這一過程中也會暴露出系統(tǒng)的各種問題，需要開發(fā)設計人員及時對系統(tǒng)進行修改調(diào)整，當然這個調(diào)整時小規(guī)模的調(diào)整，系統(tǒng)在真實環(huán)境中運行一段時間，需要觀察系統(tǒng)的穩(wěn)定程度，其中也可以穿插有客戶的用戶測試，壓力測試以及系統(tǒng)的操作使用的培訓，如果運行穩(wěn)定無誤，客戶驗收合格，整個項目開發(fā)才宣告結束。

3 結語

在風險管理系統(tǒng)的整個開發(fā)設計流程中，從需求分析階段開始直到最后的綜合測試，都體現(xiàn)了面向?qū)ο蟮脑O計思路和方法。在需求分析階段，采用了面向?qū)ο蠓治鲋蠻ML建模的思想，以用例為驅(qū)動進行需求分析；在詳細設計階段采用面向?qū)ο缶幊?，選用Visual C#進行B/S模式的開發(fā)，使用面向?qū)ο蟮脑O計與編碼實現(xiàn)能有效的保證軟件質(zhì)量，縮短開發(fā)周期，降低軟件開發(fā)成本，極大的提高了對軟件開發(fā)過程的管理效率。

風險應對的方法范文第4篇

[關鍵詞]風險應對；策略；回避；減輕；轉(zhuǎn)移；自留；分散

進行項目風險識別的識別和評價、為降低項目風險造成的損失而制定風險應對措施、應對戰(zhàn)略和技術手段，可以提高項目目標實現(xiàn)的可能性。根據(jù)項目風險評價的結果，項目團隊可以使用不同的措施和方法來應對投資項目風險。通常這些策略主要有：風險回避、風險減輕、風險轉(zhuǎn)移、風險自留和風險分散等。

一、工程建設項目風險回避

風險回避是建設工程建設項目投資風險應對的一個重要措施。在實際建設工程建設項目中，經(jīng)判斷，該建設工程建設項目投資具有較大發(fā)生概率的風險時，建設工程建設項目投資商就可以采取風險回避的方法使自己免遭風險損失。在回避風險時，應注意下列幾方面問題：

1、當風險發(fā)生概率比較高、后果比較嚴重，并對風險的認識比較充分時，采用回避風險方法會獲得良好效果。

2、不是所有的風險都能采取回避方法，例如自然災害、自然死亡等是不可回避的。

3、回避了一種風險還有可能會產(chǎn)生新的風險。例如采用優(yōu)質(zhì)原材料代替劣質(zhì)材料可避免質(zhì)量風險，但同時有可能產(chǎn)生成本風險。

二、工程建設項目風險轉(zhuǎn)移（分擔風險）

建設工程建設項目投資風險轉(zhuǎn)移在投資風險應對中占有重要地位，通過投資風險轉(zhuǎn)移，投資風險并沒有減少，但是風險承擔者發(fā)生了變化。實行轉(zhuǎn)移風險的策略要遵循兩個原則：必須讓承擔風險者得到相應的報答，如保險費；對于各個具體風險，誰最有能力管理就讓誰分擔。

采用這種應對策略所付出的代價大小取決于項目風險大小。當項目的資源有限不能實行減輕風險和預防風險策略，或風險發(fā)生頻率不高，而潛在的損失或損害很大時，就可采用此應對措施。轉(zhuǎn)移風險只是將管理風險的責任轉(zhuǎn)移給另一方，它不能消除風險。在財務風險應對中，轉(zhuǎn)移風險責任是最為有效的方法。

三、工程建設項目風險減輕

相對于風險回避而言，風險減輕措施是一種積極的風險處理手段，它是指投資主體對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風險，通過降低其損失發(fā)生的可能性，設法將某一負面風險事件的概率或其后果降低到一種可以承受的限度[1]。在減輕風險過程中，可以根據(jù)不同的風險采取不同的策略：

1、對于已知風險，項目團隊可以在很大程度上加以控制，可以減少動用項目現(xiàn)有資源使風險減少。如通過壓縮關鍵活動的時間來減輕項目的進度滯后的風險。

2、對于可預測風險，可以采取迂回策略，將每個風險都減少到項目利益相關者可以接受的水平上。例如政府投資的公共工程，在項目實施過程中削減項目預算的風險。

3、對于不可預測風險，要盡量使之轉(zhuǎn)化為可預側(cè)風險或已知風險，.然后加以控制和處理。在對項目實施減輕策略時，最好將項目多種風險中的每一個風險都減輕到可接受水平。具體風險都減輕了，則投資項目整體失敗的概率就會減少，而成功的概率就會增加。實施減輕策略時，應設法將已識別的那些可預測或不可預測的風險變成已知風險。這樣，項目管理班子就可以對風險進行控制，動用項目的資源來減輕風險。

四、工程建設項目風險自留（自留風險）

建設工程建設項目投資風險自留也是建設工程建設項目投資風險應對的一種常用措施。接受風險是指項目班子可以把風險事件的不利后果自愿接受下來自己承擔風險導致的所有后果。接受風險有主動和被動之分：

1、主動接受是指當風險實際發(fā)生時，馬上啟動執(zhí)行在項目風險管理規(guī)劃已經(jīng)準備好的相應的風險應急計劃；

2、被動接受風險是指在風險事件造成的損失數(shù)額不大，不影響項目大局時，項目班子將損失接受下來，列為項目的一種費用，當采取其他風險規(guī)避方法的費用超過風險事件造成的損失數(shù)額時，可采取自留接受風險方法[3]。

五、工程建設項目風險分散

在建設工程建設項目投資風險應對中，有時還會用到投資風險分散策略。風險分散介于風險自留和風險轉(zhuǎn)移之間，屬于風險轉(zhuǎn)移的策略范圍[2]。風險分散指風險承受主體的多元化，將本來由一個主體承擔的風險分成幾個主體同時承擔，達到降低風險損失的目的。當然，風險利潤也隨之分散。例如，一個投資項目需要資金，可以由某個投資商投資。風險分散則要求由若干個投資商聯(lián)合投資，組成合資企業(yè)。一方面。一旦合資企業(yè)遭到損失，由大家共同承擔，所受損失也能承受得起；另一方面，由于實行董事會決策，集合了大家的智慧，企業(yè)決策失誤降低，經(jīng)營風險也隨之下降，起到了分散風險的目的。

在建設工程建設項目實踐中，風險應對的各種策略都是組合使用的，一部分風險較大的項目，可能一開始就被回避；另一些被業(yè)主、承包商所接受的項目中，分散、自留、保險、合同轉(zhuǎn)移、風險減輕等策略，都應隨時間、環(huán)境、條件的不同，分別采取不同的策略。

參考文獻

[1]楊建平，杜端甫.投資項目風險管理動態(tài)模型研究[M].海洋出版社出版，1996 年 -1-29（4）

風險應對的方法范文第5篇

一、企業(yè)稅務風險管理的新定義

企業(yè)財務風險指企業(yè)財務活動中各類不穩(wěn)定因素所造成的影響。這些影響往往導致了預期收益與實際情況的脫節(jié)，造成企業(yè)蒙受損失。企業(yè)的組織、生產(chǎn)等每一個環(huán)節(jié)或方面都有可能成為問題潛在的誘發(fā)區(qū)域。當風險一步步轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失后，企業(yè)的盈利能力和償債水平將大受影響。眾所周知，籌資活動、投資活動、資金回收和收益分配活動四個方面是企業(yè)財務活動的基本組成部分。需要企業(yè)面對的往往是不同環(huán)節(jié)都有可能產(chǎn)生的風險，當這些風險滲透進了企業(yè)資金管理后往往導致新的經(jīng)管問題，會對正常的回收資金和收益分配產(chǎn)生不可估量的損失。但與此同時，一個正常進行生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，面臨各類財務風險又是在所難免。財務風險在資本流通中可謂不可避免。從資本運作角度理解資本流通是資本進行運作時流通初始的本金墊支，以價值衡量作為目標以增加貨幣本金的回收，在此之中財務就成了重新獲取貨幣墊支所進行的運動。由此可見財務風險的源頭實際上生于本金墊支，當相關的籌集活動一貨幣為資本使用時，無法跟隨價值升值成為了資本所攜帶的風險。資本流通的過程成為了財務風險移動與積累的過程，資本風險會根據(jù)之前的資本形態(tài)進行接納，這一過程中又會不斷吸納新的風險，最終對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營造成巨大影響。這種影響會在企業(yè)的資金狀況和財務成果中得到具體反映。由此可見財務風險將造成企業(yè)面臨利潤不穩(wěn)定、償債能力下降等問題。在財務結構中無論作為起到還是終點，都可是為財務的一大靜態(tài)表現(xiàn)，對運動過程進行表現(xiàn)。上述定義從總體上闡述了財務風險，對企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營管理將有重要指導意義。

二、企業(yè)財務風險影晌因素與風險控制原則

在認識企業(yè)財務風險的基本定義的基礎上對方向的產(chǎn)生原因和影響因素進行把握，必須清楚地看到這些成因，才能在實踐工作中做出有效的防范和規(guī)避，進而將風險損失降低。本文將就此在下文中列舉財務風險的幾大產(chǎn)生原因。

1.企業(yè)的資產(chǎn)結構中債務比例過高

企業(yè)的資產(chǎn)結構中的債務比例不宜過高，過高的債務比例會導致無法償還到期債務等問題，進而將企業(yè)拖入嚴重的財務困境。過高的負債比率將使企業(yè)負擔起利息且到期需要償還高額債務本金，在企業(yè)經(jīng)營狀況不佳時此類問題甚至可能直接造成企業(yè)資不抵債，破產(chǎn)清算。

2.企業(yè)的資產(chǎn)流動狀況差

如何保持良好的資金狀況以償還到期債務和利息是企業(yè)在完成融資后所亟需面對的課題。這時如果企業(yè)的資金流動狀況較弱、變現(xiàn)能力不強將無法保證有足夠的現(xiàn)金，這些都會導致企業(yè)財務風險由潛在發(fā)展為現(xiàn)實，輕則產(chǎn)生財務危機，重則造成經(jīng)營失敗。

3.企業(yè)的財務決策失誤

當企業(yè)的財務決策不合理時，缺乏科學性的決策會造成實際效益與籌資成本的失衡。經(jīng)營管理不善導致財務狀況惡化，嚴重威脅企業(yè)到期財務水平增加靜態(tài)風險蔓延的破壞性。這些都是產(chǎn)生財務風險的重要原因，可見決策失誤所帶來的重要影響。

4.復雜多變的外部環(huán)境導致不同的財務風險

國家宏觀經(jīng)濟政策、相關法規(guī)制度等環(huán)境外部因素是企業(yè)財務管理中不可避免的。這些因素獨立于企業(yè)之外不受企業(yè)控制，會對企業(yè)的財務管理活動產(chǎn)生劇烈影響。外部環(huán)境的復雜多變增大了企業(yè)風險產(chǎn)生的可能性。綜上，上文列舉的前兩點因素是財務風險產(chǎn)生的直接原因，而后兩者則是直接導致風險發(fā)生的間接原因。類似情況一旦發(fā)生，會對企業(yè)產(chǎn)生非常不利的影響，企業(yè)需要制定如下風險控制的原則。

（1）收益、風險均衡原則。企業(yè)的經(jīng)營者在經(jīng)營中不能只注重企業(yè)的收益，要對可能到來的風險與可能造成的損失做好提前的預判。這就要求企業(yè)經(jīng)營者將收益與風險同等對待，尋找其中所存在的聯(lián)系以達到均衡各方的目的。趨利避害的基礎上為企業(yè)爭得更多利益。

（2）風險適度、限度承擔的原則。財務風險的存在是不以公司經(jīng)營者的意志為轉(zhuǎn)移的，所以有關人員必須正視。在認識風險的基礎上明確它可能造成破壞的最大程度。

（3）提前預警，有效規(guī)避的原則。任何財務風險都不是憑空生產(chǎn)，其產(chǎn)生之前必有先兆，即所謂的預示性。及時建立有關的預警系統(tǒng)就顯得尤為重要了。

（4）分權分級管理的原則。在財務風險來臨是，企業(yè)需要上下一心共同面對，管理上需要分權分級明確相關責任。

三、防范和化解企業(yè)財務風險的對策

1.合理規(guī)劃資本結構，保障融資環(huán)境

資本結構是企業(yè)財務規(guī)劃中的重要課題，而合理的負債比例則是其中的重中之重。對于企業(yè)的經(jīng)營者來說，必須在保持適當?shù)呢搨瑫r控制資金成本，否則就可能造成無力還債甚至資不抵債。只有規(guī)劃合理的資本結構，控制好負債比例，才能讓企業(yè)的融資環(huán)境大大改善，吸引各方投資。

2.進行多角經(jīng)營，分散投資風險

當企業(yè)風險不可避免時，分散風險就顯得尤為重要了。企業(yè)的經(jīng)營者可將籌集的資金進行分散投放，讓不同盈利和虧損程度的項目共同分擔風險。這種分散應對的方法可以實現(xiàn)盈虧互補、削弱風險帶來的破壞。不過此種方法尚需企業(yè)領導者謹慎選擇。

3.合理制定風險應對政策，保持良好的財務狀況

在企業(yè)的實際經(jīng)營活動中，經(jīng)營成果良好，資金卻緊張的狀況時有發(fā)生。比如投資長周期項目、投資高成本項目等，它們都會影響到企業(yè)的財務狀況。此類情況一旦出現(xiàn)就意味著潛在的財務危機已經(jīng)生成。因此，企業(yè)的經(jīng)驗管理者需要及時制定風險應對的相關政策，對于各收回款項進行及時處理，安排合理的資金運營計劃以保障企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。

4.建立財務風險預警系統(tǒng)，搭建風險防范的實現(xiàn)屏障